Будут погашаться только лизинговые платежи. Лизинг: предварительное погашение. Как происходит перерасчет

В статье мы рассмотрим, как проходит досрочный выкуп предмета лизинга. Узнаем, на какие пункты договора стоит обратить отдельное внимание и можно ли досрочно выкупить автомобиль или недвижимость. Мы расскажем о порядке действий для лизингополучателя и разберемся, где взять образец письма на выкуп.

Если в отношении кредитных договоров досрочное погашение является довольно обыденным явлением, и банк будет обязан провести перерасчет, то в отношении лизинга все не так однозначно. Довольно часто у клиентов возникает вопрос о том, можно ли досрочно погасить лизинг автомобиля или другого имущества. В действительности такая возможность существует.

Рассмотрим, по каким причинам лизингополучатель решается на досрочный выкуп недвижимости или другого предмета лизинга:

Появление свободных средств и желание уменьшить переплату. Но не всегда лизинговый договор позволяет провести пересчет процентов без дополнительного согласования.
Необходимость срочно перевести имущество в собственность компании. Например, такая необходимость иногда возникает в ходе продажи фирм или сделок, связанных со слиянием и поглощением.
Существенное изменение условий пользования имуществом. Обычно лизинговый договор содержит четкие указания относительно ограничений по использованию полученной техники, оборудования или недвижимости. Если, например, имущество нужно передать в аренду третьему лицу, то стоит согласовывать такие действия с лизингодателем или выкупить объект лизинга.

Лизингодатель также может стать инициатором досрочного выкупа, например, часто такая возможность предусматривается в случае существенного ухудшения финансового состояния лизингополучателя.

Досрочный выкуп имущества по инициативе лизингополучателя

Обычно инициатором досрочного выкупа имущества становиться лизингополучатель. Одного его желания вполне достаточно для проведения этой операции. Нужно учитывать, что законодательство ограничивает минимальный срок лизинга 12-ю месяцами. Если с момента заключения договора до полного выкупа имущества прошло меньше времени, то придется учитывать этот момент при расчете налогов.

Большинство договоров лизинга при досрочном выкупе имущества предусматривают выплату всех процентов, предусмотренных изначально. Это означает, что экономии от досрочного выкупа вы не получите.

Нужно очень внимательно изучать договор или пытаться согласовать отдельные условия с лизингодателем.

Лизинговой компании досрочное расторжение договора лизинга невыгодно. Она приобретала имущества для конкретного клиента, и передать его другим лизингополучателям будет очень непросто, а реализация некоторого оборудования или недвижимости потребует серьезных временных затрат. Но иногда лизингодателю ничего другого не остается, кроме как расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Подобные решения принимаются, если клиент допустил просрочку платежа более 2 месяцев, задерживает оплату регулярно или нарушает правила страхования. Часто в таком случае компания сначала предлагает лизингополучателю полностью оплатить долг и выкупить имущество по текущей остаточной стоимости. Если предложение отвергается, а долги так и не погашаются, то лизингодатель просто изымает имущество. При этом ему не требуется решение суда, ведь объект лизинга является его собственностью.

Иногда компании предусматривают в договоре возможность досрочного расторжения по инициативе лизингодателя и в других ситуациях, например, при резком ухудшении финансового положения лизингополучателя. Но обычно такие пункты встречаются лишь в договорах по довольно крупным сделкам.

Важно! Простого желания лизингодателя для расторжения договора все же недостаточно. У него должны иметься соответствующие основания, указанные в соглашении между сторонами.

Как узнать выкупную стоимость имущества

Одним из самых сложных вопросов является расчет выкупной стоимости предмета лизинга при досрочном погашении. Ее размер будет существенно зависеть от условий изначального соглашения. Обычно клиенту предлагается внести все оставшиеся платежи по договору, а затем получить имущество в собственность.

Даже если соглашение предусматривает перерасчет процентов, на лизингополучателя возлагается обязанность покрыть расходы лизингодателя и выплатить ему определенную компенсацию.

Самостоятельно сделать расчет выкупной стоимости имущества не всегда просто. Некоторые компании составляют отдельное приложение с графиком и условиями досрочного выкупа. Если его нет, то вам придется делать письменный запрос на расчет с указанием даты полного погашения. В ответном письме лизинговая компания должна указать точную сумму для досрочного выкупа имущества.

Как досрочно выкупить предмет лизинга

Хотя процедура досрочного выкупа лизингового имущества часто вызывает множество вопросов у лизингополучателей, в лизинговых компаниях она достаточно хорошо отработана и регламентирована. Менеджеры не отказываются помочь с проведением такой процедуры, и больших проблем у клиентов не возникает.

Рассмотрим по шагам, как происходит досрочный выкуп лизингового имущества:

Клиент отправляет запрос на расчет суммы досрочного погашения и информирует компанию о своем желании и планируемой дате платежа. Образец письма о досрочном погашении лизинга можно запросить через менеджера или найти в интернете.
Сотрудники компании производят расчет, а также формируют дополнительное соглашение к договору лизинга. Все обязательные условия досрочного выкупа должны быть зафиксированы на бумаге, чтобы в дальнейшем между сторонами не возникло споров.
Клиент вносит платеж на счет лизинговой компании. Очень важно осуществить его до согласованной сторонами даты.
Оформляется передача имущества лизингополучателю. Все условия и сроки перехода имущественных прав должны также содержаться в дополнительном соглашении или первоначальном договоре.

