Kada se plaća poreza na prodaju. Prodaja stana bez plaćanja poreza na dohodak

Prodajte stan bez plaćanja poreza u samo određenim slučajevima predviđenim zakonom. Razmotrite sve opcije za smanjenje ili potpuno izuzeće od poreza.

Posjedovanje stana je manje od minimalnog termina

Do 2016. od plaćanje NDFL-a Sve transakcije su objavljene prilikom prodaje nekretnina, ako je prodavatelj u vlasništvu stana duže od 3 godine. Od 2016. godine ovaj je pojam povećan na 5 godina. U isto vrijeme, promjene nemaju inverzne sile. Na primjer, ako je stan kupljen prije 1. siječnja 2016., NDFL se neće naplatiti tek nakon trogodišnjeg, a ne 5-godišnjeg mandata.

Minimalno vrijeme mandata od 3 godine također je osnovano za nekretnine objekte koji su dobiveni kao dar ili nasljedstvo od bliskog rođaka, preneseni u doživotni sadržaj sadržaja s ovisnosti, kao i privatizirani nakon 1. siječnja 2016. godine. U drugim slučajevima, za stanove koji su kupljeni nakon tog datuma, minimalni mandat će uvijek biti 5 godina.

Ako je stan naslijeđen, mandat vlasništva počinje se računati od dana smrti testatora.

Ako je stan kupljen, zakupac vlasništva počinje odbrojavanja od datuma registracije vlasništva.

Trebalo bi biti na umu da će se prilikom prodaje udjela u pravu vlasništva nad NDFL-om naplatiti bez obzira na trajanje vlasništva.

Katastarska vrijednost

Ako je cijena stana najmanje 70% katastarska vrijednostPorez se obračunava ovisno o trošku navedenom u ugovoru. Ova inovacija je napravljena kako bi se spriječilo fiktivno nagiba transakcijskog iznosa.

Na primjer, kupili ste stan za milijun rubalja i prodali ga za 1 milijun rubalja. Ali ako je katastarska vrijednost nekretnina 3 milijuna rubalja, prihod će se smatrati 70% od 3 milijuna rubalja.

Često prilikom prodaje troškova stanovanja je umjetno podcijenjen u službenom sporazumu kako bi ga sakrio od poreznih vlasti. Stoga od 2016. godine, u izračunu oporezivog dohotka, ne samo iznos naveden u ugovoru se ne uzima u obzir, već i katastarska vrijednost stana.

Promjene također nemaju inverznu silu. Ako je objekt nekretnina stečen prije 1. siječnja 2016., porez na prodaju će se odrediti samo ovisno o iznosu navedenom u ugovoru. Na primjer, ako ste prije 1. siječnja 2016. kupili apartman s katastarskom vrijednošću od 5 milijuna rubalja, a nakon tog datuma prodajete i navedite troškove od milijun rubalja u ugovoru, porez će se izračunati iz druge broj.

Porezni broj Ruske Federacije omogućuje smanjenje prihoda od prodaje nekretnina na štetu troškova prilikom kupnje. NDFL u iznosu od 13% trebat će se platiti samo od razlike između troškova stjecanja stanovanja i cijene prodaje. Pravilo se primjenjuje samo na kupljene apartmane, a ne primili kao dar ili nasljedstvo. Također je potrebno osigurati sve dokumente koji potvrđuju troškove nastale u dizajnu. Ako su izgubljeni, mogu se obnoviti.

Na primjer, kupili ste stan za milijun rubalja i prodali ga za 1,5 milijuna rubalja. U tom slučaju, 13% poreza mora biti plaćeno samo od iznosa od 500 tisuća rubalja. Ako je stan prodan za manji iznos od kupnje, NDFL se uopće ne naplaćuje.

Mogu se uzeti u obzir troškovi potrošnje i popravka. Na primjer, kupili ste stan za milijun rubalja i učinili ga popravak još 300 tisuća rubalja, a zatim ga prodao za 3 milijuna rubalja. U tom slučaju oporezuje se iznos od 1,7 milijuna rubalja. No, troškovi popravka trebali bi se potvrditi dokumentiranim čekovima, djelima prihvaćanja posla itd. Porezne vlasti pažljivo provjerite sve dokumente, tako da je vrlo poželjno spasiti ih.

