SCH 50.02 Betriebs-Cassa-Verdrahtung. Betriebsbüro. Betriebskasse

Synthetisches Konto 50 in der Rechnungslegung wird verwendet, um Cashflow-Daten zu erhalten geld. Es wird hauptsächlich von Handelsfirmen angewendet, wenn sie mit Käufern und Kunden interagieren, andere Unternehmen benötigen, um interne und externe Berechnungen verschiedener Zwecke umzusetzen. Wir werden verstehen, welche Operationen 50-Konto teilnehmen buchhaltung - Beiträge, die Sie unten finden werden.

Merkmale des Kontos 50 "Kassierer"

Konsolidierungskonto 50 in der Rechnungslegung wird verwendet, um zuverlässige Informationen über die Geldberechnungen des Unternehmens oder Einzelpersonen mit physischem und rechtspersonen. Zur gleichen Zeit sind die Teilnehmer der Beziehungen sowohl Dranggegenstände als auch Mitarbeiter der Organisation. Bei typischen Bargeldtransaktionen in SCH. 50: Liste:

• Quittungen aus dem Verkauf von TMC, Werken oder Dienstleistungen für Bargeld.
• Ausstellungssummen lohn, Rechenschaftspflichtige und andere Arten von Zahlungen an Mitarbeiter im Rahmen der Arbeitszusammenarbeit.
• Berechnungen für abgeschlossene Dienstleistungen mit Personen mit Drittanbietern.
• Verschiedene administrative und wirtschaftliche Berechnungen usw.

Die typische Verdrahtung auf dem Konto 50 "Kassierer" wird in Bezug auf Bareinnahmen, Entsorgung, Zirkulation und Innenbewegung durchgeführt. Erforderliche Registrierung der vereinheitlichen Cash-Dokumentation - PKO, RKO, Cash Buchen usw. Hauptregister synthetische Buchhaltung Das Konto 50 ist später angegeben.

Konto 50 "Kassierer" - SubAccount:

• 50.1 - Für Barabrechnung beim Unternehmen.
• 50.2 - Um Bargeld in Betriebsmittel in Betrieb zu nehmen.
• 50.3 – monetäre Dokumente Auf Konto 50 "Kassierer" über die tatsächlichen Kosten für den Kauf von Briefmarken, Prepaid-Flugtickets, Noten von Staatsdienst, Zurrmarken usw. in jeder Art von Dokument erfolgt, öffnet sich ein separates SubAccount.
• 50.4 - Bilanz in der Währungskasse in der Umsetzung des Mittels und der Personalrichtung in der Logistik. Zusätzlich können Unterkäufe an jeden Wurzeltyp geöffnet werden.

Konto 50 - aktiv oder passiv?

Wenn Sie das Konto 50 analysieren, wird klar, dass die Erhöhung der Umdrehungen auf der Abbuchung des Kontos auftritt, und der Rückgang ist auf dem Darlehen. Folglich ist dieses Konto aktiv. Die Korrespondenz des Kontos 50 erfolgt nach Erhalt von Mitteln für die Lastschrift von SCH. 50 und Kreditkonten - ,,, 76 ,,30 ,,,,,, 79 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

Die Entsorgung wird auf dem Darlehen erfasst. 50 und die Belastung relevanter Konten - 70 ,,,70, 76, 75, 73, 68, 76, 75, 73, 68, 52, 79, 57, 55, 80, 79, 99 usw.

Kontoregister 50.

Registrierkassen sind nicht nur einheitliche Formen von profitabler und existierbare Bestellungen, Bargeld und Kassiererbericht, aber auch buchhaltungs-DokumenteSie können die umfassendsten Informationen über Cash-Bewegung erhalten. Zuerst enthalten sie:

• Die Betriebsanweisung des Kontos 50 ist das häufigste Beispiel für ein synthetisches Rechnungslegungsregister auf Konto 50, das Daten zu einem ankommenden / ausgehenden Gleichgewicht und Umsatz für einen bestimmten Zeitraum enthält.
• Konto-Kunde 50 - Dieses Register analytische Buchhaltung. Das Konto 50 wird nach den Kassiererberichten erstellt. Gleichzeitig zeigt das Magazin Credit Charter 50 alle tatsächlichen Zahlungen des Ticketbüros durch Kontakt mit Konten.
• Die Erklärung des Kontos 50 ist eine Erklärung Nr. 1 ist mit der Anordnung der Bestellnummer 1 gefüllt, um die von der Lastschrift erzeugten Bareinnahmen zu detaillieren. 50, Angabe der Barzahlungsnummer, der Abteilungen und der Korrespondenz von Konten.
• Die Analyse des Kontos 50 wird als konsolidierter Umsatzkreislauf für den Zeitraum (Monat, Jahrzehnt, Viertel usw.) verwendet, der allgemeine Umdrehungen und eingehende / ausgehende Balance angibt. Es kann Details für Subconto- und Subaccounts sein.

