การค้าของคณะกรรมการแสดงให้เห็นว่าบุคคลหนึ่ง (คณะกรรมการ) สั่งสอนตามสัญญากับบุคคลอื่น (ผู้บัญชาการ) สำหรับการขายสินค้าสำหรับค่าตอบแทน ลักษณะเฉพาะ การค้าปลีก มันคือสินค้าไม่ไปที่กรรมสิทธิ์ของผู้ขาย เมื่อทำการใบเสร็จรับเงินจากคณะกรรมการสินค้าจะถูกสะท้อนและเริ่มที่จะระบุไว้ในบัญชี Off-Balance เรามาดูกันว่ากระบวนการการค้าของคณะกรรมการสามารถแสดงในโปรแกรม 1C 8.3 "การบัญชี บริษัท 3.0" การยอมรับสินค้าที่คณะกรรมาธิการใน 1C 8.3 เพื่อสะท้อนการยอมรับของสินค้าให้กับคณะกรรมาธิการในโปรแกรมเอกสาร "การมาถึง: สินค้าบริการค่าคอมมิชชั่น" ให้บริการ ในการสร้างเอกสารให้ไปที่เมนู "การช็อปปิ้ง" การรับ Submenu (Link) "(การกระทำใบกำกับสินค้า)" ในหน้าต่างรายการเอกสารให้กดปุ่ม "มาถึง" รายการแบบหล่นลงจะเปิดขึ้นซึ่งคุณต้องเลือก "สินค้าบริการค่าคอมมิชชั่น" หน้าต่างสร้างเอกสารใหม่เปิดขึ้น
ค่าคอมมิชชั่นการค้าใน 1C การบัญชี 8.3: การบัญชีที่คณะกรรมการและผู้บัญชาการ
ด้วย 8.3 การบัญชี 3.0 ที่คณะกรรมการ เกี่ยวกับการตั้งค่าที่จำเป็นทั้งหมดใน 1C 8.3 เพื่อบัญชีสำหรับการค้าคอมมิชชั่นสามารถพบได้ในบทความถัดไป เนื้อหา
- 1 การสะท้อนของการดำเนินงานภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการที่คณะกรรมการ
- 1.1 การถ่ายโอนสินค้าให้กับผู้บัญชาการ
- 1.2 รายงานกรรมาธิการสำหรับสินค้าที่ขาย
- 1.3 การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ตามจำนวนค่านายหน้าค่าคอมมิชชั่น
- 1.4 การมาถึงของการชำระเงินจากผู้บัญชาการเพื่อขายสินค้า
การถ่ายโอนสินค้าโดยผู้บัญชาการสร้างเอกสารการขายกระดาษ - การดำเนินการเลือกผลิตภัณฑ์บริการค่าคอมมิชชั่น: สำหรับคู่สัญญาเราระบุข้อตกลงกับผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เพื่อขาย: กรอกเอกสาร: หลังจากเอกสารทำให้การโพสต์: รายงานของผู้บัญชาการ สำหรับสินค้าที่ขายบนพื้นฐานของเอกสารการดำเนินงานจะสร้างรายงานเอกสารใหม่ของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย กรอกเอกสารบนคั่นหน้า
ข้อมูลการบัญชี
กรอกข้อมูลที่คั่นหน้าเกี่ยวกับเงินสดที่ได้รับจากผู้ซื้อสำหรับสินค้าของคณะกรรมการ: เราจะดำเนินการเอกสารการเดินสายจะเกิดขึ้น: ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ในหนังสือขายรายงานขาย VAT-Book: การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ สำหรับจำนวนค่าคอมมิชชั่นบนพื้นฐานของผู้บัญชาการเอกสาร (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขายสร้างใบแจ้งหนี้เอกสารที่ได้รับ: เอกสารใน 1c 8.3 เต็มไปด้วยโดยอัตโนมัติ: กระดาษที่ทำจะทำให้การเดินสาย: ใบเสร็จรับเงินจากกรรมาธิการเพื่อขายสินค้าจะ สร้างการเข้าชมเอกสารไปยังบัญชีปัจจุบันบนพื้นฐานของเอกสารของรายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ในการขาย: 1C 8.3 เอกสารจะถูกกรอกข้อมูลโดยอัตโนมัติบนพื้นฐานของรายงานเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ในการขาย: วิธีการเสร็จสมบูรณ์ รายงานของผู้บัญชาการเกี่ยวกับการขายใน 1C 8.3 อ่านในบทความถัดไป
การค้าคณะกรรมการใน 1C การบัญชี 8.3: การบัญชีสำหรับคณะกรรมการและผู้บัญชาการ
ดังนั้นเมื่อผู้บัญชาการจะกำหนดใบแจ้งหนี้ที่เหมาะสมโดยชุมชนย่อยจะต้องกลับไปที่รายงานเอกสารต่อคณะกรรมการบนพื้นฐานเพื่อสร้างใบแจ้งหนี้เอกสาร (เอกสาร) ที่ได้รับและในรายการที่ปรากฏเพื่อเลือกมุมมองของใบแจ้งหนี้ - ใบแจ้งหนี้สำหรับใบเสร็จรับเงิน (ดูรูป 3) รูปที่ 3 ในแบบฟอร์มเอกสารที่เปิดออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับระบุหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากตัวแทนคอมมิชชันรวมถึงการใช้การอ้างอิงถึงการเลือกใบแจ้งหนี้ที่ส่งโดย SubCommissioner ไปยังผู้ซื้อ รหัสประเภทของการทำงาน - 04 ผลิตภัณฑ์งานบริการของคณะกรรมการ
เมื่อดำเนินการเอกสารดังกล่าวจะถูกบันทึกเฉพาะในบัญชีบัญชีบัญชีบัญชีบัญชีใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจะถูกนำเสนอในรูปที่ 4. รูปที่ 4 องค์กร "ผู้บัญชาการ" รับรายงานจากการสรุปในโปรแกรมของเขาสร้างเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) รายงานการขาย
ค่าคอมมิชชั่นการค้าใน 1C การบัญชี 8.3: การบัญชีที่คณะกรรมการ
สำคัญ
ประเภทของสัญญาควรอยู่กับคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) เพื่อขาย สัญญาระบุวิธีการคำนวณค่าตอบแทนค่านายหน้า - 10% ของจำนวนการขายในส่วนตารางบนคั่นหน้าสินค้าจะถูกเลือก (สร้างขึ้น) การตั้งชื่อที่สอดคล้องกัน - สินค้าในคณะกรรมาธิการจำนวนและราคา การตั้งชื่อการตั้งชื่อที่ใช้ควรเป็นประเภทของสินค้าที่คณะกรรมการ
สำหรับการตั้งชื่อประเภทนี้ในการลงทะเบียนข้อมูลบัญชีการบัญชีของการตั้งชื่อควรลงทะเบียนกับบัญชีบัญชี 004.01 "ผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการรับรองจากคณะกรรมาธิการ สินค้าในสต็อก». conalially ในระหว่างดำเนินการเอกสารจะคำนึงถึงการหักบัญชีของบัญชีดังกล่าวข้างต้นที่ได้รับจากผลิตภัณฑ์ของคณะกรรมการตัวอย่างการกรอกใบเสร็จรับเงินเอกสารและผลลัพธ์ของมันจะแสดงในรูปที่ 2. รูปที่ 2
การบัญชีที่คณะกรรมการ: โพสต์ด้วยตัวอย่าง
คุณต้องการเปิดเอกสารย่อยที่สร้างโดยการจัดการใบแจ้งหนี้ที่ออกและเปลี่ยนประเภทของใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าเพื่อความก้าวหน้าของความก้าวหน้าของความชุ่มชื่นของความฉลาดแสดงให้เห็นถึงคณะกรรมการ (ในกรณีของเราตัวแทนคณะกรรมาธิการ) และแน่นอนเน้นเอกสาร . รหัสประเภทของการดำเนินงาน - 05 ความก้าวหน้าสำหรับสินค้างานบริการของคณะกรรมการ เอกสารที่ออกใบแจ้งหนี้ที่สามารถมองเห็นได้ล่วงหน้าของคณะกรรมการไม่คิดค่าบริการภาษีมูลค่าเพิ่มในการบัญชีไม่ได้จดทะเบียนในหนังสือขาย แต่ลงทะเบียนในวารสารใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้เอกสารที่ออกด้วยประเภทใบแจ้งหนี้สำหรับการล่วงหน้าของคณะกรรมการ นำเสนอในรูปที่
6. รูปที่ 6 ตามวรรค 11 กฎสำหรับการดำเนินการบันทึกการบัญชีของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ของใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มตัวแทนคณะกรรมาธิการจะต้องได้รับใบแจ้งหนี้สำหรับใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าและลงทะเบียน ในวารสารบัญชีและใบแจ้งหนี้ ตามที่ p.