Porezna odbitak

Zakon vam omogućuje da iskoristite pravo na standardni porez odbitak do 1 milijun rubalja. Na primjer, imate stan kao dar i odmah ga prodati za 2 milijuna rubalja. U tom slučaju, možete dobiti porez odbitak za milijun rubalja, a porez od 13% će se izračunati s 2 milijuna rubalja.

U isto vrijeme postoji niz nijansi:

• 1 milijun rubalja - maksimalni odbitak Za sva svojstva (ne samo apartmani, ali i kuće, vikendice, itd.) Prodaje se u jednoj kalendarskoj godini. Na primjer, ako prodajete dva apartmana u vrijednosti od 3 milijuna rubalja, maksimalno ćete dobiti odbitak od 1 milijun rubalja.
• Ako koristite smanjenje poreza na prodaju stana na račun troškova prilikom kupnje, standardni odbitak Jer se ne može primijeniti.
• Ako je stan kupljen nakon 1. siječnja 2016., a zatim se prodao za iznos manje od 70% katastarske vrijednosti, porez na dohodak određuje se na temelju iznosa od 70% katastarske vrijednosti.
• Prilikom prodaje apartmana koji se nalazi u vlasništvoKoličina standardnog odbitka se distribuira u jednakim dijelovima za sve vlasnike. Ali ovo pravilo vrijedi ako je imovina nekretnina prodana na jednom ugovoru. Ako se svaki dio prodaje pod posebnim ugovorom, svaki od vlasnika može koristiti odbitak do 1 milijun rubalja.

Porez na razliku između cijene kupnje i prodaje je profitabilnija za korištenje ako je potrošeno više od milijun rubalja na kupnju stana. U drugim slučajevima, to je prikladnije od standardnog poreznog odbitka.

Od 1. siječnja 2016. godine život imovine promijenio se, prema Savezni zakon od 29. studenoga 2014. N 382-FZ "o izmjenama i dopunama Prvog i drugog poreznog zakonika Ruska Federacija"Porezni obveznik je oslobođen plaćanja poreza na dohodak pojedinaca izvedenih iz provedbe ove imovine. Te promjene i dalje rade u 2017. godini.

Treba napomenuti da se te promjene odnose samo na imovinu stečenu nakon 01.01.2016. To jest, ako posjedujete nekretninu više od tri godine, ali manje od pet godina, ali u isto vrijeme kupili su se prije 1. siječnja 2016., tada se taj porez neće dodijeliti.

Pojam nakon kojeg je vlasnik oslobođen od 13% poreza pri prodaji stanova, povećao se na pet godina. U isto vrijeme, kako bi se izbjeglo fiktivno podcjenjivanje iznosa transakcije, trošak stana s kojim se porez prikupljen mora biti najmanje 70% katastarske vrijednosti.

Ako je prodaja objekta nekretnina više od 70% katastarske vrijednosti, ali oporezivi dohodak (i, prema tome, porez) izračunava se na temelju troškova navedenih u ugovoru. Katastarska vrijednost u ovom slučaju ne igra nikakvu ulogu.

Pretpostavimo da ste kupili stan 2016. za 3.500.000 rubalja. Katastarska vrijednost ovog apartmana je 3.500.000 rubalja. Planirate prodati smještaj u 2017. za 5.000.000 rubalja. Oporezivi dohodak izračunat će se na temelju cijene navedene u ugovoru: 5.000.000 rubalja. (Prodajna cijena) - 3.500.000 rubalja. (nabavna cijena). Prema tome, koristeći standardni porezni odbitak od 1.000.000 rubalja. ( Katastarska vrijednost u ovom slučaju ne igra uloge.

Ako ste prodali nekretnine za cijenu manje od 70% katastarske vrijednosti, vaš porez (za porezne svrhe) smatrat će se 70% katastarske vrijednosti objekta (cijena u ugovoru neće igrati ulogu).

Kalkulator Porez na prodaju imovine

Unesite objekt u katastarski broj u polju kako biste saznali porez od svoje prodaje.

