Компания НПО «Компьютер» уведомляет о выходе нового релиза программы «Бухгалтерия государственного учреждения», редакция 1.0.
Новое в версии 1.0.47:
- Заявка на кассовый расход,
- Заявка на кассовый расход (сокращенная),
- Заявка на кассовый расход (конвертация),
- Сводная заявка на кассовый расход,
- Заявка на возврат,
- Заявка на наличные,
- Заявка на наличные (банковская карта)
- от 28.12.2010 № 191н — файлы statrep191N.repx, forep.repx;
- от 25.03.2011 № 33н — файл statrep33N.repx;
- от 28.07.2010 № 81н — файл DataFEA.repx;
- от 04.12.2014 № 143н — файл statrep143N.repx.
декларация по налогу на имущество организаций (утверждена приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@). Декларация применяется после 13.06.2017 начиная с отчета за 2017 год.
До 13.06.2017 декларация в редакции приказа № ММВ-7-21/271@ рекомендуется к применению налогоплательщиками, применяющими с 1 января 2017 года установленные статьей 385.3 Кодекса особенности исчисления налога, а именно: в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, соответствующих требованиям, установленным Правительством Российской Федерации, впервые принятых на учет в качестве объектов основных средств начиная с 1 января 2017 года, сумма налога исчисляется с применением коэффициента Кжд, значение которого определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 385.3 Кодекса. Для этого, при создании новой формы расчета, в стартовой форме необходимо выбрать нужную редакцию формы.
- Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний (рекомендован письмом ФСС РФ от 20.02.2017 № 02-09-11/16-05-3685).
- Заявление о возврате налога;
- Заявление о зачете налога.
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (утверждено приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@);
- заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (утверждено приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).
Учет денежных средств и расчетов
В расчетно-платежные документы:
добавлен реквизит «Вид подтверждающего документа», значение которого при проведении отражается в проводке документа. Реквизит заполняется автоматически при загрузке казначейской выписки из лицевого счета.
Реализованы изменения по заполнению реквизитов платежных поручений в бюджет согласно приказу Минфина России от 05.04.2017 № 58н «О внесении изменений в приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н».
Документ «Платежное поручение»
В связи с Требованиями к форматам файлов обмена с ОФК/УФК версия альбома 23.0, вступающими в силу с 01.07.2017, в табличную часть документа добавлены реквизиты «Идентификатор контракта», «Номер казначейского аккредитива», а также «Сумма НДС».
Документ «Кассовое выбытие в иностранной валюте»
Добавлена операция «Перечисление подотчетным лицам (208.00)».
Документы «Приходный кассовый ордер», «Расходный кассовый ордер», «Приходный кассовый ордер (фондовый)», «Расходный кассовый ордер фондовый)»
Добавлена возможность заполнения в печатных формах 0310001, 0310002 поля «код аналитического учета».
Поддержка онлайн-ККТ с передачей данных ОФД
Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ утверждены дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов (ФФД), обязательные к использованию, версий 1.0, 1.05, 1.1.
В дополнение к ФФД 1.0 реализована поддержка форматов фискальных данных версий ФФД 1.05 и ФФД 1.1 для ККТ-онлайн.
Обновлены обработки обслуживания ККТ-онлайн ATOLkkt.epf и ShtrihMkkt.epf. Обработки расположены в папке TradeWareEpf в каталоге шаблона установленной версии конфигурации.
Новый документ «Кассовый чек коррекции»
Предназначен для формирования кассового чека коррекции при выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее (пункт 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ).
Документ «Эквайринговая операция»
В документ добавлена возможность формирования чеков на ККТ-онлайн с передачей данных.
Документы «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер»
Добавлено автоматическое заполнение реквизита «Касса ККМ» при открытии нового документа.
Примечание.
Автоматическое заполнение производится, если к компьютеру подключена одна ККТ с передачей данных. Если к компьютеру подключено и используется больше одной ККТ с передачей данных, автоматическое заполнение не производится.
Закладка «Чек ККМ» в форме документов теперь видна всегда, независимо от того, подключено или нет к компьютеру, на котором открывается документ, оборудование вида «ККТ с передачей данных».
Учет НДС
С 1 июля 2017 года вступило в действие Постановление Правительства РФ от 25.05.2017 N 625, которое внесло изменения в Постановление Правительство РФ от 26.12.2011 № 1137: внесены изменения в формы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры и в правила их заполнения.
Документы «Счет-фактура выданный», «Корректировочный счет-фактура выданный» и «Исправительный счет-фактура выданный»
Добавлен строковый реквизит «Идентификатор госконтракта» длиной 25 символов.
Доработаны печатные формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры.
Учет договоров в рамках гособоронзаказа (ГОЗ)
В соответствии с Постановлением Правительства РФ 3 марта 2017 г. № 249 Федеральное казначейство может осуществлять казначейское сопровождение средств в валюте РФ при осуществлении расчетов по государственному оборонному заказу. В программе реализована возможность указывать казначейские счета в качестве отдельных счетов для расчетов по государственному оборонному заказу.
Учет основных средств, имущества казны
Справочник «Основные средства»
В форме справочника добавлена возможность указания даты вывода значений периодических реквизитов.
На закладке «Характеристики» в разделе «Сведения кадастрового номера» добавлены поля «Условный номер» и «Кадастровый номер здания». Сведения используются в декларации по налогу на имущество.
В справочник «Инвентарные номера ОС» добавлены реквизиты «Заводской номер», «Номер паспорта», «Дата выпуска». Эти реквизиты есть в справочнике «Основные средства». Значение каждого реквизита можно указать одно для всей группы в справочнике «Основные средства», либо для каждого инвентарного объекта всправочнике «Инвентарные номера ОС». Если значение задано в обоих справочниках приоритетным считается значение в справочнике «Инвентарные номера ОС».
