Kredit təşkilatlarının maliyyə ehtiyatları. Bankların məcburi ehtiyatları. Mümkün zərər üçün sığorta ehtiyatları

Bu cür ehtiyatları yaratmaq Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən idarə olunur. Ehtiyatların əksəriyyətinin hesab etdiyi əsas öhdəliklər, şəxslərin əmanətləri, əmanətlərin sığortalanmasının (DCA) zəmanət verən ödənişlərin əmanətləridir.

Məcburi ehtiyatlar

Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının tələbləri ilə əlaqədar olan kommersiya banklarının məcburi ehtiyatları CBC-nin müxbiri hesabında saxlanılan vəsaitdir. Yıxılmaların miqdarı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilir, Mərkəzi Bankın rəsmi nəşrində, "Rusiya Bankının bülleteninin" kağız və elektron versiyası ".

Bu sistem kommersiya bankı öhdəlikləri, habelə pul kütləsinin inqilablarını tənzimləmək üçün zəruridir.

Məcburi ixtisar sistemi aşağıdakı vəzifələri həll edir:

Ticarət banklarına imkan verən kredit alətləri istifadə etmək üçün imkanlar təmin etmək.
Lazım gələrsə, Rusiya Kommersiya Bankları Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən dəstək. Ehtiyat fondları, təcili depozit ödənişləri edildikdə, ödəmə qabiliyyətini gücləndirmək üçün maliyyə qurumuna kreditlər şəklində yönəldilə bilər.

Qoruğu ehtiyatları haqqında tapşırıqlar fəaliyyət göstərmək üçün lisenziya aldıqdan dərhal sonra bank qurumundan irəli gəlir. Yedəkləmə hesabları rubl şəklində tərcümə olunması üçün, onlara maraq göstərilmir.

Bir bankda bir bankda bir bankda bir əmanət hesabı açarkən, bu məbləğin bir hissəsi mərkəzi bankda xüsusi bir hesaba çevrilir və bankdan əmanət pulundan əvvəl orada saxlanılır.

Bank qurumlarının bəzi vəzifələri rezervasyondan azaddırlar, onlara aid edilə bilər:

36 ay müddətinə vəsait qoyan hüquqi şəxslərin əmanətləri;
İstiqrazlar, ödəmə müddəti 36 aydan çox;
nağdsız (qiymətli kağızlar, qiymətli metallar) dilə gətirilən kredit öhdəlikləri;
digər maliyyə və kredit təşkilatlarının vəzifələri;

Ehtiyat fondu

Məcburi ehtiyatlara əlavə olaraq, hər bir kommersiya bankının xalis mənfəətdən maraq hesabına yaranan ehtiyat fondu olmalıdır. Bu, maliyyə və kredit təşkilatının öz kapitalı olan bir aktivdir. Bu ehtiyat zərərli investisiyalardan zərər, itkiləri ödəmək üçün yaradılmışdır. Qoruma fondunun minimum məbləği qanunvericilik səviyyəsində qurulur, maksimum ölçüdə heç bir məhdudiyyət yoxdur. Xalis mənfəətdən töhfə verən faiz səhmdarların illik toplantısında müəyyən edilir.

Digər ehtiyatlar

Şəxslərə və hüquqi şəxslərə kredit verərək, kommersiya bankları vəsaitin geri qaytarılmaması üçün müəyyən risklər daşıyır. Maliyyə davamlılığını təmin etmək üçün bank qurumunun ehtiyat fondu var. Borclu müflis kimi tanındıqda və öhdəliklərinə görə vəsaiti bərpa etmək imkanı yoxdur, bu ehtiyata görə kreditin miqdarı (faizsiz və cəzalar olmadan) debet edilmişdir.

Kommersiya bankları da digər ehtiyat fondları da təşkil edə bilərlər: Qiymətə düşən qiymətli kağızların dəyərinin ehtiyatını, balans aktivlərinin dəyərini azaltmaq üçün ehtiyata qoyulur.

