Bilik bazasında yaxşı işinizi göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Tədris və işlərində bilik bazasından istifadə edən tələbələr, aspirantlar, gənc alimlər Sizə çox minnətdar olacaqlar.

http://www.allbest.ru/ ünvanında yerləşir

• Giriş
• Nəticə
• Biblioqrafiya

Giriş

Kapital- bu, kommersiya bankı tərəfindən əmanətçilərin və digər kreditorların fəaliyyətini həyata keçirmək və etimadını təmin etmək üçün yaradılmış vəsaitlər məcmusudur. Bankın öz kapitalının artırılması əldə edilən mənfəət və onun bankın sərəncamında qalan payı hesabına təmin edilir.

Müasir şəraitdə bankın normal fəaliyyəti üçün təsisçilərin töhfələri, mənfəət və ondan formalaşan vəsaitlər hesabına formalaşan öz kapitalının dəyəri ən mühüm şərtlərdən biridir. Ölçü öz vəsaitləri bankın dayanıqlığının, ödəmə qabiliyyətinin və etibarlılığının qiymətləndirilməsində mühüm rol oynayır. Bank kapitalı bank resurslarının xüsusi formasıdır. O, digər mənbələrdən fərqli olaraq, daimi, dönməz xarakter daşıyır, aydın şəkildə müəyyənləşdirilmişdir hüquqi əsas və funksional əminlik, hər hansı bir kommersiya bankının formalaşması və fəaliyyəti üçün ilkin şərtdir, yəni. kommersiya bankının yarandığı ilk gündən onun bütün fəaliyyətinin əsaslandığı özəyini təşkil edir.

Kommersiya bankının kapitalının formalaşmasının əsas mənbələri aşağıdakılardır: nizamnamə kapitalı; Ehtiyat kapital; səhm mükafatı; həmin hissədə xüsusi təyinatlı və yığım fondları. istifadəsi bankın əmlakının azalmasına səbəb olmayan; əmlakın yenidən qiymətləndirilməsindən alınan dəyərin artması; kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar (ümumi xarakterli ehtiyatlar); əvvəlki illərin və cari ilin istifadə olunmamış mənfəəti, subordinasiyalı kreditlər.

Öz vəsaitləri və bank kapitalı anlayışı

Dünya bankçılığı nəzəriyyəsi öz vəsaitləri ilə bank kapitalı anlayışlarını fərqləndirir. Birinci anlayış ən ümumi, ikinci anlayış bankın iqtisadi sabitliyini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuş xüsusi yaradılmış fondlar və ehtiyatlar kimi başa düşülür. Bununla belə, Rusiya təcrübəsində "öz vəsaitləri" və "kapital" anlayışları eynidir.

Kapital banka məxsus bütün daşınmaz əmlakın pul ifadəsidir. "Mərkəzi Bank haqqında" Federal Qanuna uyğun olaraq Rusiya Federasiyası məbləği kimi “səhm kapitalı” müəyyən edilir nizamnamə kapitalı, kredit təşkilatının vəsaitləri və bölüşdürülməmiş mənfəət”.

Bankın öz vəsaitlərinin dəyəri ilk növbədə sabitliyin qorunmasındadır. Bankın yaradılmasının ilkin mərhələsində prioritet xərcləri (torpaq, bina, avadanlıq, əmək haqqı), onsuz bank öz fəaliyyətinə başlaya bilməz, lazımi ehtiyatlar yaradılır. Öz resursları da uzunmüddətli aktivlərə investisiyaların əsas mənbəyidir. Bankların öz vəsaitlərinə aşağıdakılar daxildir:

nizamnamə kapitalı;

ehtiyat fondu;

xüsusi fond;

sığorta ehtiyatları;

Əlavə kapital;

il ərzində bölüşdürülməmiş mənfəət.

Kommersiya bankının nizamnamə kapitalı minimumun pul ifadəsidir məcburi ölçü bankın hüquqi şəxs və təsərrüfat vahidi kimi sahib olmalı olduğu əmlak, yəni. bu, yalnız mövcud olduqda yeni yaradılmış bankın ümumiyyətlə hüquqi şəxs kimi qeydiyyata alına və ilk, ən sadə bank lisenziyasını ala biləcəyi və bankın kreditorları qarşısında son nəticədə cavabdeh olduğu əmlakın məbləğidir (yəni, əgər öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün banka ödəmək üçün başqa vəsait qalmayacaq).

Bankın nizamnamə kapitalı – onun resurslarının əsasını – bankın iştirakçıları (səhmdarları və ya səhmdarları) hüquqi və fiziki şəxslərin töhfələrindən ibarətdir. Bankın nizamnamə kapitalı (həm birbaşa, həm də öz kapitalının bir hissəsi kimi) bir sıra çox vacib funksiyaları yerinə yetirir:

bankın işinin ilkin mərhələsində prioritet xərclər üçün zəruri olan başlanğıc vəsait kimi çıxış edir;

böyümə dövründə banka yeni imkanlar yaratmaq üçün əlavə kapital lazımdır və bu məqsədlə banklar tez-tez, xüsusən də yeni iştirakçıları - səhmdarları və ya səhmdarları, yəni. nizamnamə kapitalını artırmaq;

kapital bankın fəaliyyətinin tənzimləyicisi, o cümlədən onun əməliyyatlarının əsassız surətdə artmasının və müvafiq risklərin məhdudlaşdırıcısıdır. Nəzarət orqanları kapital baxımından banklar qarşısında müəyyən tələblər irəli sürərək, bununla da bankları maliyyə qeyri-sabitliyindən və həddindən artıq risklərdən qorumaq üçün nəzərdə tutulmuş iqtisadi davranış normalarını müəyyən edir;

möhkəm kapitalın olması müştərilərin banka inamını yaradır və gücləndirir. Lakin bu funksiyanı birbaşa qəbul etmək olmaz;

kapital davam edən itkilərə qarşı amortizator kimi çıxış edərək, hətta nisbətən böyük gözlənilməz itkilər və ya qeyri-adi məsrəflər fonunda banka öz fəaliyyətini davam etdirməyə imkan verir. Baxmayaraq ki, bank bu cür xərcləri maliyyələşdirmək üçün ehtiyat fondlarına malik olmalıdır, əlverişsiz şəraitdə (məsələn, müştərilərin kütləvi defoltları ilə) itkilər o qədər arta bilər ki, nizamnamə kapitalının bir hissəsi itkiləri ödəmək üçün istifadə edilməlidir. Məhz o, bir növ son bufer rolunu oynayır, bank rəhbərliyi təcili problemləri həll edənə qədər cari itkiləri özünə çəkir.

Kommersiya bankının ehtiyat fondu aktiv əməliyyatlar üzrə itkiləri kompensasiya etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur və kifayət qədər mənfəət olmadıqda, bank istiqrazları üzrə faizlərin və imtiyazlı səhmlər üzrə dividendlərin ödənilməsi mənbəyi kimi xidmət edir. Mənfəətdən illik ayırmalar hesabına ehtiyat fondu formalaşır. Nizamnamə kapitalının səviyyəsindən fondun minimum ölçüsü Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Bununla belə, kommersiya bankı bankın nizamnaməsi ilə müəyyən edilmiş ehtiyat fondunun maksimal ölçüsünün səviyyəsini müstəqil şəkildə müəyyən edir. Bu məbləğ nizamnamə kapitalının 25%-dən 100%-ə qədər ola bilər. Müəyyən edilmiş səviyyəyə çatdıqdan sonra formalaşan ehtiyat fondu nizamnamə kapitalına köçürülür (kapitallaşdırılır) və onun yığılması yenidən başlayır.

Kommersiya bankında ehtiyat fondu ilə yanaşı digər fondlar da yaradılır (istehsal və sosial inkişaf bankın özü): xüsusi təyinatlı fond, yığım fondu və s.. Ehtiyatda olan bu fondlar, bir qayda olaraq, bankın mənfəəti hesabına formalaşır. Vəsaitlərin formalaşdırılması və onlardan istifadə qaydası kredit təşkilatı tərəfindən vəsaitlər haqqında əsasnamədə, habelə normativ sənədlər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı.

Əlavə kapital Banka aşağıdakı üç komponent daxildir:

yenidən qiymətləndirmə zamanı əmlakın dəyərinin artması. Yenidən qiymətləndirmə proseduru Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının bu məsələ ilə bağlı buraxılmış ayrıca normativ sənədləri ilə müəyyən edilir;

səhm mükafatı (yalnız səhmdarlar üçün kredit təşkilatları), səhmlərin yerləşdirmə dəyəri (qiyməti) ilə onların nominal dəyəri arasındakı fərq kimi səhmlərin səhmlərin nominal dəyərindən artıq qiymətə satılması zamanı buraxılış dövrü ərzində əldə edilən gəliri əks etdirən;

kommersiya bankının nizamnamə kapitalı

təşkilatlardan və fiziki şəxslərdən pulsuz alınan əmlak.

Sığorta ehtiyatları bankın kapitalının xüsusi tərkib hissəsidir. Sığorta ehtiyatları konkret aktiv əməliyyatlar yerinə yetirildikdə formalaşır. Bunlara ilk növbədə kreditlər üzrə mümkün itkilər və veksellərin uçotu üçün yaradılmış ehtiyatlar, bank tərəfindən alınmış qiymətli kağızların mümkün köhnəlməsi üçün ehtiyatlar, habelə digər aktivlər və debitorlarla hesablaşmalar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar daxildir. Bu ehtiyatların məqsədi səviyyələndirməkdir Mənfi nəticələr müxtəlif aktivlərin bazar dəyərinin faktiki azalması. Ehtiyatlar bankın mənfəəti hesabına formalaşır uğursuz olmadan Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir.