Для переноса значений из справочника «Основные средства» в справочник «Инвентарные номера ОС» предусмотрен новый помощник «Управление номерами инвентарных объектов». Помощник доступен в меню «ОС, НМА, НПА — Работа с регистрами сведений по ОС — Управление номерами инвентарных объектов».
Документ «Списание хоз.инвентаря»
Добавлена операция «Выбытие ОС в результате разукомплектования (401.10.172)».
Документ «Изменение стоимости НПА»
Добавлена операция «Изменение стоимости (401.10.172 — 103)» — применяется для регистрации частичной ликвидации.
Документ «Списание библиотечного фонда»
Для операции «Выбытие библиотечного фонда, пришедшего в негодность (401.10.172)» добавлена возможность принять списанные объекты на хранение на счет 02.1.
Документ «Внутреннее перемещение ОС и НМА»
Добавлена операция «Внутреннее перемещение НМА между счетами».
Документ «Поступление имущества казны»
Добавлены операции «Получение ОС в результате разукомплектования (108.51,52,53 — 401.10.172)», «Принятие к учету МЗ при реорганизации (108.56 — 304.06)».
Документ «Списание имущества казны (прочие причины)»
Добавлена операция «Списание МЗ при реорганизации (304.06 — 108.56)».
Документ «Списание ОС в оперативном учете»
Добавлена возможность принять списанные объекты на хранение (счет 02.1) до момента утилизации.
Документ «Ввод начальных остатков ОС, НМА, НПА»
Реквизит «Начислять амортизацию» перенесен с закладки «Стоимость» на закладку «Амортизация».
Помощник объедения движений документов теперь может работать со списком основных средств (доступен из списка документов «Ввод остатков ОС, НМА, НПА» по команде меню «Действия — Помощник объединения»).
Если была свертка базы, то с помощью Помощника можно распределить движения документов «Корректировка записей регистров» (и других документов) по документам «Ввод остатков ОС, НМА, НПА». В таком виде просмотр данных по ОС и их исправление/дополнение значительно проще.
На страницу поддержки добавлен помощник «Объединение документов ОС». Предоставляет дополнительное удобство и контроль по объединению движений документов. Помощник позволяет по выбранному списку ОС формировать движения и инвентарные карточки, объединять движения документов.
Изменен алгоритм заполнения документов-агрегаторов «Ввод начальных остатков ОС, НМА, НПА». Помощник «Объединение документов ОС» позволяет перезаполнить ранее созданные документы-агрегаторы.
Обработка «Управление номерами инвентарных карточек»
В обработке в отбор заполнения таблицы в раздел «По счетам учета» добавлен параметр «кап. вложения (106)».
Справочник «Шаблоны формирования инвентарных номеров»
Добавлен реквизит «Сквозная нумерация по префиксу».
Номер инвентарной карточки при формировании по шаблону, включающему код по ОКОФ «ОК 013-2014», справа в отсутствующих разрядах дозаполняется нулями.
Другие изменения
Документ «Принятое бюджетное обязательство»
Проводки документа приведены в соответствие положениям письма Минфина России N 02-07-07/5669, Казначейства России N 07-04-05/02-120 от 02.02.2017 «О составлении и представлении годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2016 год».
Добавлена новая операция «Уменьшение цены контракта текущего года».
Документ «Аванс подотчетному лицу»
В документ добавлена возможность использования документов «Кассовое выбытие в иностранной валюте» и «Кассовое поступление в иностранной валюте».
Документ «Возврат материалов поставщику»
При проведении документа можно, либо сформировать проводки по принятию денежных обязательств, либо ввести документ «Принятое денежное обязательство».
Настройка порядка формирования проводок по денежным обязательствам устанавливается в форме настроек параметров учета на закладке «Ввод ден. обязательств».
Документ «Извещение»
В табличной части «Приложения...» документа увеличена длина реквизита «Номер документа» до 15 символов.
Документы «Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года» и «Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств»
В документы добавлена возможность закрывать счета на любую дату. Раньше закрытие возможно было только на конец года.
Документы переноса остатков по КПС
В документ «Перенос остатков по КПС» добавлен дополнительный режим использования документа — перенос остатков с детализацией по ЦМО. Для нового режима добавлен режим отбора остатков по ЦМО и возможность редактирования реквизита.
В документе «Перенос остатков по счетам расчетов» добавлена возможность редактирования сумм переноса.
Во всех документах переноса остатков при изменении типа учреждения, КПС, КФО снят запрет на установку даты только на конец месяца. Теперь можно установить любую датупереноса.
Внимание!
Установка даты, отличной от последней даты месяца, применяется только при переносе остатков, не связанных с изменением типа учреждения или структуры КПС.
Справочник «Контрагенты»
При заполнении карточки контрагента по ИНН добавлено заполнение реквизита «Дата регистрации в налоговом органе» и характеристики контрагента «Код ОПФ». Код ОПФ заполняется только для юридических лиц.
Справочник «КПС»
В форму списка справочника добавлен флажок «Скрыть помеченные на удаление». Используется для сокрытия или показа элементов справочника, помеченных на удаление.
Отчет «Сводные данные об исполнении плана ФХД»
Отчет «Сводные данные об исполнении бюджета ПБС»
Добавлена настройка «Отчетный период» с вариантами «Текущий год» (по счетам 500.10), «Первый год» (по счетам 500.20), «Второй год» (по счетам 500.30).
Отчет «Результаты конкурсных процедур»
Добавлена настройка «Второй год» — по счетам 500.30.
План счетов
В состав доступных КОСГУ счета 503.х3 добавлен код 263 «Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления.