Bank ehtiyatları - kommersiya banklarının və digər kredit təşkilatlarının, məcburi ehtiyat normalarının normalarına uyğun olaraq bəzi əməliyyatları təmin etmək üçün Mərkəzi Bankda saxlamağa borclu olduqları digər kredit təşkilatları vasitəsidir. Kaplama mənbələrindən asılı olaraq bank ehtiyatları xüsusi və ümumi bölünür. Xüsusi ehtiyatlar Debitor borcları və ya kreditlər üzrə mümkün itkiləri ödəmək üçün lazımdır. AMMA Ümumi ehtiyatlar - Xüsusi bir əlavə. Onlar Bankın müxtəlif növ risklər üzrə ümumi yığıncağının qərarından asılı olaraq meydana gəlirlər. Səhmdarlara dividentlərin ödənilməsindən sonra qalan bankın qazancı hesabına onları yaradın. Xüsusi ehtiyatlar bank təşkilatlarının xərclərinə gedir. Buna görə ümumi ehtiyatlar bankın fondlarının ölçüsünün artmasına və əksinə, onu azaltmaq üçün töhfə verir. Formalaşmış ehtiyat - Bu, bank kredit portfelinin keyfiyyətinin, habelə portfellərin debitor borcları və qiymətli kağızlarının keyfiyyətinin göstəricisidir.

Rusiyada Mərkəzi Bank, qaldırılan vəsaitin faizi şəklində bankların məcburi ehtiyatları qurur. Ən yüksək olan şəxslərin valyuta və rubl dilində olan şəxslərin əmanətləri üzrə məcburi ehtiyatlarıdır. Bankların ehtiyatları əhaliyə verilən töhfələrin qaytarılmasına kifayət qədər zəmanət verir. Bundan əlavə, bankların məcburi ehtiyatları çətin iqtisadi hallarda sabitləşdirici rol oynayır.

İbtidai ehtiyatlar öz bank anbarlarında və ya məcburi və ya könüllü şəkildə yerləşdirildiyi digər kredit müəssisələrində əmanətlər barədə pul vəsaitləri adlanır. Əgər məcburi ehtiyatların yaradılması bank qanunvericiliyi ilə təmin olunursa, onda bu cür ilkin nağd ehtiyatlar qanunvericilik ehtiyat tələbləri adlanır.

Ticarət bankı aktivlərin təsnifatını həyata keçirmək, şübhəli və ümidsiz borcları vurğulamaq, mümkün itkilərin əhatə dairəsində ehtiyat (fondlar) yaratmaq məcburiyyətindədir.

Beləliklə, məcburi ehtiyatlar standartları kredit təşkilatının öhdəliklərinin 20% -dən çox ola bilməz və müxtəlif kredit təşkilatları üçün fərqlənə bilər. Bununla birlikdə, məcburi ehtiyatların standartları daha beşdən çox olaraq dəyişdirilə bilməz.

Məcburi ehtiyatlar standartlarının pozulmasında, Rusiya Bankı, Rusiya Bankında açılan kredit təşkilatının müxbir hesabından, sonrakı vəsaitlərin miqdarı, habelə KREDİT Təşkilatından məhkəmədə bir cərimə olun.

Bank, Rusiya Bankında, o cümlədən, o cümlədən şərtlər, həcm və tərtib edilmiş pul növləri baxımından saxlanılan məcburi ehtiyat standartını yerinə yetirməyə borcludur.

Bank əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün kommersiya bankı lisenziyasına baxılması halında, onu Rusiya Bankında saxladığı məcburi ehtiyatlar ləğvetmə komissiyası (ləğvedici) və ya rəqabət menecerinin hesabına verilmişdir və təyin olunmuş qaydada istifadə olunur Federal qanunlar və Rusiya Bankının tənzimləyici aktları ilə onlara uyğun olaraq buraxılmışdır.

Kommersiya Bankının yenidən qurulmasında, Rusiya Bankının əvvəllər yatırılan məcburi ehtiyatlarını yenidən buraxmaq proseduru Rusiya Bankının tənzimləyici aktlarına uyğun olaraq qurulur.

Bankın ehtiyat alətlərindən istifadə edərkən, bank ehtiyatın doldurulması üçün eyni miqdarda olmalıdır. Bankların məcburi ehtiyatları norması fərqlənir və maliyyə qurumunun, əmanətçilərin vətəndaşlığını və bəzi digər şərtlərin vətəndaşlığının növündən asılıdır. Bəzi həddə məcburi ehtiyatların sürətini tənzimləyən Mərkəzi Bank maliyyə siyasətini həyata keçirir.