Kontoanalyse 50 - Muster:

Konto 50 in der Buchhaltung - Buchungen:

• D 50 K 90 - Erhalt des Geldes aus dem Einzelhandelspflichten spiegelt sich wider.
• D 50 K 51 (52, 55) - mit P / Konto (Währung, Sonderwährung) eingestellt.
• D 50 K 60 - Rückkehr von Bargeld, die zuvor eine Vorauszahlung erteilt haben.
• D 50 bis 62 - Der Käufer in bar bezahlt.
• D 50 bis 66 (67) - Eingang des Barkredits spiegelt sich wider.
• D 50 bis 71 - rechenschaftsperson Verschuldete Schulden an den Kassierer.
• D 50 bis 73 - Erstattung des Täters verursachte Schäden.
• D 50 bis 75 - Beitrag vom Gründer in bar.
• D 51, 52 K 50 - R / Konto (Währung) Geld aus der Registrierkasse.
• D 70 bis 50 - erteilte ein Gehaltspersonal aus der Abendkasse.
• D 71 bis 50 - im Unterabschnitt des Geldbeamten ausgestellt.
• D 66 (67) bis 50 - zurückgezahltes Bargeld oder Interesse.
• D 94 K 50 - Der während des Inventars festgestellte Geldmangel ist reflektiert.

Schlussfolgerung - Wir betrachteten die Hauptverdrahtung des Kontos 50, dessen typische Anwendung durch Bestellnummer 94N von 10/11.00 reguliert wird

In diesem Material, das eine Reihe von Publikationen fortsetzt, die dem neuen Kontoplan gewidmet ist, wurde eine Analyse des Kontos 50 "Kassierer" des neuen Kontossplans durchgeführt. Dieser Kommentar wird von ya.v vorbereitet. Sokolov, Doktor der Wirtschaft, Stellvertreter. Vorsitzender der Nebenkommission auf Rechnungslegung und Berichterstattung, ein Mitglied des methodischen Rates zur Rechnungslegung beim Finanzministerium Russlands, dem ersten Präsidenten des Instituts, des ersten Präsidenten des Instituts professionelle Buchhalter Russland, v.v. Umfrage, Professor von St. Petersburg staatliche Universität und n.n. Karzayeva, Ph.D., Stellvertreter. Direktor des Prüfungsdienstes von LLC "BALT-AUDIT-Sachverständiger".

Aus dieser Beschreibung sehen wir, dass im Konto 50 "Cashier" drei Arten von Werten berücksichtigt werden:

• nationale Währung;
• fremdwährung;
• monetäre Dokumente.

In Bezug auf die Währung des Inlands ist alles ganz einfach: Der Rubel ist Rubel, und keine Inflations- oder Deflationsprozesse können das Geld beeinflussen. Ihre Einkaufsmacht kann sich ändern, aber dies kann die Rechnungslegung nicht beeinträchtigen. Die Buchhaltung kennt entweder keine Inflation, keine Entleerung, - inländisches Geld wird immer an Par.

Am häufigsten gibt es bei der Rechnungslegung von Bargeld in praktischer Tätigkeit drei Fragen: Kann es in diesem Fall mehrere Cass geben, wie viele Barbücher in diesem Fall sein sollten, und wie das Bargeldlimit etabliert ist?