Нюансы досрочного погашения лизинга

Лизинговые компании заинтересованы в получении максимальной выгоды с каждой сделки. Именно по этой причине еще на этапе составления первоначального договора они стараются включить в него различные условия, затрудняющие досрочный выкуп автомобиля, делающие подобную операцию невыгодной или способные компенсировать упущенную прибыль.

Нужно очень внимательно изучать все документы, имеющие отношение к сделке, перед их подписанием.

Рассмотрим, с какими нюансами может столкнуться клиент:

Мораторий на досрочное погашение. Многие компании запрещают досрочный выкуп имущества до истечения 12 месяцев с момента заключения сделки. Это позволяет лизингодателю получить прибыль, а также исключает ситуации, когда налоговые органы признают сделку мнимой и начисляют соответствующие суммы налогов.
Дополнительные расходы при досрочном выкупе. Если лизинговая компания согласна провести перерасчет процентов при досрочном погашении лизинга, то это еще не значит, что она готова отказаться от части своей прибыли. Клиенту придется выплачивать лизингодателю определенную комиссию, в которую войдут расходы компании (например, по уплате налогов).
Увеличение выкупной стоимости. Часть лизинговых компаний идет дальше и при досрочном выкупе лизингового имущества старается получить с клиентов по максимуму. Любые отступления от условий договора приводят к увеличению выкупной стоимости. К примеру, царапина на машине, по которой не было обращения в страховую компанию, уже может стать причиной для штрафов.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/dosrochnyj-vykup-predmeta-lizinga.html

Досрочное погашение лизинга в 2018 году — перерасчет, образец письма

При заключении договора между лизингодателем и клиентом оговариваются все условия, в том числе, и по досрочному погашению. Если гражданин решит закрыть сделку досрочно, не предупредив компанию заблаговременно, для него это грозит определенными финансовыми издержками.

Особенности

В российском законодательстве не содержится никаких ограничений для клиента лизинговой компании в досрочном погашении и выкупе имущества. Лизингодатель не имеет права ограничивать клиента в этом. Однако, при составлении договора, оговариваются определенные условия.

Зачастую досрочный выкуп может быть осуществлен не ранее 9 месяцев с момента начала аренды, а иногда – 12 месяцев. При расторжении договора в досрочном порядке клиент обязан уплатить проценты.

Во время заключения договора в большинстве лизинговых организация составляется график выкупа. В нем прописываются возможные сроки и размер переплаты.

Особенности рассмотрения заявления на погашение лизинга досрочно:

Заявка рассматривается не только начальством компании, но и собственниками ТС, а также учредителями.
Решение может быть принято только коллегиально.
Требование клиента может быть как удовлетворено, так и не удовлетворено при наличии законных оснований для этого.

Досрочное расторжение договора чаще всего позволяют провести только ценным, постоянным клиентам компании. В остальных случаях лизингодатель рискует недополучить прибыль.

Если принято положительное решение – клиент получает на руки расчет, в котором указан остаток денежной суммы, а также цена выкупа. Транспортное средство может быть оформлено в собственность только после внесения всех платежей.

Порядок действий

Алгоритм действий со стороны лизингополучателя при досрочном возврате денежной суммы и выкупе машины:

До того момента, как будет осуществлено фактическое внесение в кассу лизинговой компании денег, необходимо уведомить руководство.
Может быть отправлено обычное письмо, также возможна его передача специалисту при личном посещении.
Рассмотрение письма осуществляется в течение нескольких дней. Для этих целей формируется специальная комиссия. Также по результатам совещания может быть изменен график платежей, будут изучены платежные квитанции с целью выяснения, добросовестно ли клиент оплачивал взносы.
По результатам заседания принимается решение об удовлетворении или отклонении просьбы клиента.
Если со стороны лизингодателя возражений не имеется, с клиентом заключают дополнительное соглашение. В данном документе приводится расчет и остаток суммы, а также указывается выкупная цена авто. Устанавливаются новые правила оплаты. В случае частичного погашения составляется новый график.

Отказ чаще всего дается клиенту в том случае, если сумма лизинга большая и при досрочном погашении лизингодатель потеряет большую сумму денег.

В соответствие с законом «О лизинге», досрочную выплату следует осуществлять только по истечении одного года с момента оформления договора. Это связано, прежде всего, с тем, что в ином случае, если собственность перейдет к клиенту, договор может больше не признаваться как лизинговый, а значит, возникнут проблемы с налоговой.

После того, как соглашение о досрочном выкупе будет подписано обеими сторонами, составляется также акт приема – передачи имущества. оформляются документы о переходе права собственности.

Клиент самостоятельно ставит транспортное средство на учет в отделении ГИБДД после того, как получит документ ПТС.

Досрочное погашение лизинга может быть:

В первом случае осуществляется окончательный расчет по договору. Во втором, клиент вносит сумму, больше установленного ежемесячного платежа, но не достаточную для того, чтобы полностью закрыть задолженность.

Если не согласовать преждевременную выплату, может возникнуть ситуация, при которой сделка не будет считаться закрытой, несмотря на то, что клиент ежемесячно вносил сумму больше, чем положено по договору.

Предупреждение делается в первую очередь для того, чтобы лизингодатель сделал перерасчет и изменил график платежей.

Отправляя письмо по электронной почте, клиент должен заверить его действующей цифровой подписью. Оформить ее можно в отделении почты России или Ростелекома.

В договоре указывается точное количество дней, за которое нужно подавать заявку. Лучше всего отправить письмо по истечении 10 дней после того, как будет внесена оплата раньше установленного договором срока.