Heç bir qurum, görkəmli kreditlər, maliyyə ilə əlaqəli itkilərdən tam sığortalana bilməz. Bu baxımdan bu cür təşkilatlar fəaliyyət göstərir, maliyyə qurumları bank risklərini tənzimləməlidir. Bunun üçün itkilərin ehtimalını azaldan fəaliyyətlərin ciddi rolunu yayırlar. Bunun üçün bankın məcburi ehtiyatları yaradıldı.

Etibarlılığı təmin etmək

Bankın müştəriləri üçün maddi cəhətdən etibarlı olması üçün, qanuna görə, vətəndaşlara kredit verməklə əlaqəli hər hansı bir itkini əhatə edə biləcək müxtəlif növ ehtiyatları yaratmalıdır. Əksər hallarda müəyyən məbləğlərin yaradılması və tərifi üçün, Rusiya Bankı cavablandırıldı, bu məsələ də qanunvericilik aktları ilə tənzimlənir. Bu, bankların məcburi ehtiyatlarını formalaşdıran budur. Hər hansı bir təşkilatın minimum ehtiyatının tərifi Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı üçün məsuliyyət daşıyır. Bu ehtiyatların ayırmaları təşkilatın gəlir vergisi hesablanmışdır və federal qanunlar tərəfindən tənzimlənmədən əvvəl həyata keçirilir.

Bankın ehtiyatlarının növləri

Zərərləri əhatə etmək üçün qorunan məbləğ müəyyən bir məqsədimiz var: kəskin zərurət halında istifadə olunur. Buna baxmayaraq, ehtiyatlar birbaşa gözlənilən xərclər və zərərlərlə bağlıdır. Fərqli kateqoriyalara bölmək üçün adətdirlər. Eyni zamanda, bankın məcburi ehtiyatları sürəti birbaşa dövlətin qanunvericiliyi ilə tənzimlənir.

Məcburi ehtiyatlar

Ehtiyat tələbləri anlayışı, ölkənin bank sisteminin likvidliyini tənzimləmək üçün yaradılan iqtisadi bir aləti ifadə edir. Kommersiya təşkilatlarının nağd pul yığılmasını azaltmaq, maliyyə mənbələrini idarə etmək üçün Rusiya Bankı istifadə edir. Bu mexanizm sayəsində bu şirkətlərin kredit imkanlarını məhdudlaşdıra və əhalinin arxasındakı pulu həll edə bilərsiniz.

Mərkəzi bankların məcburi ehtiyatları, mərkəzi bankda saxlanılmalı olan bu sahənin digər şirkətlərinin bir yerində toplanmış vəsaitdir. Bu, zəmanət pul fondu, dövlətin müştəriləri ilə təşkilatların təşkilatlarının etibarlılığını təmin edən bir Zəmanət Pul Fondudur. Eyni zamanda, heç bir bank oxşar bir vasitə yaratmaqda maraqlı deyil - tamamilə neytraldır və ölkənin maliyyə və kredit siyasətinin həyata keçirilməsi funksiyasını yerinə yetirir.

Bu cür ehtiyatlar yüksək likvidlik ilə aktiv olmaq adətdir, lakin işdə çətinlik çəkirsə və ya işdə çətinlik çəkirsə, onlardan tamamilə istifadə etmək hüququ yoxdur. Tutaq ki, maliyyə təşkilatında müştərilərin çıxışı görünsə, təşkilat məhdudlaşdırılan bankların ehtiyatlarından istifadə edə bilər. Yəni yalnız tənzimləyici aktlara uyğun olaraq icazəli olan onların bir hissəsi. Müəyyən bir təşkilat üçün məcburi ehtiyatların artması ona daha etibarlı olmaq imkanı verməyəcəkdir. Bu, qaydalardakı dəyişikliyin əlavə miqdarda pulun inqilablarından geri alınması ilə əlaqədardır.

Bankın ehtiyat fondu

Bu anlayışa əsasən, maliyyə mənbələrinin illik endirimləri səbəbindən öz qazancından əldə olunan bəzi şirkətin öz vəsaitlərini başa düşmək adətdir. Fəaliyyəti ilə əlaqədar yaranan təşkilatın itkisini ödəmək üçün yaradılmışdır.

Ehtiyat fondunun yaradılışının ikinci təyinatı nizamnamə kapitalının artmasıdır. Yıxılma məsələsini müəyyən etmək üçün təşkilatın səhmdarlarının ümumi iclası toplanır, lakin onlar nizamnamə kapitalının müəyyən miqdarını azalda bilməzlər.

