Ile podatków płaci IP: szczegółowe obliczenia. Premiady ubezpieczeniowe IP.

Od momentu rejestracja państwa Indywidualny przedsiębiorca - Fundusz Pension , ubezpieczenie społeczne RF, obowiązkowe. ubezpieczenie medyczne . Od tego momentu jest obciążona zobowiązaniami wypłaty obowiązkowych płatności ubezpieczeniowych.

Co zapłacić za Fiu

Przedsiębiorcy Rosji opracowali długoterminowy nawyk przestrzegania wiadomości o wzroście płacy minimalnej. Takie zainteresowanie wyjaśniono tak dużą ciekawość jako konieczność fiskalną. W 2017 r. IP doświadczył już przeniesienia wypłaty składek na AEGID FNS, od 1 stycznia 2018 r. Ustawodawcy przygotowali nową niespodziankę. Od Nowego Roku suma miesięcznej wypłaty płatności pensji "dla siebie" nie będzie już związana z minimalną płacą. Wkład IP składa się z dwóch części i zależy tylko od wartości rocznego dochodu.

Konieczne jest prowadzenie jego obliczeń. 430 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej. Perspektywy finansowe są w nim napisane dla płatników składek emerytalnych na najbliższe trzy lata. Tak ustalona część wkładu jest:

• w 2018 r. - 26545 rubli / rok;
• w 2019 r. - 29354 rubli / rok;
• w 2020 r. - 32448 rubli / rok.

Wymienione kwoty będą ostateczne tylko dla tych IP, z których dochód nie przekroczył 300 tysięcy rubli rocznie. Od każdego zarobionego rubla nad określonym limitem będzie musiał zapłacić 1% w zakresie składek emerytalnych.

Obowiązek dokonania potrąceń Fundusz emerytalny W przypadku IP ma podwójną strukturę. Po pierwsze, indywidualny przedsiębiorca musi liczyć raz w roku stała kwota Opłata za ubezpieczenie dla siebie. Ta płatność Jest to obowiązkowe, niezależnie od tego, czy przedsiębiorca jest przeprowadzany, czy nie. Zakończenie płatności jest możliwe tylko w przypadku likwidacji statusu indywidualnego przedsiębiorcy, a także w przypadku niemożności przeprowadzania działalności przedsiębiorczości ( urlop macierzyński, Zadzwoń do służby wojskowej itp.).

Jakie raporty są poddawane

• dla IP na USN, ESHN, OST (NDFL) - kwota dochodu otrzymanego z działalności przedsiębiorczości;
• w przypadku IP w ENVD i PSN - ilość przypisanych dochodów, biorąc pod uwagę K1 i K2, a kwota jest potencjalnie możliwa do uzyskania dochodu, podczas gdy wielkość dochodu faktycznie otrzymana przez przedsiębiorcę nie jest akceptowana.

Jeśli IP łączy kilka trybów, rozpatrywany jest skumulowany dochód.

Okres wypłaty składek obliczonych z dochodu powyżej 300 000 rubli jest wypłacony do 1 kwietnia, po sprawozdaniu.

Płatność za składki ubezpieczeniowe dla pracowników przeprowadza się przez PI, w oparciu o następujące rozmiary (w% naliczonych dochodów do pracowników):

W ten sposób kwota płatności dla pracowników w ciągu roku może się różnić, jeśli istnieją zmiany w ilości uzyskanych przez nich kwot.

Zauważ, że prawodawstwo nie pozwala na nawiązanie wynagrodzeń poniżej płacy minimalnej: należy pamiętać przy podejmowaniu decyzji o optymalizacji kosztów biznesowych.

Czego oczekiwać nowego roku w 2018 roku

Wyłącznie obliczana jest płatność ubezpieczenia emerytalnego, nie w oparciu o rozmiar płaca minimalna Praca, która jest ustalona przez prawo i działa pewien okres czasu i jest ustanowiony w Kodeksie Podatku Federacji Rosyjskiej. Tak więc rozmiar naprawiono wkład W 2018 roku będzie 26545 rubli. na rok. Przedsiębiorca jest zwolniony z płacenia wkładu emerytalnego służba wojskowa; Opieka nad dziećmi, aż osiągną 1,5 lata; osoby niepełnosprawne 1 grupa, niepełnosprawne dziecko, człowiek powyżej 80 lat; Zakwaterowanie w regionie, w którym nie ma możliwości pracy - dla małżonków usług umów, ale w sumie nie więcej niż 5 lat; Zakwaterowanie w reprezentatywnych biurach Federacji Rosyjskiej za granicą, ale także w sumie nie więcej niż 5 lat.

Wkłady do funduszu emerytalnego z IP "\u003e Wkłady do funduszu emerytalnego z IP: Video

Na pierwszy rzut oka, nieprzyjemne słowo - podatki, zwłaszcza dla początkującego indywidualnego przedsiębiorcy. Aby poradzić sobie z tym, w rzeczywistości, a nie straszne zjawisko, oferujemy artykuł, w którym temat "Jakie podatki i składki płaci IP".

Jakie rodzaje podatków powinny płacić za IP

Załóżmy, że Sidorov otworzył IP do naprawy samochodów i sprzedaży części samochodowych. Ile powinien dać pieniądze państwu? Odpowiedź na to pytanie bezpośrednio zależy od systemu podatkowego, który w tej chwili używa Sidorov.

Ogólnie rzecz biorąc, gatunki, wszystkie podatki od Pi są podzielone w ten sposób (analizujemy na przykładach):

• Petrov dla biznesu wykorzystuje samochód, na którym zamówienia w mieście. Obserwuje się również w jego posiadaniu działka: Tam zbudował swój mały sklep. W takim przypadku nasz indywidualny przedsiębiorca płaci ziemi podatek transportowy., oprócz głównego.