Особенности составления письма для лизинговой компании:

Физические лица могут составить письмо на обычной бумаге, для юридических лиц действуют иные требования. Используется только фирменный бланк, или лист бумаги, на котором имеется угловой штамп. В нем отображаются реквизиты получателя.
В первой части письма в верхнем углу в виде столбца записывают данные руководителя лизинговой компании:
- должность руководителя;
- наименование предприятия;
- ФИО руководителя;
- юридический адрес с индексом.

После перечисления данных записывается слово «Обращение» в виде одной строки. Начинать следует со слов «Уважаемый…». Затем излагается просьба о досрочном погашении.
Чтобы заявление было принято, важно правильно составить текст письма. Имеются следующие ключевые моменты:
- излагается просьба «Прошу Вас рассмотреть возможность выкупа ТС и закрытия договора №…»;
- далее необходимо указать марку транспортного средства, его идентификационный номер и номера гос. знаков;
- в последнем абзаце указывается, в связи с чем планируется досрочное погашение.

В самом последнем пункте ставится подпись клиента и дата.

Составляя письмо, следует учитывать, что уважительными причинами досрочного выкупа являются следующие:

Появление денежных средств для приобретения автомобиля.
Необходимость в том, чтобы транспортное средство перешло в полную собственность юридического лица.
Изменение условий использования оборудования.
Руководство лизингополучателя приняло решение о выкупе ТС.
Возникли экономические причины.

Чтобы состоялся выкуп транспортного средства из лизинга после того, как письмо будет получено и принято, заключается дополнительное соглашение.

Как происходит перерасчет

Если осуществляется неполное погашение лизинговых платежей, то есть, вносится остаток суммы и выкупается ТС, либо клиент желает изменить график погашения, должен быть произведен перерасчет.

Перерасчет – это гарантия того, что будут выполнены все обязательства не только перед лизингодателем, но и налоговой. Если его сделать правильно, клиент не должен будет платить налог на имущество. Перерасчет может быть начат только после заключения соответствующего соглашения с лизинговой компанией.

Особенности перерасчета:

При частичной оплате уменьшаются сроки погашения задолженности, проценты по лизингу или сумма ежемесячного платежа.
В случае полного погашения процедура перерасчета не производится. Начинается процесс по переоформлению имущества в собственность физического лица или на баланс предприятия.

Если клиент оплатил сумму больше, чем положено по договору, но не предупредил лизинговую компанию, то будут начислены пени и штрафные санкции.

Особенности закрытия договора лизинга при определенных обстоятельствах:

Если в период действия договора произошла порча предмета лизинга или его утрата, обязанность по внесению компенсации ложится на лизингополучателя. В случае страхования имущества будет выплачена сумма, необходимая для восстановления ТС.
При досрочном выкупе объекта лизинга, юридическое лицо обязано провести соответствующие действия в бухгалтерских документах. Устанавливаются определенные показатели для дебета и кредита.
Заключаемый в самом начале договор – важный юридический документ. В нем указаны все права и обязанности как клиента, так и лизингодателя. Тщательное изучение условий и соблюдение обязательств позволит избежать проблем.

Прямая обязанность клиента, желающего закрыть договор досрочно – предупреждение специалиста по лизингу с помощью электронного или обычного письма. Однако, если подобные условия по каким – либо причинам не были прописаны в договоре, клиент может действовать так, как это предписано законодательством.

Источник: https://bibiguru.ru/dosrochnoe-pogashenie-lizinga/

Досрочное погашение лизинга — образец письма, перерасчет

В идеальном варианте все вопросы, связанные с досрочными выплатами клиентом-лизингополучателем, прописываются в договоре, заключенном с лизинговой компанией.

Условия такой операции должны отражаться в содержании соглашения либо отдельным пунктом, либо дополнительным соглашением, служащим приложением к основному документу.

Если такие маневры происходят без согласования с лизинговой компанией, то для клиента это всегда чревато увеличением финансовых издержек.

С чего нужно начать

У многих лизингополучателей после подписания договора очень часто может возникнуть вопрос: «Возможны ли досрочные внесения частичных сумм по платежам, либо полной стоимости за лизинговое имущество?».

Лучше, когда такие вопросы возникают до момента подписания договора либо в процессе его составления, чем после заключения сделки.

Но даже по истечении какого-то времени все, же у сторон есть право заключить дополнительное соглашение о досрочном прекращении лизинга по причине полной выплаты, либо соглашение-приложение к основному договору о том, что некоторые платежи будут внесены частично.

Если вас интересует, возможно ли досрочное погашение лизинга конкретно в вашем случае, то ответ специалистов и правовых экспертов для вас будет положительным.

Несмотря на некоторую аналогию лизинга с автокредитом, порядок погашения цены договора построен по более сложной схеме. Особенно, это хорошо просматривается в тех отношениях, которые установлены в трехстороннем порядке – между лизингодателем, поставщиком и лизингополучателем.

Определенные этапы правильного погашения раньше срока платежей, без риска получить штрафные санкции, все же существуют. Они складываются одинаково не зависимости от того, были ли прописаны условия досрочного погашения в договоре, или нет.