Şirkətin kapitalını hesablayarkən bu fond nəzərə alınır. Yəni Mərkəzi Bankın məcburi ehtiyatları norması bu tip üçün nəzərə alınmalıdır. Kredit bankı bu fonda ödəniş edə biləcəyi yeganə dava, iş ilindən sonra qazancı olanda.

Ehtiyat fondu yaratmaq, xalis aktivlərin artması ilə əlaqədardır. Beləliklə, fəaliyyətinə görə təşkilat tərəfindən əldə edilən aktivlər ola bilər. Güzəştlər zamanı maliyyə institutu öz aktivlərinin bir hissəsini yalnız müəyyən məqsədlər üçün istifadə edə bilər və əsas biri təşkilatın itkisini əhatə edir.

Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyatlar

Bu konsepsiya çərçivəsində, Mərkəzi Bankın xüsusi ehtiyatı, kredit risklərinin baş verməsi ilə əlaqədar formalaşan və mütləq bu sahədə təşkilatın fəaliyyəti zamanı yarananlardır. Bu ehtiyat sayəsində şirkət kommersiya təşkilatlarının mənfəətinin dəyişikliyinin qarşısını alır. Bu nəticə kreditlərdəki itkiləri ödəmək üçün pulu yazmaqla nail olmaqla əldə edilir. Beləliklə, şirkətin son paytaxtının miqyası tənzimlənir.

Bu ehtiyatın əmələ gəlməsi bank təşkilatlarının xərcləri ilə əlaqədar olan ayırmalar səbəbindən baş verir. Bu, hər buraxılmış krediti ayrıca nəzərə alır. Kredit verməkdən ehtimal olunan itkilərə yönəlmiş kommersiya banklarının ehtiyatları yalnız maraq istisna olmaqla, müştərinin əsas borcunu ödəmək üçün istifadə edilə bilər. Bu ehtiyatla, müştərilərin məcburi ödənişlər aparmadığı kreditlər üçün zərərləri yaza bilərsiniz.

Belə bir borcun - bu borcun, müştərinin sağalması üçün ümidsiz və ya qeyri-real olaraq tanınıbsa, ehtiyatın özü səbəbindən bankın balans hesabatından silinməlidir. Borcu örtmək üçün kifayət deyilsə, bu məbləğ hesabat ilinin itkisinin sayına gəlir. Bu, öz növbəsində, ticarət, kredit təşkilatının bazası əsasında vergi ilə azalmasına səbəb olur. Ancaq buna bənzər bir qoruğun meydana gətirərək, bank qiymətli mənbələrdən istifadə edə bilməyəcəyini düşünür.

Qiymətli kağızların köhnəlməsi üçün bank ehtiyatları

Hər bir hesabat dövrünün sonunda, yəni iş ayının son günündə qiymətli kağızların yenidən qiymətləndirilməsi aparılmalıdır. Yəni bazar dəyəri bankın bu sənədlərə sərmayə qoyduğu təxmin edilir. Bu hal, bir kağızın qiymətinin birjada və ya ticarət təşkilatçısı vasitəsilə ticarətin son günündə aparılan əməliyyatları nəzərə alaraq bazar dəyəri kimi nəzərə alınmasını nəzərdə tutur. Bunlar iki dəfə bölünmüş, bazar qiyməti üçün faktiki yüklə alındıqda müstəsna hallardır.

Xüsusi hallar

Əgər belə bir vəziyyət meydana gəldi və hesabat ayının son iş günü dövründə təhlükəsizlik balans hesabatının qiymətindən aşağı hala gəldi, təşkilat konkret bir ehtiyat yaratmalıdır. Təhlükəsizliyi devalve ilə əlaqədar yaranan itkiləri üst-üstə düşmək üçün hazırlanmışdır. Eyni zamanda, kommersiya bankının ehtiyatının normaları hər bir fərdi qiymətli kağızların yarısından aşağı olmalıdır.

Bu ehtiyatın əmələ gəlməsi, bu sənədin ticari, kredit təşkilatı tərəfindən alındıqda ayın son günündə baş verməlidir. Sərəncəfil olduqda, ehtiyatda müəyyən bir məbləğ bankın hesabından silinir. Təşkilatdakı bütün qiymətli kağızların dəyəri və qorunmasının nə qədər dəyişməsi və ehtiyatların hər biri üçün ayrıca edilməlidir.