• Ivanov zdecydował się z wyprzedzeniem z systemem opodatkowania, a częścią dochodów daje państwo poprawy jego kraju.

• Mironov, który otworzył sklep odzieżowy, oprócz powyższych podatków, jest zobowiązany do zapłaty określonej kwoty na składki ubezpieczeniowe.

Postępuj zgodnie z Twoimi podatkami, możliwe jest, aby online: Serwis Moedelo.org zapewnia szeroką gamę możliwości dla każdego indywidualnego przedsiębiorcy i pomaga dowiedzieć się deklaracje podatkowe. I inne papiery.

Jaki podatek powinien zapłacić indywidualny przedsiębiorca w systemie podatkowym

Teraz zwróćmy się do klasyfikacji głównych rodzajów podatków, w oparciu o system podatkowy: Różne działalność powinna zapłacić wystarczająco różne kwoty. Upewnijmy się tego na przykładach.

IP, oparty na ogólnym systemie podatkowym

Semenchenko otworzył swoją firmę do świadczenia usług do pielęgnacji włosów: fryzury, stylizacja, fryzury. Postanowiła nie używać specjalnego systemu podatkowego i pozostać na tej podstawie. W takim przypadku konieczne będzie opłacenie następujących podatków w Skarbu Państwa:

• na dochód osoby fizyczne. (Załóżmy, że na miesiąc zarabia 13 000, będzie musiała dać 13% kwoty - 1690 rubli);

• na wartość dodaną (kolejne 18% pieniędzy zarobione z własnymi rękami).

Ponadto, ta Semenchenko pozostawia na świąteczne uroczystości i sprawia, że \u200b\u200bfryzury na miejscu. Do korzystania z samochodu nasza businesswoman płaci również podatek transportowy. Gdyby musiała mieć jakiś rodzaj dodatkowa nieruchomość Lub Ziemia, to też dla nich dałaby odpowiedniego procentu. Teraz wiemy, jakie podatki podlegają indywidualnym przedsiębiorcy w tym systemie, ale.

SP w systemie uproszczonym

Jaki rodzaj indywidualnego przedsiębiorcy może przejść do uproszczonego systemu opodatkowania? Odwróćmy się w przypadku biznesmena Ivashchenko, który otworzył małą torbę na zakupy. Udało mu się wybrać USN. W jaki sposób?

Nie ma pracowników, a zatem zaobserwowano pierwszy i ważny stan - obserwuje się grupę roboczą do 100 osób. Przy okazji, nie tylko IP, ale także podmioty prawne mogą korzystać z uproszczenia, ale bardziej odpowiednie dla małych firm.

W ciągu ostatnich 9 miesięcy dochód Ivaschenko z sklepu lalek wynosił 450 tys. - Oznacza to, że przedsiębiorca nie przekroczył progu 112,5 mln rubli.

Pozostałe warunki odnoszą się do większych firm z kilkudziesięcioma pracownikami, w naszym przypadku, wystarczy wspomnieć o pierwszych dwóch pierwszych - są najważniejsze.

Ivaschenko przełączył się na USN. Jaki procent podatków powinien zapłacić? Zwróć się do obliczeń.

Z całkowitego dochodu (450000 podzielić przez 9 miesięcy, otrzymujemy 50 000 miesięcznie) Biznesmen płaci o 6%, czyli w naszym przypadku 3000 rubli.

Przypuśćmy, że na zakup materiału Ivaschenko spędził 20 000 500 000. Kolejny odsetek - 15, przedsiębiorca musi zapłacić od różnicy między dochodem a wydatkami. W naszym przypadku, od pozostałych 30000 - 4500.

Ivashschenko, w przeciwieństwie do Semenchenko, płaci znacznie mniej dzięki USN. Wszystko inne, nie oddziela oddzielnie od dochodu na NDFL i VAT. Niestety z innych podatków uproszczonych nie uwalnia się.

UNVD dla indywidualnego przedsiębiorcy

Uważa się, że taki rodzaj opodatkowania jest absolutnie dobrowolny (jeśli Twoja działalność jest określona na specjalnej liście). A jeśli biznesmeni zajmujący się tylko niektórymi rodzajami działań, mogą zostać przełożone przed nim, teraz może to zrobić prawie każdy przedsiębiorca - rozszerzona lista. Pozwól nam zwrócić się do przykładów, którzy mogą udać się do ENVD.

• Nadzieja otworzyła swoje prywatne studio i szyje ubrania dla swoich klientów. Jego działanie koreluje z jednym z tych określonych w usługach domowych.

• Nikolai skończył szkołę medyczną i zdecydował, że naprawdę chce pomóc zwierzętom. Dlatego otworzył swoją pracę. Ten przedmiot jest odpowiedni do usług weterynaryjnych.

• Albina wynajęła kilka garaży, przeprojektowała je pod zlewem. Takie działania odnoszą się do świadczenia usług związanych z usługą pojazdów.

• Anna otworzyła działalność kurierską: zawarła umowy duże firmy Miasta, a teraz dostarczają dokumentację. Ten rodzaj pracy jest klasyfikowany jako zróżnicowany.

Ponadto istnieje ogromna liczba przykładów. Wymienialiśmy główny, który umożliwia stwierdzenie, które przedsiębiorcy mogą liczyć na UNVD.

System obliczeń w nieczystości jest dość skomplikowany. Ale postaramy się uprościć go do jasnego algorytmu. Jak długo płaci w tym przypadku? Dowiedzmy Się.

Jesteś sprzedawcą papeterii. Ty, jak każdy biznesmen na ENVD, musisz zapłacić 15% przypisanych dochodów. Rozpoczynamy obliczenia.