In dem Unternehmen können mehrere Barschmerken vorhanden sein. Dies folgt aus dem Verfahren zur Ermittlung des Bargeldlimits an der Barkasten des Unternehmens. Gemäß Absatz 2.5 sind die Bestimmungen über die Regeln der Cash Organization barkreislauf Auf dem Territorium der Russischen Föderation, die von der Zentralbank der Russischen Föderation genehmigt wurden 05.01.1998 Nr. 14-P, wenn die strukturellen Abteilungen des Unternehmens haben Sie keine unabhängigen Balance und Konten in BankinstitutionenDann für diese struktureinheiten und für das Unternehmen ist eingerichtet einheitliches Limit des Bargeldesunter Berücksichtigung dieser strukturellen Abteilungen. Daher wird davon ausgegangen, dass die strukturellen Abteilungen unabhängige Registrierkassen haben. Und in jedem organisierten Büro sollte es ein Cash-Buch geben (Ziffer 3 der Zentralbank der Russischen Föderation von 04.10.1993 Nr. 18).

Laut Büros, Niederlassungen und anderen getrennten Divisionen des Unternehmens, die sich außerhalb seines Standorts befinden, was ein gesondertes Gleichgewicht und Konten in Bankinstitutionen ausmachen, wird die Grenze des Barkasse in der Kasse festgelegt wartungsbank Basierend auf der Berechnung in Form Nr. 0408020, der Berechnung zur Errichtung des Unternehmens der Grenze der Registrierkasse und der Gestaltung der Erlaubnis, Bargeld von Umsatzerlöse aus dem Umsatz in den Kassierer auszugeben ".

Fast mit anderen Umständen konfrontiert wir uns mit Fremdwährung. Theoretisch können zwei Möglichkeiten ergeben:

• oder sie als Geld berücksichtigen;
• oder als Produkt.

Im ersten Fall führen die Kursschwankungen zu einer Änderung der Rubelbewertung von Fremdwährung und der Notwendigkeit ihrer ständigen Neubewertung. Im zweiten Fall wird diese Währung auf dem aktuellen Kurs akzeptiert, und seine Bewertung ändert sich nicht, bis diese Währung gezahlt wird. In unserem Land wird die erste Option angenommen.

Sehr große Schwierigkeiten ergeben sich und beim Bilanzieren von Bargelddokumenten. Schwierigkeiten sind mit der Definition von dem, was als ein monetärer Dokument betrachtet wird, verbunden. In Bezug auf die Berichte werden sie auf dem Prinzip der Auflistung festgelegt, und dadurch können Sie ihre eindeutigen Sorten eindeutig in Rechnung stellen:

• briefmarken;
• briefmarken der staatlichen Pflicht;
• marken Kerbe;
• flüge bezahlt.

Als nächstes zeigen die Compiler des Plans "und andere", d. H. hauptbuchhalter In jedem Fall muss es gelöst werden: Dieses Dokument einschließen oder nicht in bar in bar einschließen und dementsprechend auf welches Konto an das Zahlungsmittel äquivalent widerspiegelt.

Nach der Klassifizierung von Konten sollten alle Unteransprüche des Kontos 50 "Kassierer" auf Geldkonten zurückgeführt werden, aber die sogenannten Geldkreditdokumente sind jedoch die Ersatz von Bargeld, und sie sind im Gegensatz zu Bargeld, Abdeckung. abbrechnungsverbindlichkeiten. Im Wesentlichen ist es kein Zufall, dass monetäre Dokumente einem separaten Subaccount 50.3 "Währungsdokumenten" zugeordnet sind.

Wir werden für unseren Teil versuchen, einige Ansätze auf die Definition von Gelddokumenten anzuzeigen.

Das monetäre Dokument ist ein gezieltes Zertifikat, für das Geld gezahlt wird. Unter dem Satz wird das "Zielzertifikat" verstanden, dass dieses Dokument in strikter Übereinstimmung mit seinem Termin verwendet werden kann.

Theoretisch stellt sich die Frage an, in der die Bewertung zur Aufzeichnung von monetären Dokumenten in der Rechnungslegung aufgenommen wird.

Bis 2001 wurde das Verfahren vorgeschrieben, wonach Gelddokumente in der nominalen Bewertung berücksichtigt wurden. In allen Fällen gab es die meisten von ihnen, als die tatsächlichen Kosten (in der Regel der kostenpflichtige Preis) mit einer Beurteilung des Nennpunkts zusammenfiel, es gab keine Probleme, aber wenn es keinen solchen Zufall gab, das Problem der Reflexion im Unterschied zwischen dem gezahlten Preis und der Bezeichnung entstand. Glücklicherweise gibt es in diesem Problem keine Rechnung.