Bölüşdürülməmiş mənfəət bankın öz vəsaitlərinə də şamil edilir, çünki bazar iqtisadiyyatı şəraitində kommersiya banklarının fəaliyyət prinsipləri vergilərin, dividendlərin və ehtiyat kapitalına ayırmaların ödənilməsindən sonra qalan mənfəətin müstəqil sərəncamını nəzərdə tutur.

Bankın ümumi kapitalı vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi nəticəsində yaranan məbləğə uyğunlaşdırılır xarici valyuta, mütəşəkkil qiymətli kağızlar bazarında (OSB) dövriyyədə olan qiymətli kağızlar, qiymətli metallar, o cümlədən daxil olan (ödənilmiş) yığılmış kupon gəliri.

Kommersiya banklarının fəaliyyətinə nəzarət edən Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı kommersiya bankları üçün kapital adekvatlığı əmsallarını müəyyən edir. Bu göstərici bankın nizamnamə kapitalının icazə verilən ölçüsü və riskin qiymətləndirilməsi nəzərə alınmaqla onun bütün kapitalının və aktivlərinin məbləğinin maksimum nisbəti ilə müəyyən edilir.

Bank kapitalının (həmçinin nizamnamə kapitalının) ölçüsünün mütləq dəyəri ilə yanaşı, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı nisbi standartlar tətbiq edir, buna uyğun olaraq öz vəsaitlərinin ölçüsü ilə həcmi arasında əlaqə qurulur. müxtəlif növlər bank əməliyyatları.

Öz vəsaitləri bankın maddi bazasının inkişaf mənbəyi kimi xidmət edir; binaların, lazımi maşınların, avadanlıqların, kompüterlərin və s. alınması üçün istifadə olunur.

Bankın öhdəliklərinin strukturunda öz kapitalının payı cüzidir. Bununla belə, bankın üzərinə götürdüyü öhdəlikləri yerinə yetirmək, əmanətçilərin və digər kreditorların maraqlarını qorumaq, bankın müflisləşməsinin qarşısını almaq üçün kifayət olmalıdır.

Bankın öz kapitalının strukturu və onun funksiyaları

Bankın nizamnamə kapitalı bankın iqtisadi özünüfəaliyyətini, sabitliyini və dayanıqlı fəaliyyətini təmin edən müxtəlif təyinatlı tam ödənilmiş elementlərin məcmusudur. Müəyyən fondların nizamnamə kapitalına daxil olmaq üçün ilkin şərt onların rol oynamaq qabiliyyətidir sığorta fondu bankın fəaliyyəti zamanı yaranan gözlənilməz itkiləri ödəmək və bununla da onlar baş verdikdə banka cari əməliyyatları davam etdirməyə imkan vermək. Bununla belə, kapitalın bütün elementləri eyni qoruyucu xüsusiyyətlərə malik deyil. Bunların bir çoxunun qeyri-adi gözlənilməz halları bərpa etmək qabiliyyətinə təsir edən özünəməxsus xüsusiyyətləri var. Bu hal bankın kapital strukturunda iki səviyyənin ayrılmasını zəruri etdi:

birinci səviyyəli kapitalı təmsil edən əsas (əsas) kapital;

əlavə kapital, və ya 2-ci dərəcəli kapital.

Əsas kapitalın tərkibinə kommersiya bankının istənilən şəraitdə gözlənilməz itkiləri ödəmək üçün sərbəst istifadə edə biləcəyi ən daimi xarakterli vəsaitlər daxildir. Bu elementlər bankın dərc etdiyi hesabatlarda öz əksini tapır, bankın fəaliyyətinin keyfiyyətinin bir çox qiymətləndirmələrinin əsaslandığı əsas yaradır və nəhayət, onun gəlirliliyinə və rəqabətqabiliyyətlilik dərəcəsinə təsir göstərir.

Müəyyən məhdudiyyətlər nəzərə alınmaqla əlavə kapitala daha az daimi xarakter daşıyan və yalnız müəyyən hallarda yuxarıda göstərilən məqsədlər üçün istifadə oluna bilən vəsaitlər daxildir. Bu cür vəsaitlərin dəyəri zamanla dəyişə bilər.

Bankın əsas kapitalının mənbələrinin bir hissəsi kimi aşağıdakılar fərqləndirilir:

təşkilati-hüquqi formada bankın nizamnamə kapitalı Səhmdar Cəmiyyəti adi səhmlərin, habelə kumulyativ olmayan imtiyazlı səhmlərin buraxılması və yerləşdirilməsi nəticəsində formalaşan;

bankın məhdud məsuliyyətli cəmiyyətin təşkilati-hüquqi formasında təsisçilər tərəfindən payların ödənilməsi yolu ilə formalaşan nizamnamə kapitalı;

bankların səhm mükafatı;

əvvəlki illərin mənfəətindən formalaşan bank fondları (ehtiyat və digər fondlar). bankların sərəncamında qalan və auditor təşkilatı tərəfindən təsdiq edilmiş;

auditor rəyi ilə təsdiq edilmiş hissədə cari ilin və əvvəlki illərin mənfəəti.

Əlavə kapitalın mənbələri bunlardır:

yenidən qiymətləndirmə nəticəsində əmlakın dəyərinin artması;

auditor təşkilatı tərəfindən təsdiq edilənədək cari və əvvəlki ilin mənfəətindən ayırmalar hesabına formalaşan vəsaitlər;

cari ilin auditor təşkilatı tərəfindən təsdiq edilməmiş mənfəəti;

hesabat ilindən sonrakı ilin iyul ayının 1-dək audit təsdiqindən əvvəlki illərin mənfəəti (belə təsdiq olmadıqda, göstərilən tarixdən sonrakı mənfəət kapitalın hesablanmasına daxil edilmir);

subordinasiya krediti;

yenidən qiymətləndirmə zamanı əmlakın dəyərinin artmasının kapitallaşdırılması ilə formalaşan nizamnamə kapitalının hissəsi.

Bank kapitalı bank resurslarının xüsusi formasıdır. O, digər mənbələrdən fərqli olaraq, daimi geri alınmaz xarakter daşıyır, dəqiq müəyyən edilmiş hüquqi bazaya və funksional müəyyənliyə malikdir, istənilən kommersiya bankının formalaşması və fəaliyyəti üçün ilkin şərtdir, yəni. kommersiya bankının yarandığı ilk gündən onun bütün fəaliyyətinin əsaslandığı özəyini təşkil edir.

Kommersiya bankının resurslarında cüzi paya malik olmasına baxmayaraq, onun öz kapitalı bir sıra həyati funksiyaları yerinə yetirir: qoruyucu; operativ; tənzimləyici.

qoruyucu funksiya. Bu, kommersiya bankının kapitalının əsas, əsas funksiyasıdır. Bu, əslində onun ümumi mülkiyyətidir. Daimi xarakterinə görə, kapital bankın aktivlərinin əhəmiyyətli hissəsini maliyyələşdirən əmanətçilərin və kreditorların maraqlarının “ilkin müdafiəsi” kimi çıxış edir. Bu, bankın ləğvi zamanı itkilərə görə kompensasiya almağa imkan verən bir növ "təhlükəsizlik kəməridir". Bank praktikasında nizamnamə kapitalı bankın öz öhdəlikləri üzrə öhdəliyə zəmanət verdiyi məbləğ kimi qəbul edilir.

Eyni zamanda, kapital bankın özünü iflasdan qorumağa xidmət edir. Geri dönməz xarakter daşımaqla, bankın rəhbərliyi tərəfindən yaranmış problemləri həll edənə qədər, böyük gözlənilməz itkilərin baş verməsinə baxmayaraq, cari itkiləri kompensasiya etməklə banka əməliyyatlar aparmağa imkan verir. Təsadüfi deyil ki, iqtisadi ədəbiyyatda onu “bir növ yastıq”, “yağışlı günün pulu” və nəhayət, “son müdafiə xətti” adlandırılan “amortizator”la müqayisə edirlər.

əməliyyat funksiyası. Bankın bütün fəaliyyəti dövründə onun öz kapitalı bankın maddi bazasının formalaşmasının və inkişafının əsas mənbəyidir, onun təşkilati yüksəlişinə şərait yaradır. Beləliklə, işə başlamaq üçün yeni bir banka binaların alınması və ya icarəsi, zəruri maşın, avadanlıqların alınması və s. kimi prioritet xərcləri həyata keçirmək üçün vəsait lazımdır. Belə xərclərin ödənilməsi üçün başlanğıc fondlar rolunda kommersiya bankının yaradılması mərhələsində formalaşan öz kapitalı çıxış edir.

İnkişaf dövründə istənilən fəaliyyət göstərən bank həm öz müştəriləri ilə uzunmüddətli əlaqələr qurmaqda, həm də yeni ödəmə qabiliyyətinə malik müştəriləri cəlb etməkdə maraqlıdır. Bu, bankı spektri genişləndirmək üçün işləməyə məcbur edir bank xidmətləri, onların keyfiyyətinin yüksəldilməsi, inkişafların sayının artırılması, qabaqcılların tətbiqi bank texnologiyaları, yeni proqram məhsulları, avadanlıqların təkmilləşdirilməsi, eləcə də struktur fəaliyyətlərini həyata keçirmək. Bankın maliyyə bazası, eləcə də təşkilati artım və əməliyyatların yerləşdirilməsi ilə bağlı riskdən qorunma vasitəsi onun öz kapitalıdır.

tənzimləmə funksiyası. Bu funksiya, bir tərəfdən, cəmiyyətin kommersiya banklarının normal fəaliyyət göstərməsində və bütün bank sisteminin sabitliyinin qorunub saxlanmasında xüsusi marağı ilə, digər tərəfdən isə fəaliyyətə nəzarət etməyə imkan verən iqtisadi davranış normaları ilə bağlıdır. bankın. Onda da əvvəlkilərdə olduğu kimi, bankın öz kapitalının qoruyucu mülkiyyəti təcəssüm olunur. Sonuncu kommersiya bankını maliyyə qeyri-sabitliyindən və həddindən artıq risklərdən qorumaq, onun fəaliyyətinin tənzimləyicisi kimi çıxış etmək, yəni bank aktivlərinin vahid, nizamlı artımını dəstəkləmək və demək olar ki, bütün passiv əməliyyatların həcmini tənzimləmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Kapitalın sadalanan funksiyaları riskin azaldılmasına kömək edir bankçılıq.