• Zwiększony dochód nie jest zwykłym dochodem ze sprzedaży piór i linii. Musisz go obliczyć za pomocą formuły, ale na razie zbieramy zmienne.

• Pracujesz samotnie, a ten miesiąc zakładasz, że dochód będzie wynosił 30000 rubli.

• Obliczamy teraz kwotę dochodów za kwartał (to jest 3 miesiące): Okazuje się 90 000 rubli.

• Teraz weź współczynniki ustanowione przez prawo. Pierwszy to 1,798 - co roku zmienia się. Drugnięcie teraz zajmiemy w przybliżeniu, nie może być statyczne - jest to błąd w obliczeniach. Bierzemy 0,4.

• Okazuję się 90 000 rubli, 1,798 i 0,4. Dostajemy przypisane dochody 64728 rubli.

• Pozostał najłatwiejszy krok - do obliczenia 15% tej kwoty. W związku z tym nauczyłeś UTII.

Podatki wynagrodzenia i główne składki

Przyjrzeliśmy się, jakie podatki rocznie powinny zapłacić SP, zwróć uwagę na obu składek. Jest tu kilka chwil.

Chernova zarejestrowała się jako IP, który sprzedaje wszystko niezbędne dla artystów. Rok później obrót sklepu zaczął rosnąć: kobieta postanowiła zatrudnić kilku pracowników. W ten sposób Chernova otrzymała status agenta podatkowego. Dla Iriny i Zhenyi, którą zatrudnił przedsiębiorcę, teraz musisz zapłacić składki ubezpieczeniowe. Oprócz wynagrodzeń pracowników kobieta jest zobowiązana do odliczenia 13% na NDFL.

Malnikova, w przeciwieństwie do Chernova, z jego działalnością na sprzedaż sadzonek postanowił sobie radzić. Jakie podatki płacą (płaci) indywidualny przedsiębiorca w tym przypadku? Po pierwsze, wszystko zależy od wyboru systemu podatkowego. I po drugie, jest zobowiązany do zapłaty składek ubezpieczeniowych dla siebie osobiście - dla ubezpieczeń medycznych i emerytalnych.

Niektóre składki ubezpieczeniowe są brane pod uwagę w pewnym systemie podatkowym. Na przykład na uproszczeniu stanowią 6% całkowitego podatku. ENVD różniło się ogólnie i całkowicie odliczać składki, ale tylko w przypadku, gdy przedsiębiorca nie zatrudnia żadnych pracowników. Dlatego w przypadku projektu ta opcja nie działa.

Malnikov ma prawo do zmniejszenia składki ubezpieczeniowej na swoich pracowników w ramach systemu ENVD, ale nie więcej niż 50% pierwotnej kwoty.

Dla przedsiębiorców przy użyciu głównego reżimu podatkowego, składki ubezpieczeniowe mogą być praktycznie w pełni odpowiedzialne.

Tak więc, biorąc pod uwagę w naszym artykule na proste przykłady, jak i jakie podatki muszą zapłacić OD, mamy nadzieję, że teraz to słowo nie będzie zakłopotane przez młodych biznesmenów. Ważne jest, aby pamiętać, że właśnie z wyboru systemu podatkowego zależy również stan płatności obowiązkowych obowiązków. Niezależnie od tego, czy przynajmniej jest to przynajmniej uproszczone, chociaż ENVD - musisz zaznaczyć warunki IP w każdym przypadku.

Przepisy rosyjskie tworzy wszystkie warunki przedsiębiorców, aby rozwijać swoją działalność komfortową. Nawet opodatkowanie IP nie przewiduje pewnego rodzaju określonej stawki lub jednego dla wszystkich biznesmenów podatku. Każdy ma prawo zdecydować, który system został rozwiązany, a wybierz z tego, co. W 2019 r. Istnieje 5 systemów podatkowychdefiniowanie jednego z drugiego.

Rodzaje opodatkowania IP

Do wyboru trybu trzeba traktować tak poważnie, jakby to jest twój przyszły dom. W końcu na nim zapłacisz podatki daleko od jednego dnia. Zakład, okres, podstawa, warunki płatności, procedura obliczeń - wszystko to w każdym trybie jest inna. A jeśli zgadniesz z wyborem na samym początku ścieżki, nie będzie możliwe osiągnięcie wierzchołków w biznesie.

Następujące rodzaje opodatkowania dla IP działają w Federacji Rosyjskiej:

• ESHN - pojedynczy podatek rolny;
• Otwarty - ogólny system podatkowy;
• USN - uproszczony system opodatkowania;
• System opodatkowania PSN - patent;
• Unvd - pojedynczy podatek przy przypisanych dochodach.

1. otwarty

Najtrudniejszą rzeczą w tym znaczeniu technicznym jest reżim podatkowy. Indywidualny przedsiębiorca musi mieć wiedzę księgową lub mieć w stanie własnego specjalistów, aby poradzić sobie z dokumentacją sprawozdawczą, której wykaz obejmuje:

Ponadto w sprawozdaniu na podstawie:

• Księgowa księgowa zakupów / sprzedaży, przeznaczona do obliczenia podatku VAT;
• Książka personalna;
• Sprawozdawczość składki ubezpieczeniowej;
• I raportowanie personelu.

Lista podatków jest również duża. Obejmuje wszystkie płatności, które są przewidziane przez prawodawstwo dla podatników:

W zależności od rodzaju pracy i cech biznesowych przedsiębiorca może zapłacić takie podatki:

• Podatek akcyzowy;
• Woda;
• Dla bioresources;
• Do ekstrakcji skamieniałości;
• Składki dla pracowników;
• Transport.