Primjer: U 2017. godini primili ste baštinski stan i prodali je u istoj godini. U isto vrijeme, prema ugovoru, prodajna cijena iznosila je 1.000.000 rubalja. ali. Katastarska vrijednost apartmana je 10.000.000 rubalja. Dok ste prodali stan za trošak manje od 70% katastarske cijene, prilikom izračunavanja standardni porez Uz prodaju svojih prihoda bit će 7.000.000 rubalja. (10 000 × 70%). Primjena standardnog odbitka od 1.000.000 rubalja. Morat ćete platiti porez u iznosu od 780.000 rubalja. (13% × (7.000.000 - 1 000 000)).

Razmotrite drugi primjer. Kupili ste stan pod ugovorom o kupnji i prodaji za 2.000.000 rubalja. I prodao za isti iznos. Katastarska vrijednost apartmana je 5.000.000 rubalja. Unatoč činjenici da je prema ugovoru, trošak prodaje i trošak kupnje stana je isti, kako bi se porezni prihodi od prodaje smatraju 70% od 5.000.000 rubalja. Prema tome, morat ćete platiti porez (70% × 5.000.000 rubalja. (Katastarska vrijednost) - 2.000.000 rubalja. (Cijena kupnje)) × 13% ( porezna stopa) \u003d 195 000 rubalja.

Do kraja 2015. godine, transakcije su objavljene od plaćanja NDFLS-a, pod uvjetom da je imovina u vlasništvu poreznog obveznika najmanje tri godine, od 1. siječnja 2016. godine, rokovi se povećali na pet godina.

Ako ste kupili stan (a ne primili ga kao dar ili nasljeđivanje), a imate dokumente koji potvrđuju vaše troškove pri kupnji, onda morate platiti porez samo od razlike između prodaje i kupovne cijene.

Na primjer, stan stečen za 10.000.000 rubalja. I, bez čekanja na isteku petogodišnjeg mandata, prodaje za 12.000.000. Razlika od 2.000.000 naplaćuje se za 13% poreza, porez će na taj način biti 260 tisuća rubalja.

Dakle, od 1. siječnja 2016. godine prodaja nekretnina prije isteka navedenog razdoblja osigurat će se porez odbitak od 1 milijun rubalja. ili u iznosu provedenom na kupnju objekta iznosa, a 13% NDFLS-a uspostavit će se na temelju baze koja čini najmanje 70% katastarske vrijednosti, a ne iz napretka navedenog u ugovoru.

Ako ste kupili stan prije 1. siječnja 2016., ne ovisi o tome kako se kupuje, minimalni život je tri godine. To je rok, nakon čega je porezni obveznik oslobođen plaćanja poreza na dohodak pojedinaca primljenih od prodaje ove imovine.
Ako ste primili stanovanje nakon 1. siječnja 2016., u nalogu nasljeđivanja, prema ugovoru donacije, kao rezultat privatizacije, tada minimalni životni vijek objekta, nakon čega je porezni obveznik oslobođen plaćanja poreza na dohodak od Prodaja imovine, također će biti 3 godine, u svim drugim slučajevima ovo pravo dolazi nakon isteka imovine imovine od 5 godina i više.

Prilikom prodaje stana ili druge vrste stambenih nekretnina, pojedinac je dužan platiti porez na dohodak s iznosom koji je podnio ostavku na prodaju. Osim toga, potrebno je proglasiti ovaj prihod popunjavanjem 3-NDFLS-a. Izračunajte porez na dohodak pri prodaji apartmana će pomoći online kalkulatoru u nastavku.

NDFL se mora izračunati iz iznosa preuzetog iz prodaje stana, umanjene za iznos troškova za kupnju ove imovine (ili vrijednost odbitka nekretnine po izboru platitelja, na primjer, prilikom prodaje stambenog zbrinjavanja donacija). Stopa porez na dohodak - 13%. U kalkulatoru moguće je odrediti iznos troškova stjecanja za ispravan izračun NDFL-a.

Kako izračunati prodajne apartmane u online kalkulatoru

U online obrazac 2 polja za popunjavanje i mogućnost odabira nekretnina u vlasništvu prodavatelja.

Životni vijek imovine - jedna od dvije vrijednosti može se odabrati u kalkulatoru - manje od 3 godine (manje od 5 godina u apartmanima dobivenim od 2016. godine), više od 3 godine (više od 5 godina prilikom kupnje od 2016.).