ในส่วนตารางด้านล่างสำหรับผู้ซื้อแต่ละคนสินค้าที่ดำเนินการจะถูกระบุจำนวนของพวกเขาราคาขายและราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชั่นคำนวณโดยอัตโนมัติ บัญชีบัญชี 45.01 "สินค้าที่ซื้อจัดส่ง" บัญชีรายได้ 90.01.1 บัญชีของภาษีมูลค่าเพิ่ม 90.03 และบัญชีค่าใช้จ่าย 90.02.1 จัดตั้งขึ้นจากบัญชีข้อมูลบัญชีการบัญชีของระบบการตั้งชื่อ
ในส่วนตารางด้านบนสำหรับผู้ซื้อแต่ละรายแฟล็ก SF ถูกตั้งค่าและระบุวันที่ของใบแจ้งหนี้ที่เปิดเผยโดยตัวแทนคอมมิชชัน เอกสารใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับผู้ซื้อแต่ละรายจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อดำเนินการเอกสาร บนแท็บเงินสด: มันถูกระบุโดยประเภทของรายงานการชำระเงิน - การชำระเงินล่วงหน้าผู้ซื้อวันที่ชำระเงินล่วงหน้าจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและปริมาณภาษีมูลค่าเพิ่ม
ผลิตภัณฑ์สำหรับค่าคอมมิชชั่นใน 1C 8 3 ที่คณะกรรมการ
เรามาดูสิ่งที่พบในหนังสือขายและหนังสือชอปปิ้งที่คณะกรรมการในนิตยสารบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ผู้บัญชาการและ SubCommissional ในหนังสือยอดขายที่สองรายการของคณะกรรมการ ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสประเภทของการดำเนินการคือ 02) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการดำเนินการ - 01) จ่าหน้าถึงผู้ซื้อ (กราฟ 7) ข้อมูลเกี่ยวกับตัวกลาง (คอลัมน์ 9 และ 10) คือ เต็มไปด้วยการขาย Barn ของคณะกรรมการในส่วนของตัวอย่างของเราจะแสดงในรูปที่ 12. รูปที่ 12 ในหนังสือช้อปปิ้งที่คณะกรรมการสามครั้ง ใบแจ้งหนี้จากผู้จัดจำหน่ายสินค้า (รหัสประเภทของการดำเนินการคือ 01) ใบแจ้งหนี้จากผู้บัญชาการสำหรับค่าตอบแทน (รหัสของประเภทของการทำงานคือ 01) และภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกู้คืนตามความก้าวหน้าที่ได้รับ (รหัสประเภท ของการดำเนินงาน - 22) จองคณะกรรมการในแง่ของตัวอย่างของเราแสดงในรูปที่
13. รูปที่ 13 เรามาดูบัญชีของการบัญชีของใบแจ้งหนี้ที่คณะกรรมาธิการ
ผู้บัญชาการแสดงใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสประเภทของการดำเนินงาน - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการทำงาน - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อระบุผู้ขายจะระบุในคอลัมน์ 10 - คณะกรรมการและในคอลัมน์ 14 - ผู้บัญชาการใบแจ้งหนี้จะอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของนิตยสารที่ได้รับจากคณะกรรมการ คอลัมน์ 10 ส่วนของคำสั่งย่อยที่ระบุนิตยสารที่ระบุ (ดู
รูปที่. สิบสี่) รูปที่ 14 เราจะเห็นนิตยสารบัญชีนิตยสารที่ SubCommissional subccommissional แสดงใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสของประเภทของการดำเนินการ - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการทำงาน - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อระบุผู้ขายระบุไว้ในคอลัมน์ 10 - ตัวแทนค่าคอมมิชชั่นและในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดย SubCommissioner หมายถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของนิตยสารที่ได้รับจากผู้บัญชาการ (ดู
รูปที่. สิบห้า)
ส่วนโต๊ะที่ต่ำกว่าจะถูกเติมให้แยกต่างหากสำหรับผู้ซื้อแต่ละราย มันระบุสินค้าที่รับรู้หมายเลขของพวกเขาราคาขายและราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชั่นคำนวณโดยอัตโนมัติสำหรับแต่ละแถว
บัญชีบัญชี 004.02 "โอนไปยังคณะกรรมาธิการ" บัญชีที่เหลืออยู่ในกรณีที่ถ่ายโอนสินค้าไปยังการย่อยไม่ได้มีความหมายใด ๆ ในส่วนตารางด้านบนสำหรับผู้ซื้อแต่ละรายผลรวมของทั้งหมดและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณโดยอัตโนมัติตามมูลค่าของสินค้าที่ขาย ตาม PP A, และ, K, L ข้อ 1 กฎของการทำใบแจ้งหนี้ให้เสร็จเมื่อวาดคณะกรรมการ (หลัก) ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ระบุวันที่ออกใบแจ้งหนี้โดยผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ชื่อและรายละเอียดของผู้ซื้อ
ดังนั้นจึงจำเป็นต้องติดตั้งแฟล็ก SF และระบุวันที่ใบแจ้งหนี้ที่แสดงโดย SubCommissional ไปยังผู้ซื้อ
บนแท็บสิ่งสำคัญที่ระบุโดยผู้บัญชาการสัญญากับมันวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่นของคณะกรรมาธิการ (ตามตัวอย่างของเรา - 5% ของจำนวนการขาย) บ่งชี้ถึงช่วงของค่าตอบแทน บัญชีรายได้และบัญชีบัญชีบัญชี (บัญชีบัญชีจะถูกจัดตั้งขึ้นจากข้อมูลบัญชีลงทะเบียนการบัญชีของระบบการตั้งชื่อ) หากคณะกรรมาธิการอ้างถึงประเภทหลักของกิจกรรม (บัญชีบัญชีของรายได้ 90.01) จากนั้นกลุ่ม Subconto - กลุ่มการตั้งชื่อจะถูกระบุ (NOMECKLATURE จะเต็มไปจากไดเรกทอรี) ส่วนตารางบนสินค้าที่คั่นหน้าและบริการจะถูกเติมโดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "เติม" - กรอกข้อมูลภายใต้สัญญา
ความสนใจ
ใบแจ้งหนี้จะถูกบันทึกเฉพาะในบัญชีบัญชีบัญชีเท่านั้น บนแท็บเงินสด: มันถูกระบุโดยประเภทของรายงานการชำระเงิน - การชำระเงินล่วงหน้าผู้ซื้อวันที่ชำระเงินล่วงหน้าจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและปริมาณภาษีมูลค่าเพิ่ม จากนั้นในแท็บใบแจ้งหนี้หลักถูกบันทึกโดยคณะกรรมการย่อยสำหรับคณะกรรมการรายงานเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ในการขายแสดงในรูปที่
5. รูปที่ 5 เมื่อดำเนินการเอกสารที่มีเครดิตบัญชี 004.02 ดำเนินการสินค้าที่โอนไปยังการแสดงรายการย่อย (สายไฟ 1) ค้างชำระหนี้ของบัญชี 62.01 หนี้สำหรับการขายสินค้าของคณะอนุกรรมการและสินเชื่อ 76.09 คณะกรรมการหนี้ (สายไฟ 3) การบัญชีเดบิตบัญชี 44.01 ต้นทุนค่าตอบแทนคณะกรรมาธิการ (สายไฟ 4) จะจัดสรรหุ้นกู้ของบัญชี 19.04 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยื่นโดย SubCommissional (สายไฟ 5) และจะถือกรรมาธิการของรายได้ (เดินสาย 2)
เราดำเนินการต่อชุดของบทความเกี่ยวกับเทคโนโลยีการบัญชีสำหรับการดำเนินงานภายในกรอบของสนธิสัญญาตัวกลางใน "1C: บัญชี 8" (ed 3.0) เกี่ยวกับวิธีคำนึงถึงการดำเนินงานของหลักการของข้อตกลงของหน่วยงานเราเขียนในบทความ "การดำเนินการบริการสำหรับข้อตกลงตัวแทนสำหรับอาจารย์ใหญ่ใน" 1C: บัญชี 8 "(ed 3.0) . เกี่ยวกับการสะท้อนของการขายสินค้าที่คณะกรรมการรวมถึงคุณสมบัติของค่าคงค้างและการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากคำแนะนำในการบัญชีอ่านในบทความนี้ ในการเตรียมบทความวัสดุของส่วน "การบัญชีและบัญชีภาษี" ถูกนำมาใช้ ระบบข้อมูล 1C: มันจาก "ผู้กำกับ การดำเนินงานทางเศรษฐกิจ. 1C: การบัญชี 8 "- http://its.1c.ru/db/hoosn#content: 700: 18: 18: การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม - http://its.1c.ru/db/accnds# เนื้อหา: 1442: 2
การบัญชีสำหรับการดำเนินงานและภาษีมูลค่าเพิ่มที่คณะกรรมการ
ภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการตัวแทนคณะกรรมาธิการดำเนินการในนามของคณะกรรมการค่าตอบแทนที่จะทำธุรกรรมอย่างน้อยหนึ่งรายการในนามของเขาเอง แต่เมื่อมีค่าใช้จ่ายของคณะกรรมการ (วรรค 1 ของศิลปะ 990 ของประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธ์พลเมืองรัสเซีย .
ในกรณีที่เรื่องของสัญญาคือการขายสินค้าคณะกรรมการจะโอนค่าคอมมิชชั่นไปยังสินค้าที่เขาทำเพื่อดำเนินการตามค่าตอบแทนที่แน่นอน ในเวลาเดียวกันสินค้าที่โอนไปยังคณะกรรมาธิการยังคงอยู่ในทรัพย์สินของคณะกรรมการและมีความสมดุลในบัญชีของ 45 "สินค้าจัดส่ง" ผู้บัญชาการคำนึงถึงสินค้าที่ได้รับในบัญชี Off-Balance 004 "สินค้าที่ได้รับการรับรองจากคณะกรรมาธิการ
หลังจากการขายค่าคอมมิชชั่นคณะกรรมการได้รับรายงานการขายสินค้าและบัญชีสำหรับคณะกรรมาธิการ (พระราชบัญญัติเกี่ยวกับบริการที่ดำเนินการใบแจ้งหนี้)
ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาคณะกรรมการสามารถเก็บไว้โดยผู้บัญชาการจากรายได้ที่ได้รับจากการขายสินค้า รายได้ของคณะกรรมการจะเป็นจำนวนเงินที่ได้จากการขายสินค้า คณะกรรมาธิการจ่ายกรรมาธิการรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายของคณะกรรมการ
ในการดำเนินการตามสินค้า (งานบริการสิทธิในทรัพย์สิน) ผ่านผู้ไกล่เกลี่ย Comittor (อาจารย์ใหญ่) พิจารณา ฐานภาษี ใน คำสั่งทั่วไป ตามข้อกำหนดของศิลปะ 154 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
วันที่กำหนดฐานภาษีที่คณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) เป็นวันที่เร็วที่สุดในวันที่ (วรรค 1 ของงานศิลปะ 167 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):
- วันที่จัดส่งสินค้า (งานบริการการถ่ายโอนสิทธิในทรัพย์สิน);
- วันที่รับการชำระเงิน (ชำระเงินล่วงหน้า) ไปยังบัญชีของการจัดส่งที่จะเกิดขึ้น
วันที่จัดส่งสำหรับคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) เป็นวันที่ครั้งแรก เอกสารหลักตกแต่งโดยตัวกลางในชื่อของผู้ซื้อ (จดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียลงวันที่ 17 มกราคม 2550 หมายเลข 03-1-03 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]. ซึ่งหมายความว่า comittor (หลัก) กำหนดฐานภาษี ณ วันที่จัดส่งของผู้ไกล่เกลี่ยสินค้า (งานบริการสิทธิในทรัพย์สิน) ให้กับผู้ซื้อ
แต่เมื่อส่งสินค้า (งานบริการ) คณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) จะต้องไม่มีใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบแจ้งหนี้ ท้ายที่สุดการเป็นเจ้าของสินค้า (ผลการทำงานบริการสิทธิในทรัพย์สิน) จนกว่าการโอนไปยังผู้ซื้อยังคงอยู่ที่คณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) และภายใต้สถานการณ์ใด ๆ ภายใต้สถานการณ์ที่ไม่มี (วรรค 1 ของศิลปะ 996, ข้อ 1011 ของพลเรือน รหัสของสหพันธรัฐรัสเซีย)
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่คณะกรรมการ (เงินต้น) ทำในลักษณะเดียวกับในการขายสินค้าปกติ (งานบริการ) โดยผู้ขายให้กับผู้ซื้อ (วรรค 1 ของงานศิลปะ 146 วรรค 1 ของงานศิลปะ 153 ของ รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
วันที่ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ (ลูกค้า) ที่คณะกรรมการรับรู้ไม่เพียง แต่วันที่ได้รับผลประโยชน์จากผู้ซื้อ แต่ยังรวมถึงวันที่ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าไปยังบัญชีหรือในทะเบียนเงินสดของผู้บัญชาการ (ตัวแทน ) (จดหมายของบริการภาษีของรัฐบาลกลางของรัสเซียลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2549 ฉบับที่ MM-6-03 / [อีเมลได้รับการป้องกัน]).