Pomimo wielu minusów, nie można nazwać nieopłacalnym. Jest reżim i pozytywne boki. To jest tryb domyślny. Oznacza to, że można uzyskać nie tylko na własny prośbę, ale także "latać" z innego reżimu. Na przykład niemożliwe jest zatrudnianie ponad 15 osób na PSN, przekroczył normę - witamy w przypadku. Ten tryb nie ogranicza nic do niczego, możesz uzupełnić stan każdej liczbie pracowników, otrzymać dziesięciocyfrowe zyski.

Innym powodem, dzięki czemu wiele IPS może wybrać dokładnie ten rodzaj opodatkowania - płatność VAT. Dlaczego? Płatności VAT są preferowane do współpracy z tymi samymi firmami. Są one znacznie przyjemniej otrzymać od nich fakturę z wyznaczonym podatkiem VAT i zmniejszyć podatek na to, niż radzić sobie z IP na USN.

2. USN.

Większość IP wybierz uproszczony reżim podatkowy, który nie musi płacić VAT, NDFL, podatku od nieruchomości. Wszystkie obciążenia podatkowe sprowadzają się do jednego podatku:

• 6% na podstawie Przychody USN.;
• 5-15% na przychody USN minus kosztów.

Sam podatnik wybierze sam podatnik. Jeśli masz ograniczone koszty, pierwsza opcja będzie idealna. A jeśli koszty stanowią 60% zysków i więcej, lepiej wybrać drugi system podatkowy, ponieważ będzie w stanie zabrać go od dochodu na niego, przewidziane w art. 346.16 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej .

Indywidualni przedsiębiorcy na temat opodatkowania ogólnego płacą pojedynczy podatek raz w roku, a zaliczki dokonywane są kwartalnie. Plus uproszczona płatność 6% może zmniejszyć zaliczki i ostateczny podatek od kwoty składek ubezpieczeniowych. I bez względu na to, jak długo je sprawiłeś, główną rzeczą jest to, że w tym samym kwartale, zgodnie z którym obliczany jest obowiązek.

Pracodawcy i rozwiązania IP zmniejszają podatek USN na różne sposoby:

• Pierwszy może wziąć pod uwagę wkłady dla siebie i dla pracowników, ale nie jest to uprawnione do zmniejszenia podatku więcej niż o połowę;
• Drugi zmniejsza obowiązek dla wszystkich składek na siebie, do 0.

U podstawy dochodów minus wydatki można również uwzględnić składki, ale przyczyniają się do kosztów kosztów.

Nie wszyscy mogą iść do USN. Zabrania się stosowania uproszczonego systemu opodatkowania IP:

• Ze stanem 100 osób;
• Z rocznym dochodem z 60 milionów;
• Eskhn płatnicy;
• Z zabronionym rodzajem pracy są to osoby uprawiające działalność hazardową, wydobycie, produkcję wymyślnych towarów;
• Osoby posiadające gałęzie.

Do innych minuses USN. odnosić się:

• Niemożność sprzedaży towarów z podatkiem VAT;
• Obowiązkowa obecność KKM.

3. ENVD.

Jeśli IP postanawia wybrać taki system opodatkowania jako UNVD, zapłaci podatek w wysokości 15% nie dla otrzymanych dochodów, ale zgodnie z przypisanym stanem. Jest to rodzaj figury, która według prawodawców jest optymalna dla określonej aktywności.

Formuła do obliczenia: BD (podstawowa wydajność przypisana przez państwo dla każdego rodzaju pracy) x K1 (współczynnik ustalony przez rząd) X FP (wskaźnik fizyczny, na przykład obszar hali handlowej) X K2 (współczynnik określony przez Władze regionalne) x 15% (oferta).

ENVD opiera się podatnikowi z VAT, NDFL, podatku od nieruchomości. A co najważniejsze - od instalacji KKM. Możliwe jest zmniejszenie obowiązku składek ubezpieczeniowych dla podobnie z zasadami.

Pełna księgowość nie jest konieczna. Ale niektóre dokumenty nadal muszą wypełnić:

• Deklaracja podatkowa;
• Rachunek fizyczna. wskaźniki;
• Raportowanie dla pracowników;
• Dodatkowe raportowanie.

Wśród niedociągnięć tej formy opodatkowania są wyróżnione:

• Ograniczenie według rodzaju pracy - nie będą mogli zastosować osoby zachowującej hurtowy handel, produkcja, budowa.
• Brak systemu w niektórych regionach, należy określić informacje w władzach lokalnych. W Moskwie w 2019 r. Nie działa.
• Nie możesz zatrudnić ponad 100 osób.
• Podatek musi być zapłacony nawet o stratę.

4. PSN.

PSN - SAMIA. wyczyść system. Opodatkowanie dla IP, ponieważ polega na wypłacie kosztów patentu. Całkowity brak raportowania, wybór dowolnego wygodnego okresu (od 30 dni przed rokiem), pracuje bez KKM - wszystkie te zalety dają prawo do nazywania go najbardziej opłacalnym.

Stawka PP w systemie patentowym opodatkowania w 2019 r. Jest 6%, a dla bazy danych przyjęty jest pewien idealny zysk władz lokalnych. Prawdziwy dochód przedsiębiorstwa nie ma znaczenia.

to najlepszym sposobem Dla przedsiębiorców z biznesem sezonowym lub tymczasowym. Ale nie każdy może dołączyć do podatników na PSNS, lista odpowiednich działań jest ściśle regulowana. Jest podobny do listy dla Unvd, na przykład uzupełniany jedynie małą produkcją, pieczywo, Kiełbasa, produkty mleczne, dywany, okulary, skarpetki, wizytówki, więzi.

Ponadto liczba pracowników na patencie nie może przekraczać 15 osób i zysku - 60 milionów R.

5. Eskhn.

ESCHN jest realizacją reżimem o wysokości 6%, ale nie z dochodu, ale na różnicę przychodów i wydatków. Płatność jest dokonywana tylko raz na pół, a deklaracja jest poddawana raz w roku.