Oxşar yenidən qiymətləndirmə apararkən və bir ehtiyat bu aktivlərin köhnəlməsi halında itkiyə görə həddilləşməyə qadirdir. Bu baxımdan bankların ehtiyatlarını qiymətli kağızların amortizasiyasından azaltmaq üçün ehtiyatları, şirkətin balansının düzgün düzgün şəkildə düzəldilməsi üçün aktivin dəyərini tənzimləyir. Bu sahədəki hər bir ticarət təşkilatı əvvəllər yaradılan oxşar ehtiyatları və bazar qiymətlərini nəzərə alaraq, yaradılan oxşar ehtiyatları tənzimləməyə borcludur.

Bank ehtiyatları digər növləri

Yuxarıdakı ehtiyatların növləri ən əsas və məcburidir, lakin bunlar bank təşkilatının likvidliyini qorumaq üçün lazım olan bütün növ deyil. Ayrıca itkilərin qarşısını almaq üçün təşkilat bankların aşağıdakı ehtiyatlarını yaratmağa borcludur:

balans aktivləri üçün ehtiyatlar və ən azı kapital itkisi riskinin ən azı kiçik bir ehtimalı varsa, tamamilə bütün növləri nəzərə alınır;
təşkilatın mühasibat uçotu üçün balanssız hesab mühasibat uçotu hesablarına əks olunan vasitələrlə bağlı ehtiyatlar;
bankçılıq, kommersiya təşkilatının bütün təcili əməliyyatları ilə bağlı ehtiyatlar;
daha əvvəl hesablanmayan digər itkiləri əhatə edə biləcək əlavə bir ehtiyat.

Mümkün zərər

Bank təşkilatının mümkün itkiləri zamanı maliyyə institutu yalnız müəyyən şərtlərdə yaranan hipotetik itkilər üçün ehtiyatlar yaratmağa imkan verir. Burada aşağıdakı məqamları nəzərdən keçirə bilərsiniz:

kreditin dəyəri, bankçılıq, kommersiya təşkilatı azalsa;
xərclərin həcmi və ya təşkilatın öhdəlikləri proqnozlarda və mühasibat uçotu mühasibat uçotu zamanı nəzərə alınanlarla müqayisədə artacaqdır.
bankın qarşı tərəfləri onlara tapşırılan kredit təşkilatlarını yerinə yetirməyəcəklərsə, əməliyyatların şərtləri başa çatdı və kimi yerinə yetirilməyəcək.

Rəy

Bankın ehtiyatları bir neçə növə bölünür və onların hər biri maliyyə təşkilatının fəaliyyətinin həyata keçirilməsində rol oynayır. Ümumiyyətlə, ən təsirli hesab olunan bütün seçimlərdən ehtiyat fondu olaraq qaldığını nəzərə almaq lazımdır. Fakt budur ki, xərclərini üst-üstə düşmək imkanından təsir edə biləcəkdir. Qalan ehtiyatların qalan növləri bir bank təşkilatının fəaliyyətini həyata keçirmək üçün problem dövrlərinə tab gətirmək imkanına təsir etmir. Ancaq bankın ödəmə qabiliyyətini və likvidliyini qorumaq üçün vacibdir.

Mərkəzi Bankın və maliyyə tənzimlənməsi sisteminin inkişafı ilə dövlət səviyyəsində maliyyə tənzimlənməsi sisteminin inkişafı, kommersiya banklarının ehtiyatları, habelə kredit təşkilatları da yaradıldı. Hesabları ərzində müvafiq (ehtiyat) hesablardakı qalıqların miqdarı və ya onların doldurulmasının şərtləri nəzarət olunur. Daha sonra bankın məcburi ehtiyatlarının nə olduğunu nəzərdən keçirək.

General

Bankların ehtiyatları əmanət əmanətçilərinin və digər maliyyə strukturları ilə həll olunması ilə əlaqədar ödəniş öhdəliklərinin fasiləsiz icrasına nağd pul verir. Başqa sözlə, zəmanət kimi çıxış edirlər. Ehtiyatlar Mərkəzi Bankdakı əmanətlər və ya öhdəlikləri təmin etmək üçün qiymətli kağızlar şəklində nağd şəkildə saxlanılmalıdır.