ขึ้นอยู่กับใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยตัวกลางให้กับผู้ซื้อ (ลูกค้า) ในระหว่างการขายสินค้า (งานบริการ) หรือเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากพวกเขาคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) ย้อนกลับผู้ไกล่เกลี่ยของใบแจ้งหนี้ที่มีตัวชี้วัดที่คล้ายกัน
ในขณะเดียวกันคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) ควรคำนึงถึงข้อกำหนดพิเศษดังต่อไปนี้สำหรับใบแจ้งหนี้ดังกล่าว:
- วันที่ของใบแจ้งยอดของใบแจ้งหนี้ที่กินได้อีกครั้งสะท้อนให้เห็นในบรรทัดที่ 1 ควรตรงกับวันที่ออกใบแจ้งหนี้โดยตัวกลางให้กับผู้ซื้อ (ลูกค้า) และหมายเลขควรได้รับมอบหมายตามลำดับเหตุการณ์ทั่วไปที่นำมาใช้ คอมไพล์ (หลัก) (PP. "กฎ" 1 กฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้อนุมัติพระราชกฤษฎีกาของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ครั้งที่ 1137);
- ในบรรทัดที่ 6, 6A, 6B, ชื่อที่อยู่, ดีบุกและ CPP ของผู้ซื้อจริง (ลูกค้า) และไม่ใช่ตัวกลาง (ย่อย "และ", "K", "L", วรรค 1 ของกฎความสำเร็จเสร็จสมบูรณ์ จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียจาก 10.05.2012 ครั้งที่ 03-07-09 / 47);
- ตัวบ่งชี้และกราฟอื่น ๆ ทั้งหมดต้องปฏิบัติตามตัวบ่งชี้ใบแจ้งหนี้ไปยังผู้ไกล่เกลี่ยกับผู้ซื้อ (ลูกค้า)
ลบใบแจ้งหนี้ของใบแจ้งหนี้ (หลัก) ลงทะเบียน:
- ในแง่ของวารสาร 1 วารสารการบัญชีและใบแจ้งหนี้ของปัญหาใบแจ้งหนี้และใบแจ้งหนี้ของนิตยสารบัญชีที่ได้รับและทำให้โมฆะอนุมัติความละเอียด 1137);
- ในหนังสือยอดขายของที่ ระยะเวลาภาษีซึ่งสินค้าถูกจัดส่ง (งานบริการ) ให้กับผู้ไกล่เกลี่ยกับผู้ซื้อ (ลูกค้า) หรือการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ (ลูกค้า) (วรรค 20 ของกฎการขายหนังสืออนุมัติมติที่ 1137)
เพื่อหักคณะกรรมการ (หลัก) สามารถประกาศภาษีชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ (ลูกค้า):
- หลังจากการจัดส่งโดยผู้ไกล่เกลี่ยสินค้า (งานบริการ) ซึ่งได้รับการชำระเงินล่วงหน้า (วรรค 8 ของมาตรา 171 วรรค 6 ของศิลปะ 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
- เมื่อเปลี่ยนเงื่อนไขหรือยกเลิกสัญญาและส่งคืนจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าให้กับผู้ซื้อ (ลูกค้า) (วรรค 5 ของศิลปะ 171 วรรค 4 ของศิลปะ 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ในเวลาเดียวกันเปลี่ยนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ (ลูกค้า) เป็นสิทธิในการ การหักภาษี รวมอยู่ในหนังสือช้อปปิ้ง (P.P. 2, 22 กฎสำหรับการดูแลการซื้ออนุมัติคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137)
นอกจากนี้คณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) มีสิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับค่าตอบแทนของคนกลางรวมถึงค่าใช้จ่าย
ภาพสะท้อนของตำแหน่งของคณะกรรมการในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" (ed 3.0) เมื่อดำเนินการตามสัญญาคณะกรรมการพิจารณาพิจารณาในตัวอย่างต่อไปนี้
ตัวอย่าง
CJSC "TF Mega" (คณะกรรมการ) สรุปจาก CJSC "แพลตตินัม" (ผู้บัญชาการ) ข้อตกลงของคณะกรรมการตามที่คณะกรรมการกำหนดค่าตอบแทนดำเนินการโดยผู้ซื้อ ทั้งสอง บริษัท ใช้ ระบบทั่วไป ภาษีอากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาผู้บัญชาการดำเนินการสินค้าในราคาไม่ต่ำกว่าที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้สำหรับการถ่ายโอนสินค้าเข้าร่วมในการคำนวณ ค่าตอบแทนผู้บัญชาการคือร้อยละ 10 ของรายได้ ค่าตอบแทนจัดขึ้นโดยผู้บัญชาการจากเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ
03 มีนาคม 2014 คณะกรรมการให้ผู้บัญชาการ 8 เครื่องดูดฝุ่น Elektrosila จำนวน 40,000.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 6 101.69 ถู). 31 มีนาคม 2014 ผู้บัญชาการนำเสนอต่อรายงานของคณะกรรมการเกี่ยวกับการขายในเดือนนี้ในปริมาณสินค้าที่ขาย 50,000.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 7 627,12 รู). ตามรายงานผู้บัญชาการได้ถูกจัดส่งแล้ว:
- ในวันที่ 10 มีนาคม 2014 ผู้ซื้อของ NGO "Monolith" 3 เครื่องดูดฝุ่น 6500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%);
- เมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2014 ผู้ซื้อ LLC "Carpenter +" 5 เครื่องดูดฝุ่น 6100.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%)
รายงานของคณะกรรมาธิการแนบเอกสารการยืนยัน (บัญชีพระราชบัญญัติใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่นสำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันการรับเงินจากผู้ซื้อ)
ในเวลาเดียวกันผู้บัญชาการส่งข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยลูกค้าเมื่อขายสินค้าที่มุ่งมั่น ต่อ ระยะเวลาการรายงาน ตัวแทนคณะกรรมาธิการถูกตั้งค่าใบแจ้งหนี้สองใบ:
- ผู้ซื้อ NPO "Monololit": 10 มีนาคม 2014 จำนวน 19,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 2,974,58 รูเบิล);
- ผู้ซื้อ LLC "Carpenter +": 17 มีนาคม 2014 จำนวน 30,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 4 652.54 รูเบิล.
นอกจากนี้ตัวแทนคณะกรรมาธิการยังมีข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้การออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าที่ออกโดยลูกค้าเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากพวกเขาไปยังอุปกรณ์ที่จะเกิดขึ้นของสินค้า ในช่วงระยะเวลาการรายงานผู้บัญชาการถูกกำหนดโดยหนึ่งใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:
- ผู้ซื้อ LLC "Carpenter +": 10 มีนาคม 2014 จำนวน 30,500.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 4 652.54 รูเบิล.
ของจำนวนเงินที่ใช้จากการขายสินค้าของคณะกรรมการผู้บัญชาการเก็บค่าตอบแทน 10% ของรายได้จำนวน 5,000.00 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 762.71 รูเบิล. เงินสดสำหรับสินค้าที่ดำเนินการในจำนวน 45,000.00 รูเบิล ผู้บัญชาการจดทะเบียนคณะกรรมการเมื่อวันที่ 3 เมษายน 2014
การตั้งค่าสำหรับพารามิเตอร์การบัญชี
สำหรับองค์กรการบัญชีที่เหมาะสมของการดำเนินงานภายในสำนักงานคณะกรรมการการค้าในโครงการ "1C: การบัญชี 8" (ed 3.0) คุณต้องทำการตั้งค่าที่เหมาะสม
สำหรับองค์กรของ CJSC "TF Mega" ใน พารามิเตอร์บัญชี (มาตรา สิ่งหลัก) บนแท็บ การค้าขาย จำเป็นต้องตั้งค่าสถานะ กิจกรรมภายใต้สัญญาขาย (รูปที่ 1)
รูปที่. 1. การตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีสำหรับการค้าของคณะกรรมการ
โอนสินค้าไปยังผู้บัญชาการ
ในการลงทะเบียนการถ่ายโอนสินค้าผู้บัญชาการในโปรแกรมจำเป็นต้องสร้างเอกสาร ตระหนักถึงสินค้าและบริการ ด้วยประเภทของการทำงาน สินค้าบริการค่าคอมมิชชั่น (รูปที่ 2)
รูปที่. 2. การจดทะเบียนโอนสินค้าของคณะกรรมการต่อคณะกรรมการ
เมื่อกรอกรายละเอียดของแคปเอกสารคุณต้องกรอกฟิลด์ คลังสินค้าคู่สัญญา และ สนธิสัญญา. เมื่อกรอกข้อมูลในฟิลด์ สนธิสัญญา ควรให้ความสนใจกับสิ่งต่อไปนี้:
- ในหน้าต่างการเลือกสัญญาเฉพาะข้อตกลงเหล่านั้นที่มีประเภทของสัญญาจะปรากฏขึ้น กับผู้ซื้อ หรือ ;
- ในไดเรกทอรี สัญญาผู้รับเหมา ในรูปแบบของสัญญาที่ใช้มีความจำเป็นต้องสร้างประเภทของสัญญา กับผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เพื่อขาย;
- ในไดเรกทอรี สัญญาผู้รับเหมา ในรูปแบบของสัญญาที่ใช้แล้วจะเป็นไปได้ที่จะสร้างวิธีการคำนวณและร้อยละของค่าคอมมิชชั่น (ในตัวอย่างตัวอย่างการคำนวณจะถูกเลือกเป็น เปอร์เซ็นต์ของการขายและเปอร์เซ็นต์ของค่าตอบแทน - เป็น 10%) จากนั้นเมื่อกรอกเอกสาร ค่าคอมมิชชั่นค่าคอมมิชชั่นจะคำนวณโดยอัตโนมัติ
ตระหนักถึงสินค้าและบริการ การโพสต์ต่อไปนี้เกิดขึ้น:
เดบิต 45.01 เครดิต 41.01 - ราคาของสินค้าที่โอนไปยังผู้บัญชาการ
เพื่อวัตถุประสงค์ บัญชีภาษี สำหรับภาษีเงินได้จำนวนที่เกี่ยวข้องจะถูกบันทึกในทรัพยากร จำนวนดี DT และ ผลรวมคือ CT.
รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย
ใน№ 6 (มิถุนายน) "BU 7 สำหรับปี 2014 ใน P.22 เราพิจารณารายละเอียดขั้นตอนการกรอกเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย. เอกสารนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อสะท้อนให้เห็นถึงการดำเนินงานของการดำเนินงานทั้งในคณะกรรมการและเงินต้นภาษีมูลค่าเพิ่มค้างคาวจากการดำเนินการรวมถึงค่าตอบแทนและการหักเงินจากรายได้ของคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่)
เราเตือนคุณว่ารูปแบบของเอกสารประกอบด้วยบุ๊คมาร์คหลายแห่ง บนแท็บ สิ่งหลัก รายละเอียดหลักของรายงานของผู้บัญชาการจะถูกระบุ: จำนวนและวันที่ของรายงานชื่อของผู้บัญชาการและจำนวนสัญญากับมันวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่นของคณะกรรมาธิการอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของคณะกรรมาธิการ ขั้นตอนการบัญชีค่าตอบแทนและวันที่และจำนวนใบแจ้งหนี้สำหรับค่าตอบแทน (รูปที่ 3) ลงทะเบียน
รูปที่. 3. การกรอกรายละเอียดตำแหน่งของรายงานของผู้บัญชาการ
จำนวนเงินในฟิลด์ รวม และ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (รวมถึง)ตามที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของคณะกรรมการและเกี่ยวกับค่าตอบแทนค่าตอบแทนคำนวณโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่กรอกข้อมูลในแบบฟอร์มเอกสาร ขาย.