Kapitalın ayrı-ayrı elementlərinin xüsusiyyətləri

İlkin olaraq kommersiya bankının yaradılması mərhələsində onun öz kapitalının yeganə mənbəyi nizamnamə kapitalıdır. Digər mənbələr isə bilavasitə bankın fəaliyyəti zamanı formalaşır. Onlar yaradıldıqca nizamnamə kapitalı bankın öz kapitalının bir hissəsinə çevrilir, lakin onun əsas elementi olmaqda davam edir. Kommersiya bankının fəaliyyətində kapitalın əsasını təşkil edən nizamnamə kapitalı mühüm rol oynayır. Bankın əmanətçilərinin və kreditorlarının mənafeyinə zəmanət verən və onun öhdəliklərinin təminatı kimi xidmət edən əmlakın minimum məbləğini məhz o müəyyən edir. Məhz o, kommersiya bankına böyük gözlənilməz məsrəflər baş verdikdə fəaliyyətini davam etdirməyə icazə verir və bu cür xərclərin maliyyələşdirilməsi üçün bankda mövcud olan ehtiyat vəsaitləri kifayət etmədikdə, onları ödəmək üçün istifadə olunur. Bank analitikləri ondan çıxış edirlər ki, bank digər kommersiya müəssisələrindən fərqli olaraq nizamnamə kapitalı toxunulmaz qaldığı müddətcə öz ödəmə qabiliyyətini saxlayır.

Səhmdar cəmiyyətinin hüquqi formasında kredit təşkilatının səhm mükafatı səhmlərin ilk sahibi tərəfindən satıldığı zaman qiyməti ilə səhmlərin nominal dəyəri arasındakı müsbət fərqdir. Bu gəlir Rusiya Bankı tərəfindən emissiyanın nəticələrinə dair hesabat qeydiyyata alındıqdan sonra əsas kapitalın hesablanmasına daxil edilir.

Məhdud məsuliyyətli cəmiyyətin hüquqi formasında kredit təşkilatının pay mükafatı, nizamnamə kapitalı artırıldıqda iştirakçılar tərəfindən ödənilən səhmlərin dəyəri ilə onların səhmlərinin nominal dəyəri arasındakı müsbət fərqdir. nizamnamə kapitalına daxil edilir. Bu gəlir qeydiyyatdan keçdikdən sonra əsas kapitalın hesablanmasına daxil edilir vaxtında nizamnamə kapitalının məbləğində dəyişikliklər.

Tələblərə uyğun formalaşan kredit təşkilatının vəsaitləri (ehtiyat və digər fondlar). federal qanunlar və kredit təşkilatının təsis sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada Rusiya Bankının normativ hüquqi aktları, audit təşkilatı tərəfindən təsdiq edilmiş illik balansın məlumatları əsasında əsas kapitalın hesablanmasına daxil edilir.

Kredit təşkilatının işçilərinə kreditlər (kreditlər) mənbəyi olan vəsaitlər, maddi həvəsləndirmə və iqtisadi həvəsləndirmə fondları, habelə kredit təşkilatının əmlakının dəyərinin azalması nəticəsində yaranan digər vəsaitlər daxil edilmir. öz vəsaitlərinin (kapitalının) hesablanmasında.

Əvvəlki illərin və cari ilin mənfəəti auditor təşkilatı tərəfindən təsdiq edilmiş məlumatlar əsasında əsas kapitala daxil edilir.

Bir sıra məqalələr əlavə kapital mənbəyi kimi çıxış edir. Onlardan bəzilərini xarakterizə edək.

Əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi ilə əlaqədar əmlakın dəyərinin artması auditor təşkilatı tərəfindən təsdiq edilmiş sonuncu illik balansın məlumatları əsasında üç ildə bir dəfədən çox olmayaraq əlavə kapitalın hesablanmasına daxil edilir.

Subordinasiya edilmiş kredit kimi hibrid alət əlavə kapital kimi çıxış edə bilər. O, kommersiya bankına ən azı beş il müddətinə verilir və kreditor tərəfindən yalnız müqavilənin müddəti başa çatdıqdan sonra, bank ləğv edildikdə isə digər kreditorların tələbləri tam təmin edildikdən sonra tələb oluna bilər.

Bununla belə, subordinasiya edilmiş kredit sahibinin təşəbbüsü ilə geri qaytarıla bilməməsinə baxmayaraq, o, müəyyən ödəmə müddəti olan müddətli borc öhdəliyi olaraq qalmaqda davam edir və bir qayda olaraq, bankın zərərlərini ödəmək üçün tam istifadə edilə bilməz. ölçüsünə əlavə məhdudiyyətlərin tətbiqi üçün əsas kimi. Xüsusilə, əlavə kapitalın elementi kimi istifadə edilən subordinasiyalı kredit əsas kapitalın dəyərinin 50%-dən çox ola bilməz.

Bankın öz kapitalının hesablanması və onun kafiliyi

Bankın balansında olan əsas və əlavə kapitalın bütün mənbələrinin məcmusu kimi öz kapitalı bankın ümumi kapitalını (ümumi kapitalını) təşkil edir. Lakin, Rusiya bank təcrübəsində, hesablamaq üçün iqtisadi standartlar, açıq limitlər valyuta mövqeyi digər hallarda isə bankın öz vəsaitindən (kapitalından) prudensial bank normalarının dəyəri müəyyən edilərkən bankda faktiki mövcud olan öz vəsaitlərinin həcmini əks etdirən xalis kapital (xalis kapital) göstəricisindən istifadə edilir. kredit resursları kimi istifadə oluna bilər. Xalis kapital mərhələlərlə müəyyən edilir.

Birinci mərhələ xalis əsas kapitalın miqdarının müəyyən edilməsidir. Artıq qeyd edildiyi kimi, bankın ümumi kapitalının birinci səviyyəsini təşkil edən bankın sərəncamında olan bütün əsas kapital mənbələrinin cəmindən, qeyri-maddi aktivlər minus hesablanmış amortizasiya; kommersiya bankının səhmdarlardan geri aldığı öz səhmləri; aşkar edilmiş itkilərəvvəlki illər; cari ilin itkisi; səhmlərə (səhmlərə) investisiyalar.

İkinci mərhələ, bankın xalis kapitalının hesablanmasına daxil ediləcək əlavə kapitalın (yəni məhdudiyyətlər nəzərə alınmaqla) real dəyərinin müəyyən edilməsidir. Bankın əlavə kapitalının mənbələrinin cəmi xalis əsas kapitalın əldə edilmiş dəyəri ilə müqayisə edilir. Əgər bu məbləğ xalis əsas kapitalın dəyərindən az və ya ona bərabər olarsa, onun hamısı əlavə kapitalın hesablanmasına daxil ediləcək. Əks halda, ölçüsünə qədər azaldılmalıdır bərabərdir birinci mərhələdə hesablanması aparılan xalis əsas kapital. Əgər nəticədə xalis əsas kapitalın dəyəri sıfır və ya mənfi olarsa, onda əlavə kapitalın mənbələri bankın kapitalının hesablanmasına ümumiyyətlə daxil edilməyəcək.

Beləliklə, bankın öz kapitalının müxtəlif hissələri arasında maksimum nisbət əldə edilir: əlavə kapitalın elementlərinin cəmi xalis əsas kapitalın dəyərinin 100%-dən çox olmamalıdır.

Üçüncü mərhələ xalis kapitalın məbləğinin hesablanmasıdır. Əvvəlki iki mərhələ nəticəsində əldə edilmiş xalis əsas və əlavə kapitalın ümumi məbləğindən 2-5-ci risk qrupları üzrə kreditlər üzrə mümkün zərərlər, qiymətli kağızların və digər aktivlərin köhnəlməsi üçün vaxtı keçmiş ehtiyatların az yaradılmış ehtiyatlarının məbləği. 30 gündən çox davam edən debitor borcları, subordinasiyalı kreditlər verilmişdir.

Bankın xalis kapitalının dəyəri müsbət olmalıdır. Onun mənfi qiyməti onu göstərir ki, kommersiya bankının faktiki olaraq sərbəst şəxsi vəsaitləri yoxdur və bankın gözlənilməz xərclərini ödəmək üçün yalnız borc vəsaitləri istifadə olunur. Nəticədə, kommersiya bankının maliyyə sabitliyi əhəmiyyətli dərəcədə azalır ki, bu da vəziyyətə gətirib çıxarır böhran vəziyyəti ciddi ağırlaşmalara və əlavə çətinliklərə.

Kapitalın adekvatlığı bankın sağlamlığının ümumi qiymətləndirilməsini (əsasən tənzimləyici orqanlar tərəfindən) əks etdirir.

Bu o deməkdir ki, bankın parametrləri ya bank ictimaiyyəti, ya da bank tənzimləyicisi tərəfindən empirik şəkildə işlənib hazırlanmış hesablama standartlarına uyğun gələrsə, bank öz kapitalı baxımından etibarlı hesab ediləcəkdir.

Dünya bank təcrübəsi kapitalın həcminin bankların aktiv əməliyyatlarının risk səviyyəsi ilə əlaqələndirilməsinin məqsədəuyğunluğuna əsaslanan metod işləyib hazırlamışdır.