Tələblər

Bu gün, bazar iqtisadiyyatı olan demək olar ki, bütün dövlətlərdə bir bank təqdim olunur. Maliyyə və kredit tənzimlənməsi bu alətinin effektivliyi fundamental tədqiqat və dünya təcrübəsi ilə təsdiqlənir. Rusiya Federasiyasında minimal tələblər, həmçinin əməliyyatlar üçün təşkilatın lisenziyasına lisenziya olduqda kreditor və əmanətçilərin öhdəliklərinin ödənilməsinin mənbəyi kimi də xidmət edir. Təcrübədə Mərkəzi Bankın ehtiyatını təşkil edən vəsaitlərin qaytarılması aydın şəkildə tənzimlənir. Minimum tələblər əsasən pul dövriyyəsini sabitləşdirmək və inflyasiyaya qarşı mübarizə aparmaq üçün uzunmüddətli problemi həll edərkən maliyyə və kredit tənzimlənməsi çərçivəsində istifadə olunur. Bu vasitə, nağd pulun artım tempinə və bank ehtiyatlarına olan tələbin tənzimlənməsi üçün məhdudiyyət kimi fəaliyyət göstərir. Onun xüsusi məqsədi 342 nömrəli mövqedə verilmişdir. Bu aktda verilən tərifə uyğun olaraq, bu vasitənin istifadəsi Rusiya Federasiyasının bank strukturunun ümumi likvidliyinin tənzimlənməsini təmin edir. Pul idarəsi pul çarpanını azaltmaqla həyata keçirilir.

əsas məqsəd

Maliyyə təşkilatları praktikasında həmişə planlaşdırılmamış itki riski var. Heç bir qurum onlardan 100% sığortalanmır. Bu baxımdan, fəaliyyət göstərən və risklərin idarə edilməsi prosesində hər bir maliyyə qurumu bank ehtiyatlarının formalaşmasını təmin etməlidir. Etibarlılığını təmin etmək üçün təşkilat, ehtimal olunan ziyanların əhatə olunmasına yönəldiləcək müxtəlif vəsaitlər yaratmağa borcludur. Prosedur, meydana gələn və sonrakı istifadənin aparıldığı, əksər hallarda qanunvericilik aktları və Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilir. Qazancdan vergiyə qədər endirimlərin həcmi Vergilər haqqında FZ tərəfindən tənzimlənir. Bank ehtiyatlarının minimum miqdarı Mərkəzi Bank tərəfindən müəyyən edilir. Təcrübə göstərdikcə, "səhm" nin istifadəsi, bu məqsədə çatmaq üçün istifadə ediləcəyi təqdirdə, iqtisadiyyatın "həddindən artıq istiləşməsinin" qarşısını almaq üçün pul kütləsini (böyüməni dayandırması və ya nəzarət etmək) üçün obyektivliyin iştirakı ilə məqsədəuyğundur cəlb edilmiş fondların müəyyən bir hissəsinin ələ keçirilməsi ilə maliyyə qurumlarının kredit imkanlarını məhdudlaşdırmaq (və ya bu hissəni artırmaq). Bundan sonra Rusiya Bankının Qoruğu istisna olmaqla, hər hansı bir dövriyyədən kənarlaşdırılmalı olan qeyri-müəyyən töhfələr kimi toplanmış maliyyə təşkilatları vasitəsidir.

Təsnifat

Bank ehtiyatları, ümumiyyətlə, bir təyinat yeri var - zəruri hallarda ehtimal olunan xərcləri və ya zərərləri kompensasiya etmək. Ancaq növlərə bölünürlər. Beləliklə, məcburi ehtiyat sistemin ümumi likvidliyinin tənzimləndiyi bir vasitədir. Kommersiya banklarında nağd pul qənaətini azaltmaqla vəsaitlərin nəzarətini təmin etmək üçün Mərkəzi Bank tərəfindən istifadə olunur. Bu mexanizm maliyyə şirkətlərinin kredit imkanlarını məhdudlaşdırır və müəyyən bir səviyyədə pul kütləsini saxlayır. Əslində, məcburi ehtiyatlar, kommersiya banklarının Mərkəzi Bankda saxlanılması üçün vəsaitdir. Müştərilərinə öhdəliklərin yerinə yetirilməsində etibarlılıq təmin edən bir zəmanət maliyyə fondu kimi çıxış edirlər. Bankların bu cür ehtiyatları təşkilatın özü də bu qədər çox deyil. Dövlət pul siyasətinin bir vasitəsi kimi çıxış edirlər. Yüksək maye olan, bu aktivlər mənfi görünəndə tam maliyyə qurumları tərəfindən istifadə edilə bilməz. Məsələn, qurum əmanətçi vəsaitlərinin çıxmasına başlasa, ehtiyat yalnız müəyyən edilmiş standart çərçivəsində istifadə edilə bilər.