บนแท็บ ขาย วางสองชิ้นส่วนตารางที่เกี่ยวข้องกับกันและกัน (รูปที่ 4):
- ที่ด้านบนของเอกสารมีตารางของผู้ซื้อ - บุคคลที่สามที่ตัวแทนคณะกรรมาธิการดำเนินการตามสินค้าของคณะกรรมการ
- ในส่วนล่างของเอกสารชื่อจำนวนและมูลค่าของสินค้าที่ขายโดยคณะกรรมการผ่านกรรมาธิการรวมถึงค่านายหน้าของค่าตอบแทน
รูปที่. 4. ดำเนินการส่งสินค้าให้กับลูกค้าผ่านคณะกรรมการ
ตามข้อกำหนดของกฎหมายรัสเซียสินค้าที่ดำเนินการโดยผู้บัญชาการจะถูกระบุในบริบทของผู้ซื้อขั้นสุดท้ายและวันที่ของการทำธุรกรรมนั่นคือวันที่ที่ระบุในใบแจ้งหนี้ที่แสดงโดยผู้บัญชาการไปยังผู้ซื้อขั้นสุดท้าย หลังจากบันทึกเอกสารในวันที่เดียวกันในโปรแกรมใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยคณะกรรมการโดยอัตโนมัติ
บนแท็บ เงินสด ขึ้นอยู่กับเอกสารที่ส่งโดยผู้บัญชาการข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อสำหรับสินค้าที่ขาย (รูปที่ 5) ถูกระบุ:
- เกี่ยวกับผู้ซื้อ องค์กรพัฒนาเอกชน "Monolith" ในฟิลด์ ประเภทของรายงานการชำระเงิน เลือกตัวเลือกการชำระเงิน การชำระเงิน;
- เกี่ยวกับผู้ซื้อ llc "carpenter +" ในฟิลด์ มุมมองของรายงาน การชำระเงินตามการชำระเงินจะถูกเลือกตัวเลือกการชำระเงิน ค่าใช้จ่ายแบบเติมเงิน;
- ในทุ่งนา มันถูกระบุตามวันที่และจำนวนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม
รูปที่. 5. การลงทะเบียนเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อ
บรรจุบุ๊คมาร์ค เงินสด เป็นสิ่งสำคัญหากได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อตั้งแต่เมื่ออนุมัติรายงานเกี่ยวกับเงินทุนที่ได้รับให้กับคณะกรรมการภาระผูกพันของคงค้าง ภาษีมูลค่าเพิ่มจาก Avansa.
ในตัวอย่างของเราข้อมูลที่สะท้อนอยู่ในแท็บ เงินสดเกี่ยวกับผู้ซื้อ NPO "Monolith" เป็นเพียงตัวอักษรอ้างอิง
บนแท็บ การคำนวณบัญชีของการคำนวณกับผู้บัญชาการสำหรับสินค้าที่ดำเนินการโดยสินค้าของคณะกรรมการรวมถึงบัญชีสำหรับค่าธรรมเนียมการชำระบัญชี เราเตือนคุณว่าบัญชีการคำนวณจะถูกกำหนดโดยค่าเริ่มต้นตามบัญชีที่ระบุในการตั้งค่า บัญชีบัญชีกับคู่สัญญา บนไฮเปอร์ลิงก์ของชื่อเดียวกันในไดเรกทอรี contams (มาตรา ไดเรกทอรี).
เมื่อดำเนินการเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย ฐานข้อมูลเป็นรูปแบบการเดินสายต่อไปนี้:
หักบัญชี 90.02.1 เครดิต 45.01 - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการตามสัญญาของคณะกรรมการ เดบิต 76.09 เครดิต 90.01 - เปิด รวม ดำเนินการสินค้าของคณะกรรมการ หักบัญชี 90.03 เครดิต 68.02 - มูลค่าของภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับจากการดำเนินงานของคณะกรรมการ เดบิต 60.01 เครดิต 76.09 - ตามจำนวนผู้บัญชาการที่ถือจากผู้บัญชาการสรรพสินค้า หักบัญชี 44.01 เครดิต 60.01 - ในจำนวนของค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่นค้างจ่ายไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม เดบิต 19.04 เครดิต 60.01 - มูลค่าของภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าตอบแทนค่านายหน้า
เพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีในภาษีเงินได้จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องจะถูกบันทึกไว้ในทะเบียน จำนวนดี DT และ ผลรวมคือ CT.
นอกจากนี้รายการจะถูกป้อนลงในการลงทะเบียนการสะสมต่อไปนี้:
- มองเห็นการเคลื่อนไหว มา ในจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มกับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ;
- นำเสนอภาษีมูลค่าเพิ่ม มองเห็นการเคลื่อนไหว มา ในจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากคณะกรรมาธิการค่าตอบแทนที่ยื่นโดยผู้บัญชาการ;
- ขาย VAT จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการดำเนินงานของคณะกรรมการ
ภาษีมูลค่าเพิ่มบัญชีและการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ออกให้
เมื่อดำเนินการเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขายเอกสารจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ ในปริมาณที่ตัวแทนคณะกรรมาธิการแสดงใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อ ข้อมูลของใบแจ้งหนี้ถูกเอียงโดยผู้บัญชาการของ CJSC "แพลตตินัม" และในสนาม องค์กร หมายถึงคณะกรรมการ CJSC "TF Mega"และในทุ่งนา คู่หู - ผู้ซื้อสินค้าปลายทาง องค์กรพัฒนาเอกชน "Monolith" และ llc "carpenter +".
หากการจัดส่งสินค้าดำเนินการโดยผู้บัญชาการหลังจากได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อและใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้มีอยู่ในกรรมาธิการ เอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีจากนั้นในเอกสารใหม่ ออกใบแจ้งหนี้ มีความจำเป็นต้องถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารการชำระเงินด้วยตนเองสำหรับการถ่ายโอนการชำระเงินล่วงหน้าโดยผู้ซื้อโดยผู้บัญชาการ
หลังจากเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ออก" สำหรับแต่ละเอกสารบันทึกจะถูกบันทึกในการลงทะเบียนบัญชีการลงทะเบียนบัญชีบัญชี
สำหรับการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้ารวมถึงบนพื้นฐานของเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขายจำเป็นต้องใช้การประมวลผลมาตรฐาน ตามการเชื่อมโยงหลายมิติเดียวกันบนบานหน้าต่างนำทางจากกลุ่ม การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ (มาตรา ธนาคารและแคสซา. การประมวลผลสามารถดำเนินการได้ในหนึ่งวันหรือสำหรับช่วงเวลาที่ผู้ใช้ระบุ
โดยปุ่ม กรอก การประมวลผลแสดงรายการความก้าวหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อโดยอัตโนมัติสำหรับแต่ละวันสำหรับช่วงเวลาที่ระบุและตามปุ่ม ดำเนินการ - ให้ความรู้แก่ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้ารวมถึงใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ llc "carpenter +" (รูปที่ 6) ใบแจ้งหนี้นี้เอียงโดยผู้บัญชาการ CJSC "แพลตตินัม"และในสนาม องค์กร หมายถึงคณะกรรมการ CJSC "TF Mega"และในสนาม คู่หู - สินค้าผู้ซื้อ llc "carpenter +"ฉันแสดงความก้าวหน้าไปยังผู้บัญชาการ
รูปที่. 6. ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ล่วงหน้า
เพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดของกฎหมายในส่วนของความบังเอิญของตัวบ่งชี้อื่น ๆ ทั้งหมดของแถวและกราฟที่ต้องปฏิบัติตามใบแจ้งหนี้ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้บัญชาการให้กับผู้ซื้อและพิจารณาว่าในเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขายมีข้อมูลไม่เพียงพอรายละเอียดบางอย่างของใบแจ้งหนี้ที่แนบมาใหม่จะต้องกรอกด้วยตนเอง ข้อกังวลนี้โดยเฉพาะวันที่และหมายเลขของเอกสารการชำระเงินชื่อสินค้าที่ให้มา
เมื่อดำเนินการเอกสาร ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ล่วงหน้า การเดินสายต่อไปนี้เกิดขึ้น:
เดบิต 76. เครดิตอัตโนมัติ 68.02 - เกี่ยวกับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ
นอกจากนี้จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุจะสะท้อนให้เห็นในบันทึกของการลงทะเบียนการสะสม:
- ขายภาษีมูลค่าเพิ่ม
- บัญชีของการบัญชีใบแจ้งหนี้
กระทรวงภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าของผู้ซื้อในโครงการตัวกลาง
ในการลงทะเบียนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าของ LLC "carpenter +" จำเป็นต้องสร้างเอกสารอื่น รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย. ซึ่งเพียงพอที่จะเติมบุ๊กมาร์กเท่านั้น สิ่งหลัก และ เงินสด.
บนแท็บ เงินสด เกี่ยวกับผู้ซื้อ carpenter + LLC ระบุข้อมูลเกี่ยวกับผลรวมของข้อมูลรับรองล่วงหน้า (รูปที่ 7):
- ในฟิลด์ ประเภทของรายงานการชำระเงิน เลือกตัวเลือกการชำระเงิน ชื่อย่อ Avansa;
- ในทุ่งนา วันที่เหตุการณ์จำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ถู),% ภาษีมูลค่าเพิ่ม, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ถู)มันถูกระบุไว้ในวันที่จัดส่งสินค้าและผลรวมของข้อมูลประจำตัวของผู้ซื้อรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม
รูปที่. 7. การลงทะเบียนชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ
เป็นผลมาจากเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย ด้วยตัวเลือกการทำเสร็จนี้การเดินสายต่อไปนี้จะเกิดขึ้น:
เดบิต 68.02 เครดิต 76.AV - ผลรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องการด้วยการชำระเงินล่วงหน้า
นอกจากนี้จำนวนข้อมูลประจำตัวจะถูกป้อนลงในการลงทะเบียนการสะสมต่อไปนี้:
- ความก้าวหน้าของ VAT ภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการ มองเห็นการเคลื่อนไหว การบริโภค;
- ซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม.
หักภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่น
กรม VAT ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากตัวแทนคณะกรรมการสามารถลงทะเบียนได้สองวิธี:
- เมื่อดำเนินการเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย พร้อมชุดธง สะท้อนให้เห็นถึงภาษีมูลค่าเพิ่มหักในหนังสือช้อปปิ้งในเอกสารย่อย ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสำหรับการรับสมัคร;
- เอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของบันทึกหนังสือซื้อ.
การหักภาษีมูลค่าเพิ่มเกี่ยวกับค่านายหน้าสะท้อนจากการเดินสายไฟ:
เดบิต 68.02 เครดิต 19.04 - เกี่ยวกับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจากคณะกรรมการกำหนดค่าตอบแทน
นอกจากนี้จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะเข้าสู่การลงทะเบียนการสะสมต่อไปนี้ต่อผู้บัญชาการ:
- การช็อปปิ้ง VAT;
- นำเสนอภาษีมูลค่าเพิ่ม มองเห็นการเคลื่อนไหว การบริโภค;
- บัญชีของการบัญชีใบแจ้งหนี้
ขึ้นอยู่กับบันทึกการลงทะเบียน ซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ขาย VAT ไม่มีการประมวลผลข้อมูลเพิ่มเติมหนังสือซื้อและการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มจะเต็มไปด้วย
ใบเสร็จรับเงินจากผู้บัญชาการเพื่อขายสินค้า
เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ค้างชำระของผู้บัญชาการหลังจากถือค่าคอมมิชชั่นคุณสามารถใช้รายงาน คำสั่ง Broadcase ในบัญชี 76.09 "การคำนวณอื่น ๆ ที่มีลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างกัน" (รูปที่ 8)
รูปที่. 8. หยักในบัญชี 76.09
ดังที่สามารถเห็นได้จากใบแจ้งยอดการดำเนินงานเดบิตของบัญชี 76.09 สะท้อนให้เห็น ลูกหนี้ลูกหนัง CJSC TF Mega ในจำนวน 45 000.00 รูเบิล หนี้จะได้รับการชำระคืนเมื่อสะท้อนการจ่ายเงินที่ได้รับจากกรรมาธิการเพื่อรับรู้สินค้า การชำระเงินสามารถลงทะเบียนกับเอกสาร ขึ้นอยู่กับเอกสาร รายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จากการขาย. เมื่อกรอกเอกสาร บัญชีกระแสรายวัน ในทุ่งนา บัญชีบัญชี และ บัญชี Avansov บัญชีของการตั้งถิ่นฐานกับผู้บัญชาการ 76.09 "การคำนวณอื่น ๆ ที่มีลูกหนี้และเจ้าหนี้ต่างกัน" ใช้
ก่อนที่จะอนุมัติรายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ที่ได้รับให้กับคณะกรรมการ (เงินต้น) เงินสด จากตัวกลางมันเป็นไปไม่ได้ที่จะระบุว่าเป็นการชำระเงินล่วงหน้าอย่างแน่นอนดังนั้นในกรณีใด ๆ ขอแนะนำให้ใช้บัญชี 76.09
ถ้าอยู่ในสนาม บัญชี Avansov ใช้บัญชีการคำนวณของการคำนวณ 62.02 "เกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ได้รับ" จากนั้นเงินที่ได้รับจากผู้บัญชาการจะเป็นตัวกำหนดว่าเป็นการชำระเงินล่วงหน้า แต่เมื่อดำเนินการประมวลผล การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้จะเกิดขึ้นในการชำระเงินล่วงหน้าและเกิดขึ้นอัตโนมัติจะเกิดขึ้น ภาษีมูลค่าเพิ่มกับการชำระเงินล่วงหน้าซึ่งไม่สามารถ หากเงินทุนที่ได้รับยังคงชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกดอีกครั้งด้วยแคลคูลัสของภาษีมูลค่าเพิ่มจากการล่วงหน้าบนพื้นฐานของรายงานของผู้บัญชาการ
เนื่องจากสัญญาการไกล่เกลี่ยและการยกเว้นข้อผิดพลาดในการบัญชีเมื่อสรุปสัญญากับผู้บัญชาการ (ตัวแทน) จำเป็นต้องกำหนดขั้นตอนการจัดการเอกสารอย่างชัดเจนกำหนดเวลาสำหรับการรายงานและการโอนเงินรวมถึงความรับผิดชอบ ของฝ่าย
การมาถึงของคณะกรรมาธิการ
ฟังก์ชันการกำหนดค่าช่วยให้คุณสามารถสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับการขายสินค้าภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการที่ได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์เพื่อดำเนินการและขายให้แก่ลูกค้า ระบบอัตโนมัติของกระบวนการขายมีผลต่อการดำเนินงานต่อไปนี้:
- การลงทะเบียนของข้อตกลงกับผู้จัดหา - คณะกรรมการเพื่อรับสินค้าเพื่อขาย
- การวางแผนสำหรับการว่าจ้างค่าคอมมิชชั่นสำหรับการสั่งซื้อกับซัพพลายเออร์;
- การรับสินค้าสำหรับการดำเนินการและการบัญชีของพวกเขาในคลังสินค้าขององค์กร
- การบัญชีสินค้าที่ขายและการจัดตั้งรายงานต่อคณะกรรมการเกี่ยวกับการขาย
- การจ่ายเงินให้คณะกรรมการรับค่าตอบแทนค่าตอบแทน
- การประเมินค่าคอมมิชชั่นที่ไม่ใช่แรงดัน;
- การคืนสินค้าให้กับคณะกรรมการ
เงื่อนไขการยอมรับของคณะกรรมการ
กฎสำหรับการเข้าศึกษาต่อการดำเนินการตามการใช้งานจะถูกบันทึกไว้ในเอกสาร "ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์" ("หุ้นและการจัดซื้อ" - "ทำงานกับซัพพลายเออร์" - "ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์")
การรับสินค้าจากคณะกรรมการ
การรับสินค้าของคณะกรรมการสามารถวางแผนล่วงหน้าได้โดยการสร้างคำสั่งให้กับผู้จำหน่ายซัพพลายเออร์ ("หุ้นและการจัดซื้อ" - "ทำงานกับซัพพลายเออร์" - สั่งให้ซัพพลายเออร์ ")
เมื่อทำการสั่งซื้อผู้ให้บริการในการรับผลิตภัณฑ์ค่าคอมมิชชั่นเป็นสิ่งจำเป็นในการสั่งซื้อผู้ให้บริการในฟิลด์ "การดำเนินงาน" เพื่อเลือกค่า "รับค่าคอมมิชชั่น" ในกรณีที่มีการออกคำสั่งให้กับซัพพลายเออร์ในข้อตกลงที่ตกแต่งก่อนหน้านี้กับคณะกรรมการประเภทของการรับของคณะกรรมการจะถูกเติมเต็มโดยอัตโนมัติหลังจากการเลือกข้อตกลง ในทางตรงกันข้ามกับโครงการการค้าและการขายภายใต้การค้าของคณะกรรมการการสั่งซื้อของซัพพลายเออร์จะไม่ถูกกำหนดโดยกำหนดการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ คำสั่งซื้อเฉพาะการแก้ไขปริมาณการจัดหาสินค้าตามกำหนดเวลาตามกำหนดเวลา จากมุมมองของการทำงานของบริการโลจิสติกส์คำสั่งซื้อทั้งสองประเภทนี้ไม่ได้แตกต่างจากผู้ให้บริการ ราคาและจำนวนเงินในการสั่งซื้อผู้จัดหาเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความเข้าใจทั่วไปการส่งมอบสินค้าจากซัพพลายเออร์มากแค่ไหนเมื่อสั่งซื้อ
ใบเสร็จรับเงินของสำนักงานคณะกรรมการไปยังคลังสินค้าของ บริษัท จะถูกดึงขึ้นเช่นเดียวกับการซื้อผลิตภัณฑ์ธรรมดาจากซัพพลายเออร์ - ด้วยความช่วยเหลือของเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" ("หุ้นและการซื้อ" - "การจัดซื้อและส่งคืน" - "-" เอกสาร ของใบเสร็จรับเงิน ")
การขายค่าคอมมิชชั่น
การขายค่าคอมมิชชั่นไม่แตกต่างจากการขายสินค้าของตัวเอง มันออกโดยเอกสารเดียวกัน: "การตระหนักถึงสินค้าและบริการ", "รายงานการขายปลีก"
ขายสามารถทำตามแผนการขายส่งหรือ ขายปลีก. เมื่อออกเอกสารผู้ใช้ไม่ได้ระบุว่าผลิตภัณฑ์คือค่าคอมมิชชั่นหรือของตัวเอง - ขาย นี่จะถูกกำหนดโดยระบบโดยอัตโนมัติตามหลักการดังต่อไปนี้ สินค้าที่ได้รับการยอมรับทั้งหมดจะถูกนำมาพิจารณาโดยองค์กรระดับองค์กร หากมีสินค้าของตัวเองและค่าคอมมิชชันในคลังสินค้าขององค์กรแล้วเองและจากนั้นสินค้าคณะกรรมการจะถูกตัดออก ดูผลลัพธ์ (สินค้าที่มีความเป็นเจ้าของประเภทใดถูกตัดออกเมื่อขาย) ในเอกสารการขาย เมื่อดำเนินการเอกสารข้อมูลเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ที่ตัดออกมีอยู่ในแท็บที่เรียกว่าปุ่ม "Open Types" รายการจะแสดงผลิตภัณฑ์ใดและสต็อกประเภทใดถูกตัดออก
วาดคณะกรรมการรายงาน
โปรแกรมนี้ให้ความเป็นไปได้ของการลงทะเบียนขายสินค้าและการจดทะเบียนเอกสาร "รายงานของคณะกรรมการ" ("หุ้นและการจัดซื้อ" - "การจัดซื้อและผลตอบแทน" - "รายงานต่อภาระผูกพัน") เมื่อทำการรายงานคณะกรรมการสามารถคำนวณค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่นได้โดยอัตโนมัติ
ข้อมูลในรายการ "รายงานที่มุ่งมั่น" แบ่งออกเป็น 2 หน้า:
- ในหน้า "คณะกรรมการรายงาน" แสดงข้อมูลเกี่ยวกับรายงานทั้งหมดของรายงานที่มุ่งมั่น
- บนแท็บ "สำหรับการลงทะเบียน" ข้อมูลเกี่ยวกับการขายของสำนักงานคณะกรรมการที่ยังไม่ได้รับรายงานสำหรับค่าคอมมิชชั่นที่ขาย (ไม่ได้ออกเอกสาร "คณะกรรมการรายงาน") ข้อมูลถูกจัดกลุ่มตามศาลและองค์กร สำหรับแต่ละคณะกรรมการข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่ได้รับเมื่อขายสินค้าซึ่งเขามอบให้กับคณะกรรมาธิการขององค์กรเฉพาะ ("จำนวนรายได้") และเกี่ยวกับผลรวมของสินค้าของคณะกรรมการซึ่งถูกส่งคืนโดย ลูกค้า ("จำนวนเงินคืน") ปรากฏขึ้น
รูปแบบที่พิมพ์ "รายงานของคณะกรรมการรายงาน" มีดังนี้: คณะกรรมการรายงาน Sale.XLS
การคำนวณกับคอมไพล์
การคำนวณกับคณะกรรมการกำลังดำเนินการเช่นเดียวกับซัพพลายเออร์อื่น ๆ ของสินค้า จำนวนหนี้ก่อนที่คณะกรรมการจะถูกกำหนดโดยข้อมูลของเอกสาร "รายงานคอมไพล์" การชำระเงินของเงินทุนให้คณะกรรมการสามารถดำเนินการเป็นเงินสดหรือ ชำระเงินด้วยเงินสด. หากระบบรวมถึงการใช้งานการวางแผนการใช้เงินสดจากนั้นบนพื้นฐานของรายงานคณะกรรมการสามารถนำเสนอแอปพลิเคชันใหม่สำหรับการใช้จ่ายเงินสด
หากค่าตอบแทนต่อคณะกรรมการจะจ่ายแยกต่างหากซึ่งไม่ได้คำนึงถึงในจำนวนหนี้ในการวาดรายงานของคณะกรรมการจากนั้นเมื่อได้รับเงินจากคณะกรรมการในเอกสารทางการเงินมีความจำเป็นต้องเลือกประเภท ของการดำเนินงาน "ใบเสร็จรับเงินจากการชำระเงินจากลูกค้า" เนื่องจากเป็นหลักของการให้บริการของ บริษัท ของเราเพื่อขายค่าคอมมิชชั่น
การกลับมาของคณะกรรมการสินค้า