Nachdem Sie dieses Problem entschieden haben, haben die Compiler des Bill-Plans jedoch ein Problem mit einem anderen erstellt: Kontostand 50.3 "Währungsdokumente" ist schwer zu prüfen. Dies ist auf die Tatsache zurückzuführen, dass bei der Durchführung eines Inventars die Gesamtkosten von Geldbörsen nur an der Nennleistung erkannt werden können, während in der synthetischen Bilanzierung auf Rechnung 50.3 "Bargeldunterlagen" ihre Kosten auf tatsächliche Kosten ausgewiesen werden. Daher wird eine der grundlegenden Rechnungslegungsanforderungen gebrochen - die Anforderung der Konsistenz. Tatsächlich, Absatz 7 von PBU 1/98 " Buchhaltungspolitik.", verschreibt die Verwaltung der Unternehmen zur Verfügung

Wenn wir sagen, das Ticket, ist natürlich der Nennwert von 3.000 Rubel. Von der Verwaltung von Mitarbeitern des Unternehmens für 2.800 Rubel gekauft, wird die Abbuchung des Kontos 50.3 "Währungsdokumente" 2.800 Rubel, aber an der Kasse, anstelle von 2.800 Rubel, spiegeln. In 3.000 Rubel wird ein monetäres Dokument geben.

Dies schafft zusätzliche Schwierigkeiten für einen Buchhalter, da er in seinem analytischen Datensatz für jedes solche Dokument zwei Schätzungen anbieten sollte - nominal (sie ist fast immer im Dokument selbst bezeichnet) und der tatsächliche, was in allen Fällen von Bewertungen sein sollte aus Referenz. Und nur in diesem Fall können Sie an den Anforderungen der PBU 1/98 eingehalten werden und eine Kollalierung zwischen synthetischer und analytischer Buchhaltung bereitstellen.

Es sei darauf hingewiesen, dass im alten Kontenplan auf Rechnung 56 "Währungsdokumente" die zurückgebrachten Aktien des Unternehmens berücksichtigt, jetzt wird ihre Buchhaltung auf Konto 81 "eigene Aktien (Aktien)" durchgeführt.

Das Konto 50 "Kassierer" soll Informationen über den Verfügbarkeit und den Cashflow im Büro der Organisation zusammenfassen.

Mit dem Konto 50 "Cassa" kann von SubAccount geöffnet werden:

50-1 "Cassa Organization",

50-2 "Bedienungskassa",

50-3 "Währungsdokumente" usw.

Bei der Subaccount 50-1 "Cassa Organization" berücksichtigt das Geld im Büro der Organisation. Wenn die Organisation Bargeldtransaktionen mit Fremdwährung herstellt, müssen die entsprechenden Subaccounts dem Konto 50 "Kassierer" für eine separate Rechnungslegung jeder barem Fremdwährung eröffnet werden.

Auf dem Subaccount 50-2 "Operating Office", der Anwesenheit und Bewegung von Bargeld in den Kassen von Handelsbüros (Marins) und Betriebsstellen, Stoppen von Punkten, Flusskreuzungen, Schiffe, Ticket- und Gepäckticketämter von Häfen (Marins), Bahnhöfe, Ticketbüro, Kartenkommunikationszweig usw. Es eröffnet ggf. mit Organisationen (insbesondere Transport- und Kommunikationsorganisationen).

Bei SubAccount 50-3 "Währungsdokumente" werden im Büro im Amt im Büro in den Marken, Bills, kostenpflichtiger Flüge und sonstigen Währungsdokumenten berücksichtigt. Währungsdokumente werden im Konto 50 "Caserier" in Höhe von 50 der tatsächlichen Anschaffungskosten berücksichtigt. Die analytische Bilanzierung von Gelddokumenten wird von ihrer Art durchgeführt.

Die Abbuchung des Kontos 50 "Cassa" spiegelt den Erhalt von Fonds und Währungsdokumenten im Büro der Organisation wider. Das Darlehen des Kontos 50 "Kassierer" spiegelt die Zahlung von Barmitteln und die Ausgabe von Gelddokumenten aus der Organisation wider.