Fond

Mənfəətdən illik töhfələrlə formalaşmış öz kapitalının bir hissəsi kimi təmsil olunur. Ehtiyat fondu maliyyə təşkilatının fəaliyyəti prosesində yaranan itkiləri əhatə etmək üçün lazımdır. Səlahiyyətli kapitalını artırmaq üçün də yaradılmışdır. Çıxışların dəyəri səhmdarların ümumi yığıncağında müəyyən edilir. Dəyəri müəyyən edilmiş nizamnamə kapitalından hər hansı biri ola bilər. Maliyyə müəssisəsi yalnız qazanc olduqda vəsait çıxarmaq hüququna malikdir. Beləliklə, onun doldurulması xalis aktivin artması səbəbindən həyata keçirilir. Fond fəaliyyəti fəaliyyətində Maliyyə İnstitutu tərəfindən alınan vəsaiti yığır. Mənfəətdən fonda ötürməklə bank təşkilatı öz aktivlərinin payının yalnız müəyyən istiqamətlərdə istifadəsini təmin edir. Əsas kimi, itki örtülüdür.

Kreditlər üzrə ehtimal olunan itkilər haqqında bank ehtiyatları

Onların yaradılması fəaliyyət prosesində yarana biləcək kredit risklərindən qaynaqlanır. Bu cür ehtiyatlar kreditlər üzrə itkiləri debitasiya edərkən mənfəətin salınmasının qarşısını almağa imkan verir. Beləliklə, kapitalın miqdarına təsir. Bu cür ehtiyatların əmələ gəlməsi hər bir kredit üçün xərclərə aid olan ayırmalardan əldə edilir. Bu vəsait yalnız əsas öhdəlik üzərində görkəmli borcu əhatə edərkən istifadə olunur. Bu ehtiyatlar səbəbindən kreditlər üzrə itkilər bərpa üçün təsirli olur. Vəsait çatışmazlığı ilə, qeyri-real və ya ümidsiz olaraq tanınan borc hesabat dövrünün itirilməsinə daxildir. Bunun sayəsində maliyyə qurumunun vergi tutulan bazası azalır.

Dəyərsizləşmə vasitələri

Son iş günü aylıq bazar dəyərində səhmlərin yenidən qiymətləndirilməsi mövcuddur. Sonuncu altındakı bir kağızın bir kağızın ölçülmüş orta qiyməti, birjada birjada və ya təklif təşkilatçısından istifadə edərək tamamlanmış əməliyyatlarda bir kağızın orta qiyməti kimi başa düşülməlidir. Bəzi hallarda, son əməliyyat tarixində bir təhlükəsizlik almağın faktiki dəyəri bazar olaraq qəbul edilə bilər, iki dəfə azaldılır. Balans hesabatının qiymətindən aşağı olduqda, maliyyə təşkilatı dəyərsizləşmə üçün ehtiyat yaratmalıdır. Onun dəyəri göstərilən dəyərin 50% -dən çox olmamalıdır. Formation, təhlükəsizliyin alındığı ayın son iş tarixində aparılır. Onun silinməsi hərəkətin sərəncamı ilə eyni vaxtda aparılır. Yuxarıda təsvir olunduğu kimi ehtiyat məlumatları yaratmaq, hər bir kağız üçün ayrıca, ümumi xərclərini artırmaqdan və saxlamağınızdan asılı olmayaraq həyata keçirilir.

Səhm dəyərsizləşməsinin spesifikliyi

Əlavələri yenidən qiymətləndirərkən, ehtiyatlar yaratmaq üçün bir ehtiyac var. Ancaq sənədlər dəyişməz olaraq qalır. Bu baxımdan bu vəsaitlər mühasibat uçotu üçün qiymət tənzimlənməsi kimi hərəkət etdikləri üçün bu vəsait o qədər də ehtiyatlı deyildir. Hesabat ayının sonunda, kredit təşkilatları bazar dəyəri və sənədlərin sayını nəzərə alaraq, investisiyaların əvvəlində yaradılan ehtiyatların daha çox qiymətləndirilməsini qiymətləndirməlidirlər.