Поэтому при досрочном возврате сумм по лизингу необходимо учесть следующий алгоритм действий:

В первую очередь, еще до фактического внесения досрочных сумм на счет лизинговой компании, необходимо письменно обратиться к ее руководству.
Письмо направляется по почте в компанию, либо отдается при личном присутствии в канцелярию компании.
Поданное письмо не будет рассматривать только лишь директором лизинговой компании единолично. Ваше дело будет изучаться специально созданной комиссией, состоящей из совета директоров.
После этого заседания будет принято решение удовлетворить вашу просьбу, или нет.
Если клиент получает согласие от лизинговой компании, тогда с ним заключат дополнительное соглашение о второстепенной сделке досрочного погашения. В этом соглашении будут установлены правила оплаты, указываться будет перерасчет сумм и графика платежей, остаток, если погашение производится частично.
При полном погашении сумм долга (остаточной стоимости имущества) с согласия лизингодателя имущество будет снято с баланса компании и передано лизингополучателю.

Бывает и такое, что лизинговая компания наотрез отказывается давать вам право досрочно погасить всю сумму и будет настаивать лишь на частичном погашении.

В случае если имущество лизингодателем было приобретено ранее в кредит у банка, и долг еще до конца банку не выплачен, то лизингодателю придется еще дополнительно урегулировать момент досрочного погашения с этой финансовой организацией.

А может так случиться, что банки не совсем желают терять свою прибыль, точнее, совсем не собираются этого делать. Особенно, если это касается крупных сумм. Поэтому клиент рискует получить отказ.

В случае отправки письма по электронной почте, необходимо его заверение вашей электронной подписью, будь вы частное лицо, или предприятие, оформившее в лизинг некое имущество. Такая подпись может быть оформлена в Ростелеком или на Почте России.

Очень важно составлять письмо в 2-х экземплярах, и получить второй на руки сразу, после заверения его входящим документом секретарем или другим уполномоченным сотрудником лизинговой компании.

Без входящего номера ваш экземпляр будет малоэффективным с юридической точки зрения на случай возникновения серьезных споров или судебных разбирательств.

Письмо о досрочном погашении лизинга

Письмо следует подавать не раньше и не позже 10-15 дней до момента внесения оплаты раньше договорного срока.

Документ составляется в произвольной форме и выражает желание его составителя досрочно внести на счет лизинговой компании определенную сумму.

Структура письма заключается в следующих важных пунктах:

Фирменный бланк письма. Это требование касается исключительно юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Вместо фирменного бланка может быть применен угловой фирменный штамп, где отражены все необходимые реквизиты стороны-лизингополучателя.
Обращение к руководителю лизинговой компании прописывается в правой части столбцом. В этом пункте пишут:
- наименование должности руководства;
- название компании с указанием ее юридической формы собственности;
- Ф.И.О. директора;
- юридический адрес лизингодателя (индекс указывать обязательно).
После этого, отдельной строкой по ее центру пишут обращение к руководителю. Документ не начинается со слов, обозначающих его название, на манер заявлений. Здесь начинать следует слов «Уважаемый…(далее инициалы полным текстом)».
письма состоит из следующих ключевых моментов:
- начало с красной строки: «Просим Вас о рассмотрении возможности досрочного погашения…» (если оплачиваться будет только часть общей суммы) или «досрочного расторжения лизингового соглашения» (если планируется внесение полной суммы по договору);
- далее - № соглашения, и от какого числа;
- если договор содержал информацию о досрочных платежах, тогда указывается номер пункта настоящего договора;
- потому по тексту прописывается – марка авто, его VIN (идентификационный номер), номера регистрационных государственных знаков;
- последней, завершающей, деталью абзаца является указание причины, которая привела к такому решению клиента (пишется: «в связи с…»).
Заканчивается письмо подписью составителя:
- если это физическое лицо, тогда просто пишется: «С уважением…» фамилия и инициалы составителя, потом по строке его подпись и дата;
- если составитель – юридическое лицо, тогда письмо подписывает генеральный директор предприятия-арендатора, являющегося лизингополучателем (схема такой подписи указана в образце).

Как сделать перерасчет

При неполном погашении лизинга в обязательном порядке должен производиться перерасчет всех сумм, а также составление нового графика взносов по лизингу.

Когда происходит досрочное погашение лизинга перерасчет выкупной стоимости, то это всегда говорит о выполнении обязательств не только перед лизинговой компанией, но также и налоговыми структурами.

Это связано с потерей экономической выгоды и эффекта при регулировке налоговых обязательств. Ведь по лизингу налоговая база не учитывает 18% НДС.

К тому же по бухгалтерскому учету предприятия, являющегося лизинговым пользователем, имущество по финансовой аренде проходит, как актив себестоимости данной продукции.

Амортизационные отчисления бухгалтерия предприятия может сформировать с ускорением – применив специальный коэффициент (не более 3-х).

Такой способ поможет в дальнейшем произвести списание оборудование гораздо раньше срока, когда оно, допустим, покупалось бы не в лизинг, а в кредит.

И последнее преимущество, которое полезно как для юридических, так и физических лиц – это отсутствие платы налога за имущество.

Перерасчет обязательно должен начинаться только после того, как с клиентом будет заключено дополнительное соглашение на перерасчет лизинговых платежей с правом выкупа (либо без такового).

Сценарий перерасчетов может происходить по двум вариантам, в зависимости от того, как именно будет погашаться долговое обязательство:

Если это частичная оплата, тогда на уменьшение пойдут:
- проценты;
- сроки;
- суммы в графике.
Если это полное погашение всей суммы по договору, тогда перерасчет отменяется и запускается процедура переоформления имущества с баланса лизинговой компании на баланс предприятия-лизингополучателя, либо в собственность частного лица, являющегося арендатором.