Lijevo polje online kalkulator - Navedite troškove troškova nastali prilikom kupnje stana.

Pravo polje kalkulatora - navedite iznos iznosa primljenog od prodaje stanovanja.

Proizlaziti online izračun Porez se može vidjeti u donjem plavom nizu kalkulatora.

Ako želite smanjiti prihod na odbitak nekretnina, zatim oduzeti od prihoda od 1 milijun rubalja. I pomnožite razliku rezultat za 13%. Rezultat izračuna i bit će PMFL koji se plaća iz provedbe.

Kupac stana može se vratiti dio troškova kupnje stambenih u iznosu od 13% - izračunati koliko se poreza može vratiti prilikom kupnje stana u.

Tko bi trebao platiti porez na dohodak s prodajom nekretnina

Ako se stan dobije u nekretnini do 2016. godine, onda su osobe u vlasništvu stanovanja za manje od 3 godine za plaćanje osobnog NDFL-a.

Ako je stan zaprimljen od 2016. godine, potrebno je platiti porez na prodaju, podložno vlasništvu stambenih za manje od 5 godina, osim za slučajeve stanovanja u skladu s donacijom, cjeloživotnom ovisnosti ili nakon privatizacije, za posljednje tri Slučajevi ostaje 3 godine.

Prilikom plaćanja poreza na dohodak od prodaje stana, morate zapamtiti mogućnost smanjenja oporezive osnove na iznos troškova stjecanja ili odbitka nekretnina. Prodavatelj samog stanovanja odabire na koji je prikladniji za smanjenje obrnutih sredstava. Na primjer, ako je cijena stjecanja manje od milijun rubalja. (Na primjer, stan je dobiven donacijom), bolje je koristiti odbitak nekretnina, koji je za 2017. godinu 1 milijun rubalja. Za svakog građanina (ako se garaža proda, onda oduzeti \u003d 250 tr.). Ako je cijena od preko 1 milijuna rubalja, bolje je smanjiti potrošnju. Međutim, morate imati dokumentarne potvrde ovih troškova.

Ne morate uvijek platiti porez na dohodak na prodani stan do fizičke osobe. Postoje situacije u kojima je takva porezna dužnost odsutna.

Tko ne može platiti NDFL od prodaje stana

Prisutnost izuzeća od obveze plaćanja poreza na dohodak na prodaju nekretnina ovisi o dva parametra:

1. od poreznog statusa prodavatelja;
2. na broju godina tijekom kojeg je stan u vlasništvu prodavatelja.

Nije potrebno Porez na plaćanje prodaje nekretnina, ako pojedinac istovremeno udovoljava sljedećim uvjetima:

• je ruski stanovnik;
• apartman je u vlasništvu najmanje 3 godine (prema nekretninama do 2016.). Prema objektima primljenim od 2016. godine. Rok pronalaženja stanova u imovini može biti najmanje 3 godine (po primitku stana za donaciju, s privatizacijom, pod životnim sporazumom) ili najmanje 5 godina u drugim slučajevima.

Pod tim uvjetima prodavatelj ne plaća NDFL od prodaje i ne daje porez na dohodak.

Razdoblje pronalaženja stana ili drugih nekretnina u vlasništvu pojedinac Počinje izračunati od registracije prava na stanovanje u posebnoj vladi (datum od potvrde ili izjave EGRN).

U drugim slučajevima, potrebno je platiti porez na dohodak s iznosom prodaje, uzimajući u obzir predloženi odbitak nekretnina ili zapravo proizvedeni troškovi za njegovo stjecanje.

Kakav je porez prodaja stana? Od dohotka, vlasnik mora platiti NDFL po standardnoj stopi od 13%. Postoje koristi u zakonodavstvu pomoću kojih možete smanjiti iznos poreza ili ga uopće ne plaćati. Prije svega, prednosti su povezane s time koliko je dugo stan bio na vašem imovinu.

Ako ste u vlasništvu stana više od tri godine, onda nDFL ne mora platiti, Takvi prihodi se ne oporezuju i prijavljuju prodaju prije fiskalnih tijela koje vam neće trebati. Deklaracija 3-NDFL pružiti porezne vlasti.