Konto 50 "Cassa"
entsprechend den Konten

Anwendung des Kontoprogramms: Konto 50

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  Die kommerzielle Organisation hat kostenlos 50.000 Rubel aufgeführt. Für die Umsetzung der pädagogischen ... kommerzielle Organisation Frei aufgeführt hat die Institution 50.000 Rubel. pädagogische Ausübung ... deinen familienbudgetauf das Abrechnungskonto der Institution. Es ist nicht erlaubt zu zwingen ... Fonds sollten auf das laufende Konto der Bildungseinrichtung vorgenommen werden. Irgendein initiativgruppe.... Anweisungen von Opfern (direkt auf das Abrechnungskonto (am Kassierer) der Organisation oder durch den Agenten ...

• Was genau gilt für die Exekutivkosten?

  Fallaufwendungen werden in den Konten 26 "berücksichtigt Allgemeine laufende Kosten."Oder ... zu verkaufen" in Korrespondenz mit Konten: 60 "Berechnungen mit Lieferanten ... auf der Organisation von Lebensmitteldelegierten. Korrespondenz des Kontenbetrags, Rubel der Aufrechterhaltung der Operation "51" berechnetes Konto »10 000.00 für Transportdienste bezahlt ...

• Berechnungen mit rechenschaftspflichtigen Personen

  510 Workablöffel Cumber 18 0 208 00 667 Erstarret vom Reservoir des Kassierer ... Offline-Konto 18 Beispiel 1. Besitzer autonome Institution. Kulturen werden von der Kassierer ausgestellt .... und das unansehnliche Gleichgewicht von 50 Rubel. Ich habe die Karte durch ... Offline-Konto 17 (Kodex-Code 510) 4 208 34 667 50 Anmeldet ... Auf dem vorderen Konto wurde der Betrag an ... 23 610 WASH ABANTIVE-Konto 18 (Codecode 610) 50 * * * Highlight The Main ... Personen werden auf den relevanten Analysekonten des Kontos 0 208 00 000 s durchgeführt.

• Steuerrechnung der Kosten für eine ausländische Geschäftsreise

  Fremdwährung In Höhe von 50% der Kostenbedarf für die Zahlung des täglichen ... Zulassung von Geld im Büro der Organisation mit einem Währungskonto und von ... x 68.5801 Rubel / Euro) 50 52 68 580.1 Ausgestellt ... 68.5801 Rubel / Euro) 71 50 68 580.1 25.09 ... x 69,0737 Rubel / Euro) 50 71 6 907.37 Reflektiert ... x 70 руб. / Euro) 71 50 70 000 25.09. 2017. .. Euro x 68 Rubel / Euro) 50 71 6 800 Verantwortliche Kosten ... Ein Mitarbeitervorschuss in Rubel 71 50 70 000 25.09.2017 ... 825 Rückkehr in den Kassierer Der nicht von der rechenschaftliche Person 50 71 konsumierte Betrag 8 ...

• Wie Sie in Rechnungslegungszahlungen an den Angestellten der materiellen Unterstützung nachdenken?

  Beziehen sich auf die Zahlung von Materialunterstützung in Konto 84 " Unbeschränkter Gewinne (... Anweisungen zum Anwenden eines Buchhaltungskonto-Kontoplins von finanziellen und wirtschaftlichen ... monatlichen Listen kostenlos zur Rechnung der Gewerkschaftsorganisation Mitgliedschaft Gewerkschaftsbeiträge ... Die Beiträge des Arbeitgebers werden vom Arbeitgeber auf das Gewerkschaftskonto gelistet, Geöffnet durch Entscheidung ... Es spiegelt sich in den Aufwendungen der Organisation wider. 84 "Gewinnrücklagen (entdeckt ... 73 50.000) materielle Hilfe Von der Kassierer 73 50 50 000 ...

Die Cash-Lagerung in Institutionen und IP wird in der Kasse durchgeführt. Zur Analyse ist die Buchhaltung der Cashflows 50 "Kassierer" beabsichtigt. Gleichzeitig sollte die Reihenfolge der Zulassung, des Verbrauchs und der Lagerung von Geld gemäß den in der Legislativen Gelddisziplin gemäß den verfahrenstaten erfolgen.

Cash Disziplin - Wer ist verpflichtet, den Regeln zu folgen?