Получается, что перерасчет производится только в тех случаях, когда клиент вносит частично платежи раньше срока, а не полностью всю сумму по договору.

В том случае, если вы внесли плату (неважно частью, либо полной суммой) без заблаговременного предупреждения о своих действиях лизингодателя, то по вашему договору будут начислены штрафы, неустойка, либо санкции – пени.

Если вы их оплатить сразу не сможете, а договор еще не планируется закрывать, тогда график платежей пересчитают с их учетом. Это значит, что дополнительно в оставшиеся суммы будут включены проценты штрафов.

Охотно ли соглашаются компании на досрочную оплату

Чтобы избежать заранее двусмысленного толкования условий договора лизинга, эксперты правовой сферы рекомендуют обсудить все требования досрочного погашения платежей сторонами сразу.

Понадобится тщательная проработка все вопросов и деталей соглашения. Например, нужно будет определить механизм, по которому лизингополучатель вправе будет действовать, когда захочет досрочно вернут какую-то сумму.

Иногда даже устанавливается некоторый лимит сумм, который могут проходить в качестве досрочной частичной оплаты договора. Но такое встречается редко и лишь для клиентов со сложными условиями подписания соглашения.

Немаловажным также являются и сроки. Лизингодатели, как правило, не очень охотно соглашаются принимать раньше срока платежи, если еще не прошло 6 месяцев со дня заключения сделки.

Тем не менее, по закону «О лизинге» («О финансовой аренде (или – лизинге)» в ч. 1 ст. 19 законодательного положения №164-ФЗ от 29.10.98 г., находящегося в 2018 году в действующей редакции) нет упоминания о таком праве лизингодателя, как запрет арендатору, лизингополучателю покрывать свой долг перед ним раньше срока.

Как утверждают специалисты, частичное, либо полное досрочное погашение лизингового договора чревато предприятиям налоговыми проверками.

Это может случиться, если вы решили погасить лизинг на автомобиль в том же текущем году, когда сделка была заключена. Также эксперты не рекомендуют деньги вносить в качестве погашения раньше срока платежей по лизинговому графику.

Это нецелесообразно с точки зрения экономической выгоды для успешного ведения хозяйственной деятельности в бизнесе.

Источник: http://provodim24.ru/dosrochnoe-pogashenie-lizinga.html

Досрочное погашение лизинга — бухгалтерский, налоговый учет, проводк, образец

Лизинговые отношения между двумя сторонами заключаются при помощи юридического договора, в котором указываются права и обязанности каждого участника.

Заключение такого документа предполагает тщательный анализ и проработку всех деталей предмета лизинга во избежание проблем в будущем. Главным пунктом в этом правовом документе становится определение возможности досрочного погашения.

Особенности

Действующее российское законодательство не ограничивает лизингополучателя в совершении этого действия. Он вправе выплатить долговые обязательства ранее установленного срока. При этом лизингодатель не вправе лишать такого действия свою вторую сторону.

Договором лизинга также должен быть предусмотрен платеж ранее установленного срока и выкупа предмета лизинга. Пересчет нового графика платежа лежит на лизингодателе сразу после получения досрочного платежа. Он же предусматривает возможность полного исполнения обязательств перед лизингополучателем и налоговыми службами.

Но лизингополучателю стоит задуматься о инвестировании свободных денежных средств, нежели оплачивать долговые обязательства досрочно. Связано это с тем, что досрочный выкуп предмета лизинга снижает экономический эффект по регулированию и усовершенствованию налогообложения.

Чаще всего досрочный выкуп предмета лизинга в договоре прописывается после истечении 9-12 месяцев. Делается это для увеличения прибыли лизингодателя. Если лизингополучатель все же решает выкупить имущество в досрочном порядке, то ему придется уплатить проценты за все остальные периоды должного пользования кредитными средствами.

Многие компании, предоставляющие такие услуги, прилагают к основному договору вдобавок график выкупов. Именно в этом документе прописываются все сроки и возможные платежи сверх установленного. Доступный коэффициент оплаты прописывается для каждого периода.

В некоторых компаниях не указывается порядок определения стоимости в случае досрочного выкупа. Чаще при такой ситуации происходит согласование стоимости между двумя сторонами. И выкупить в таком случае имущество придется по более высокой цене, ориентируясь на дисциплинированность продавца.

Помимо этого, лизинговый договор вправе предусматривать частично-досрочное погашение обязательств. При этом происходит перерасчет платежей будущего периода. Это возможно сделать для минимизации размера платежа по заключенной сделке.

Рассмотрение заявления

Аналогично кредитным обязательствам лизингополучатель по заключенному договору вправе внести досрочно оставшуюся сумму в любое время. После уплаты всей суммы лизингодатель должен выполнить свои обязательства по отдаче определенного имущества, на которое было заключено соглашение.

Также лизингополучатель вправе вносить большую сумму, покрывая только часть долга, минимизируя тем самым платежи по обязательствам.

Если сравнивать с обычным кредитом, то здесь досрочное погашение имеет несколько нюансов, и в целом процедура несколько сложнее. Начальным действием лизингополучателя становится обращение к лизингодателю с письменным заявлением. В нем оговаривается желание досрочного погашения.

Это письменное обращение рассматривается не только вышестоящим руководством-директором, но и всеми учредителями и собственниками. Решение принимается коллегиально. После такого заседания принимается общее решение об удовлетворении или не удовлетворении требования.