Бюджетная классификация
Обновлена бюджетная классификация (файл federal.clax). Файл содержит бюджетные классификаторы в соответствии с приказом Минфина России № 65н от 01.07.2013 «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», в ред. приказу Минфина России от 16.06.2017 № 95н.
Внимание!
Для обновления классификаторов воспользуйтесь «Помощником обновления бюджетной классификации» в меню «Бухгалтерский учет — Бюджетная классификация» программы (в режиме «Предприятие»).
Обмен с казначейскими системами и учреждениями банка
Для документа «Платежное поручение» добавлена возможность выгрузки графы табличной части «Сумма НДС».
Для казенных учреждений при поиске КПС во время загрузки данных из казначейских систем теперь исключаются КПС вида «АУ и БУ» (если этот признак передается напрямую из формата импорта).
Добавлена возможность импорта учетного номера денежного обязательства при загрузке выписки из органа федерального казначейства.
Длина имени файла передачи для обменов с казначейскими и банковскими системами расширена с 50 до 150 символов.
Обновлены форматы обмена с казначейскими системами версии 23.0 (файл OFK.xml).
Внимание!
При обновлении конфигурации форматы не обновляются. Файлы, поставляемых форматов, следует загрузить в справочник «Типы форматов обмена» (кнопка «Загрузить форматы» на закладке «Форматы обмена» формы «Обмен с казначейскими и банковскими системами»).
В открывшемся окне «Помощника загрузки и обновления форматов» указать источник загрузки — «Папка на этом компьютере или компьютере в локальной сети» и далее следовать указаниям программы.
Регламентированная бухгалтерская отчетность
Реализована выгрузка регламентированных бухгалтерских отчетов в формате ФНС для отчетности 2016 года по приказу ФНС России от 20.03.2017 № ММВ-7-6/228@ с изменениями приказа от 19 июля 2017 № ЕД-7-6/559@.
Реализована выгрузка формы 0503130 в версии формата 5.04
Обновлены комплекты форм бухгалтерской отчетности, установленных приказами Минфина России:
Внимание!
При обновлении конфигурации комплекты бухгалтерской отчетности (файлы statrep191N.repx, statrep33N.repx, statrep143N.repx, DataFEA.repx, forep.repx) не обновляются. Комплекты надо загрузить в справочник «Виды отчетов» (кнопка «Загрузка комплектов отчетности»).
Описания изменений включены в комплекты. Информацию о версии комплекта бухгалтерской отчетности и изменениях в версии можно получить по кнопке «i» в форме «Регламентированная бухгалтерская отчетность».
Обновлены обработки выгрузки бухгалтерской и бюджетной отчетности — файл extrp.zip.
Регламентированная налоговая отчетность
Реализовано заполнение по данным бухгалтерского учета отчетов «Декларация по налогу на имущество» и «Авансы по налогу на имущество» в соответствии с приказом Минфина от 31.03.2017 г. N ММВ-7-21/271@.
Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
формы документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов (Приказ ФНС от 14 февраля 2017 г. N ММВ-7-8/182@):
Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов
В состав документов добавлены:
Методические изменения
В соответствии с письмом ФНС России от 22.05.2017 15-3-05/218@ для реестров по НДС № 1 и № 5 в список кодов операций добавлен код 1011422 Реализация сырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса).
В соответствии со xsd-схемой версии 05 декларации по налогу на прибыль организаций, длина дробной части полей для ввода ставок налога увеличена до 3-х знаков.
Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности
Электронное представление формы статистики № ПМ-пром «Сведения о производстве продукции малым предприятием» в редакции приказа Росстата от 11.08.2016 № 414 приведено в соответствие XML-шаблону от 25.05.2017, опубликованному 25.05.2017.
Электронное представление формы статистики № 1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации» в редакции приказа Росстата от 15.07.2015 № 320 приведено в соответствие XML-шаблону от 29.05.2017, опубликованному 31.05.2017.
Для формы статистики № С-1 «Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений» в редакции приказа Росстата от 15.08.2016 № 427 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 30.05.2017.
Электронное представление формы статистики № 1-МО «Сведения об объектах инфраструктуры муниципального образования» в редакции приказа Росстата от 26.06.2016 № 365 приведено в соответствие XML-шаблону от 01.06.2017, опубликованному 08.06.2017.
Изменения в механизме электронного документооборота с контролирующими органами
Поддержана отправка формы СЗВ-КОРР, в соответствии с постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п.
Документооборот с контролирующими органами
Отражены изменения формата запросов на сверку с налоговыми органами согласно приказу ФНС России от 04.04.2017 № ММВ-7-6/283@.
Библиотека электронных документов (БЭД) обновлена до версии 1.1.24.7.
Обмен данными с конфигурацией «Зарплата и кадры государственного учреждения, ред.3»
Обновлены правила обмена с конфигурацией «Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3».
Правила обмена (файл ExchangeRules.xml) и регистрации (файл RegistrationRules.xm) находятся в каталоге шаблонов конфигурации «Бухгалтерия государственного учреждения 8» в папке " ...\BudgetHRMExchange\ StateHRM" текущего релиза.
Смотрите также
Релиз предназначен для обновления с конфигураций версии 1.0.46.2, 1.0.46.3, 1.0.46.4, 1.0.46.5, 1.0.46.6. Порядок обновления приведен в файле 1cv8upd.htm;
Дополнительная информация по обновлению релиза и перечень дополнительных файлов, включенных в поставку релиза, приведены в файле ReadMe.txt;
Полный перечень изменений в релизе и исправленных ошибок приведен в файле Бухгалтерия государственного учреждения. Версия 1.0.47. Изменения в версии.mxl.
7.1.11.Кассовое выбытиеДокумент Кассовое выбытие является универсальным документом, позволяющим вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения, в том числе по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей.