Jedynymi negatywnymi formami opodatkowania dla PI jest to, że jest stosowany wyłącznie w odniesieniu do producentów rolnych i osób rolniczych.

Wybierz najlepszy tryb

Aby określić, który system podatkowy do wyboru dla IP, konieczne jest stworzenie serii indywidualnych obliczeń obciążeń podatkowych dla wszystkich możliwych trybów. Rozważ, jak porównać podatki, na konkretnym przykładzie.

Entrepreneur Hadorkin planuje otworzyć fryzjer w regionie Krasnojarskiego. Przewidywane zarobki miesięcznie - 777 000 rubli w państwie - 5 pracowników, przewidywane koszty miesięcznie - 266 000 rubli, kwota składek ubezpieczeniowych dla pracowników - 34 000 p.

Oblicz szacowany podatek w najbardziej przystępnych systemach preferencyjnych:

• PSN.. Podstawowa wydajność tego regionu i rodzaj pracy wynosi 3,554,799 p. BD / 12 miesięcy x 6% \u003d 3 554 799/12 x 6% \u003d 17 770 p. na miesiąc. Niemożliwe jest zmniejszenie tej kwoty.
• ENVD.. K2 dla fryzjerów w Krasnojarsku - 0,99. BD - 7.500, K1 - 1,798, FP - 5 (liczba pracowników). Obowiązek na miesiąc \u003d 0,99 x 7 500 x 1,798 x 5 x 15% \u003d 10 012 p. Kwota ta może być zredukowana do składek państwa, ale nie więcej niż dwa razy: 10 012 - 344,000 \u003d 0. Pay \u003d 10 012/2 \u003d 5 006 p.
• Przychody USN.. Wydatki spółki nie są uwzględniane, wszystkie zyski podlegają opodatkowaniu w wysokości 6%. 777 000 x 6% \u003d 46,620 p. Kwota może zostać zmniejszona do płatności na ubezpieczenie, ale nie więcej niż dwa razy. Dlatego do zapłaty 46 620/2 \u003d 23 310 p.
• Koszty dochodów USN. I tutaj koszty są uwzględniane, a wkłady są w nich wprowadzane: (777 000 - 266 000 - 34 000) x 15% \u003d 71 550.

Wniosek: IP Hadorkin jest lepszy, aby zatrzymać wybór przy przypisanym trybie opodatkowania, ponieważ jego działalność przynosi duży zysk i nieodpłatną. Jeśli wydatki były więcej niż 60% zysków, być może najbardziej korzystny system. Byłoby poniesione przychody mniejsze. Każdy przypadek należy rozważyć oddzielnie.

Oprócz rozmiaru płatności podatkowe. Wybór rodzaju opodatkowania zależy od takich niuansów:

• Obecność ograniczeń: numer personelu, zysk, aktywność;
• Cechy regionalne: Rozmiar K2, baza danych do zmiany i patentu, stawki na uproszczonym);
• Rodzaj systemu, które mają zastosowanie partnerów;
• Potrzeba eksportu i importu;
• Plac pokoju handlowego w handlu detalicznym;
• Obszar obsługi pokoju do cateringu;
• Numer pojazd Do transportu towarowego;
• Inne wskaźniki pojawiają się w obliczeniach.

Lista złotych zasad dla przybronnych w dziedzinie działalności, która pomoże wybrać optymalne opodatkowanie:

• Sektor usług. Aby pracować z osobami, możesz wybrać zmianę, ponieważ nie jest konieczne używanie KKM. I do współpracy z podmiotami prawnymi lepiej jest zapewnić uproszczenie. A z tymi i innymi osobami - możesz łączyć dwa opodatkowanie.
• Wyprzedaż I. sprzedaż z dużą częścią pokoju / hali. Korzystne wykorzystanie UCIN z odliczeniem.
• Dostawa i sprzedaż detaliczna z małym kwadratem. Stosowanie przypisanego podatku lub patentu jest bardziej istotne.
• Dla dużej produkcji Dobrze jest korzystać z nich, ale dla małego uproszczonego podatku.

Jak przejść do trybów

Zasady przejścia z jednego rodzaju podatku do innego są nieco inne:

• Jeśli początkowo chcesz zarejestrować IP na USN, powinieneś złożyć petycję w IFTS №26.2-1 w okresie trzydziestu dni od daty uzyskania certyfikatu otwarcia Pi. Jeśli pójdziesz - do 31 grudnia, ponieważ przejście jest możliwe tylko od początku nowego okresu. Przejście z USN w połowie roku jest również niedopuszczalne.
• Aby przejść do zmiany, wystarczy wysłać oświadczenie w formie UNVD-1 do pięciu dni po rozpoczęciu jego zastosowania. Dzień później zostaniesz powiadomiony, że zacząłeś pracować nad UTII od początku jego rzeczywistej aplikacji. Aby zarejestrować IP na przypisanym podatku, ten sam rodzaj petycji w okresie trzydziestu dni od dnia rzeczywistej rejestracji.
• Zarejestruj się jako płatnik nie jest konieczny całkowity podatek Umieścili domyślne, jeśli IP nie wyraża pragnienia przejścia do innej formy.
• W celu rejestracji patentu musisz wypełnić oświadczenie 26.5-1 i przypisuje go podatku przez dziesięć dni przed rozpoczęciem pracy.

I nie zapominaj, że po tłumaczeniu na inną opodatkowanie nie zostaniesz usunięty z konta w poprzek maszyny. Musisz przedłożyć petycję podatkową do usuwania z konta, w przeciwnym razie zaczniesz łączyć 2 systemy w tym samym czasie.