Компании, осуществляющие такую деятельность, неохотно идут на удовлетворение просьбы клиента. Ведь именно на этом они теряют часть прибыли. Мало того, они оформляют такое же соглашение, что и при потребительском кредитовании в кредитной организации.

Именно поэтому досрочное погашение чаще всего привилегированная услуга для ценных клиентов.

При согласии на полное досрочное погашение лизингодатель оформляет у нотариуса договор купли-продажи. Этот правовой документ подписывается в двух экземплярах обеими сторонами.

После оформления документов лизингополучатель полностью оплачивает необходимую сумму. Оплата производится по выписанному лизингодателем счету. Там указан остаток обязательств и величина выкупа.

Как только платеж поступает на счет компании, имущество подлежит снятию с баланса лизингодателя. Далее готовится бухгалтерская отчетность с проведением действия по всем статьям и составляется акт передачи.

О чем следует помнить

Досрочное погашение лизинга – дело серьезное и ответственное. В обязательном порядке должны соблюдаться все сроки. Так же нужно поставить это действие в бланке «Налоговый учет» при квартальной оплате обязательного платежа.

Для досрочного выкупа предмета залога лизингополучатель должен заполнить образец и передать его компании на рассмотрение.

Если предмет лизинга должен быть зарегистрирован по государственным правилам, то это должно осуществляться лизингодателем после поступления платежа.

Например, автомобиль подлежит обязательной перерегистрации, поскольку ранее он принадлежал компании, а теперь это собственность другого лица.

Если досрочный платеж производится в срок менее года после заключения договорных отношений, то такое действие вызовет интерес у Налоговой службы. Как правило, государственная служба решает провести проверку по факту мошенничества.

Аргументировано это тем, что многие компании маскируют арендные отношения с правом выкупа с рассрочкой долговых обязательств.

Если лизинговый договор расторгается по инициативе компании-лизингодателя

Многие компании в своем договоре подразумевают возможность досрочного расторжения документа при невыполнении лизингополучателем хотя бы одного обязательства.

То есть клиент может лишиться желаемого имущества в любой момент просрочки, отсутствия страхования. Получатель обязан узнать в договоре и заставить прописать лизингодателя все условия, при которых такое действие может быть совершено по отношению к нему.

Перечень для расторжения договора прописывается либо в правовом документе, либо в соглашении. Также там прописывается порядок взаиморасчетов с получателем имущества. Это немаловажное условие, которое должно быть под пристальным вниманием получателя.

Идеальный вариант взаимоотношений – в документе указываются, что при расторжении документа, изъятии предмета, арендодатель покрывает задолженность получателя предмета. Остальные же свободные денежные средства передаются получателю объекта.

Окончание лизингового договора при обстоятельствах

Часто встречаются случае, когда предмет лизинга утрачивается или частично деформируется. Если это случается во время действия договора, то здесь все четко прописано. Например, если угнан автомобиль или произошло дорожно-транспортное проишествие без возможности восстановления.

Ответственность за сохранность имущества лежит на лизингополучателе. Именно поэтому арендатор полностью отвечает за технику от ущерба в связи с порчей или хищением. При потере предмета он обязан оплатить ежемесячные платежи в срок, указанный в договоре. При этом он оплачивает вне зависимости от своей вины или ее отсутствия.

Во многих компаниях предмет лизинга в обязательном порядке страхуется на протяжении всего срока действия договора. Обязательство по уплате страховых взносов указан также в заключаемом договоре.

Выгодоприобретателем становится собственник-лизингодатель. Так что компании выгодно получить денежные средства при таких обстоятельствах. За счет полученной суммы компания оплачивает долг лизингополучателя.

При утрате или гибели предмета лизинга возможны несколько вариантов. Это либо покрытие полностью страховкой или если она не покроет полностью все убытки. В первом случае предприниматель рассчитывает окончательную сумму сделки и покрывает ее страховкой. Оставшиеся денежные средства перечисляются получателю.

Во втором случае происходит подача искового заявления в суд для взыскания необходимой суммы с получателя.

Бухгалтерский и налоговый учет

При желании досрочно выкупить имущество лизингодатель обязан провести действие в своей бухгалтерии. Для этого нужно знать особенности и нюансы.

Лизингополучатель досрочно оплатил обязательства. Бухгалтерский налоговый учет проводки:

Дебет 08, Кредит 76- реализация имущества;
Дебет 19, Кредит 76 – начисление налога на добавочную стоимость;
Дебет 01, Кредит 08 – введение в эксплуатацию;
Дебет 44,26,29,2.20,23, Кредит 02 – амортизация на ежемесячной основе.

Остаток долговых обязательств при досрочном выкупе:

Дебет 97, Кредит 02 – начисление в срочном порядке без НДС;
Дебет 91-2, Кредит 02 - начисление в срочном порядке без НДС при использовании собственных сбережений лизингополучателем.

Договор лизингополучателя – это обязательная юридическая тонкость, в которой отражаются самые основные обязанности и права каждой стороны. Подписывать такие документы можно только после тщательного просмотра.

Если какой-либо пункт непонятен, то стоит передать этот документ высококвалифицированному юристу для ознакомления. Досрочное погашение обязательств должно быть отражено в этом правовом документе. Только в этом случае получатель вправе производить это действие.