Nicht alle Institutionen und IP können während ihrer Arbeit ohne Barzahlung verzichten. In regelmäßigen Abständen besteht Bedarf an der Berechnung des Personals mit Lieferanten und Käufern. Für Bargeld erworbene Waren und Materialien, die zur Aufrechterhaltung der lebenswichtigen Tätigkeit des Unternehmens erforderlich sind. Es kann ein Briefpapier, die Beschaffung von Materialien in den Märkten sein.

Die Arbeit mit Bargeld, Unternehmen und IP ist verpflichtet, den Anforderungen der Cash Disziplin einzuhalten. Mit einer verantwortlichen Person zur Umsetzung von Barzahlungen wird ein Vertragsauftrag geschlossen.

Die Cash Disziplin umfasst die Einhaltung des Verfahrens für das Arbeiten mit Geld von Konto 50. Stellen Sie sicher, dass die Bewegung von Mitteln (Erholung und Verbrauch) mit einheitliches Formular Unterlagen. Die wichtigsten sind PKO und RKO. Wenn sie gefüllt sind, sind Blots und Korrekturen nicht zulässig.

Das Ergebnis des Cashflows ist fixiert geldbuch Täglich (vorbehaltlich der Verfügbarkeit). Alle Vorgänge für den Empfang und die Ermittlung der Fonds spiegeln sich mit den Nummern der Bestätigungsdokumente (RKO und PKO) und der Aufrechterhaltung des Betriebs wider.

Cash Disziplin etabliert und beschränkt sich auf den Einsatz und die Lagerung von Bargeldbeträgen - das Bargeldlimit. Die Berechnungen erfolgen von den Fächern selbst, die auf dem täglichen Bedarf an Bargeld und der Quittungsbetrag basieren.

Wenn vorhanden getrennte DivisionenMit Cash-Berechnungen wird das Bargeldlimit festgelegt, wobei sowohl die Einnahmen dieser Einheiten berücksichtigt werden.

Die Kassierergrenze reguliert die Lagerzeit des Geldes an der Abendkasse. Um den etablierten Indikator zu vermeiden, ist es möglich, den Abrechnungskonten von Kreditinstitutionen periodisch übermäßiges Geld zu tätigen. Die Überschreitung der Lagerzeit ist in den Tagen der Siedlungen mit Gehaltsmitarbeitern und an Wochenenden erlaubt.

Einschränkungen für Überreste dürfen nicht von kleinen Unternehmen und IP respektiert werden. Sie dürfen ohne Einschränkungen in den Kassen in den Kassen halten. Es wird empfohlen, das entsprechende zu veröffentlichen lokaler Akt.ein solches Recht bestätigen.

Beispiel. Die Kamilleorganisation hat in Höhe von 50.000 Rubel eine Bargrenze eingerichtet. Zu Beginn des Arbeitstages betrug der Rückstand an der Kasse 17.841 Rubel. Während des Tages gab es die folgenden Operationen: Erhaltene Zahlungen von Käufern in bar in Höhe von 33.815 Rubel und 16.592 Rubel, wurde Bargeld an die rechenschaftliche Person erteilt, um Schreibwaren - 8.500 Rubel zu kaufen.

Die Gesamtgemeinde in der Kassierer betrug 50.407 Rubel:

Dt 50 - ct 62 - 33815 Rubel;

DT 50 - CT 62 - 16.592 Rubel.

Verbrauchsmaterialien sind gleich 8500 Rubel:

DT 71 - CT 50 2015 Bargeld wird im Rahmen des Berichts ausgestellt

Das Barbetrag an der Kasse am Ende des Tages beträgt 17 841 + 50 407-8 500 \u003d 59.748 Rubel.

Überschüssige Beträge von 9.748 Rubel müssen der Bank eingereicht werden.

Die Nichteinhaltung von Bargelddisziplin beinhaltet Geldbußen in Höhe von bis zu 50.000 Rubel für Organisationen, bis zu 5.000 Rubel für Beamte.

Buchhaltung Konto 50 "Cassa": SubAccount, Verdrahtung, Beispiele

In dieser Videosklasse erklärt der Chief Accountant, der Site-Expert Natalya Vasilyevna Gandieva das Rechnungslegungskonto von 50 "Kassierer", berücksichtigt typische Verdrahtung Entsprechend Rechnungswesen und Subaccount. Klicken Sie zum Anzeigen auf das Video unten ⇓

Sie können Folien und Präsentation durch Bezugnahme herunterladen.