Также для ввода нового документа можно воспользоваться командой Оплата в документе Сведения по договорам , Сведения по иным обязательствам , то есть ввести документ оплаты на основании.
Документ оформляется на основании платежного документа, указанного в выписке банка (казначейства).
Подсказка: Документ Кассовое выбытие создается только в том случае, если в выписке, полученной из органа, осуществляющего кассовое обслуживание, присутствуют операции, не отраженные в заявках на расходование денежных средств.
В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета, КФО и на разные статьи доходов и расходов.
Документ позволяет оформить следующие операции:
возврат (возмещение) излишне полученных доходов;
оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00);
перечисление средств во временном распоряжении;
уплата налогов и сборов.
Создание нового документа. Для ввода нового документа можно нажать кнопку Создать командной панели списка Расчетно-платежные документы вЖурнале расчетно-платежных документов и выбрать пункт Кассовое выбытие в форме Выбор вида документа .
7.1.11.1Заполнение реквизитов шапки документа
В первую очередь необходимо заполнить реквизиты Организация и Дата .Лицевой счет – лицевой счет организации, с которого выполнено перечисление средств. Выбирается в справочнике Реквизиты лицевых счетов .
Контрагент – организация (физлицо), являющаяся получателем средств. Выбирается из справочника Контрагенты .
Договор – основание платежа. Выбирается из справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств .
Налог, сбор – вид налога либо иного обязательного платежа. Выбирается из справочника Налоги и платежи организации .
7.1.11.2Заполнение реквизитов на закладке «Реквизиты документа»
Валюта – по умолчанию установлено значение RUB (российский рубль). Если выбрана другая валюта, то дополнительно следует указать сведения о курсе пересчета (реквизиты Курс и Кратность ). Курс валюты может быть указан автоматически, если сведения о нем на дату документа содержатся в справочнике Валюты .Сумма – указывается общая сумма платежа по документу в рублях.
В группе Первичный документ можно заполнить реквизиты:
Вид – вид первичного документа. Выбирается из справочника Виды первичных документов .
Номер – номер первичного документа.
Дата – дата первичного документа.
Получатель – получатель денежных средств. Выбирается из справочника Контрагенты .
Счет получателя – счет получателя денежных средств. Выбирается из справочника Банковские и казначейские счета .
Назначение платежа – назначение платежа в виде произвольного текста.
7.1.11.3Заполнение реквизитов на закладке «Расшифровка платежа»
В табличной части общая сумма кассовой выплаты (документа) детализируется по счетам бухгалтерского учета и аналитическим признакам.Источник средств – вид средств, за счет которых должна быть произведена кассовая выплата. Следует выбрать раздел лицевого счета, указанный в шапке документа.
КБК – классификационный признак счета, по которому должна быть произведена выплата. Выбирается из справочника КПС .
КОСГУ – код экономической классификации, соответствующий выплате. Выбирается из справочника КЭК. Для средств во временном распоряжении реквизит КОСГУ не указываются.
Код цели – Выбирается из справочника Виды целевых средств .
Код мероприятия – Выбирается из справочника Мероприятия .
Дополнительная классификация – Выбирается из справочника Дополнительная бюджетная классификация
Обязательство – выбирается из справочника обязательства. Данный реквизит заполняется при переходе документа на статус «Подписан» и жестко фиксируется к документу регистратору, а также к документам оплаты и отнесения.
Сумма – сумма в рублях по соответствующим кодам бюджетной классификации.
Примечание – в случае необходимости указывается в скобках код цели, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.
7.1.11.4Статус исполнения
Вызов формы Изменение статуса выполняется с помощью команды, расположенной в шапке документа. Новому документу автоматически присваивается статус Черновик .После подписания Кассового выбытия Подписан .
После регистрации Кассового выбытия уполномоченными лицами документу присваивается статус Зарегистрирован .
После получения выписки из лицевого счета, подтверждающей кассовый расход, документ переходит на статус Исполнен.
Кроме того, в форме можно указать регистрационный номер и дату регистрации документа в ОФК, номер и дату подтверждающего документа (платежного поручения казначейства), а также данные ответственного лица ОФК.
При загрузке выписки из лицевого счета указанные реквизиты заполняются автоматически.
После этого необходимо заполнить данные на закладе Бухгалтерская операция и провести документ.
7.1.11.5Заполнение реквизитов на закладке «Бухгалтерская операция»
Типовая операция – выбирается из списка Типовые операции .Возврат (возмещение) излишне полученных доходов
КФО
Счет кредита 201.11 , 201.21 или 210.02 .
КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС .
Дт счета 205.ХХ.560 «Расчеты по доходам» и Кт счетов 210.02.ХХХ «Расчеты с финансовым органом по поступлениям в бюджет», 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 201.21.610 «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации».
Авансовый платеж – при перечислении аванса следует установить флажок.
КФО – код финансового обеспечения. Выбирается из списка.
Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11 , 201.21 или 210.02 .
КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС .
Дт счета 3.304.01.830 «Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение» и Кт соответствующих счетов аналитического учета счетов 3.201.11.000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 3.201.21.000 «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации».
Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11 или 201.21 .
КПС для счета 304.01 – выбирается из справочника КПС .
КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС .
При проведении документа формируются проводки:
Дт счета 3.304.01.830 «Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение», Кт соответствующих счетов аналитического учета 3.201.11.ХХХ «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 3.201.21.ХХХ «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации».
Налог (сбор) уплачивается за счет доходов (прибыль, НДС, и т.п.) – устанавливается флажок при уплате налога за счет доходов.
КФО – код финансового обеспечения. Выбирается из списка.
Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11, 201.21 или 304.05.
КПС для счета 201.00 – выбирается из справочника КПС.