Rusiya Bankının "Bankların məcburi əmsalları haqqında" № 110-I Təlimatına uyğun olaraq, bankın tənzimləyici kapitalının adekvatlığı hesablanarkən, onun aktivləri investisiya riskinin dərəcəsindən və bir hissəsinin mümkün itkisindən asılı olaraq qruplaşdırılır. onların dəyəri. Aktivlər müvafiq balans hesabında olan vəsaitləri və ya onların bir hissəsini risk faktoruna vurmaqla riskə görə çəkilir. Rusiya banklarının aktivləri risk səviyyəsinə görə 0-2, 10, 20, 50 və 100% çəki əmsalları ilə beş qrupa bölünür. Sıfır risk Rusiya Bankındakı müxbir və depozit hesablarındakı vəsaitlərə, Rusiya Bankına köçürülən məcburi ehtiyatlara, çeklərlə hesablaşmalar üçün qoyulmuş bank vəsaitlərinə, səhmlərin buraxılışı zamanı əmanət hesablarında olan vəsaitlərə, Rusiya Bankı istiqrazlarına qoyulmuş investisiyalara, yüksüz öhdəliklər və digər vəsaitlər hesabına. Əksinə, Rusiya Bankı Rusiya Federasiyasının rezidentləri olan banklardakı hesablardakı vəsaitlər və banklar qrupuna daxil olmayan ölkələrin qeyri-rezidentləri üçün ən yüksək risk dərəcəsini (50-100%) təyin etdi. inkişaf etmiş ölkələr, təkrar satış üçün qiymətli kağızlar və digər aktivlər üçün.

Kommersiya bankının kapitalının adekvatlıq əmsalı bankın öz kapitalının risklə ölçülmüş aktivlərinin ümumi həcminə nisbəti kimi müəyyən edilir və onun minimum məqbul dəyəri bankın öz kapitalının ölçüsündən asılı olaraq müəyyən edilir. Bankın kapitalının adekvatlıq əmsalının (kapitanının) minimum icazə verilən dəyəri, habelə yeni yaradılmış bankın kapitalının minimum məbləği bankların fəaliyyət şəraitindəki dəyişikliklərlə dəyişmişdir.

Nəticə

Bankın nizamnamə kapitalı təsisçilərin töhfələrindən və bankın mənfəətindən formalaşan bank vəsaitlərinin məcmusudur. Səhm kapitalı bankın vəsaitlərinin əsas mənbəyidir.

Bankın öz kapitalının strukturu bir sıra amillərdən asılı olaraq dəyişə bilər: aktivlərin keyfiyyətindən, öz mənfəətindən istifadə edilməsindən və bankın kapital bazasını təmin etməsindən.

Kommersiya bankının kapitalının formalaşmasının əsas mənbələri aşağıdakılardır: nizamnamə kapitalı; Ehtiyat kapital; səhm mükafatı; həmin hissədə xüsusi təyinatlı və yığım fondları. istifadəsi bankın əmlakının azalmasına səbəb olmayan; əmlakın yenidən qiymətləndirilməsindən alınan dəyərin artması; kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar (ümumi xarakterli ehtiyatlar); əvvəlki illərin və cari ilin istifadə olunmamış mənfəəti, subordinasiya edilmiş kreditlər (depozitlər).

Qiymətləndirmədə öz vəsaitlərinin təhlili mühüm rol oynayır maliyyə sabitliyi banka. İndiki maliyyə böhranı şəraitində borc vəsaitləri əsaslandırılmış addım olmadığı zaman, çünki çox yüksək faizlə təmin edilir. Bank resurslarının əsas mənbəyi kimi bank kapitalı ön plana çıxır. Belə bir zamin bankın öz kapitalıdır.

Biblioqrafiya

1. Ananiev D.N. Bank sektoru Rusiya: nəticələr və inkişaf perspektivləri // Pul və kredit, 2013. No 3. S.38.

2. Bank işi: dərslik / O.İ. Lavruşin, İ.D. Mamonova, N.I. Valentseva [i dr.]; red. fəxri ad fəaliyyət Rusiya Federasiyasının elmləri, iqtisad elmləri doktoru. Elmlər, Prof. O.İ. Lavruşin. 5-ci nəşr, ster. M.: KNORUS, 2011. 768 s.

3. Qalanov V.A. Bank işinin əsasları: Orta ixtisas təhsili müəssisələri peşə təhsili üçün dərslik. Forum, İnfraM. 2012. 630 s.

4. Zharkovskaya E.P. Bank işi: Ali məktəblər üçün dərslik Ed.5, düzəliş edilmiş, əlavə edilmişdir. Ali maliyyə təhsili, 2011. - 630 s.

5. İvanov, V.V. Təhlil maliyyə vəziyyəti bank / V.V. İvanov // Moskvada bank işi, 2013. No 11. S. 1618.

6. Krainova Yu.E. Qısa kurs bankçılıq: Dərslik universitetlər üçün Təcili yardım tələbəsi, 2010. 360 s.

7. Maltsev V.A. Rusiya bazarı bank xidmətləri: innovativ inkişafın idarə edilməsi. // ECO, 2012. No 8. S. 192

8. Nosova G.V. Rusiyada ilk dövlət kommersiya bankının yaradılması. // Maliyyə, 2013. No 1. S.7173.

9. Olxova R.G. Bank işi: Müasir bankda idarəetmə: Universitetlər üçün dərslik. Ed. KnoRus, 2011. - 632 s.

10. Olshanny A.I. Bank krediti(Rus və xaricdə təcrübə), Moskva: RDL, 2010. 456 s.

11. Semibratova O.İ. Bank işi: İbtidai peşə təhsili üçün dərslik, 2-ci nəşr, yenidən işlənmiş, əlavə. İlkin peşə təhsili. Ed. İT Akademiyası, 2011. 650 s.

Allbest.ru saytında yerləşdirilib

...

Oxşar Sənədlər

Bank kapitalı anlayışı. Bankın öz kapitalının strukturu və onun ayrı-ayrı elementlərinin xüsusiyyətləri. Bankın öz kapitalının hesablanması. Bankın öz kapitalının adekvatlığı. Kommersiya bankının təşkilati strukturu.

kurs işi, 09/09/2008 əlavə edildi


Bankın öz kapitalı anlayışı, onun formalaşması və istifadəsi prosesi, strukturu. Bankın əsas kapitalı. Maliyyə sabitliyinin meyarı kimi bank kapitalının adekvatlığının qiymətləndirilməsi. Kommersiya bankının öz vəsaitlərinin (kapitalının) təhlili.

test, 01/29/2010 əlavə edildi


Bankın öz kapitalının funksiyaları, onun kafiliyi. Bankın öz kapitalının strukturu və onun ayrı-ayrı elementlərinin xüsusiyyətləri. Özbəkistan Respublikasının bank sistemi və Uzpromstroybank tərəfindən bank kapitalının formalaşması vəziyyətinin təhlili.

kurs işi, 18/07/2013 əlavə edildi


Səhm kapitalı anlayışı və onun funksiyaları. Bank kapitalının artırılması üçün tələbləri müəyyən edən amillər. “ART-Bank” kommersiya bankı KB-nin nizamnamə kapitalının və öz vəsaitlərinin strukturunun təhlili. Bankların kapitallaşması və onun tənzimlənməsi.

kurs işi, 22/02/2012 əlavə edildi


Kommersiya bankının nizamnamə kapitalının formalaşması və uçotu qaydası. Sənədləşdirmə, MMC CB "Megapolis" timsalında öz kapitalının analitik və sintetik uçotu. Təkmilləşdirməyin əsas yolları mühasibat uçotu kapital.

kurs işi, 04/01/2011 əlavə edildi


Kapitalın iqtisadi mahiyyəti. Kommersiya bankının kapitalı və onun strukturu. Beynəlxalq Standartlar, kommersiya bankının kapitalının adekvatlığının qiymətləndirilməsi üsulları və üsulları. Qazaxıstan Respublikasında bankın maliyyə sabitliyinin təmin edilməsində kapitalın rolu.

kurs işi, 28/07/2009 əlavə edildi


təqdimat, 04/15/2014 əlavə edildi


kommersiya bankları. Resursların strukturu və onların formalaşma mənbələri. Öz kapitalının anlayışı, funksiyaları, strukturu və formalaşması. Bank kapitalının adekvatlığı. Ukrayna banklarının öz kapitalının formalaşmasının problemləri və xüsusiyyətləri.

kurs işi, 02/12/2009 əlavə edildi


Bankın öz kapitalının konsepsiyası və strukturu. Bank kapitalının məqsəd və funksiyaları. Bank kapitalının adekvatlığı. Bankların kapitalında dövlətin iştirakının mənfi amilləri. Bankın öz vəsaitlərinin formalaşdırılması və uçotu. Bank vəsaitlərinin uçotu.

kurs işi, 19/12/2006 əlavə edildi


Bankın kapital funksiyaları. Dövlət tənzimlənməsi Rusiya Federasiyasının banklarının fəaliyyəti. ASC "AK BARS" Bankın nizamnamə kapitalının təhlili: iqtisadi xarakteristikası; mürəkkəb; kafilik təhlili. Bankın kapitallaşması problemləri.

Bank kapitalı ibarətdir borc pul və öz kapitalı.

Kapital- bunlar bankın bir müddət cəlb etdiyi borc vəsaitlərindən fərqli olaraq birbaşa banka məxsus olan vəsaitlərdir. Bankın öz kapitalının digər müəssisələrdən özəlliyi ondan ibarətdir ki, bankın öz kapitalı resursların təqribən 10%-ni, müəssisələrdə isə təxminən 40-50%-ni təşkil edir.