Podczas rejestracji przedsiębiorca (IP) musi złożyć wniosek w ciągu 30 dni, wskazując, że system opodatkowania użyje. Jeśli przedsiębiorca nie wskazuje rodzaju opodatkowania, domyślnie jest zobowiązany do zapłaty podatków i obowiązkowych płatności za ogólny system opodatkowanie (na podstawie). Zastanów się, który system podatkowy jest korzystny dla IP i które podatki IP powinny zapłacić.

Zgodnie z prawem są cztery rodzaje systemów podatkowych:

1. Całkowity system podatkowy (na bazie). Gdy nie ma ograniczeń w całkowitej ilości przychodów, nie ma ograniczeń dotyczących działań i wystarczająco złożonych raportów. Inspektorat podatkowy kontroluje podatek od wartości dodanej równą 18% i podatku dochodowym, które wynosi 20%. Dla przedsiębiorcy działającej na podstawie, bardzo ważne jest, aby dostawcy działali również z VAT, ponieważ w rzeczywistości od wszystkich zmian konieczne jest zapłacenie 18%.
2. Uproszczony system opodatkowania (USN). Un jest optymalny dla przedsiębiorców, na przykład, zapewniając wszelkie usługi fizyczne i (lub) osoby prawnektórzy nie potrzebują przychodzącego podatku VAT. Deklaracja musi być podawana tylko raz w roku.
3. Unified zwiększa podatek dochodowy (UNVD). ENVD jest stały podatekktóry nie zależy od przychodów przedsiębiorcy, ponieważ kwota podatku zatwierdzonego przez art. 346.29 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Lista działań na UNVD dla przedsiębiorców jest notowana w art. 346.26 ust. 2 kodeksu Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Regiony mają prawo do zmniejszenia oferta podatkowa. od 15% do 7,5%.
4. System opodatkowania patentowego (PSM). Przedsiębiorca nabywa patent na pewien okres jednego miesiąca do dwunastu miesięcy i nie jest zobowiązany do przekazania raportowania. PSN mają prawo do stosowania tylko przedsiębiorców.

Uzyskaj 267 samouczków wideo za 1C za darmo:

Podatki IP na podstawie

Przedsiębiorcy w ogólnym systemie podatkowym muszą zapłacić następujące podatki w budżecie:

• podatek od dochodów osób fizycznych (NDFL) z kwotą dochodów wypłacanych przez pracowników;
• podatek od wartości dodanej (VAT) dla zrealizowanych towarów (usług);
• podatek transportowy w obecności transportu;
• podatek od nieruchomości, jeśli przedsiębiorca wykorzystuje nieruchomość z oceną katastralnej, nie w działaniach handlowych;
• podatek wodny, jeśli przedsiębiorca wykorzystuje zasoby wodne, aby otrzymać jego dochód.

Podatek od dochodów osób fizycznych (NDFL) łączy dwa podatki - jest to podatek od zysku i podatku dochodowego. W przypadku IP stawka podatku stosuje się do 13%. Aby obliczyć ilość podatku, stosowany jest formuła:

• Kwota podatkowa \u003d ( całkowita kwota Przychody na rok - całkowita ilość potwierdzonych kosztów) * 13%

• Kwota podatku \u003d (całkowite przychody za rok - całkowita kwota kosztów nie potwierdzonych) * 20%

Na przykład całkowite przychody za rok przedsiębiorcy wynosi 1 500 000 rubli, łączna kwota potwierdzonych kosztów wynosi 700 000 rubli ..

Kwota podatkowa \u003d (1 500 000 - 700 000) * 13% \u003d 104 000 rubli.

Nieznacznie zmienić stan przykładu: Całkowita kwota przychodów za rok przedsiębiorcy wynosi 1 500 000 rubli., Całkowita kwota kosztów nie potwierdzonych wynosi 700 000 rubli.

Kwota podatkowa \u003d (1 500 000 - 700 000) * 20% \u003d 160 000 rubli.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej nie pozwala na zastosowanie obu potrąceń. Dlatego przedsiębiorca, który wcześniej uważał obie opcje, powinien określić, które odliczenie jest bardziej opłacalne - 13% lub 20%.

Podatki IP na USN

Dla przedsiębiorców w "Uproszczony" (USN) ustawodawstwo przewiduje dwa rodzaje obiektów podatkowych:

• "Przychody" stawka podatkowa dotyczy 6%;
• "Koszty minus dochodów", stawka podatkowa dotyczy 15%.

Prawodawcy regionalni mają prawo do zmniejszenia stawki podatkowej o 6% do 1% dla obiektu "Przychody", oraz do obiektu "Przychody minus wydatki" z 15% do 5%.

Ilość podatku dla IP przy użyciu obiektu podatkowego "Przychody" można obliczyć zgodnie z następującym wzorem:

• Kwota podatkowa \u003d całkowity dochód rocznie * 6%,

i obliczyć kwotę podatkową podczas korzystania z obiektu podatkowego "Przychody minus wydatki", następujący wzula:

• Kwota podatkowa \u003d (całkowity dochód - całkowita ilość potwierdzonych wydatków) * 15%

Obowiązkowa płatność IP w 2018 roku

Płatność składek ubezpieczeniowych "dla siebie"

Od 2018 r. Kwota obowiązkowych składek ubezpieczeniowych IP "dla siebie" nie zależy od płacy minimalnej, ale są przewidziane w art. 430 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Oznacza to, że składki ubezpieczeniowe IP dla siebie na 2018 r.:

• wkład ubezpieczenie emerytalne W Fiu "dla siebie" jest równy 26 545 rubli;
• wkład ubezpieczenia zdrowotnego w FF4S "dla siebie" jest równy 5 840 rubli.

Całkowita kwota wkładu jest 32 385 rubli.