Međutim, potrebno je točno odrediti vrijeme vlasništva nad apartmanom. Kriteriji su ovdje kako slijedi:

1. datum državna registracija Vaše vlasništvo nad stanom uzima se za početak reference u slučaju kupnje ili privatizacije.
2. Datum dana otvaranja nasljeđivanja, ako ste naslijedili stan od starog vlasnika.
3. Datum plaćanja cjelokupnog doprinosa dionica i dokumenta o prijenosu stana od strane sudionika Ruske Federacije.

Ako je prošlo više od tri godine iz bilo kojeg od ovih datuma do datuma prodaje stana, oslobođeni ste poreza u Rusiji.

Izračun i subroj

Ako je stan bio u vlasništvu više od 3 godine, onda morate samostalno izračunati iznos poreza na dohodak od prodaje stana, napraviti izjavu i pružiti porezno tijeloI zatim navedite porez u proračun.

Iznos poreza izračunava se množenjem potvrđenih dokumentiranih prihoda od prodaje po poreznoj stopi od 13%.

Na primjer, prodali ste stan za 70.000.000 rubalja. Porez će biti 70.000 x 13% \u003d 910000 rubalja.

Porezni broj pruža mogućnost smanjenja tog iznosa. Možete koristiti porezni odbitak u iznosu od milijun rubalja. Ako stan ima nekoliko vlasnika i oni ga prodaju u jednom ugovoru, onda je povrat podijeljen između njih u odnosu na dionice. A ako vlasnici prodaju dionice u pojedinačnim ugovorima, tada se odbitak pruža svima u cijelosti.

Druga mogućnost je uzeti u obzir troškove kao odbitak. S obzirom na troškove pri kupnji apartmana koji prodajete. Njihov sastav može uključivati:

1. Troškovi kupnje nekretnina.
2. Kamata plaćena u stvari na kupnji kredita.
3. Iznos platnih usluga za Realtors.

Svi ovi rashodi trebali bi imati dokumentarnu potvrdu u obliku originala dokumenata za plaćanje, akte, ugovore, druge dokumente koji potvrđuju troškove.

Okrenimo se našem primjeru:
Ako koristite porezne olakšice i smanjiti iznos prihoda na milijun rubalja, onda dobiti porez 780.000 rubalja.
(7000000 - 100,000,000) × 13% \u003d 780000 rubalja.

Pretpostavimo da ste kupili ovaj apartman ranije za 4.500.000 rubalja. Osim toga, trošak kredita koji ste uzeli iz banke da plati za ovu nekretninu, odnosno kamatna banka, ukupno, za cijelo razdoblje povratka, zajam je iznosio 250.000 rubalja. Na 50.000 rubalja, uspjeli ste usluge tvrtke za nekretnine, pronađene za vas ovaj stan i dogovorili. Svi troškovi možete potvrditi dokumentirane.

Izračunajte iznos poreza u tim uvjetima:
(7000000 - 4500000 - 250000 - 50000) × 13% \u003d 286 000 rubalja.

U ovom slučaju, to je mnogo profitabilnije za vlasnika primijeniti odbitak troškovima.

Ovu vrstu odbitka možete se prijaviti samo na prethodno kupljeni apartman., Uostalom, kada primate stan nasljeđivanja ili u slučaju davanja stanova, nije bilo troškova za stan. I što znači, možete koristiti samo standardni odbitak nekretnina od milijun rubalja. I na apartmanima kupljeni koristeći majke obiteljski kapital Smanjeni prihod može biti na cijeloj količini potrošnje, uključujući iznos MSK-a. Tom prigodom bilo je neslaganja, ali brojna pisma poreznih tijela, kao i članak.220 NK, potvrđuju tu mogućnost.

Imajte na umu, u isto vrijeme, jedan apartman može koristiti jednu vrstu odbitka: ili smanjenje troškova za troškove ili odbitak nekretnina. Zajedno neće se primjenjivati.

Metode plaćanja

Za plaćanje poreza na dohodak od prodaje apartmana morate napraviti nekoliko koraka: prikupiti potrebni dokumentipružiti im u porezna inspekcija Na mjestu registracije i navedite iznos dospijeće u državnom proračunu. Trebaju slijediti statutarne rokove. Razmotrite sve korake u redu.