สำหรับการลงทะเบียนการกลับมาของสินค้าคณะกรรมการใช้เอกสาร "การคืนสินค้าไปยังซัพพลายเออร์" กับการดำเนินงาน "คณะกรรมการผลตอบแทน" ("หุ้นและการจัดซื้อ -" การจัดซื้อและผลตอบแทน "-" ผลตอบแทนสินค้าให้กับซัพพลายเออร์ ") คณะกรรมการสามารถส่งคืนได้เฉพาะกับสินค้าที่จัดให้มีการจัดให้องค์กรเท่านั้นที่ได้รับมาก่อนจากคณะกรรมการนี้และไม่ได้ขายให้กับลูกค้าขั้นสุดท้าย การดำเนินการคืนสินค้าดังกล่าวไม่ส่งผลกระทบต่อการตั้งถิ่นฐานซึ่งกันและกันกับคณะกรรมการ
หากต้องการสะท้อนถึงการส่งคืนค่าคอมมิชชั่นจากไคลเอนต์เอกสาร "การส่งคืนสินค้าจากไคลเอ็นต์" สิ่งสำคัญคือการระบุเอกสารการใช้งานที่ทำผลตอบแทน หากไม่ได้ระบุเอกสารการนำไปใช้งานสินค้าจะถูกส่งคืนสินค้าเป็นของตัวเองเสมอ ข้อมูลที่ขายคอมมิชชั่นของเอกสารการดำเนินการมีอยู่ในเอกสารนี้ เป็นไปได้ที่จะแยกการขายค่าคอมมิชชั่นจากการขายสินค้าของตัวเองตามประเภทของหุ้นในเอกสารนี้
หากถูกดึงขึ้นจากลูกค้าไปยังสินค้าที่รายงานถูกดึงขึ้นไปแล้วรายงานอีกฉบับจะถูกดึงขึ้นโดยคณะกรรมการที่มีการระบุสินค้าที่ส่งคืนด้วยเครื่องหมายลบ
ใบเสร็จรับเงินของสินค้าที่คณะกรรมาธิการจะมาพร้อมกับสายไฟต่อไปนี้:
โอนสินค้าไปยังคณะกรรมาธิการ
ฟังก์ชั่นการกำหนดค่าช่วยให้คุณสะท้อนถึงระบบที่ไม่เพียง แต่จะได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์เพื่อดำเนินการเท่านั้น แต่ยังโอนสินค้าไปยังการดำเนินการตามลูกค้า
ระบบอัตโนมัติของกระบวนการขายมีผลต่อการดำเนินงานต่อไปนี้:
- การลงทะเบียนของข้อตกลงกับผู้บัญชาการลูกค้าในการโอนสินค้าไปยังการดำเนินการ
- การวางแผนการจัดส่งสินค้าคณะกรรมการตามคำสั่งของลูกค้า
- การจัดส่งสินค้าเพื่อขาย;
- การบัญชีของสินค้าที่ขายและการก่อตัวของรายงานของผู้บัญชาการ
- การชำระเงินจากผู้บัญชาการได้รับค่าตอบแทนของค่าตอบแทน
- การคืนสินค้าจากผู้บัญชาการ
เงื่อนไขการโอนไปยังคณะกรรมาธิการ
กฎสำหรับการถ่ายโอนสินค้าสำหรับการดำเนินการบันทึกในเอกสาร "ข้อตกลงแบบจำลองกับลูกค้า" ("การตลาด" - "กฎการขาย" - "กฎระเบียบของลูกค้าแบบจำลอง") หรือ "ข้อตกลงส่วนบุคคลกับลูกค้า" ("การขาย" ("การขาย" - "การรักษาคำสั่งซื้อของลูกค้า" - "ข้อตกลงส่วนบุคคลกับลูกค้า")
สัญญาณที่ข้อตกลงเชื่อมต่อกับการค้าของคณะกรรมการเป็นการติดตั้งรายละเอียด "การดำเนินงาน" ใน "การส่งของคณะกรรมการ" ในเอกสารที่จะออกภายใต้ข้อตกลงนี้ประเภทของการส่งผ่านไปยังคณะกรรมาธิการจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ
โอนสินค้าไปยังผู้บัญชาการ
การถ่ายโอนสินค้าผู้บัญชาการสามารถวางแผนล่วงหน้าได้โดยการสร้างคำสั่งของผู้บัญชาการลูกค้า ("การขาย" - "การรักษาคำสั่งซื้อของลูกค้า" - "คำสั่งซื้อของลูกค้า")
เมื่อทำการสั่งซื้อของลูกค้าสำหรับการถ่ายโอนไปยังค่าคอมมิชชันของสินค้าจำเป็นต้องเลือก "ถ่ายโอนไปยังคอมมิชชั่น" ในฟิลด์ "การดำเนินงาน" ในกรณีที่มีการออกคำสั่งซื้อของลูกค้าในสัญญาที่ออกก่อนหน้านี้กับผู้บัญชาการประเภทของการส่งไปยังคณะกรรมาธิการจะถูกเติมเต็มโดยอัตโนมัติหลังจากการเลือกข้อตกลง ซึ่งแตกต่างจากโครงการการค้าและการขายการขายคำสั่งของลูกค้าไม่ได้ถูกกำหนดโดยกำหนดการชำระเงิน คำสั่งซื้อเพียงแก้ไขปริมาณการจัดส่งสินค้าตามกำหนดเวลาตามกำหนดเวลา
การจัดส่งค่าคอมมิชชั่นจากคลังสินค้าขององค์กรจะถูกดึงขึ้นในลักษณะเดียวกับการจัดส่งผลิตภัณฑ์สามัญให้กับลูกค้า - ด้วยความช่วยเหลือของเอกสาร "การขายและบริการ" - "การขายและผลตอบแทน" - "เอกสารการขาย")
การว่าจ้างสินค้าสามารถจัดส่งได้ทั้งขายส่งและค้าปลีกคลังสินค้า เป็นไปได้ที่จะถ่ายโอนไปยังค่าคอมมิชชันของสินค้าโดยใช้คำสั่งซื้อคลังสินค้า
แก้ไขรายงานของผู้บัญชาการ
รายงาน "รายงานของผู้บัญชาการ" มีวัตถุประสงค์เพื่อสะท้อนความจริงของการเขียนสินค้าที่โอนไปยังผู้บัญชาการ เอกสารอาจมีการออกเอกสารเฉพาะประเภทของการส่งผ่านไปยังค่าคอมมิชชั่น
รูปแบบที่พิมพ์ "รายงานของผู้บัญชาการเกี่ยวกับการขาย" มีดังนี้: นักข่าวผู้บัญชาการทหาร. xls
การคำนวณกับผู้บัญชาการ
การคำนวณกับผู้บัญชาการดำเนินการในลักษณะเดียวกับลูกค้ารายอื่น จำนวนหนี้ของผู้บัญชาการถูกกำหนดโดยข้อมูลของเอกสาร "รายงานของผู้บัญชาการ" การชำระเงินสดโดยผู้บัญชาการสามารถดำเนินการชำระด้วยเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด
หากค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้บัญชาการแยกต่างหากซึ่งไม่ได้คำนึงถึงจำนวนหนี้ในการดึงรายงานของผู้บัญชาการจากนั้นเมื่อได้รับเงินจากผู้บัญชาการในเอกสารทางการเงินมีความจำเป็นต้องเลือกประเภท ของการดำเนินงาน "ใบเสร็จรับเงินจากการชำระเงินจากลูกค้า" เช่นเดียวกับที่ได้รับการจ่ายให้กับบริการของ บริษัท ของเราเพื่อขายค่าคอมมิชชั่น
การคืนสินค้าโดยผู้บัญชาการ
ในการลงทะเบียนการส่งคืนสินค้าผู้บัญชาการใช้เอกสาร "การกลับมาของสินค้าจากไคลเอนต์" ด้วยการดำเนินการ "กลับมาจากผู้บัญชาการ" (" ขายส่ง"-" การลงทะเบียนขายและส่งคืน "-" ผลตอบแทนสินค้าจากลูกค้า ") ผู้บัญชาการสามารถส่งคืนสินค้าเฉพาะที่ระบุไว้สำหรับองค์กรนั่นคือพวกเขาได้รับก่อนหน้านี้จากคณะกรรมการและไม่ได้ขายให้กับลูกค้าขั้นสุดท้าย การดำเนินการคืนสินค้าดังกล่าวไม่ส่งผลกระทบต่อการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับตัวแทนคอมมิชชัน
การวิเคราะห์ข้อมูล
รายงาน "การคำนวณกับ COMITUSES" มีวัตถุประสงค์เพื่อติดตามการชำระหนี้ที่มีภาระผูกพัน
รายงาน "การคำนวณกับคณะกรรมาธิการ" มีไว้สำหรับการตรวจสอบการตั้งถิ่นฐานกับผู้บัญชาการ
กลับ ขึ้น
จัดทำบัญชีของการค้าของคณะกรรมการ ในตัวอย่างของเราสามคนรักษาการ (องค์กร) มีส่วนร่วม: คณะกรรมการผู้บัญชาการและชุมชนย่อย ตอนนี้เรามีความสนใจในการขาย
ในทางกลับกันองค์กร "ผู้บัญชาการ" สำหรับการขายสินค้ายังใช้บริการของคนกลาง - องค์กร "SubCommissioner" SubCommissioner ยังมีส่วนร่วมในการคำนวณและดำเนินงานในนามของตนเอง ค่าคอมมิชชั่นของเขาคือ 5% ของจำนวนเงินที่ขาย
เมื่อวันที่ 18 มกราคม 2559 SubCommissional จัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อและกำหนดใบแจ้งหนี้เพื่อดำเนินการตามชื่อของเขาเอง
เพื่อให้การดำเนินการนี้ในโปรแกรมเอกสารถูกใช้เพื่อใช้งานกับประเภทของการทำงานของสินค้า
ใน "Shapka" ของเอกสารระบุคู่สัญญาของผู้ซื้อและสัญญากับมัน สนธิสัญญาสัญญา - กับผู้ซื้อ
ในส่วนตารางบนแท็บผลิตภัณฑ์จะถูกเลือกโดยการตั้งชื่อที่สอดคล้องกัน - สินค้าในค่าคอมมิชชั่นจำนวนและราคาของมัน เนื่องจากค่าธรรมเนียมของผู้บัญชาการและคำสั่งย่อยในตัวอย่างของเราคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินขายจากนั้นสินค้าที่จัดส่งไปยังผู้ซื้อในราคาของคณะกรรมการ บัญชีบัญชี 004.01 "นำเสนอผลิตภัณฑ์ที่คณะกรรมาธิการ สินค้าในสต็อก
ตามที่วรรค 7 กฎเกณฑ์ในการดำเนินการนิตยสารบัญชีที่ได้รับและใบแจ้งหนี้ที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มผู้บัญชาการที่ขายสินค้า (ทำงานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินให้กับผู้ซื้อมีหน้าที่ต้องใส่ใบแจ้งหนี้และลงทะเบียน ในบันทึกการบัญชีวารสารและใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ถูกส่งไปยังผู้ซื้อที่ลงทะเบียน (สร้างขึ้น) ใน "ห้องใต้ดิน" ของเอกสาร
เมื่อดำเนินการเอกสารในการบัญชีฉันจะเขียนสินค้าคณะกรรมการจากเงินกู้ 004.01 ให้กับผู้ซื้อที่จัดส่งโดยผู้ซื้อมันจะเป็นรูปแบบการเดินสายของ DT 62.01 - CT 76.09 (การสรุปการสรุปจะต้องจ่ายผู้ซื้อและรายชื่อ SubCommissioner จะต้องทำรายการ เงินเหล่านี้ให้กับผู้บัญชาการ) และจะได้รับการยกย่องในความก้าวหน้า (DT 62.02 - CT 62.01) ตั้งแต่ในตัวอย่างของเราผู้ซื้อชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการส่งมอบในอนาคต
ตามวรรค 20 กฎสำหรับการดำเนินการขายหนังสือขายที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ไม่ได้ลงทะเบียนในหนังสือขายใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับผู้ซื้อในการขายสินค้า (งาน บริการ) สิทธิ์ในทรัพย์สินในนามของตนเอง ดังนั้นให้ความสนใจเอกสารไม่ได้บันทึกในการลงทะเบียนออมทรัพย์ VAT (หนังสือขาย)
แต่เอกสารนี้มีการเข้าสู่การลงทะเบียนเสริมสินค้าและบริการของคณะกรรมการ (อาจารย์ใหญ่) ในการลงทะเบียนนี้โปรแกรมจะจดจำทุกอย่างที่ขายในคณะกรรมการและสัญญาเฉพาะ การลงทะเบียนจะใช้ในการกรอกรายงานต่อรายงานของคณะกรรมการโดยอัตโนมัติ
ตัวอย่างของการกรอกข้อมูลการใช้เอกสารและผลลัพธ์ของมันจะแสดงในรูปที่ หนึ่ง.