Дт счета 303.ХХ.ХХХ «Расчеты по платежам в бюджеты», Кт соответствующих счетов аналитического учета 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 201.21.610 «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации», 304.05.ХХ «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами».
Дополнительные возможности. На основании документа Кассовое выбытие можно ввести документ Сторно .
На основании документа с операцией Оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00) и установленным флажком Авансовый платеж можно ввести документ Счет-фактура полученный .
Учет кассовых операций регламентируется указанием Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Рекомендуем в обязательном порядке ознакомиться с ним главным бухгалтерам, кассирам и другим сотрудникам финансовой службы предприятия, работающим с кассовыми документами. Также стоит ознакомиться с указанием ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».
Получатели бюджетных средств дополнительно учитывают нормативные акты, касающиеся регулирования кассовых операций при бюджетном финансировании.
Индивидуальные предприниматели могут не вести учет кассовых операций в 1С, не должны устанавливать лимит денежных средств. При этом такие документы, как КУДР, должны вестись обязательно, т.к. не относится к кассовым.
Не обязаны устанавливать лимит денежных средств малые предприятия (численность до 100 человек и готовая выручка – до 800 млн.руб., в т.ч. микропредприятия – организации с численностью до 15 человек и выручкой до 150 млн.руб.). Остальные предприятия устанавливают лимит наличных денежных средств, при превышении которого наличные денежные средства должны сдаваться в банк. Исключение делается для денежных средств, назначение которых – оплата заработной платы и подобные выплаты. В дни выплаты зарплаты на срок до 5 рабочих дней (точный крайний срок выплаты устанавливается руководителем предприятия и указывается на платежной ведомости) допускается превышение лимита денег в кассе на суммы, предназначенные для оплаты платежных ведомостей по заработной плате, пособиям и подобным выплатам.
Поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым орденом (сокращенно ПКО ), выплаты – Расходным кассовым орденом (сокращенно РКО ). Для выплаты заработной платы и т.п. следует предварительно формировать платежную ведомость или расчетно-платежную ведомость, даже если выплаты производятся одному человеку. Документооборот может вестись в бумажном или электронном варианте. В последнем случае документы должны быть подписаны электронной цифровой подписью. По итогам дня на основании ПКО и РКО формируется кассовая книга . Если в течение дня движения средств по кассе не было, формировать кассовую книгу за этот день не надо.
Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей. Расчеты с физическими лицами осуществляются без ограничений по сумме.
Денежные средства, поступившие в кассу предприятия за счет продажи товаров, выполнения услуг, в качестве страховых премий, могут расходоваться только на следующие цели:
- Выплаты заработной платы и пособий;
- Выплаты страховых возмещений физическим лицам, оплатившим страховые взносы наличными ;
- Оплата товаров, работ, услуг;
- Выдача наличных под отчет;
- Возврат денежных средств по товарам, работам, услугам, оплаченным ранее наличными средствами.
Для остальных целей наличные денежные средства следует снимать с расчетного счета в банке.
Нарушение порядка ведения кассовых операций может привести к штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):
- На должностное лицо – от 4 000 до 5 000 рублей;
- На юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 рублей.
Проверкой правильности ведения кассовых операций занимаются налоговые органы РФ (ст. 23.5 КоАП РФ).
Кассовые документы в 1С
Вышеприведенная методика учета кассовых операций не является исчерпывающей и содержит основные правила работы с наличными денежными средствами.
Выбираем пункты меню Банк и касса => Касса => Кассовые документы
Рисунок 1. Выбор кассовых документов
В зависимости от версии программы настройки меню могут несколько отличаться, но в любом случае в разделе Банк и касса вы сможете получить доступ к основным кассовым документам – ПКО и РКО.
Рисунок 2. Кнопки для ввода ПКО и РКО
Приходный кассовый ордер
В 1С предлагается десять видов ПКО в зависимости от вводимой операции. Они следующие:
- Оплата от покупателя;
- Розничная выручка;
- Возврат от подотчетного лица;
- Возврат от поставщика;
- Получение наличных в банке;
- Получение займа от контрагента;
- Получение кредита в банке;
- Возврат займа контрагентом;
- Возврат займа работником;
- Прочий приход.
Рисунок 3. Варианты документа ПКО
Название документов отражают их суть и имеют соответствующие настройки, например Возврат от подотчетного лица по умолчанию будет иметь корреспонденцию со счетом 71.
Вариант ПКО Прочий приход кажется универсальным, т.к. позволяет выбрать любой счет из плана счетов и провести любую операцию. Но методологи из 1С советуют пользоваться им только в крайнем случае, при нетиповых операциях, стараясь по возможности проводить документы с видами операций №№ 1-9.
Ниже приведены три варианта формы ввода ПКО. Общие правила – обязательные к заполнению поля подсвечены красной линией.
Рисунок 4. ПКО - Возврат от подотчетного лица
Раздел Реквизиты печатной формы может быть раскрыт или свернут при нажатии.
Рисунок 5. ПКО - наличные из банка. Показаны реквизиты печатной формы
Если документ предполагает выбор контрагента, который не является физическим лицом, в обязательном порядке следует заполнить поле Договор.
Рисунок 6. ПКО - Оплата от покупателя
Если надо указать больше чем один договор, воспользуйтесь функцией Разбить платеж, которая позволяет заполнить данные по нескольким договорам. В таком случае после выбора контрагента следует открыть табличную часть Разбивка платежа, выбрать договоры и указать суммы по каждому. Общий итог отразится в ПКО.