Kiçik payına baxmayaraq, bankın öz kapitalı bir sıra həyati funksiyaları yerinə yetirir. qoruyucu funksiya. Bankın aktivlərinin əhəmiyyətli bir hissəsi (təxminən 88%) əmanətçilər tərəfindən maliyyələşdirilir, ona görə də bankın nizamnamə kapitalının və ekvivalent vəsaitlərinin əsas funksiyası əmanətçilərin maraqlarını qorumaqdır. Kapitalın qoruyucu funksiyası bankın ləğvi zamanı əmanətçilərə kompensasiyaların ödənilməsinin mümkünlüyü deməkdir. Öz kapitalının olması bankın etibarlılığının birinci şərtidir.

əməliyyat funksiyası. Məlumdur ki, uğurlu işə başlamaq üçün banka torpaq, bina, avadanlıq almaq, işçilərin işə qəbulu, habelə gözlənilməz itkilər zamanı maliyyə ehtiyatlarının yaradılması üçün istifadə olunan başlanğıc kapital lazımdır. Bu məqsədlər üçün kapitaldan da istifadə olunur.

tənzimləmə funksiyası. Bankların öz vəsaitləri əməliyyatlar üçün maliyyə əsasını təmin etməklə və əmanətçilərin mənafelərini qorumaqla yanaşı, bankların uğurlu fəaliyyətində xüsusi ictimai maraqla əlaqəli olan tənzimləyici funksiyanı da yerinə yetirir, habelə hökumətə imkan verən qanun və qaydalar. orqanlar əməliyyatlar üzərində müəyyən nəzarəti həyata keçirməlidir. Bankın kapitalı ilə bağlı qaydalara tələblər daxildir minimum kapital bank lisenziyası, valyuta lisenziyası, əhalidən əmanətləri cəlb etmək imkanı, habelə aktivlərin ölçüsünü tənzimləmək üçün tələb olunur (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının standartları).

Əksər banklar üçün kapitalın formalaşması ciddi problem olaraq qalır. Kredit təşkilatlarının resurs bazası uzunmüddətli və dayanıqlı öhdəliklərin çatışmazlığı ilə səciyyələnməkdə davam edir. Bunun çox hissəsi ilə bağlıdır məhdud imkanlar uzunmüddətli kreditlər vermək üçün banklar.

Konkret banklar üçün resursların strukturu əhəmiyyətli fərqlərlə xarakterizə olunur. Ayrı-ayrı kommersiya banklarının bank resurslarının strukturu onların ixtisaslaşma dərəcəsindən və ya əksinə, universallaşma dərəcəsindən, fəaliyyətlərinin xüsusiyyətlərindən, kredit resursları bazarının vəziyyətindən və digər amillərdən asılıdır.

Bankın öz vəsaitlərinin strukturu keyfiyyət tərkibinə görə heterojendir və bir sıra amillərdən, xüsusən də bankın əldə etdiyi mənfəətdən istifadənin xarakterindən asılı olaraq il ərzində dəyişir. Bankın öz vəsaiti (kapitalı) nizamnamə kapitalından və mənfəətdən ibarətdir ki, bu vəsaitdən bank vergiləri ödəyir, ehtiyat və digər fondlar formalaşdırır, qalan məbləğdə isə bankın səhmdarlarına dividendlər ödəyir.

Bankın öz kapitalı onun aktiv əməliyyatlarının həcminin artırılması üçün əsasdır, ona görə də hər bir bank üçün onun artım mənbələrini tapmaq son dərəcə vacibdir. Onlar əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəəti, o cümlədən bank ehtiyatları ola bilər; qiymətli kağızların əlavə emissiyalarının yerləşdirilməsi və ya yeni səhmdarların cəlb edilməsi.

Nisbi maliyyə qeyri-sabitliyi və fond bazarının inkişaf etmədiyi şəraitdə bir çox Rusiya bankı mənfəət toplamaqla öz kapitalının artımını təmin edir. Dividend kapitallaşdırılması çox vaxt kapitalı artırmaq üçün ən asan və ən ucuz yoldur.

Böyük banklardan geniş istifadə olunur səhmlərin buraxılışı vəsait cəlb etmək üçün effektiv üsul kimi. Yaxşı reputasiyaya malik iri banklar öz səhmlərini birjada yerləşdirmək və səhm qiymətində manipulyasiya etmək və dividendlərin səviyyəsini müəyyən etməklə əlavə mənfəət əldə etmək üçün effektiv əməliyyatlar həyata keçirmək imkanı əldə edirlər. Kiçik banklar üçün fond bazarının zəif inkişafı və investorlar üçün yüksək risklər səbəbindən səhmlərin buraxılması yolu ilə əlavə resursların səfərbər edilməsi imkanları xeyli əngəllənir. Səhmlərin emissiyası və yerləşdirilməsi yolu ilə vəsaitlərin səfərbər edilməsinin nisbətən baha başa gəldiyini və bank üçün həmişə məqbul olmadığını nəzərə almamaq mümkün deyil (nöqteyi-nəzərdən nəzarət payı səhmlər) maliyyələşdirmə üsulu. Öz kapitalınızı artırmaqdansa, investorların resurslarını cəlb etmək daha ucuz və sərfəlidir.

Xarici təcrübədə kapitalın artırılması üçün ondan geniş istifadə olunur istiqraz buraxılışı. Böyüməkdə olan bir bankın böyüməsini maliyyələşdirmək üçün davamlı olaraq uzunmüddətli kapitala ehtiyacı var və bunu seçə bilər istiqrazlar kapitalının strukturunda. Bu ehtiyac yeni istiqraz emissiyası ilə vaxtı çatan istiqrazların geri alınmasının yenidən maliyyələşdirilməsi hesabına ödənilir. Rusiyada bu təcrübə hələ geniş yayılmamışdır.

Bank ehtiyatları bankın mənfəəti hesabına formalaşır və bunlara aşağıdakılar daxildir:

ehtiyat fondu. Böyük itkiləri ödəmək üçün nəzərdə tutulmuşdur;

· qiymətli kağızların amortizasiyası üzrə ehtiyat fondu. Qiymətli kağızların qiymətinin düşməsi nəticəsində yaranan itkiləri ödəmək üçün nəzərdə tutulmuşdur;

kredit ehtiyatı. Potensial kredit itkilərini ödəmək üçün istifadə olunur və bankın xərclərinə hesablanır;

Fond iqtisadi inkişaf. Bankın inkişafı üçün nəzərdə tutulmuş səhmdarların yığıncağında müəyyən edilir (bank üçün daşınmaz əmlakın, avadanlıqların alınması, işçilərin həvəsləndirilməsi və s.).

Cəlb edilmiş vəsaitlər bank resurslarının strukturunda üstünlük təşkil edən yer tutur. Dünya bank təcrübəsində bütün cəlb edilmiş vəsaitlər yığılma üsuluna görə depozitlərə və digər cəlb olunmuş vəsaitlərə bölünür. Kommersiya banklarının cəlb etdiyi vəsaitlərin əsas hissəsini əmanətlər təşkil edir. Qeyd etmək lazımdır ki, əmanətlər yalnız Rusiya Bankının lisenziyasına uyğun olaraq belə bir hüquqa malik olan banklar tərəfindən qəbul edilir. Müasir bank təcrübəsi müxtəlif depozitlər (depozitlər) və müvafiq olaraq depozit hesabları ilə xarakterizə olunur: tələb olunan depozitlər, müddətli depozitlər, əmanət depozitləri, qiymətli kağızlara investisiyalar. Depozitlərşərtlərinə, əmanətçilərin kateqoriyalarına, pul vəsaitlərinin qoyulması və çıxarılması şərtlərinə, ödənilən faizlərə, aktiv bank əməliyyatları üçün imtiyazların əldə edilməsi imkanlarına görə də təsnif edilə bilər.

Toplanan digər vəsaitlər- bunlar bankın kredit şəklində və ya pul bazarında öz borc öhdəliklərini satmaqla əldə etdiyi resurslardır. Onlar əmanətlərdən rəqabət əsasında bazarda alınması ilə fərqlənir. Onların cəlb edilməsi təşəbbüsü bankın özünə məxsusdur. Onlardan əsasən iri banklar istifadə edirlər. Adətən bunlar əhəmiyyətli məbləğlərdir, buna görə müvafiq əməliyyatlar topdansatış hesab olunur.

Müasir şəraitdə kommersiya banklarının vəsaitlərinin əsas mənbələri- bu:

§ müəssisə və təşkilatların əmanətləri;

§ banklararası əmanətlər. Banklararası əmanətlərin dinamikasının təhlili müxbir banklarla əməliyyatların inkişafında bankın aktivlik dərəcəsinin dəyişməsini göstərir. İri banklararası kreditlərdən artan asılılığı müsbət səciyyələndirmək olmaz.

Bank kapitalı yalnız hərəkətdə mövcuddur, onun hissələri arasında müəyyən nisbətlər formalaşır, müəyyən xərclər formalaşır. Bank kapitalının hərəkətinin fasiləsizliyi onun gəlirliliyini, rəqabət qabiliyyətini və bazar dəyəri. Bankın maliyyə sabitliyi, ödəmə qabiliyyəti kapitalın vəziyyətindən asılıdır. İşinin effektivliyinə, məsələn, mərhələ kimi amillər təsir göstərir iş dövrü(böhran, depressiya, bərpa), rəqabətin dərəcəsi, bank və vergi siyasəti, inflyasiya.