Glavni dokument pri prodaji stana je. Ona odražava sve osnovne podatke za prikupljeni NDFL, Morate ga ispuniti na temelju dokumenata. Ako želite smanjiti prihode na troškove, onda u deklaraciji postoje posebni stupci za to. Ispunite izjavu u elektroničkom obliku Koristeći program na službenoj internetskoj stranici porezne inspekcije ili bilo koje druge. Punjenje izjave o papirnoj deklaraciji rukom nije pobložen, obrazac se može dobiti u porezu i tamo dobiti savjet o popunjavanju.

Osim deklaracije, morate napisati zahtjev za odbitak nekretnina.

Kako bi se smanjili troškovi troškova koji se izravno odnose na kupnju stana, kopije dokumenata prilože se na 3-NDFLS:

• ugovor za kupnju nekretnina - prodaja (sve nijanse ugovora o prodaji i prodaji možete učiti B);
• dokumenti iz Banke potvrđuju troškove kamata, ekstrakti ili reference;
• dokumenti koji potvrđuju potrošnju pri kupnji prodanog stana: potvrda u dobivanju novca nekretnina od strane prodavatelja, izjave o banci na popis vašeg računa prodavatelju i drugima;
• drugi troškovi dokumenti.

Gdje kontaktirati

Deklaracija o f. 3-NDFL podnosi NAFT-u na mjestu registracije u godini, što slijedi godinu prodaje stana. Mora se podnijeti porez do 30. travnja godine. Imajte na umu da se izjava mora primijeniti čak i na nultu količinu poreza ako je u vašoj imovini manje od 3 godine.

Deklaracija se služi osobno ili, ako je nemoguće za vaš izgled, predstavnik koji ima ovjerenu punomoć na ovu akciju od vas. Deklaracija se služi u dva primjerka, od kojih će se, s uzimanjem porezne oznake vratiti.

Možete poslati vrijedno pismo s popisom dokumenata uloženim u pismo. Rok za podnošenje takve izjave bit će datum pisma pošte.

Rok za provjeru deklaracije ne više od tri mjeseca.

Vrijeme plaćanja poreza u državnom proračunu 15. srpnja. Detalji za plaćanje mogu se naći na službenoj internetskoj stranici IFNS Rusije ili u vašem poreznom inspektoratu. Popis poreza je potreban putem Banke ili korištenjem priključaka plaćanja.

Za neusklađenost s vremenom odredbe deklaracije i plaćanja poreza u Porezni broj Ruska Federacija osigurava novčane kazne i kazne.

Kazna od 5% cjelokupnog iznosa poreza na ovu izjavu za svaki mjesec odgode prijeti za prijenos deklaracije kasnije. Za izvješće s nula poreza, novčana kazna će biti 1000 rubalja, a maksimalno - 30% od iznosa NDFL-a.

Plaćanje poreza na dohodak će uštedjeti od neopravdanih troškova. Za zakašnjelo plaćanje, kazna od 20% iznosa naplaćuje se u općem slučaju. A ako se otkriju da se neplaćanje poreza namjerno, novčana kazna dvaput će se povećati. Zapamtite tko bi trebao platiti! Porezni obveznik je prodavatelj!

Ne zaboravite na kazne, koje se svakodnevno obračunavaju cijelo razdoblje odgode. Bolje je učiniti sve na vrijeme i riješiti se problema s porezom i dodatnom potrošnjom.

Generaliziramo sve bitne trenutke koje trebate znati u vezi s plaćanjem i izračunom NFFL-a kada prodajete apartmane:

• porez 13% prihoda od prodaje stana;
• deklaracija nije potrebna i porez je odsutan ako stan prodaje pripada više od 3 godine;
• postoje dvije metode za smanjenje NDFL-a kada implementira stan koji vam je pripadao više od tri godine;
• usklađenost s odredbom Deklaracije (30. travnja) i poreznim plaćanjima (15. lipnja) pomoći će u izbjegavanju troškova za kazne i novčane kazne.

Mnogo je rečeno o novim promjenama koje su planirane od 2015. godine na ovom području. Međutim, te promjene u poreznom zakoniku Ruske Federacije u odnosu na porez na dohodak koji su stupili na snagu od ove godine nisu utjecale na porez od prodaje stana. A članak poreznog zakonika Ruske Federacije 220, koji regulira te norme, nije se promijenio.