Рисунок 7. Настройки ПКО - оплата в разрезе договоров
Значение поля Статья ДДС заполняется из справочника. Данный справочник позволяет добавить Наименование статьи ДДС, а вот значение Вид движения для редактирования недоступно. Если наименований слишком много и хочется сгруппировать их по папкам, следует воспользоваться кнопкой «Создать группу». Заполненное значения поля в дальнейшем будет учитываться при формировании отчетной формы № 4 «Отчет о движении денежных средств».
Рисунок 8. Справочник - статьи движения денежных средств
Заполним ПКО на поступление наличных из банка.
Рисунок 9. Пример заполненного ПКО
Рисунок 10. Проводки по ПКО
Следует отметить, что в данном случае отражено движение денег не только по кассе, но и по расчетному счету. Чтобы не получилось двойного списания денег с банковского счета, проводки вида Дт 50.01 – Кт 51 формируются кассовыми, а не банковскими документами.
Расходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер, или РКО, во многом формируется по таким же правилам, как и ПКО. В 1С существуют следующие виды РКО:
- Оплата поставщику
- Возврат покупателю
- Выдача подотчетному лицу
- Выплата заработной платы по ведомостям
- Выплата заработной платы работнику
- Выплата сотруднику по договору подряда
- Взнос наличными в банк
- Возврат займа контрагенту
- Возврат кредита банку
- Выдача займа контрагенту
- Инкассация
- Выплата депонированной заработной платы
- Выдача займа работнику
- Прочий расход
При выплатах № 4-5 следует предварительно подготовить платежные ведомости, даже если оплата производится одному сотруднику.
Рисунок 11. Варианты документа РКО
Оформим РКО по выдаче средств подотчетному лицу.
Рисунок 12. Заполненный документа РКО
После проведения документа можно посмотреть проводки.
Рисунок 13. Проводки по РКО
Рассмотрим порядок проведения в 1С выплат по заработной плате. Сформируем платежную ведомость. Если все сотрудники по ней получили зарплату, можно воспользоваться кнопкой «Оплатить ведомость» (внизу формы), автоматически сформируется РКО.
Рисунок 14. Варианты кассовых документов на основе платежной ведомости
Смоделируем ситуацию, когда по одному сотруднику зарплата депонирована, а по остальным выплачена. В бумажном варианте ведомости по депонированным суммам ставится соответствующая отметка. В 1С при учете кассовых операций следует открыть ведомость и воспользоваться кнопкой Создать на основании, затем Депонирование зарплаты. Для документа депонирования оставляем нужные нам фамилии.
Рисунок 15. Документ Депонирование зарплаты
После проведения документа смотрим проводки.
Рисунок 16. Проводки при депонировании зарплаты
Возвращаемся в ведомость и по кнопке Создать на основании формируем документ Выдача наличных . Сумма будет пересчитана автоматически и станет меньше на депонированные суммы.
Рисунок 17. Документ Выдача наличных на основании зарплатной ведомости
Проводки по выдаче зарплаты сформировались по двум сотрудникам, так и должно быть.
Рисунок 18. Проводки по документу Выдача наличных
Депонированные суммы можно хранить в кассе только в том случае, если они не превышают лимит для хранения денежных средств. В противном случае их следует сдать в банк. Формируем РКО Взнос наличными в банк.
Рисунок 19. Заполнение документа Взнос наличными в банк
Результат проведения документа.
Рисунок 20. Проводки по документу Взнос наличными в банк
Кассовая книга в 1С 8.3
На основании ПКО и РКО, проведенных за день, сформируем кассовую книгу (Рисунок 21), которая представляет собой отчет по проведенным кассовым операциям.
Небольшое примечание: иногда при автоматизации программисты спрашивают у пользователей, в каком виде реализовать ту или иную форму – как документ или как отчет. Часто такой вопрос ставит в тупик. Поясню разницу на примере кассовых документов. ПКО или РКО являются отдельными документами, по которым существует форма ввода. Суммы в них, как правило, вносит сам пользователь, может поменять их при желании. Кассовая книга является отчетом, по ней нет формы ввода, она заполняется автоматически на основании тех данных, которые введены в документах ПКО и РКО. При внесении изменений в эти документы отчет при формировании даст уже измененные суммы автоматически.
Рисунок 21. Кнопка для формирования кассовой книги
По данному отчету можно задать необходимые настройки.
Рисунок 22. Настройки кассовой книги
Готовый отчет.
Рисунок 23. Отчет Кассовая книга
Авансовый отчет
Еще один документ, входящий в состав блока Касса в программе 1С – Авансовый отчет
Рисунок 24. Путь по меню к документам Авансовый отчет
Рассмотрим пример заполнения авансового отчета.
Рисунок 25. Создание авансового отчета
Табличная часть содержит несколько вкладок. Вкладку Авансы заполняем на основании выданного РКО.
Рисунок 26. Заполнение вкладки Авансы
Вкладку Товары заполняем данным о приобретенных товарах или материалах. Если в документах выделен НДС, указываем эти данные в авансовом отчете.
Рисунок 27. Заполнение вкладки Товары
Рисунок 28. Вкладка товары, реквизиты сч/ф.
На вкладке Оплата показываем оплату за ранее приобретенные товары.
Рисунок 29. Заполнение вкладки Оплата
Более подробно про использование вкладок Товары и Оплата.
Если приобретаете единичный товар в розничном магазине, отражайте такую покупку в разделе Товары. Но допустим у вас ситуация, когда с одним и тем же поставщиком расплачиваетесь то наличкой, то по безналу. И хотите иметь корректные данные по расчетам, например, для формирования акта сверки. Тогда накладные и счет-фактуры, полученные от этого поставщика в день покупки за наличный расчет, можно провести отдельно от авансового расчета документом Поступление (акты, накладные), а в авансовом отчете отразите реквизиты ПКО, т.е. документ оплаты на вкладке Оплата.