Kapital – bankın öz vəsaitlərinin yaranma mənbələrinin məcmusu. Bankların öz vəsaitlərinə aşağıdakılar daxildir:
- nizamnamə kapitalı,
- ehtiyat fondu
- xüsusi fondlar
- sığorta ehtiyatları,
- Əlavə kapital,
- il ərzində bölüşdürülməmiş mənfəət.
Bankın öz resurslarının dəyəri ilk növbədə onun sabitliyini qorumaqdır. Bankın yaradılmasının ilkin mərhələsində ilkin məsrəfləri (torpaq, binalar, avadanlıqlar, əmək haqqı) ödəyən şəxsi vəsaitlərdir ki, onlar olmadan bank öz fəaliyyətinə başlaya bilməz. Banklar öz resursları hesabına ehtiyac duyduqları ehtiyatları yaradırlar. Nəhayət, öz resursları uzunmüddətli aktivlərə investisiya qoyuluşunun əsas mənbəyidir.
Fəaliyyətin ilkin mərhələsində kapitalın formalaşmasının mənbəyi nizamnamə kapitalıdır. Öz resurslarında ən böyük paya sahibdir. Öz vəsaitlərinin (və ya balansının) strukturunda nizamnamə kapitalının payının artması kommersiya bankının statusunun möhkəmlənməsinə sübutdur.
Gələcəkdə bank öz kapitalını həm nizamnamə kapitalının özünün artımı hesabına, həm də əsasən aktiv əməliyyatların nəticələrini (bank vəsaitləri, bölüşdürülməmiş mənfəət) əks etdirən digər mənbələr hesabına artırır.
Rus dilində bank sistemi kommersiya banklarının iki qrupu var; səhmdar və qeyri-kapital (pay). Buna görə də, kapitalın formalaşması üzrə əməliyyatların strukturu belə passiv əməliyyatlarla öyrənilə bilər:
1. Səhmdar bankların nizamnamə kapitalını təşkil edən adi səhmlərin emissiyası.
2. Səhmdar bankların nizamnamə kapitalını təşkil edən imtiyazlı səhmlərin emissiyası.
3. Nizamnamə kapitalının formalaşması üçün iştirakçıların qoyduğu paylar.
4. Səhmdarlardan alınmış öz səhmləri.
5. Vahid bankın nizamnamə kapitalında iştirakçılardan alınan öz payları.
6. Səhmdar bankların səhm haqqı.
7. Bank vəsaitləri (ehtiyat və s.).
8. Paylanmış vəsaitlərin (bölüşdürülməmiş mənfəət) məbləğinə azaldılmış cari və əvvəlki illərin mənfəəti.
9. Yenidən qiymətləndirmə nəticəsində əmlakın dəyərinin artması.
10. Sığorta ehtiyatları.
11. Subordinasiyalı kredit.
Kommersiya bankının ehtiyat fondu aktiv əməliyyatlar üzrə itkiləri kompensasiya etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur və kifayət qədər mənfəət olmadıqda, bank istiqrazları üzrə faiz ödənişləri və imtiyazlı səhmlər üzrə dividendlər mənbəyi kimi xidmət edir. Mənfəətdən illik ayırmalar hesabına ehtiyat fondu formalaşır. Nizamnamə kapitalının səviyyəsindən minimum məbləğ Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir. Eyni zamanda, kommersiya bankı bankın nizamnaməsi ilə müəyyən edilmiş ehtiyat fondunun maksimum ölçüsünün səviyyəsini müstəqil olaraq müəyyən edir. Bu məbləğ nizamnamə kapitalının 25%-dən 100%-ə qədər ola bilər. Müəyyən edilmiş səviyyəyə çatdıqdan sonra formalaşan ehtiyat fondu nizamnamə (kapitallaşdırılmış) fonduna keçirilir və onun yığılması yenidən başlayır.
Kommersiya bankında ehtiyat fondu ilə yanaşı digər fondlar da (bankın özünün istehsal və sosial inkişafı üçün) yaradılır: xüsusi təyinatlı fond, yığım fondu və s.. Bu fondlar da, ehtiyat fondu kimi, adətən, bankın mənfəəti. Vəsaitlərin formalaşdırılması və onlardan istifadə qaydası kredit təşkilatı tərəfindən vəsaitlər haqqında əsasnamədə, habelə Mərkəzi Bankın normativ sənədlərində müəyyən edilir. Bankın əlavə kapitalına aşağıdakı üç komponent daxildir:
1) yenidən qiymətləndirmə zamanı əmlakın dəyərinin artması. Yenidən qiymətləndirmənin aparılması qaydası Mərkəzi Bankın bu məsələ ilə bağlı buraxılmış ayrıca normativ sənədləri ilə müəyyən edilir;
2) səhm mükafatı (yalnız kredit təşkilatlarının səhmdarları üçün). Səhmlərin yerləşdirmə dəyəri (qiyməti) ilə onların nominal dəyəri arasındakı fərq kimi emissiya dövründə səhmlərin nominal dəyərindən artıq qiymətə satışından əldə edilən gəliri əks etdirir;
3) təşkilatlardan və fiziki şəxslərdən pulsuz olaraq mülkiyyətə alınmış əmlak.
Bölüşdürülməmiş mənfəət dedikdə, həmçinin bankın öz vəsaitləri də nəzərdə tutulur, çünki bazar iqtisadiyyatı şəraitində kommersiya banklarının fəaliyyət prinsipləri vergilər ödənildikdən sonra qalan mənfəətə müstəqil sərəncam verilməsini tələb edir.
Bankın məcmu kapitalı xarici valyutada olan vəsaitlərin, Mütəşəkkil Qiymətli Kağızlar Bazarında (OSM) dövriyyədə olan qiymətli kağızların, qiymətli metalların yenidən qiymətləndirilməsi nəticəsində əldə edilmiş məbləğə, habelə əldə edilmiş (ödənilmiş) yığılmış kupon gəlirlərinin məbləğinə uyğunlaşdırılır. .
Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının qaydalarına uyğun olaraq, kommersiya bankının öz vəsaitləri aşağıdakıların dəyəri ilə azaldılır:
- qəbul edilmiş itkilər;
– geri alınmış öz səhmləri (səhmləri);
- qeyri-səhmdar bankın nizamnamə kapitalının onun nizamnamə dəyərindən artıq olması;
- az yaradılmışdır məcburi ehtiyat mümkün kredit itkiləri üçün;
– qiymətli kağızlara investisiyaların amortizasiyası üçün az yaradılmış məcburi ehtiyat;
– bank tərəfindən öz səhmdarlarına (iştirakçılarına) və insayderlərə müəyyən edilmiş həddən artıq kreditlər, təminatlar və zaminlər;
– maddi sərvətlərin əldə edilməsi (o cümlədən əsas vəsaitlərin əldə edilməsi) üzrə xərclərin öz mənbələrindən artıq olması;
– hesablanmış, lakin ödənilməmiş faizlər üzrə təxirə salınmış xərclər;
– 30 gündən çox müddəti olan debitor borcları;
– ayrılmış vəsaitlərə görə bank təşkilatları ilə hesablaşmalar.
Kapitalın funksiyaları bunlardır:
qoruyucu funksiya. Bank kapitalı onun əmanətçiləri və kreditorları qarşısında öhdəliyin təminatının məhdudlaşdırıcı dəyəridir. İflas proseduru baş verdikdə, kommersiya bankının öz vəsaiti büdcəyə olan borcların, istiqraz sahiblərinin və digər borc öhdəliklərinin, əmanətçilərin ödənilməsi üçün istifadə olunur. Pul müddətli və tələbsiz depozitlər üçün və s.
Əməliyyat funksiyası.Öz vəsaitləri bankın maddi-texniki bazasının inkişafı üçün mənbə rolunu oynayır, ona ehtiyacı olan binaların, maşınların, avadanlıqların, kompüter texnologiyalarının və s.
Kapitalın tənzimləmə funksiyasının yerinə yetirilməsi yalnız cəmiyyətin bankların uğurlu fəaliyyətində xüsusi marağı ilə bağlıdır. Bankın kapitalı göstəricisinin köməyi ilə dövlət orqanları bankların fəaliyyətinin qiymətləndirilməsini və nəzarətini həyata keçirirlər. Tipik olaraq, bankın nizamnamə kapitalına aid qaydalara onun minimum ölçüsünə dair tələblər, aktivlərə qoyulan məhdudiyyətlər və digər bankın aktivlərinin alınması, ondan kredit və investisiya fəaliyyətinin məhdudlaşdırılması üçün istifadə şərtləri daxildir.

Bankın resursları öz vəsaitlərini banklarda yerləşdirən maliyyə institutları, müəssisələr və vətəndaşlar qarşısında öhdəliklər olan öz və borc vəsaitlərindən ibarətdir:

ü müxbir hesablar üzrə qalıqlar;

ü hesablaşma və cari hesablar;

ü depozitlər;

ü qiymətli kağızlara investisiyalar;

u və başqaları.

Öz kapitalı əsasən onun təsisçilərinin və ya sahiblərinin (səhmdarlarının) töhfələri hesabına formalaşır, yəni. bu, nizamnamə kapitalı, habelə bankın sərəncamında qalan mənfəət hesabına. Bundan əlavə, kapital hesablanarkən əvəzsiz alınan əmlak və səhmlərin nominal dəyərindən yuxarı qiymətə yerləşdirilməsindən pay mükafatı da nəzərə alınır; bank ehtiyatlarının müəyyən növləri; uzunmüddətli kreditlər alıb.

Bankın kapitalı həm kreditorların, həm də əmanətçilərin maraqlarının müdafiəsini təmin etməlidir. Eyni zamanda, bankın aktivləri öhdəliklərinin məbləğindən öz kapitalının miqdarından artıq olmalıdır. Nəticə etibarı ilə bank sahibləri öz əmanətləri ilə hər hansı itkiləri ödəmək üçün müvafiq sığorta ehtiyatı yaradırlar.

Öz kapitalı aşağıdakıları xarakterizə edən bir göstəricidir:

v bankın işinin mümkünlüyü və keyfiyyəti;

v onun ölçüləri fəaliyyət dairəsini genişləndirmək, yeni binalar, ofislər əldə etmək, ölkədə və xaricdə filiallar açmaq üçün lisenziyanın alınmasının məqsədəuyğunluğunu müəyyən edir.