Više detaljne informacije Možete pogledati na videozapis:

A ako pokušavate shvatiti kako ispravno izračunati alimentaciju, onda ste ovdje.

Što je porez na prodaju stana će morati platiti državu? Ovo pitanje brine vlasnike koji su zamislili da prodaju svoje nekretnine. Da li porez na prodaju stana ovisi o tome koliko star stan pripada jednoj osobi o imovinskim pravima? Kakav je porez od prodaje stana plaćen u 2017. i 2018. godine? Odgovori na ova pitanja - u našem članku.

Postoji li porez na prodaju stana?

Kao takav porez od prodaje stanovanja ne postoji - u poreznom zakonodavstvu, takav koncept nije sadržan. No, prodaja stana, morate znati da je s primljenim iznosom bit će potrebno platiti porez na dohodak državi u iznosu od 13%. Kakav porez od prodaje stana će morati platiti vlasniku, utječe na to koliko je godina ovaj stan.

BILJEŠKA! Po porezno zakonodavstvo Vlasnik stanovanja trebao bi platiti u korist državnog poreza na dohodak s iznosom primljenim sporazumom, ali se plaćanje može smanjiti prilikom korištenja poreznog obveznika prava na odbijanje ili smanjenje baze ili se uopće otkazuje, podložno minimalnom Distribucija nekretnina.

Nakon prodaje stana, bivši vlasnik može dobiti porez odbitak od države u slučaju da je bio vlasnik u vlasništvu stambenih manje od 5 godina. Maksimalni iznos odbitka je 1 milijun rubalja. U slučaju dužeg vlasništva stana, porez na dohodak se ne plaća, stoga se ne događa pravo na odbitak.

Važno: Petogodišnji boravak stana u vlasništvu je za transakcije počinjene nakon 01.01.2016. Prilikom prodaje stana do tog datuma od plaćanja poreza, osobe prodaju stanove koji su bili u vlasništvu više od 3 godine. Osim toga, 3-godišnjaka razdoblje milosti Sačuvano u odnosu na stanovanje stečeno kao rezultat privatizacije, nasljeđivanja ili kao dar od člana obitelji ili bliskog rođaka, pod dogovorom o cjeloživotnom sadržaju s ovisnosti.

Za porezno pravo, vlasnik stambenog prostora mora platiti porez na dohodak u korist države, što je više od milijun rubalja. i koji je napisano u ugovoru o prodaji stanovanja. To je navedeno u sub. 1 str. 2 umjetnost. 220 porezni broj. U isto vrijeme, cijena transakcije se uzima u obzir. Dakle, ako je naknada za stan definiran kao zbroj manje od 70% katastarskih troškova stanovanja, navedeni postotak će se koristiti pri izračunavanju poreza.

Iznos poreza da plati državu nakon prodaje stana

Dakle, vlasnik se može vratiti na milijun rubalja. Prodaja stana, na primjer, za 6.254.000 rubalja. NDFL će se morati platiti s iznosom od 5.524.000 rubalja. Iznos poreza na dohodak do plaćanja dobiva dovoljno impresivan - 5,254,000 × 13% \u003d 683 020 rubalja. Postoji nekoliko ljudi koji žele sudjelovati s takvom iznosu u korist države dobrovoljno.

U istom odlomku kaže da umjesto primanja porezne olakšice Vlasnik stana može smanjiti količinu oporezivog dohotka od prodaje vlastitog stana za iznos troškova proizvedenih za dobivanje ovog dohotka. Takvi troškovi mogu se pripisati, na primjer, usluge društva za nekretnine, s kojima je zaključen službeni sporazum. To ukazuje na pismo Ministarstva financija od 04.06.2009. 03-04-05-01 / 434. U istom pismu, kaže se da ako je stan kupljen u nedovršenoj kući i bez završne obrade (to bi trebalo biti naznačeno u ugovoru), tada se trošak popravka može smanjiti oporezivi dohodak.