После проведения документа можно посмотреть проводки. Сумма авансового отчета составила 10 180 рублей, т.е. перерасход 180 рублей должен будет выдан из кассы после утверждения авансового отчета.
Рисунок 30. Проводки по авансовому отчету БУ и НУ
Рисунок 31. АО - НДС к вычету
Оплата платежными картами
Оплата платежными картами, или по-другому эквайринг – повсеместно распространенный в настоящее время способ оплаты за товары или услуги. Рассмотрим порядок проведения такой операции в 1С.
Путь по меню: Банк и касса => Касса => Операции по платежным картам.
Рисунок 32. Путь по меню - Операции по платежным картам
По кнопке Создать возможны три варианта документа. Выбираем Оплата от покупателя, т.к. этот документ настроен на отражение оплаты от юридических лиц и ИП. Операции по платежным картам для розничной торговли выходят за рамки данной статьи.
Рисунок 33. Выбор варианта документа
Заполняем документ, здесь все довольно просто.
Рисунок 34. Заполненный документ Операции по платежной карте
Смотрим проводки. Денежные средства отражены на счете 57.03.
Рисунок 35. Проводки по документу Операции по платежной карте
Чтобы отразить поступление денежных средств на расчетный счет, можно на основании проведенной операции создать документ Поступление на расчетный счет.
Рисунок 36. Создание документа Поступление на расчетный счет
Без комиссии банка платежи вряд ли осуществляются, поэтому разбиваем платеж на сумму оплаты и комиссию банка, указываем счет затрат для этой комиссии.
Рисунок 37. Заполненный документа Поступление на расчетный счет
Смотрим проводки.
Рисунок 38. Проводки по документу Поступление на расчетный счет
Операции с фискальным регистратором
Фискальный регистратор является техническим устройством для печати чеков, обладает фискальной памятью, подключается к компьютеру и способен работать по сети. Путь по меню для подключения Администрирование => Подключаемое оборудование.
Рисунок 39. Меню Подключаемое оборудование
В разделе Фискальные регистраторы следует указать драйвер устройства.
Рисунок 40. Выбор драйвера фискального регистратора
Если реального регистратора нет в наличии, для тестовых целей можно использовать эмулятор от 1С. Пример заполнения данных приведен ниже на рисунке 41.
Рисунок 41. Пример заполненной карточки настроек фискального регистратора
После подключения фискального регистратора становится возможна печать чеков, например, из документов ПКО или Операция по платежной карте.
Рисунок 42. Печать чека в программе 1С
На этом мы закончили рассмотрение темы отражения приходных и расходных кассовых ордеров в программе 1С 8.3.
Курс ориентирован на слушателей, знакомых с основами бюджетного учета и работающих в казенных и/или бюджетных учреждениях.
Цель обучения : освоение пользовательских режимов конфигурации "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8", редакция 2.0.
В стоимость очного дневного курса включено:
- 4 дня с 10:00 до 17:00
- методические материалы
- обеды, кофе-брейки
- свидетельство 1С-Учебного центра №3
- одна бесплатная попытка тестирования "1С:Профессионал" по программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8"
Форматы обучения
Очное дневное
Для кого этот формат: Для тех, кто может пройти обучение с отрывом от работы и предпочитает классическое очное обучение.
Продолжительность: 32 академических часа
Онлайн-трансляция
Что это за формат: Онлайн-трансляция – это обучение в форме он-лайн вебинара, которые стремительно набирают популярность в нашей стране. Вместо специальных видеопособий, вы получаете «живую» лекцию, транслируемую через Интернет. Тем самым достигается максимальная естественность подачи материала, аналогичная обычному очному обучению – но исчезает проблема необходимости личного присутствия в учебном центре. Отличие от очного обучения состоит только в отсутствии прямого взаимодействия с аудиторией и преподавателем.
Для кого этот формат: Для тех, кому воспринимать трансляцию традиционной лекции проще и удобнее, чем учебные видеопособия. Для людей, которые хотят получить ощущение личного присутствия в учебном центре, находясь в любой точке мира.
Продолжительность: 32 академических часа
Программа курса
- Нормативные документы и разъяснения
- Характеристика типов государственных (муниципальных) учреждений
- Знакомство с конфигураций "Бухгалтерия государственного учреждения"
- Справочник "Пользователи".
- Дата запрета изменения данных учета.
- Справочники "Казначейства" и "Банки"
- Настройка параметров учета
- Бюджетная классификация Российской Федерации.
- Классификация доходов бюджетов
- Классификация расходов бюджетов
- Классификация источников финансирования дефицитов бюджетов. КЭК.
- Заполнение начальных сведений по учреждениям. Справочник "Организации".
- Справочник "Источники финансового обеспечения (ИФО)"
- Справочник "Классификационные признаки счетов"
- Учетная политика ГМУ. Увязка регистра с рабочим планом счетов.
- Счет. План счетов (ЕПСБУ). Настройка рабочего плана счетов.
- Работа со справочником "Контрагенты"
- Справочники "Подразделения", "Сотрудники", "Места хранения" и "Центры материальной ответственности".
- Удаление в программе
- Типы цен номенклатуры
- Справочники "Классификатор единицы измерения" и "Список номенклатуры"
- Шаблоны формирования инвентарных номеров. Классификатор ОКОФ. Справочник "Список основных средств".
- Ввод начальных остатков по основным средствам
- Ввод начальных остатков по материальным запасам
- Ввод начальных остатков по остальным счетам учреждений
- Санкционирование расходов бюджетов
- Регистрация полученных ЛБО, ассигнований
- Расходное расписание
- Внесение изменений в доведенные ЛБО
- Операции по санкционированию расходов бюджетного (автономного) учреждения
- Кассовое исполнение расходов учреждениями
- Заявка на получение наличных средств. Исполнение заявки ОФК.