Причины досрочного выкупа предмета лизинга

Появление свободных средств и желание уменьшить переплату . Но не всегда лизинговый договор позволяет провести пересчет процентов без дополнительного согласования.
Необходимость срочно перевести имущество в собственность компании . Например, такая необходимость иногда возникает в ходе продажи фирм или сделок, связанных со слиянием и поглощением.
Существенное изменение условий пользования имуществом . Обычно лизинговый договор содержит четкие указания относительно ограничений по использованию полученной техники, оборудования или недвижимости. Если, например, имущество нужно передать в аренду третьему лицу, то стоит согласовывать такие действия с лизингодателем или выкупить объект лизинга.

Лизингодатель также может стать инициатором досрочного выкупа, например, часто такая возможность предусматривается в случае существенного ухудшения финансового состояния лизингополучателя.

Досрочный выкуп имущества по инициативе лизингополучателя

Нужно очень внимательно изучать договор или пытаться согласовать отдельные условия с лизингодателем.

Расторжение договора по инициативе лизингодателя

Лизинговой компании досрочное невыгодно. Она приобретала имущества для конкретного клиента, и передать его другим лизингополучателям будет очень непросто, а реализация некоторого оборудования или недвижимости потребует серьезных временных затрат. Но иногда лизингодателю ничего другого не остается, кроме как расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Важно! Простого желания лизингодателя для расторжения договора все же недостаточно. У него должны иметься соответствующие основания, указанные в соглашении между сторонами.

Как узнать выкупную стоимость имущества

Даже если соглашение предусматривает перерасчет процентов, на лизингополучателя возлагается обязанность покрыть расходы лизингодателя и выплатить ему определенную компенсацию.

Как досрочно выкупить предмет лизинга

Рассмотрим по шагам, как происходит досрочный выкуп лизингового имущества:

Клиент отправляет запрос на расчет суммы досрочного погашения и информирует компанию о своем желании и планируемой дате платежа. Образец письма о досрочном погашении лизинга можно запросить через менеджера или найти в интернете.
Сотрудники компании производят расчет, а также формируют дополнительное соглашение к договору лизинга. Все обязательные условия досрочного выкупа должны быть зафиксированы на бумаге, чтобы в дальнейшем между сторонами не возникло споров.
Клиент вносит платеж на счет лизинговой компании. Очень важно осуществить его до согласованной сторонами даты.
Оформляется передача имущества лизингополучателю. Все условия и сроки перехода имущественных прав должны также содержаться в дополнительном соглашении или первоначальном договоре.

Нюансы досрочного погашения лизинга

Нужно очень внимательно изучать все документы, имеющие отношение к сделке, перед их подписанием.

Рассмотрим, с какими нюансами может столкнуться клиент:

Мораторий на досрочное погашение . Многие компании запрещают досрочный выкуп имущества до истечения 12 месяцев с момента заключения сделки. Это позволяет лизингодателю получить прибыль, а также исключает ситуации, когда налоговые органы признают сделку мнимой и начисляют соответствующие суммы налогов.
Дополнительные расходы при досрочном выкупе . Если лизинговая компания согласна провести перерасчет процентов при досрочном погашении лизинга, то это еще не значит, что она готова отказаться от части своей прибыли. Клиенту придется выплачивать лизингодателю определенную комиссию, в которую войдут расходы компании (например, по уплате налогов).
Увеличение выкупной стоимости . Часть лизинговых компаний идет дальше и при досрочном выкупе лизингового имущества старается получить с клиентов по максимуму. Любые отступления от условий договора приводят к увеличению выкупной стоимости. К примеру, царапина на машине, по которой не было обращения в страховую компанию, уже может стать причиной для штрафов.

Заключение договора лизинга, как и кредитного, предполагает тщательную проработку всех деталей во избежание двусмысленного толкования. Отдельный пункт, который должен быть максимально четко определен – возможность досрочного погашения лизинга.

Законодательством выкуп имущества раньше установленного срока не запрещается, и компания-лизингодатель не может лишить своего клиента этого права.

Рассмотрение заявления

По аналогии с кредитом, клиент вправе выплатить либо всю оставшуюся сумму и, выкупив, таким образом, имущество, либо ее часть, уменьшив размер ежемесячных взносов. В отличие от классического банковского займа порядок проведения досрочных расчетов между сторонами несколько сложнее. Первым делом клиент должен обратиться к руководству лизинговой компании с письменным заявлением.

Обращение рассматривается не единолично директором, коллегиально – на совете директоров или собрании учредителей. После рассмотрения обращения принимается решение о возможности или невозможности его удовлетворения.

Лизинговые компании довольно неохотно идут на досрочные взаиморасчеты, поскольку им в этом случае нужно оформлять такое же соглашение с банком, и, кроме того, они лишаются части прибыли. По этой причине преимущественные шансы на досрочное погашение лизинга имеют наиболее ценные клиенты.

В случае согласия на полное погашение задолженности лизингодатель готовит договор купли-продажи, который подписывается сторонами после ознакомления. После этого лизингополучателю выписывается счет на оплату.

В этом документе указывается остаток долга и величина выкупного платежа. После того, как производятся окончательные расчеты между сторонами, имущество снимается с баланса лизинговой компании, готовится бухгалтерская отчетность и составляется акт приема-передачи.

О чем следует помнить

Если выкупаемое имущество подлежит государственной регистрации (например, автомобиль), его необходимо перерегистрировать на имя нового владельца, поскольку до момента выкупа собственником была лизинговая компания, и, следовательно, на нее и была зарегистрирована собственность.

Необходимо также помнить, что погашение лизинга в срок меньше года с момента заключения договора, скорее всего, вызовет интерес у налоговых органов при проведении проверки. Причина этого в том, что таким образом часто маскируют аренду имущества с правом выкупа или куплю-продажу с рассрочкой платежа.