Troškovi bi trebali biti u obavezan Potvrđeni dokumentima (plaćanja, čekovi, ugovor s nekretninama i drugi) i biti ekonomski opravdani, odnosno izravno povezan s prodajom stana. Za jasnoću možete dati primjer:

Građanin I. Prodano stan za 4.635.360 rubalja. U isto vrijeme, može potvrditi da je trošak prodaje ovog stambenog prostora iznosio 2,895,254 rubalja. Dakle, vlasnik će morati platiti iznos jednak

(4 635 360 - 2 895 254) × 13% \u003d 226 214 utrljati.

Što s ovim 2 načina (primanje poreznih prekida ili prihoda) za korištenje, riješiti samo vlasnika. Druga metoda preporučljivo je koristiti ako troškovi prodaje premašuju 1 milijun rubalja.

Ako su 2 apartmana prodana u jednoj godini, kakav porez na prodaju stana treba vlasnik u ovom slučaju? Je li moguće dobiti odbitak jedan s jednim, a na drugoj - smanjiti troškove? U pismima Ministarstva financija od 12.04.2012. 03-04-05 / 7-563, datiran 04/05/2011 br. 03-04-05 / 9-219 i od 10.02.2010. 03- 04-05 / 9-48 ukazuje na to da možete učiniti.

Ako je stan u vlasništvu dionice, onda iznos porezna odbitak U skladu s dionicama vlasnika u ovom apartmanu. Međutim, ako jedan od suvlasnika govori prodavatelj, on je osiguran s punim iznosom.

Ne biste trebali zaboraviti što učiniti stan koji je u vlasništvu manje od 3 godine, prodavatelj je dužan podnijeti poreznom inspektoratu deklaracije u obliku 3-NDFL. Potrebno je ili ne platiti porez - bez vrijednosti. Ako prodavatelj ne dostavi takvu izjavu, to podrazumijeva nametanje novčane kazne na njemu od poreznih vlasti. Ako deklaracija poreza na dohodak nije u vremenu prikazana, prema stavku 1. čl. 119 Poreznog zakonika Ruske Federacije, porezni obveznik morat će platiti kaznu od 5% iznosa poreza za svaki mjesec odgode, uključujući nepotpunu. No, ograničenja su uspostavljena - ne više od 30% iznosa koji se određuje u deklaraciji, a najmanje 1.000 rubalja.

Ako je stan u vlasništvu više od 5 godina, odbitak nekretnina je osiguran na potpuna vrijednost Apartmani (sub. 1 str. 2 umjetnosti. 220 Porezni broj Ruske Federacije). To jest, vlasnik stana ne plaća ništa u korist države.

Porezna prodaja Apartmani 2018-2019

Kao što je već spomenuto, malo je ljudi koji žele platiti državu ogromnu količinu poreza na prodaju stana, koji je u vlasništvu manje od 5 godina (osim za slučajeve za koje je osnovano trogodišnje razdoblje milosti) , Da biste to učinili, prodavatelj i kupac su prethodno imali priliku zaključiti ugovor za prodaju stana manje od milijun rubalja. U tom slučaju nije bilo poreza od prodaje stana za plaćanje. Ali ako su u posljednjih nekoliko godina, porezne vlasti pogledale takve ugovore, a zatim od 2015. godine počeli su ih pažljivo pratiti. Namjerno podcjenjivanje troškova stana za neplaćanje poreza može se smatrati gospodarskim kriminalom.

Zato su porezne vlasti počele surađivati \u200b\u200bs policijom kako bi privukli beskrupulozni dobavljači i kupce pravdi za namjerno neplaćanje poreza u korist države.

Kaznenu odgovornost za neplaćanje NDFL nastaje ako iznos neplaćenog poreza prelazi 900.000 rubalja. 3 godine zaredom. U kaznenom zakonu, takav kazneno djelo može biti podvrgnuto ne samo impresivnom novčanom kaznom, već i za stvarno oduzimanje slobode.

Ako je količina neplaćanja manja, onda dolazi porezna obveza, Prema stavku 3. umjetnosti. 122 NK RF Iznos novčane kazne bit će jednak 40% neplaćenog iznosa poreza.

Dakle, prodavači apartmana koji su u vlasništvu manje od 5 godina, morate misliti: je li to vrijedi da će riskirati i prevariti državu? Bolje je platiti porez u određenom zakonodavstvu.