Jeżeli kwota dochodu w roku sprawozdawczym, przedsiębiorca będzie miał ponad 300 000 rubli, to zobowiązane jest dodatkowo płatne składki ubezpieczeniowe w FIU 1% stawki o kwotę przekraczającej.

Płatność składek ubezpieczeniowych dla zatrudnionych pracowników

Przedsiębiorca, który zatrudnieni pracownicy agent podatkowy. na podatku od dochodów osób fizycznych (NDFL).

Przedsiębiorca musi:

• za naliczone płace, obliczają i utrzymywać podatek w wysokości 13%;
• wymień obliczony podatek do budżetu;
• oblicz składki ubezpieczeniowe: PFR - 22%, FSS - 2,9%, FF4S - 5,1%, FSS NS - w zakresie od 0,2 do 8,5%;
• wymień szacunkowe składki ubezpieczeniowe na fundusze społeczne, emerytalne i medyczne.

Czas płatności składki ubezpieczeniowe i CBC

Ilość składki ubezpieczeniowej przedsiębiorca może zapłacić kwartalnie, ale konieczne jest zapłacić całą kwotę do 31 grudnia bieżącego roku.

CBC na temat składek przedsiębiorcy "dla siebie":

• w PFR - 18210202140061110160;
• w FFOMS - 18210202103081013160;
• za 1% kwoty przekraczającej 300 tys. - 18210202140061110160.

Liczne poprawki B. Kod podatkowy dotknięte zarówno organizacje, jak i IP. Podatki i płatności obowiązkowe w 2019 r., Przedsiębiorcy płacą na nowym CBC, niektóre stawki i deflatorowie zmieniły się na niektóre rodzaje działań.

Ogólnie rzecz biorąc, opodatkowanie poszczególnych przedsiębiorców zostało zachowanych na poziomie ubiegłego roku, ale wprowadzono wiele zmian. Niektóre z nich są bezpośrednio, inne pośrednio wpływają na obliczenie płatności i czas transferu. Obniżone stawki taryfowe dla składek ubezpieczeniowych niektóre kategorie. Płatnicy. Stare raporty są anulowane, w zamian za nowe. Większość z nich będzie musiała zostać przekazana FTS. Dlatego rozważ w porządku:

• opodatkowanie IP: formularze, porządek, rozmiary;
• obowiązki przedsiębiorcy z pracownikami;
• poważne zmiany w prawodawstwie z bieżącego roku;
• cechy płatności w przypadku braku dochodów.

Jakie podatki płacą SIP

Całkowity indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do wykonania trzech rodzajów płatności:

• od otrzymanego dochodu (zyski) w budżetach różnych poziomów;
• składki na przepisy medyczne, społeczne i emerytalne;
• obowiązkowe opłaty za wykorzystanie gruntów, zasobów wodnych, podatków akcyzowych.

Wymiary i formy płatności są określane przez dwa główne czynniki:

• zastosowany system opodatkowania IP;
• obecność (nieobecność) zatrudnionych pracowników.

W Rosji używany tryb ogólny Opodatkowanie (na podstawie) i wiele specjalnych: USN, UTII, PSN. W tym drugim przypadku liczba płatności jest zastępowana przez ten, który korzysta z ekonomicznie i upraszcza raportowanie. Wkłady ubezpieczeniowe. Zapłać wszystkim przedsiębiorcom w stałej kwoty dla siebie osobiście, a na ustalonej taryfie dla pracowników.

Dochody i zainteresowanie VAT

Z używanego trybu, bezpośrednio zależy od tego, jakie podatki płacą stan IP, w jakim rozmiarze (Tab. 1).

* Oblicz biorąc pod uwagę współczynnik deflatora zainstalowany rocznie

Tabela 1. Pi podatki od wydajności w zależności od używanego trybu.

VAT (do wartości dodanej) płaci przedsiębiorcy pracujący na wspólnym systemie. Jego wielkość waha się od 10 do 18%, podstawa jest przychody ze sprzedaży towarów i usług, w tym osób wykorzystywanych do własnych potrzeb. Specjalne tryby. Zwolnione z podatku VAT, z wyjątkiem importu operacji importowych.

Wkłady ubezpieczeniowe.

Wymagane płatności dla siebie, sam przedsiębiorca płaci, bez względu na opodatkowanie IP wybrał w 2019 roku. Ich rozmiar jest (list FTS nr BS-4-11 / 4091, 03/07/2017):

• 29 354 rubli - w sprawie świadczenia emerytalnego;
• 6 884 - W przypadku ubezpieczenia medycznego.

Takie stawki mają zastosowanie do dochodu do 300 000 rubli rocznie, kolejne 1% jest wypłacane przez przekroczenie (tabela 2). Wartość graniczna 187 200 rubli. Termin stosowania - do 31 grudnia obecnej, dodatkowa kwota - do 1 kwietnia w przyszłym roku. Podczas zamykania IP w ciągu roku wykonuje się obliczenie proporcjonalne. Od 2017 roku zarządza składkami FTS, więc musisz wymienić je do innych kodeksów klasyfikacji budżetowych.

Tabela 2. Definicja kwoty opodatkowania do obliczania płatności ubezpieczeniowych.

Inne płatności i podatki IP

Przedsiębiorcy na podstawie nawożenia gruntów, górnictwa mineralnego, nieruchomości wspólny porządek. Rozmiar jest regulowany prawa federalne i akty regulacyjne. Tematy federacji różni się w różnych regionach. Przejście do specjalnych trybów nie anuluje obowiązków dotyczących wypłaty opłat celnych, podatków akcyzowych. Jedna płatność zastępuje się opłaty NDFL, VAT i nieruchomości stosowany do celów komercyjnych.