Digər növlər

Siyahıda olanlara əlavə olaraq, bankların digər ehtiyatları var. Digər aktivlərdə ehtimal olunan zərərlər qrupuna birləşdirilmişdir. Xüsusilə onlara, ehtiyatlar var:

Zərər riski olan balans aktivləri üçün.
Mühasibat uçotu hesablarında əks olunan bir sıra vasitələr üçün.
Təcili əməliyyatlara görə.
Digər itkilər üçün.

Zərərlərin təsnifatı

Maliyyə qurumunun mümkün zərərləri, ehtiyatlar meydana gəlməsi aşağıdakı halların ortaya çıxması ilə əlaqəli dövrlərdə hipotetik risklər kimi başa düşülməlidir:

Mühasibat uçotu ilə müqayisədə artan xərclər və ya öhdəliklər.
Kredit şirkətinin aktivlərinin dəyərini azaltmaq.
Mükəmməl əməliyyatlar üçün maliyyə qurumunun qarşı tərəfləri tərəfindən qəbul edilmiş öhdəlikləri yerinə yetirməmək

Yuxarıdakı bank ehtiyatlarından yalnız fond ən təsirli hesab olunur. Bu, onun nəslinin hesabına maliyyə qurumu xərclərini idarə edə biləcəyi ilə əlaqədardır. Bütün digər bank ehtiyatları effektiv hesab edilmir. Bu, onların ölçüsündəki artımın, təşkilatın yaranan mənfi hallara tab gətirmək qabiliyyətini gücləndirməyə kömək etməməsi ilə izah olunur.

Bankın zolovolovoy ehtiyatları

Yüksək likvidlik ilə fərqlənən maliyyə aktivləridir. Mərkəzi Bank və Maliyyə Nazirliyi tərəfindən idarə olunur. Onların tərkibi daxildir:

Pul qızıl.
Xüsusi borc.
Dünyadakı WF-də ehtiyat mövqeyi.
Xarici valyuta.

Bu səhmlərin dəyəri hesabat tarixində ABŞ dolları baxımından verilir.

Mədəd

Zolotovolnoy ehtiyatları maliyyə təchizatı rolunu oynayır, lazım olduqda, dövlət borcu büdcə xərcləri ödənilə bilər və ya yerinə yetirilə bilər. Onların olması, əlavə olaraq, Mərkəzi Bankın xarici valyuta bazarlarında müdaxilələr yolu ilə rubl məzənnəsinin dinamikasına nəzarət etməyə imkan verir. Bu səhmlərin ölçüsü əsasən dövriyyədə pul kütləsinin həcmini üstələməlidir, həm xarici borcla həm özəl, həm də suveren ödənişlər verir və 3 aylıq bir idxala zəmanət verir. Qızıl ehtiyatı belə bir böyüklüyə nail olmaq olarsa, Mərkəzi Bankın rubl və faiz dərəcələrinin hərəkətini təsirli etmək imkanı verilir.

Məcburi ehtiyatlar

Bu sistem kommersiya bankı öhdəlikləri, habelə pul kütləsinin inqilablarını tənzimləmək üçün zəruridir.

Məcburi ixtisar sistemi aşağıdakı vəzifələri həll edir:

Ticarət banklarına imkan verən kredit alətləri istifadə etmək üçün imkanlar təmin etmək.
Lazım gələrsə, Rusiya Kommersiya Bankları Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən dəstək. Ehtiyat fondları, təcili depozit ödənişləri edildikdə, ödəmə qabiliyyətini gücləndirmək üçün maliyyə qurumuna kreditlər şəklində yönəldilə bilər.

Bir bankda bir bankda bir bankda bir əmanət hesabı açarkən, bu məbləğin bir hissəsi mərkəzi bankda xüsusi bir hesaba çevrilir və bankdan əmanət pulundan əvvəl orada saxlanılır.

Bank qurumlarının bəzi vəzifələri rezervasyondan azaddırlar, onlara aid edilə bilər:

36 ay müddətinə vəsait qoyan hüquqi şəxslərin əmanətləri;
İstiqrazlar, ödəmə müddəti 36 aydan çox;
nağdsız (qiymətli kağızlar, qiymətli metallar) dilə gətirilən kredit öhdəlikləri;
digər maliyyə və kredit təşkilatlarının vəzifələri;