Konto 50 Konto Konto: SubAccount

Informationen zu Bargeld des Unternehmens spiegeln sich in dem Konto 50 wider, das aktiv ist. Bei Bedarf öffnen sich die folgenden Unterprozess

1. 50-1 - das Hauptassistent des Themas.
2. 50-2 - Betrieb des Kassierers. Es wird verwendet, wenn die Organisation mehrere strukturelle Abteilungen, Auslässe hat.
3. 50-3 - Währungsdokumente. Diese werden Dokumente für die Gebühr erhitzt zielorientierung.. Dazu gehören Coupons für Lebensmittel, Kraftstoff, Flugzeuge und zugtickets, Gutscheine für Mitarbeiter und andere.

Subaccounta bankkonto Entsprechend dem Hauptkassierer, kann die folgenden Vorgänge widerspiegeln.

Arbeiten mit CCT (Registrierkasse)

Viele Themen in ihren Aktivitäten sind verpflichtet, das CCT aufgrund der Anforderungen der Rechtsvorschriften zu nutzen. Dazu gehören Unternehmen, die Bargeld als Zahlung zwischen Bevölkerung oder Gegenparteien erhalten. Bareinsätze in solchen Fällen unterliegen auch der obligatorischen Dokumentation.

Alle erhaltenen Fonds mit Hilfe der CCT werden in der Regel am Ende der Schicht (Arbeitstag) an den grundlegenden Kassierer der Organisation gerendert. Der Umsatz kann mit PKOs übertragen werden oder dem Kassierer direkt hin- und herflieben.

Wenn die Institution einen separaten Beitrag des Cash-Operating-Offiziers sorgt, wird die Bargeldlieferung mit einem Zertifikatbericht über das Formular Nr. 6 begleitet, das Informationen über die Messwerte der CCM-Zähler und den erhaltenen Bargeld enthält . In kleinen Organisationen ersetzt dieses Formular die Füllung des Magazins für jedes KKM-Gerät und registriert das Zeugnis der Zähler und den Cashflow.

Einige Kategorien von Steuerzahlern dürfen die CBC nicht in den Cash-Siedlungen verwenden. In solchen Fällen sollten sie bereit sein, beim Zahlen von Formularen strenge Berichte zu zahlen oder eingereicht zu werden rohstoffprüfungendie Tatsache des Kaufs bestätigen. Zu Themen, die das CCT nicht anwenden dürfen, umfassen:

1. Organisationen und IP auf UNVD oder auf dem Patentbesteuerungssystem.
2. Fächer, führende spezifische Aktivitäten, deren Liste gesetzlich genehmigt ist. Dies beinhaltet den Handel mit Kiosken, eine Vielzahl von Kleinhandel, Verkauf von Lotteriekarten, wertvolle Papiere, Umsetzung von Produkten religiöser Zwecks und anderer Arbeiten.
3. Institutionen in schwer zu erreichenden und abgelegenen Gebieten.
4. Apothekenorganisationen in ländlichen Gebieten.

Trotz der Tatsache, dass die Verwendung von CCT für die aufgelisteten Probanden nicht ist obligatorischer Zustand.Für sie bleibt es nach wie vor die Notwendigkeit, andere Bargelddisziplin zu erfüllen.

Inventar der Registrierkasse in der Organisation

Die Bestandskommission wird mit diesen Zwecken erstellt. Bei der Durchführung der Anwesenheit einer materiell verantwortlichen Person. Bestätigung von Handlungen der Handlungen ( inventarinventar.) Kann unabhängig entwickelt werden. Gleichzeitig werden die Überreste von Gelddokumenten überprüft.

Bei der Erkennung von Überschuss oder Mangel ist es notwendig, eine schriftliche Erklärung des Kassierers zu erhalten. Alle fehlenden Beträge werden auf Kosten von Verantwortlichen in Anwesenheit eines Haftungsvertrags zurückgezahlt, der zuvor mit ihnen geschlossen wurde. Wenn Sie den Schuld (Diebstahl) nicht festlegen, werden alle Verluste vom Unternehmen belastet.