Kapitalın miqdarının göstəricisi nəzarət orqanları tərəfindən bankların fəaliyyətinin və onların etibarlılıq dərəcəsinin qiymətləndirilməsində fundamental göstərici kimi istifadə olunur.

2. Kapitalın elementləri

Bankın kapitalının ölçüsünü hesablayarkən müxtəlif üsullardan istifadə olunur. Əksər kommersiya bankları Beynəlxalq Hesablaşmalar Bankında Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi tərəfindən hazırlanmış metodologiyadan istifadə edirlər. Tədricən Rusiyada tətbiq olunur. Bu metodologiyaya əsasən, öz vəsaitlərinin mənbələrinə aşağıdakılar daxildir:

1. kredit təşkilatlarının səhmdar cəmiyyəti formasında nizamnamə kapitalı;

2. qiymətli kağızların yerləşdirilməsindən əldə olunan səhm mükafatı;

3. pulsuz alınan əmlak;

4. ehtiyatlar və s.

Əlavə kapitala daxildir:

T inflyasiya nəzərə alınmaqla bankın əmlakının yenidən qiymətləndirilməsi ilə əlaqədar onun dəyərinin artması;

Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ümumi xarakterli ehtiyatlar hesab oluna bilən ehtiyatlar;

T bank vəsaitləri və əvvəlki və hesabat ilinin mənfəəti;

Əmlakın yenidən qiymətləndirilməsi zamanı onun dəyərinin artmasının kapitallaşdırılması yolu ilə formalaşan səhmdar bankının nizamnamə kapitalı baxımından T;

T imtiyazlı səhmlər, əsas kapital kimi təsnif edilənlər istisna olmaqla;

T məhdud məsuliyyətli cəmiyyət şəklində fəaliyyət göstərən bankın səhmləri (iştirakçılarının töhfələri) hesabına formalaşan nizamnamə kapitalı.

3. Kapitalın adekvatlığı

Nəzarət orqanları adətən məhdudiyyətlər qoyur minimum ölçü bankların kapitalının məcburi iqtisadi adekvatlıq əmsalları. Bu göstərici bankların öz vəsaitlərinin investisiya riskləri nəzərə alınmaqla hesablanmış aktivlərə nisbəti kimi müəyyən edilir. Təcrübədə qiymətləndirmə üçün göstəricilərdən istifadə olunur:

û K1- kapitalın bankın kapitalına daxil olmayan öhdəliklərinə nisbəti;

û K2- kapitalın aktivlərin ümumi dəyərinə nisbəti;

û Risk aktivlərinin nisbəti bankın kapitalının risklə ölçülmüş aktivlərin məbləğinə nisbətidir. Bu göstərici əsas hesab olunur və mərkəzi bank tərəfindən kapitalın adekvatlığını tənzimləyən məcburi iqtisadi standart kimi istifadə olunur (xaricdə onun həddi 8% təşkil edir). 01.01.2000-ci il tarixindən etibarən kapitalı 3-5 milyon avro olan Rusiya banklarının adekvatlıq əmsalı ən azı 9%, 5 milyon avrodan yuxarı - ən azı 8% olmalıdır. 01.01.2001-ci il tarixindən onun dəyəri müvafiq olaraq ən azı 10% və 11% olmalıdır.

Bankın müəyyən edilmiş göstəricilərə nail olması aşağıdakı amillərdən asılıdır:

1. maliyyə imkanları bank səhmdarları;

2. Onun kapitalının strukturu;

3. Bankın riskli aktivlərinin keyfiyyəti, təmərküzləşmə səviyyəsi və dərəcəsi;

4. Bank rəhbərliyinin ixtisas səviyyəsi;

5. Bankda mühasibat uçotunun və daxili nəzarətin təşkili;

6. Bankın bazar yönümlü olması;

7. Bankın bank xidmətləri bazarında tutduğu mövqe.

4.Yaldırılan vəsaitlərin növləri

Bankın resurslarının əsas hissəsini cəlb edilmiş vəsaitlər təşkil edir ki, bu da bank əməliyyatları üçün vəsaitin 80%-ni əhatə edir. Bunlara əsasən banklararası kreditlər, o cümlədən kreditlər daxildir mərkəzi bank, habelə borc öhdəliklərinin bank emissiyası.

Banklararası kreditlər (depozitlər) likvidliyin optimallaşdırılmasını təmin etmək məqsədilə digər kredit təşkilatlarından alınan kreditlərdir. Dövlətlərin mərkəzi bankları kommersiya banklarının kreditorları kimi çıxış edə bilərlər. Məsələn, Rusiya Bankı, son instansiya kreditoru olaraq, bank tərəfindən qiymətli kağızlar və digər aktivlər ilə təmin edilmiş 1 ildən çox olmayan müddətə kreditlərin verilməsini nəzərdə tutan kredit təşkilatlarının yenidən maliyyələşdirilməsi sistemini təşkil edir.

Mərkəzi bank öz likvidliyini qorumaq üçün kommersiya banklarına aşağıdakı kredit növləri verə bilər:

û Lombard kreditləri (dövlət qiymətli kağızları ilə təminatlı);

û Gündaxili kreditlər;

û Bir günlük hesablaşma kreditləri (overnayt);

û müəssisələrin sağlamlaşdırılması üçün kreditlər;

û Stabilləşdirmə kreditləri.

5. Qeyri-depozit resursları

Kreditin verilməsi üçün ən vacib şərtlərdən biri kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin səviyyəsinin müəyyən edilməsidir. Eyni zamanda kredit faizləri kreditin ölçüsündən, onun şərtlərindən, kreditin verilməsi üsulundan, kreditin təminatından, dərəcəsindən asılı olaraq müəyyən edilir. kredit riski, borcalanın kapitalının dəyəri, bank və müştəri arasında münasibətlərin xarakteri.

Bütün faiz dərəcələri qrupunda mərkəzi bankın rəsmi uçot dərəcəsi tutur ( bank dərəcəsi, rəsmi dərəcə, yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi, yenidən uçot dərəcəsi və s.).

Bütün dərəcələrin geri sayımının başladığı əsas məzənnə banklararası əməliyyatlar üzrə məzənnədir (əsasən inkişaf etmiş ölkələrin pul bazarlarında müəyyən edilir).

Kommersiya banklarının kreditləri üzrə aparıcı faiz dərəcəsi birinci dərəcəli borcalanlar üçün kredit faizləri hesab olunur. Məsələn, Böyük Britaniyada baza dərəcəsi; Fransada qısamüddətli kreditlər üçün standart dərəcə. Bu nisbət bazar dərəcəsi olsa da, tərəfindən tənzimlənir dövlət qurumları və müəssisələrə və fiziki şəxslərə verilən kreditlər üzrə bütün digər faiz dərəcələrinin tərkib hissəsi kimi çıxış edir və aşağıdakı formalarda verilir:

û Avanslar;

û Kommersiya veksellərinin və bank akseptlərinin uçotu;

û İnventar əşyaları ilə təmin edilmiş müddətli kreditlər.

Mühazirə 5 Bank riskləri və onların təsnifatı .

Mühazirə planı:

4. Ölkənin kredit riski

5. İdarəetmə bank riskləri

6. Təhlil bank riskləri

1. Bank risklərinin mahiyyəti

İstənilən vaxtda iqtisadi fəaliyyət kommersiya riski olan itki riski var.

Kommersiya riski- Mümkün nəticədə qeyri-müəyyənlik və onun qeyri-müəyyənliyi.

Tərkib hissəsi kommersiya riski müəyyən risklərin itirilməsi ehtimalı ilə əlaqəli olan maliyyə riskləridir məbləğində pul və ya onların olmaması.

Ümumiyyətlə, risklər aşağıdakılara bölünür:

ü Net - itki və ya sıfır nəticə ehtimalı;

ü Spekulyativ - müsbət və ya mənfi nəticə əldə etmək ehtimalı ilə ifadə edilir.

Risk itkiyə səbəb olan ehtimal hadisəsinin dəyər ifadəsidir. Bir qayda olaraq, risk nə qədər böyükdürsə, qazanc əldə etmək şansı da bir o qədər yüksəkdir. Ümumiyyətlə, istehsal bank əməliyyatlarının risklərinə aşağıdakılar daxildir: kredit, faiz dərəcəsi, valyuta, portfel riskləri və itirilmiş maliyyə faydaları riski.

Kredit riski- bu, borcalan tərəfindən kredit üzrə əsas borcun və faizlərin ödənilməməsi təhlükəsidir.

Faiz riski– kommersiya bankları, kredit təşkilatları tərəfindən itki təhlükəsi; investisiya fondları(yəni cəlb edilmiş vəsaitlər üzrə ödədikləri faizləri aşması nəticəsində mənfəət əldə etmək məqsədilə əmlakı icarəyə götürən və sərbəst istifadə edənlər).

Valyuta riski- bu, xarici iqtisadi kredit valyuta əməliyyatları apararkən valyuta itkiləri təhlükəsidir.

portfel riski– qiymətli kağızlar bazarında itkilər ehtimalı.

İtirilmiş maliyyə faydası riski- bu, nəzərdə tutulan tədbirlərin həyata keçirilməməsi nəticəsində dolayı (girov) maliyyə ziyanı (itirilmiş mənfəət) riskidir.

2. Risklərin təsnifatının prinsipləri

Bank risklərinin təsnifatının əsasını təşkil edən ən mühüm elementlər bunlardır:

1. Kommersiya bankının növü (növü). . Burada üç tip kommersiya bankından danışmaq olar: ixtisaslaşmış, sektoral, universal. Məsələn, ixtisaslaşmış innovativ bankda riskli müəssisələrə, mürəkkəb texnologiyalara kredit verilməsi ilə bağlı artan risklər üstünlük təşkil edir, onların həyata keçirilməsi əvvəlcə çətin olur. Sənaye - konkret sənaye ilə sıx əlaqəlidir, ona görə də onların risklərinin səviyyəsi (ixtiyari bank əməliyyatları riskləri istisna olmaqla) bankın müştərisinin iqtisadi risklərindən asılıdır. Universal Banklaröz fəaliyyətlərində bütün növ bank risklərini nəzərə almağa məcbur olurlar. Buna görə də, hər bir bank növü üçün optimal risk növləri toplusunun hazırlanması məqsədəuyğundur.