- Учет операций по лицевому счету.
- Виды лицевых счетов
- Заявка на кассовый расход
- Поступления денежных средств на лицевой счет бюджетного учреждения. Начисление субсидий.
- Кассовое выбытие. Возврат полученного аванса.
- Обмен файлами с ОФК
- Выписки из лицевых счетов.
- Отчеты раздела "Денежные средства".
- Учет кассовых операций.
- Приходный кассовый ордер
- Заявление на выдачу аванса под отчет.
- Расходный кассовый ордер.
- Авансовый отчет
- Отчеты по расчетам с подотчетными лицами
- Объявление на взнос наличными
- Отчеты по кассовым операциям
- Учет денежных документов
- Учет бюджетных и денежных обязательств
- Поступление, перемещение и выбытие основных средств.
- Покупка основного средства казенным учреждением. Услуги по доставке основного средства.
- Поступление основных средств, приобретенных за счет собственных доходов бюджетного учреждения. Регистрация счета-фактуры поставщика.
- Ведомственные перемещения основных средств казенными учреждениями. Групповой ввод одноименных основных средств.
- Выбытие объектов основных средств казенного учреждения
- Выбытие объектов основных средств бюджетного учреждения (физический износ, реализация)
- Учет основных средств стоимостью до 10 000 рублей. Групповой учет малоценных основных средств.
- Внутреннее перемещение ОС
- Поступление основных средств от учредителя в оперативное управление бюджетным учреждением
- Амортизация основных средств в бухгалтерском учете
- Модернизация основного средства
- Отчеты по учету основных средств. Групповая печать инвентарных карточек. Работа со справочником "Список основных средств, НМА, НПА". Инвентаризация НФА.
- Учет материальных запасов.
- Покупка материалов казенными учреждениями. Поступление материалов от Распорядителя.
- Списание материалов.
- Внутреннее перемещение материалов
- Учет готовой продукции, работ и услуг казенными учреждениями и бюджетными учреждениями нового типа. Реализация продукции. Закрытие производственных счетов.
- Отчеты по учету материалов
- Учет расчетов с дебиторами
- Предоплата от покупателя. Реализация услуги в счет полученной предоплаты от покупателя. Зачет авансов. Счет-фактура выданный (на аванс).
- Акт сверки взаиморасчетов
- Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- Операции со счетами 206 "Расчеты по выданным авансам" и 302 "Расчеты по принятым обязательствам".
- Отчеты по взаиморасчетам. Анализ состояния расчетов по договорам и другие отчеты.
- Расчеты по платежам в бюджеты
- НДС в конфигурации. Групповая регистрация счетов-фактур при получении предоплаты от покупателя услуг. Групповая печать счетов-фактур.
- Списание затрат по услугам.
- Налог на прибыль
- Технологический анализ ведения учета
- Доходы и расходы. Помощник закрытия периодов.
- Финансовый результат учреждения.
- Регламентированная отчетность. Проверка отчетности. Выгрузка отчетности в электронном виде.
КУРС ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ
Бухгалтерский учет бюджетного учреждения отличается от бухгалтерского учета коммерческой организации. В бухгалтерии бюджетного учреждения используется бюджетный план счетов, коды экономической классификации, особый учет основных средств, учет расходов и доходов по кодам финансового обеспечения (КФО) и т. д.. Специфика бухгалтеского учета бюджетной организации учтена в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения. Поэтому рекомендуем ознакомиться с программой 1С: Бухгалтерия государственного учреждения, всем, кто решил работать в бухгалтерии бюджетной организации.
Программа курса «1С: БУХГАЛТЕРИЯ государственного учреждения 8»*
Тема 1. Начало работы в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8
- Интерфейс программы
- Единый план счетов бухгалтерского учета
- Основные действия при работе с бюджетными классификаторами
- Журнал операций, журнал проводок
- Порядок настройки программы для учета в конкретном учреждении
- Заполнение справочников
- Ввод начальных остатков
Тема 2. Документы по санкционированию расходов бюджета.
- Ввод документов по санкционированию расходов бюджета
Тема 3. Расчетно-платежные документы и операции по лицевому счету
- Порядок работы с безналичными средствами
- Заявка на кассовый расход
- Заявка на наличные
- Кассовое поступление
- Кассовое выбытие
- Обмен с казначейскими системами и учреждениями банка
- Регламентированные регистры учета и аналитические отчеты по операциям на лицевых счетах
Тема 4. Учет наличных денежных средств и денежных документов
- Порядок работы с наличными средствами
- Приходный кассовый ордер
- Расходный кассовый ордер
- Отчет кассира
- Внесение наличных денежных средств на лицевой счет
- Инвентаризация
- Отчеты по операциям с наличными денежными средствами и денежными документами
Тема 5. Учет товарно-материальных ценностей (ТМЦ)
5.1. Учет основных средств
- Поступление и принятие к учету основных средств (ОС)
- Начисление амортизации по основным средствам
- Перемещение основных средств
- Списание основных средств
- Специализированные отчеты по основным средствам
5.2. Учет материальных запасов (МЗ)
- Поступление
- Перемещение
- Списание
- Специализированные отчеты по МЗ
5.3. Учет бланков строгой отчетности (БСО)
5.4. Инвентаризация имуществ а
Тема 6. Учет расчетов с контрагентами
- Поставщики (полученные счета, счет-фактуры, накладные, акты выполненных работ, акты сверок)
- Покупатели (выданные счета, счет-фактуры, накладные, акты выполненных работ, акты сверок)
Тема 7. Регламентные операции по закрытию месяца / года. Отчетность
- Регламентные операции месяца
- Работа с технологическими отчетами
- Формирование отчетности