Das Unternehmen verfügt über einen zentralen Kassierer (Sch. 50.01), in dem der Umsatz aus dem operativen Kasse (SCH.50.02) kommt. Frage 1. Wie viele Geldbücher sollten beim Unternehmen durchgeführt werden ?..2. Operating Box Office arbeitet mit kasseDer Scheck zeigt jedoch nicht auf den Bereich der implementierten Ware an, sodass der Scheck angestellt wird gesamt.. Um die Ware im 1C-Buchhaltungsprogramm abzuschreiben, wird die Umsetzung der Cash-Order für jeden Eingang der Cash-Order aus dem operativen Kassierer ausgestellt. Im Programm gibt es jedoch eine kreuzschneidende Nummerierung rentabler Bargeldaufträge für beide Registrierkassen. Ist es möglich und ob es möglich ist, ein Bargeld zu führen.

1. Unabhängig von der Anzahl der operativen Barkholinhaber ist ein Bargeld in der Hauptschlüssel erforderlich. 2. Im Laufe des Tages spiegelt sich die Bewegung von Geld in den operativen Kassen wider. Führe es für jeden CCT. Dann wird der Bargeldumsatz aus dem operativen an den Hauptkassierer übermittelt. Gemeinde barhaber Im Formular Nr. In der Rechnungslegung spiegeln die Bareinnahmen aus dem operativen Büro hauptsächlich die Verdrahtungsabbitung 50.01 Credit 90-1 wider. Die Nummerierung profitabler Geldaufträge wird nur für den Hauptkassierer sein.

So halten ich ein Geldbuch (f. KO-4)

So verhalten Sie sich der Form Nr. KO-4, wenn die Organisation mehrere operative Geldschalter enthält

Aber wie man den gesamten Bargeldumsatz verschiebt? Keine Sorge, alles ist bereitgestellt, das Verfahren ist wie folgt. Die Bewegung des Geldes in den operativen Barkassen während des Tages spiegelt sich in der Zeitschrift des Kassierer-Bedieners in Form Nr. KM-4 wider. Führe es für jeden CCT. Dann wird der Bargeldumsatz aus dem operativen an den Hauptkassierer übermittelt. Es gibt Mitarbeiter und erstellen Aufzeichnungen im Cash-Buch. Die Basis für sie wird die Pfarrkassenbestellungen in Form Nr. KO-1 sein, die nach den Kontrollbändern der CCT-Betriebsmittelkassen zusammengestellt werden.

Eine solche Verordnung wird in den Absätzen 4.6 und 5.2 der Anweisungen der Bank Russlands vom 11. März 2014 Nr. 3210-y, Anweisungen, die von der Entschließung des russischen Staatsstatistik-Ausschusses vom 25. Dezember 1998 Nr. 132 genehmigt wurden.

Prüfen Sie, ob der Erhalt von Bargeld im Cash-Buch ordnungsgemäß widerspiegelt, sowie ihre Ausgaben, Sie können das 50-Zoll-Kassiererkonto durch Umsatz zählen. Dies folgt aus den Anweisungen für den Kontoplan (Konto 50) und Ziffer 5 von Absatz 4.6 der Anweisungen der Bank Russlands vom 11. März 2014 Nr. 3210-Y.

Welche Dokumente müssen während des Betriebs der Registrierkasse ausgestellt werden?

Ende der Arbeitsverschiebung

Am Ende der Arbeitsschicht, der Kassiererbetreiber:

• auf der Grundlage des Z-Berichts zeichnet sich das Protokoll des Kassierer-Bedieners in der Formularnummer von KM-4 auf.
• macht einen Zertifikatbericht des Kassierer-Bedieners in Form Nr. KM-6. Dieses Dokument spiegelt auch die Messwerte der Kontroll- und Summierzähler wider, die Umsatzgröße zum Verschieben und der an Kunden zurückgegebene Geldbetrag. Der Bericht wird in einer Instanz zusammengestellt und wird zusammen mit dem Umsatz an den Hauptkassierer übermittelt.
• gibt den leitenden Kassierer des Hauptkassiererbetrags, der zu Beginn der Schicht für den Austausch und die anfänglichen Siedlungen mit Käufern erhielt. Diese Rückerstattung wird im Buchhaltungsbuch erfasst und von Kassierer Bargeld in Form Nr. KO-5 ausgegeben. Bei der Bestätigung der Rückgabe dieses Betrags ist der leitende Kassierer in Spalte 9 beschrieben.

Eine solche Bestellung wird in Absatz 6.1 der genehmigten Modellregeln vorgesehen