2. Bank riskinin baş vermə sferası və təsiri. Burada banklar riskə görə aşağıdakı kimi təsnif edilir: ölkə riski, ölkə riski maliyyə etibarlılığı bankın kapitalı, müəyyən bir bank əməliyyatının riski (yəni ödəniş edilməməsi, geri qaytarılmaması riski) bank zəmanəti). Digər tərəfdən, baş vermə dairəsindən asılı olaraq risklər bölünür xarici , yəni. valyuta məzənnələrinin qeyri-sabitliyi, inflyasiya, müştərilərin müflisləşməsi və ya müflisləşməsi daxil olmaqla bankın və ya konkret müştərinin fəaliyyəti ilə birbaşa əlaqəsi olmayanlar. Daxili risklər əsas və köməkçi fəaliyyətlər üzrə risklərə bölünür, əsas fəaliyyət üzrə risklər isə aşağıdakı növlərdən ibarətdir: faktorinq və lizinq əməliyyatları üzrə kredit, faiz, valyuta riskləri və s., köməkçi fəaliyyətlər üzrə risklərə isə əsas fəaliyyət üzrə risklərin formalaşmasında itkilər daxildir. depozitlər, bank işindən sui-istifadə riskləri, balansdankənar əməliyyatlarla bağlı risklər, bankın reputasiyasının və daimi müştəri bazasının itirilməsi.

3. Bankın daimi və müvəqqəti müştərilərinin tərkibi. Bankın müştərilərinin tərkibi müvafiq metodlar əsasında bu və ya digər risk dərəcəsini müəyyən edə bilən mütəxəssisləri seçməyə imkan verir. Eyni zamanda, kiçik borcalan bazar iqtisadiyyatının gözlənilməz vəziyyətlərindən daha çox asılılığa məruz qalır. İri borcalanlar daha az riskə məruz qalırlar. Eyni zamanda, borcalan və ya borc verən üçün risk dərəcəsini səviyyələr üzrə sıralamaq məsləhətdir.

Bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna, habelə konkret sənayeyə, regiona, ölkəyə verilən iri həcmli kreditlər çox vaxt bankların uğursuzluğuna səbəb olur. Buna görə də iri kreditlərin verilməsindən yaranan riskin tənzimlənməsi üsullarından biri onun ölçüsünün - müəssisənin nizamnamə kapitalının 10-15%-i ilə məhdudlaşdırılmasıdır. Riskin minimuma endirilməsinin ən geniş yayılmış üsulu isə iqtisadi tənzimləmələri və bank likvidliyini müəyyən etmək və onlara əməl etməkdir. Hesablama metodlarından asılı olaraq risklər iki növdür:

ü Kompleks- konkret bankın riskinin qiymətləndirilməsi və proqnozlaşdırılması və bank likvidliyinə riayət olunması daxildir;

ü Şəxsi– konkret bank əməliyyatı üçün risk əmsalları şkalasının və ya risk çəkisinin yaradılmasına əsaslanır.

4. Riskin hesablanması üsulu. Hesablamalarda statistik, riyazi, orta xronoloji üsullardan, həmçinin ekspress qiymətləndirmədən istifadə edilə bilər.

¨ Statistik üsul:

û Variasiya diapazonu - maksimum və arasındakı fərq minimum dəyər sıra

û Dispersiya:

Burada x j sıranın işarəsinin qiymətidir;

x orta qiymətdir;

n - dövr.

û Standart sapma:

û Dəyişmə əmsalı:

¨ Riyazi üsul

¨ Orta xronoloji üsul

¨ Ekspres - təhlil ümumiləşdirilmiş üfüqi və ya uyğun olaraq aparılır şaquli balans, yəni. balansın “xəstə” maddələri müəyyən edilir.

5. Bank riskinin dərəcəsinin müəyyən edilməsi. Bank riskinin dərəcəsi risk miqyasında yerindən asılı olaraq tam, orta, aşağı riski nəzərə alır. Bu miqyas bank tərəfindən bu əməliyyat üçün vəsait itkisinə səbəb olan hadisənin baş vermə ehtimalı ilə xarakterizə olunur. Bank riskinin dərəcəsi faizlə və ya müəyyən əmsallarla ifadə edilir və eyni risk zəmanətlərin, risklərin sığortalanmasının imkanlarından asılı olaraq fərqli dərəcəyə malik ola bilər. Məsələn, yeni ev və ya biznesin tikintisi üçün uzunmüddətli kreditlər 100% risk dərəcəsinə malikdir, əməliyyatın sığortalanması isə riski azalda və 10 - 30% diapazonunda ola bilər.

6. Riskin zamanla bölüşdürülməsi biznes şəraitində mühüm amildir. Nəzərə almaq lazımdır ki, bütün kredit əməliyyatları həm keçmiş, həm də cari riskə, bəzi hallarda isə gələcək riskə məruz qalır. Zəmanətlərin verilməsi, veksellərin qəbulu, sənədli akkreditivlər və qiymətli kağızların satışı ilə bağlı əməliyyatlar cari riskə məruz qalır. Məsələn, müəyyən müddətdən sonra zəmanətlərin birbaşa ödənilməsi, veksellərin ödənilməsi, akkreditivin bank hesabına həyata keçirilməsi gələcəkdə riskə səbəb ola bilər. Zəmanətin ödənilməsi zamanı bank müəyyən itkiləri nəzərə almayıbsa, o zaman keçmiş riski də öz üzərinə götürür, yəni. zəmanəti verərkən bankın bilavasitə öz üzərinə götürdüyü.

7. Risk uçotunun xarakteri. Bank əməliyyatlarının uçotunun xarakterinə görə risklər balans əməliyyatları və balansdankənar əməliyyatlar üzrə risklərə bölünür. Eyni zamanda, tez-tez kredit riski, balans əməliyyatlarından yaranan, balansdankənar əməliyyatlara şamil edilir. Məsələn, bir şirkət müflis olduqda. Bu halda, balans və balansdankənar əməliyyatlarda eyni vaxtda baş verən eyni fəaliyyətdən itkilərin mümkün dərəcəsi nəzərə alınmalıdır. Məsələn, valyuta opsionları (iki tərəf arasında aktivlərin alqı-satqısı) üzrə risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi təkcə valyuta riskinə deyil, həm də ümumilikdə bazar riskinə (məsələn, xəzinədarlıq öhdəlikləri ilə, avro) əsaslanaraq aparılmalıdır. depozitlər, fond indeksləri).

8. Bank risklərini idarə etmək bacarığı . AT bu məsələ risklər bunlardır:

û Açıq - tənzimlənməyə tabe deyil;

û Qapalı - tənzimlənir və bəzi əməliyyatlar üçün müəyyən risklər üçün xüsusi məhdudiyyətlər tətbiq edilir.

Məsələn, valyuta hesabları üçün konvertasiyalardan biri iş gününün sonunda məcburi qapalı mövqedir, yəni. dəyərdən düşmüş valyuta yenidən bahalaşan valyutaya hesablanır.

3. Bank risklərinin hesablanması qaydası

Kapital qoyuluşu həmişə ən yaxşı variantın seçilməsi və risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi ilə müşayiət olunur.

İtkilərin miqyasından asılı olaraq xüsusi zonalar və ya risk sahələri fərqləndirilir. Məsələn, in risksiz zona onlar demək olar ki, sıfırdır. Dözümlü Risk Zonası müəyyən bank fəaliyyətinin məqsədəuyğunluğunu saxladığı sahə adlanır, yəni. itkilər var, lakin onlar gözlənilən mənfəətdən azdır. Kritik Risk Zonası qabaqcadan gözlənilən mənfəəti üstələyən və gələcəkdə əməliyyatda istifadə olunan vəsaitlərin ödənilməmiş itkisinə səbəb ola biləcək itki riski ilə xarakterizə olunur. Fəlakət riski zonası- bu, miqyasında kritik həddi aşan və bankın əmlak statusuna bərabər maksimum dəyərə çatan zərər sahəsidir.

Bütün bu zonaların limitləri müəyyən risk faktorlarına uyğun olaraq müəyyən edilir. Risk əmsalı bankın fəaliyyətindən mümkün olan maksimum zərərin onun öz vəsaitlərinin məbləğinə nisbəti kimi müəyyən edilir. Əgər əmsal 0,3-dən çox deyilsə, o zaman bankın əhəmiyyətli fəaliyyəti məqbul risk zonasındadır. 0,3 - 0,7 əmsal dəyəri ilə - risk kritik, 0,7-dən çox - fəlakətlidir.

4. Ölkənin kredit riski

Həyata keçirərkən birgə əməliyyatlar xarici tərəfdaşların iştirakı ilə əməliyyat iştirakçılarının yerləşdiyi ölkənin riski problemi tez-tez yaranır.

Ölkə kreditləşməsi riski, başqa ölkədə baş verən hadisələrin səbəb olduğu xaricə kreditləşmədə itki ehtimalıdır. Risk əsasən öhdəliklərə deyil, kapitala aid edilir, baxmayaraq ki, xarici öhdəliklərin riski ola bilər, yəni. xaricdə filialları olan banklar. Bütün xarici kredit növləri ölkə riskinə məruz qalır. Eyni zamanda, müəssisənin müflisləşməsi ilə bağlı bütün qeyri-ödənişlər, habelə iqtisadiyyatın düzgün idarə edilməməsi həm də ölkə riski və ya kommersiya riski adlanır.