รูปที่ 1.
SubCommissioner มีหน้าที่ต้องรายงานต่อตัวแทนคณะกรรมาธิการ เขาเขียนรายงานของผู้บัญชาการ มันรายงานเกี่ยวกับสินค้าที่ดำเนินการรายงานค่าคอมมิชชั่นของผู้ซื้อและข้อมูลเกี่ยวกับปัญหาใบแจ้งหนี้ SubCommissioner อ้างค่าธรรมเนียม
โปรแกรมจำเป็นต้องสร้างคณะกรรมการรายงานเอกสารที่สามารถมองเห็นรายงานการขายได้
บนแท็บสิ่งสำคัญที่ระบุโดยผู้บัญชาการสัญญากับมันวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่นของคณะกรรมาธิการ (ตามตัวอย่างของเรา - 5% ของจำนวนการขาย) บ่งชี้ถึงช่วงของค่าตอบแทน บัญชีรายได้และบัญชีบัญชีบัญชี (บัญชีบัญชีจะถูกจัดตั้งขึ้นจากข้อมูลบัญชีลงทะเบียนการบัญชีของระบบการตั้งชื่อ) หากคณะกรรมาธิการอ้างถึงประเภทหลักของกิจกรรม (บัญชีบัญชีของรายได้ 90.01) จากนั้นกลุ่ม Subconto - กลุ่มการตั้งชื่อจะถูกระบุ (NOMECKLATURE จะเต็มไปจากไดเรกทอรี)
ชิ้นส่วนโต๊ะในสินค้าและบริการบุ๊คมาร์คเต็มไปด้วยการใช้ปุ่ม "เติม" โดยอัตโนมัติ -\u003e กรอกข้อมูลภายใต้สัญญา ตามที่ทีมนี้โปรแกรมจะดูการลงทะเบียนการสะสมที่ดำเนินการตามสินค้าและบริการของคณะกรรมการ (ผู้บริหาร) และกรอกส่วนตารางของรายการสินค้าที่ดำเนินการโดยผู้ซื้อแต่ละรายที่มีข้อบ่งชี้ของวันที่ดำเนินการคำนวณจำนวนของ ค่าตอบแทนของคณะกรรมาธิการ ในตัวอย่างของเราการดำเนินการเป็นเพียงหนึ่งเดียว
ในบุ๊คมาร์คคณะอนุกรรมการรายงานว่าเมื่อจัดส่งสินค้าผู้ซื้อได้เกิดความก้าวหน้า
แท็บการคำนวณใช้เพื่อระบุบัญชีการคำนวณ (เราใช้บัญชีเริ่มต้นที่ติดตั้งในบัญชีบัญชีข้อมูลลงทะเบียนกับคู่สัญญา) และมีกล่องกาเครื่องหมายที่ให้คุณรักษาจำนวนค่านายหน้าจากรายได้ของคณะกรรมการ
หลังจากกรอกเอกสาร (ผลิตภัณฑ์และบริการบุ๊กมาร์ก) บนบุ๊คมาร์คใบแจ้งหนี้จะถูกปล่อยออกมาโดยใช้ปุ่มที่เกี่ยวข้องสำหรับจำนวนเงินค่าตอบแทน
Wirings มีเอกสารที่ง่ายมาก ค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่นสำหรับการย่อยเป็นรายได้ ดังนั้นเมื่อดำเนินการเอกสารในการบัญชีและการบัญชีภาษีจะเพิ่มขึ้นของรายได้ (DT 62.01 - CT 90.01.1) จำนวนรายได้ที่จะเกิดขึ้นในภาษีมูลค่าเพิ่ม (DT 90.03 - CT 68.02) และสรุปคณะกรรมการค่านายหน้าจาก รายได้ของคณะกรรมการ (DT 76.09 - CT 62.01)
นอกจากนี้เอกสารจะทำการเข้าสู่การลงทะเบียนการสะสมของยอดขาย VAT (หนังสือขาย) และเขียนในทะเบียนสินค้าและบริการของคณะกรรมการ (ผู้บริหาร) บันทึกสำหรับสินค้าที่ดำเนินการ
ตัวอย่างของการกรอกรายงานเอกสารไปยังคณะกรรมการและผลลัพธ์ของมันแสดงในรูปที่ 2.
รูปที่ 2 
ตามวรรค 11 กฎเกณฑ์ในการดำเนินการวารสารการบัญชีและใบแจ้งหนี้ของใบแจ้งหนี้ผู้บัญชาการที่ขายสินค้าจากนามของเขาจะต้องได้รับใบแจ้งหนี้จากคณะกรรมการไปยังชื่อผู้ซื้อและลงทะเบียนในวารสารวัดแสงใบแจ้งหนี้ ดังนั้นเมื่อผู้บัญชาการจะกำหนดใบแจ้งหนี้ที่เหมาะสมโดยชุมชนย่อยจะต้องกลับไปที่รายงานเอกสารต่อคณะกรรมการบนพื้นฐานเพื่อสร้างใบแจ้งหนี้เอกสาร (เอกสาร) ที่ได้รับและในรายการที่ปรากฏเพื่อเลือกมุมมองของใบแจ้งหนี้ - ใบแจ้งหนี้สำหรับใบเสร็จรับเงิน (ดูรูป 3)
รูปที่ 3 
ในแบบฟอร์มเอกสารที่เปิดขึ้นใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจะถูกระบุด้วยจำนวนและวันที่ที่ได้รับใบแจ้งหนี้จากตัวแทนคอมมิชชันรวมถึงการใช้ลิงค์การเลือกใบแจ้งหนี้ที่ออกโดย Sibcommissions ไปยังผู้ซื้อจะถูกเลือก รหัสประเภทของการทำงาน - 04 ผลิตภัณฑ์งานบริการของคณะกรรมการ เมื่อดำเนินการเอกสารดังกล่าวจะถูกบันทึกเฉพาะในวารสารบัญชีบัญชีเท่านั้น
ใบแจ้งหนี้เอกสารที่ได้รับจะถูกนำเสนอในรูปที่ สี่.
รูปที่ 4 
องค์กร "ผู้บัญชาการ" รับรายงานจาก SubCommissional ในโปรแกรมของเขาสร้างเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) รายงานการขาย
บนแท็บสิ่งสำคัญที่ได้รับการคัดเลือกจาก SubCommissioner คู่สัญญาข้อตกลงกับมันระบุวิธีการคำนวณค่าตอบแทนค่าคอมมิชชั่น ในฐานะบัญชีบัญชีบัญชีบัญชีในเอกสารเริ่มต้น 44.01 "ต้นทุนการรักษาในองค์กรที่มีส่วนร่วมในองค์กร กิจกรรมการค้า"ด้วยการวิเคราะห์การให้บริการของคณะกรรมาธิการ (ต้นทุนค่าใช้จ่ายที่สามารถมองเห็นค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ) ว่าเหมาะสมกับเราอย่างเต็มที่ บัญชีบัญชี VAT - 19.04 "VAT สำหรับบริการที่ซื้อ" มีความจำเป็นต้องตั้งค่ากล่องกาเครื่องหมายรางวัลค่าคอมมิชชั่นจะถูกเก็บไว้จากรายได้
คั่นหน้าการใช้งานปุ่ม "เติม" →กรอกข้อมูลการใช้งานหรือเพิ่มจากการใช้งานจะเต็มไปด้วยสินค้าทั้งหมดที่ถ่ายโอนไปยังการใช้งานแล้วปรับด้วยตนเองตามรายงานที่ได้รับจากการสรุป แท็บมีสองชิ้นส่วนตาราง
ในส่วนตารางบนของผู้ซื้อจะถูกระบุ ส่วนโต๊ะที่ต่ำกว่าจะถูกเติมให้แยกต่างหากสำหรับผู้ซื้อแต่ละราย มันระบุสินค้าที่รับรู้หมายเลขของพวกเขาราคาขายและราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชั่นคำนวณโดยอัตโนมัติสำหรับแต่ละแถว บัญชีบัญชี 004.02 "โอนไปยังคณะกรรมาธิการ" บัญชีที่เหลืออยู่ในกรณีที่ถ่ายโอนสินค้าไปยังการย่อยไม่ได้มีความหมายใด ๆ ในส่วนตารางด้านบนสำหรับผู้ซื้อแต่ละรายผลรวมของทั้งหมดและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณโดยอัตโนมัติตามมูลค่าของสินค้าที่ขาย ตาม PP A, และ, K, L ข้อ 1 กฎของการทำใบแจ้งหนี้ให้เสร็จเมื่อวาดคณะกรรมการ (หลัก) ของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ระบุวันที่ออกใบแจ้งหนี้โดยผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ชื่อและรายละเอียดของผู้ซื้อ ดังนั้นจึงจำเป็นต้องติดตั้งแฟล็ก SF และระบุวันที่ใบแจ้งหนี้ที่แสดงโดย SubCommissional ไปยังผู้ซื้อ เอกสารใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับผู้ซื้อแต่ละรายจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อดำเนินการเอกสาร ใบแจ้งหนี้จะถูกบันทึกเฉพาะในบัญชีบัญชีบัญชีเท่านั้น
บนแท็บเงินสด: มันถูกระบุโดยประเภทของรายงานการชำระเงิน - การชำระเงินล่วงหน้าผู้ซื้อวันที่ชำระเงินล่วงหน้าจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและปริมาณภาษีมูลค่าเพิ่ม
จากนั้นบนแท็บใบแจ้งหนี้หลักถูกบันทึกโดย SubCommissioner สำหรับค่าคอมมิชชั่นค่าตอบแทน
รายงานเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขายแสดงในรูปที่ ห้า.