Opodatkowanie IP z pracownikami

Przedsiębiorcy pracownicy zatrudniający spełniają dodatkowe obowiązki. Z płatną wynagrodzenie, a także wynagrodzenie w umowach o umowy cywilne, są one wymagane:

• obliczyć i płacić podatek budżetowy państwa od osób fizycznych (NDFL);
• wkład w składki do wszystkich rodzajów ubezpieczeń społecznych (FIU, FSS, FOM16).

Stawka płatności na NDFL wynosi 13%, a od obcokrajowców, którzy nie są mieszkańcami Federacji Rosyjskiej - 30%. Samo, podatki IP w 2019 r. Z pracownikami zostało zachowane w tej samej ilości, ale wprowadzono nowe kwartalne raportowanie 6-NDFL. Zgodnie z nowymi zasadami, amortyzowane kwoty płacą dzień po wypłacie wynagrodzenia (kwota w ramach umowy). Nie dotyczy to opłat za wakacje i zwolnienie lekarskie: NDFL należy dokonać do końca miesiąca, w którym pracownik otrzymał pieniądze.

Podstawową różnicą w opodatkowaniu Pi w porównaniu z ubiegłym rokiem jest przeniesienie płatności składek ubezpieczeniowych do emerytury, medycznych i częściowo ubezpieczeń społecznych w FTS. Zahaczył to duże zmiany raportowania oraz zmianę szczegółów do wyliczenia funduszy. Taryfy dla głównej części płatników pozostały na tym samym poziomie, a preferencyjne stawki zostały wprowadzone dla poszczególnych kategorii przez okres do 2020 r. (Tabela 3). Próg graniczny wzrósł w celu zmniejszenia taryfy.

Tabela 3. Odsetek odliczeń z płatności na rzecz pracowników.

Jeśli OMS i OPS zostaną w pełni przeniesione do FTS, a następnie pod względem podatku od ubezpieczeń społecznych IP w 2019 r. Zapłaci w dwóch organizacjach. W FSS - istnieją płatności na temat kontuzji i opiekunów. Od stycznia tego roku zaledwie 60% ustalonej taryfy (nr 419-fz, 12/19/2016 może być wypłacana dla pracowników w niepełnosprawnych.

Podatki dla IP w 2019 roku

Od początku roku weszły w życie liczne zmiany, które wpływają na warunki przejścia specjalistami, formami i procedurą składania sprawozdań. Wymień główne.

1. Wskaźnik między odsetkiem zysków wymienionych do federalnych (2%) i budżetów regionalnych (18%) uległo zmianie. Całkowity rozmiar pozostał na ubiegłym roku - 20%. Jednak teraz podatki dla IP w 2019 r. Są dystrybuowane w stosunku: 3 i 17% (w Skarbie Państwa z przedmiotem Federacji).
2. Stworzyły kryteria użytkowania USN. Aby przejść do tego trybu w 2019 r., Limit wynosi 112,5 mln, aby kontynuować jego zastosowanie, koszt środków trwałych i przychodów nie powinny przekraczać 150 milionów rubli.
3. Wszedł w życie nowy klasyfikator okaved, który jest ważny dla płatników ENVD i PSN. Aby nie stracić prawa do korzystania z trybów, musisz przynieść informacje o EDRIP.
4. W przypadku PSN wielkość wzrostu maksymalnej możliwej ilości dochodów do obliczenia kosztu patentu i ograniczenia po prawej do zastosowania trybu zostanie zmieniony. Określa to, które podatki płacą PI. W 2019 r. Jest to 4481. Zatem dochód marginalny wynosi 85 000, a patent nie może kosztować więcej niż 7.125 rubli miesięcznie (wcześniej 6 645).
5. Pracodawcy-pracodawcy w "Wmenence" otrzymali prawo do zmniejszenia kwoty zaliczkowych w zakresie wielkości składek ubezpieczeniowych zapłaconych za siebie. Deflator na rok 2019 wynosi 1,915.

Co jeśli nie ma dochodu?

Rozważmy dwa przypadki, które są często zainteresowane: jakie podatki powinny być wypłacane w 2019 r., Jeśli uformowane jest przedsiębiorstwo. Lub odwrotnie, otwarcie dawno temu, ale nie działa, a zatem nie ma przychodów.

W pierwszym przypadku, po otrzymaniu pierwszych przychodów na konto, przedsiębiorca musi złożyć kształt 4-NDFL w FTS. Termin - 5 dni po zakończeniu miesiąca. Odzwierciedla przychody szacowane w ciągu roku i jest to zasadniczo deklarację. Na podstawie tego dokumentu organy podatkowe obliczają kwotę kwartalnych płatności.

Podatki typu IP dla początkujących nie mogą płacić 2 lata, jeśli rodzaj aktywności wpada do listy zatwierdzonych przez władze lokalne dla osób zakwalifikowanych do " Święta podatkowe" Jest to możliwe tylko na "uproszczonym" lub patencie. Aby przejść do USN w bieżącym roku, musisz złożyć wniosek inspekcja podatkowa Nie później niż 30 dni po rejestracji.

Jeśli IP nie prowadzi do tego, jakie podatki płacą budżetowi? W takim przypadku nie ma bazy do płatności rozmieszczających, ale zerowe raporty muszą być przedłożone wszystkim instancjom, aby nie zarabiać na karę za nie zgłaszanie. W przypadku ENVD reguła nie działa: dochód jest przyjmowany przez "przypisane", a nie w rzeczywistości. W tym przypadku lepiej jest oficjalnie zamykać przedsiębiorstwo. W USN (dochody - wydatki) podatki IP są zobowiązane do wykonywanej minimalnej kwoty, nawet jeśli są szkody. Składki emerytalne. Obowiązkowe do zapłaty niezależnie od faktu zawieszenia działalności lub braku zysków.