รูปที่ 5 
เมื่อดำเนินการเอกสารฉันจะเขียนเครดิตของบัญชี 004.02 ดำเนินการในการย่อย (สายไฟ 1) ค้างชำระหนี้ 62.01 หนี้สำหรับการขายสินค้าของคณะอนุกรรมการและบัญชีสินเชื่อ 76.09 หนี้ต่อคณะกรรมการ (สายไฟ 3) การบัญชี ในบัญชีเดบิต 44.01 ค่าใช้จ่ายการว่าจ้าง (สายไฟ 4) จะจัดสรรหนี้ค้างชำระจำนวน 19.04 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยื่นโดยคณะอนุกรรมการ (สายไฟ 5) และถือครองค่าคอมมิชชั่น (เดินสาย 2)
เอกสารจะบันทึกไว้ในการลงทะเบียนของการลงทะเบียนการสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอ VAT เงินทดรองจ่ายภายใต้สัญญาของคณะกรรมาธิการและสินค้าและบริการของคณะกรรมการชุดย่อย (หลักทรัพย์)
ผลของเอกสารรายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขายแสดงในรูปที่ 6.
รูปที่ 6 
ในทางกลับกันผู้บัญชาการจะต้องรายงานต่อคณะกรรมการ ดังนั้นเมื่อได้รับรายงานจาก SubCommissional เขาเขียนรายงานของเขาต่อคณะกรรมการและรายงานเกี่ยวกับสินค้าที่ดำเนินการผู้ซื้อและจัดแสดงโดยตรงไปยังพวกเขาโดยตรงใบแจ้งหนี้
เขารวมถึง SubCommissioner สร้างเอกสารในโปรแกรมรายงานต่อคณะกรรมการที่สามารถมองเห็นรายงานการขายได้
ในเอกสารในแท็บสิ่งสำคัญดังกล่าวแสดงโดยคณะกรรมการสัญญากับมันวิธีการคำนวณค่าคอมมิชชั่นของคณะกรรมาธิการ (ตามตัวอย่างของเรา - 10% ของจำนวนการขาย) มันถูกระบุ โดยช่วงของค่าตอบแทนบัญชีบัญชี
ผลิตภัณฑ์และบริการบุ๊คมาร์คและบุ๊คมาร์คเงินเต็มไปด้วยวิธีเดียวกับที่ SubCommissional หลังจากกรอกเอกสารไว้บนแท็บใบแจ้งหนี้สำหรับจำนวนเงินค่าตอบแทนจะถูกปล่อยออกมาโดยใช้ปุ่มที่เกี่ยวข้อง
เมื่อดำเนินการเอกสารในการบัญชีและบัญชีภาษีผู้บัญชาการจะถูกเรียกเก็บค่านายหน้า (DT 62.01 - CT 90.01.1) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (DT 90.03 - CT 68.02) และหนังสือรับรองของคณะกรรมาธิการรายได้ของคณะกรรมการ (DT 76.09 - CT 62.01) จะบันทึกในการขายการสะสมการสะสมภาษีมูลค่าเพิ่ม (หนังสือขาย)
คณะกรรมการรายงานเอกสารและผลลัพธ์ของมันแสดงในรูปที่ 7.
รูปที่ 7 
ตัวแทนคณะกรรมาธิการจะต้องได้รับใบแจ้งหนี้จากคณะกรรมการที่ส่งโดยคณะกรรมการไปยังชื่อผู้ซื้อและลงทะเบียนในวารสารวัดแสงใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ดังกล่าวดังที่เราทราบถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของคณะกรรมการรายงานเอกสาร (ดูรูปที่ 8)
รูปที่ 8. 
ในรูปแบบของเอกสารใบแจ้งหนี้ที่ได้รับหมายถึงรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากคณะกรรมการและใช้การอ้างอิงไปยังตัวเลือกใบแจ้งหนี้ถูกเลือกโดยผู้บัญชาการให้กับผู้ซื้อ
ใบแจ้งหนี้เอกสารที่ได้รับจากคณะกรรมการจะถูกนำเสนอในรูปที่ เก้า.
รูปที่ 9 
และในที่สุดเราก็มาถึงองค์กร "คณะกรรมการ" Comittor รับรายงานจากผู้บัญชาการในโปรแกรมของเขาสร้างเอกสารของรายงานกรรมาธิการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขาย
ในแท็บผู้บัญชาการหลักได้รับการคัดเลือกโดยกรรมาธิการสัญญากับมันบ่งชี้วิธีการคำนวณค่าตอบแทนของคณะกรรมาธิการการบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายของค่าใช้จ่ายบัญชีของภาษีมูลค่าเพิ่มมีการจัดตั้งคณะกรรมการของคณะกรรมาธิการ จากรายได้
การดำเนินการตามการใช้งานนั้นเต็มไปด้วย "ผู้บัญชาการ" องค์กร ในส่วนตารางด้านล่างสำหรับผู้ซื้อแต่ละคนสินค้าที่ดำเนินการจะถูกระบุจำนวนของพวกเขาราคาขายและราคาโอน จำนวนค่าคอมมิชชั่นคำนวณโดยอัตโนมัติ บัญชีบัญชี 45.01 "สินค้าที่ซื้อจัดส่ง" บัญชีรายได้ 90.01.1 บัญชีของภาษีมูลค่าเพิ่ม 90.03 และบัญชีค่าใช้จ่าย 90.02.1 จัดตั้งขึ้นจากบัญชีข้อมูลบัญชีการบัญชีของระบบการตั้งชื่อ ในส่วนตารางด้านบนสำหรับผู้ซื้อแต่ละรายแฟล็ก SF ถูกตั้งค่าและระบุวันที่ของใบแจ้งหนี้ที่เปิดเผยโดยตัวแทนคอมมิชชัน เอกสารใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับผู้ซื้อแต่ละรายจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเมื่อดำเนินการเอกสาร
บนแท็บเงินสด: มันถูกระบุโดยประเภทของรายงานการชำระเงิน - การชำระเงินล่วงหน้าผู้ซื้อวันที่ชำระเงินล่วงหน้าจำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและปริมาณภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื้อหาของบุ๊คมาร์คนี้สำหรับคณะกรรมการมีความสำคัญมากเนื่องจากบนพื้นฐานของข้อมูลที่ระบุเอกสารจะคืนค่า VAT ในการรับล่วงหน้าที่ได้รับ
จากนั้นบนแท็บใบแจ้งหนี้หลักสำหรับค่าคอมมิชชั่นที่ได้รับจากผู้บัญชาการจะถูกบันทึกไว้
รายงานเอกสารของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขายแสดงในรูปที่ 10.
รูปที่ 10 
เมื่อดำเนินการเอกสารฉันจะเขียนบัญชีด้วยเครดิต 45.01 ในการเดบิตบัญชี 90.02.1 ดำเนินการสินค้า (สายไฟ 1), Accruem ในบัญชีเครดิต 90.01.1 รายได้ (สายไฟ 3), VAT Accrurem (สายไฟ 5) , การบัญชีในการบัญชีเดบิต 44.01 ค่าธรรมเนียมการสื่อสาร (สายไฟ 4) จะจัดสรรหนี้ค้างชำระจำนวน 19.04 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยื่นโดยผู้บัญชาการ (สายไฟ 6) จะถือครองของรายได้ (สายไฟ 2) และกู้คืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากขั้นสูง (เดินสาย 7)
เอกสารจะทำให้บันทึกในการลงทะเบียนการสะสม VAT
ครั้งแรกความก้าวหน้าของ VAT ภายใต้สัญญาและการซื้อ VAT จะถูกกู้คืนโดย VAT สำหรับการรับล่วงหน้าและบันทึกในหนังสือชอปปิ้ง
ประการที่สอง VAT นำเสนอ - ผู้บัญชาการนำเสนอจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มในค่าตอบแทน
ประการที่สามการขายภาษีมูลค่าเพิ่ม - ตามวรรค 20 ของกฎเพื่อรักษาหนังสือผู้ชื่นชมยอดขาย (หลักการ) การดำเนินการสินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินภายใต้สัญญาคณะกรรมการ (ข้อตกลงหน่วยงาน) ให้การขายในนามของ ผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ลงทะเบียนในหนังสือยอดขายที่ออกให้แก่ผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ของใบแจ้งหนี้ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงตัวชี้วัดของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยผู้บัญชาการ (ตัวแทน) ให้กับผู้ซื้อ
ผลของเอกสารรายงานของผู้บัญชาการ (ตัวแทน) เกี่ยวกับการขายแสดงในรูปที่ สิบเอ็ด
รูปที่ 11 
เรามาดูสิ่งที่มีอยู่ในหนังสือยอดขายและหนังสือการซื้อจากคณะกรรมการในนิตยสารบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ผู้บัญชาการและ SubCommissional
ในหนังสือขายที่คณะกรรมการสองรายการ ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสของประเภทการทำงานคือ 02) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการดำเนินการคือ 01) ไปยังชื่อผู้ซื้อ (กราฟ 7) ข้อมูลเกี่ยวกับตัวกลาง (คอลัมน์ 9 และ 10) เต็มไปด้วย
หนังสือยอดขายของคณะกรรมการในแง่ของตัวอย่างของเราแสดงในรูปที่ 12.
รูปที่ 12 
ในหนังสือช้อปปิ้งที่คณะกรรมการสามรายการ ใบแจ้งหนี้จากผู้จัดจำหน่ายสินค้า (รหัสของประเภทของการดำเนินการคือ 01) ใบแจ้งหนี้จากผู้บัญชาการสำหรับค่าตอบแทน (รหัสประเภทของการดำเนินการคือ 01) และภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกกู้คืนตามความก้าวหน้าที่เกิดขึ้น (รหัสของ ประเภทของการดำเนินงาน - 22)
หนังสือของการซื้อคณะกรรมการในแง่ของตัวอย่างของเราจะแสดงในรูปที่ 13.
รูปที่ 13 
เราจะเห็นวารสารบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ที่คณะกรรมาธิการ ผู้บัญชาการแสดงใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสประเภทของการดำเนินงาน - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการทำงาน - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อระบุผู้ขายจะระบุในคอลัมน์ 10 - คณะกรรมการและในคอลัมน์ 14 - ผู้บัญชาการใบแจ้งหนี้จะอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของนิตยสารที่ได้รับจากคณะกรรมการ คอลัมน์ 10 ส่วนของนิตยสารระบุ SubCommisioner (ดูรูปที่ 14)
รูปที่ 14 
ลองดูบัญชีของใบแจ้งหนี้สำหรับใบแจ้งหนี้ที่ SubCommissional subccommissional แสดงใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (รหัสของประเภทของการดำเนินการ - 05) และใบแจ้งหนี้สำหรับการใช้งาน (รหัสประเภทของการทำงาน - 04) ในคอลัมน์ 8 ผู้ซื้อระบุผู้ขายจะระบุในคอลัมน์ 10 - ค่าคอมมิชชั่นและในคอลัมน์ 14 - ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยใบแจ้งหนี้ย่อยอ้างถึงใบแจ้งหนี้ในส่วนที่ 2 ของนิตยสารที่ได้รับจากผู้บัญชาการ (ดูรูปที่ 2 15)
รูปที่ 15 