Рассмотрение заявления

О чем следует помнить

Имеется задолженность по уплате лизинговых платежей, погасить которую не представляется возможным. Лизингодатель требует возврата предмета лизинга. Что делать лизингополучателю?

В настоящее время возникновение у лизингополучател я задолженности по уплате лизинговых платежей является одним из самых распространенных оснований по инициативе лизингодателя. При этом лизингодатель после расторжения договора имеет право потребовать возврата предмета лизинга .

Что же делать лизингополучател ю, если отсутствует возможность погашения образовавшейся задолженности, и существует угроза расторжения договора лизинга и изъятия предмета лизинга?

В настоящей статье мы укажем пять основных правил , следуя которым, лизингополучател ь может свести негативные последствия, связанные с просрочкой уплаты лизинговых платежей , к минимуму, а также защитить свой имущественный интерес даже в случае досрочного расторжения договора лизинга.

Правило №1

Предмет лизинга должен быть возвращен лизингодателю только после расторжения договора лизинга .

В договоре, однако, может быть отражено право лизингодателя «временно» удержать предмет лизинга при возникновении задолженности вплоть до полного ее погашения. В то же время, эффективного и законного механизма реализации данного права не существует — лизингополучател ь может отдать предмет лизинга до расторжения договора только по доброй воле.

Помните, что лизингополучател ь не обязан идти на поводу у работников лизинговой компании, настойчиво пытающихся любыми путями изъять имущество во внесудебном порядке.

Кроме того, как показывает практика, лизингодатель, завладев предметом лизинга, не спешит возвращать его лизингополучател ю даже после уплаты последним всей суммы задолженности, неустойки и убытков, затягивая передачу предмета лизинга , а в отдельных случаях - сообщая лизингополучател ю, что предмет лизинга продан, а лизингополучател ю направлено уведомление об отказе лизинговой компании от договора .

Правило №2

В случае досрочного расторжения договора лизинга по инициативе лизинговой компании и возникновения угрозы изъятия предмета лизинга , лизингополучател ю необходимо обладать актуальной информацией о текущей рыночной стоимости предмета лизинга. Наиболее целесообразно обратиться к независимой экспертной организации с целью получения подробного отчета об оценке предмета лизинга.

Для чего это нужно? В соответствии с законом, при досрочном расторжении договора и изъятии предмета лизинга лизингодатель должен направить средства от реализации предмета лизинга на покрытие задолженности лизингополучател я , убытков и расходов, непосредственно связанных с лизинговой сделкой, а остаток денежных средств (при наличии) перечислить лизингополучател ю.

Однако зачастую лизингодатель пренебрегает этой обязанностью, и пытается впоследствии взыскать с лизингополучател я задолженность, неустойку, а также прочие убытки, полностью либо частично не учитывая стоимость изъятого предмета лизинга.

В такой ситуации доказательство реальной рыночной стоимости лизингового имущества на момент изъятия будут неоценимым подспорьем при судебном оспаривании действий лизинговой компании и взыскании полученного лизингодателем неосновательного обогащения, возникшего в результате досрочного расторжения договора лизинга и изъятия предмета лизинга.

Правило №3

Ни при каких обстоятельствах не передавать предмет лизинга неустановленным лицам, представившимся сотрудниками лизинговой компании или коллекторами, при отсутствии у последних подтверждающих документов.

При возврате предмета лизинга лизингополучател ю необходимо потребовать у сотрудников лизинговой компании подтвердить свои полномочия на принятие имущества от имени лизингодателя.

В противном случае, лизингополучател ь рискует столкнуться с мошенниками и будет вынужден в дальнейшем доказывать лизинговой компании, страховщику, а в некоторых случаях — и органам внутренних дел, кому передано дорогостоящее имущество и на каком основании.

Более того, не проявив должной степени осмотрительности в вопросе проверки лиц, изымающих предмет лизинга, доказать свою непричастность к его «исчезновению» впоследствии будет крайне затруднительно.

Правило №4

Не передавать предмет лизинга сотрудникам лизингодателя до подписания двухстороннего акта изъятия предмета лизинга .

Акт изъятия в обязательном порядке должен содержать следующую информацию: дату изъятия, место передачи имущество, основание изъятия, а также перечень изымаемого имущества и его состояние на момент изъятия. Кроме того, очень важно, чтобы указанный акт был подписан обеими сторонами.

В случае, если лизингополучател ь не согласен с содержанием акта (например, с описанием состояния предмета лизинга), необходимо внести в акт имеющиеся к его содержанию замечания. Также очень важно отразить в акте перечень произведенных лизингополучател ем неотделимых улучшений предмета лизинга (при их наличии).

Правило №5

В случае возникновения непредвиденных проблем в ходе реализации договора лизинга крайне важно заручиться поддержкой специалистов в области лизинговых правоотношений.

Только опытный специалист может оперативно оценить текущие риски и выработать оптимальный план выхода из неблагоприятной ситуации.

Как правило, при наличии у лизингополучател я грамотной правовой позиции лизинговые компании значительно охотнее идут на взаимовыгодное решение проблемы, зная о своих рисках при дальнейшем судебном разбирательстве, а также понимая, что лизингополучател ь знает свои права и готов их эффективно отстаивать.

В случае же возникновения у лизингополучател я необходимости защитить свой имущественный интерес в судебном порядке, очевидным плюсом будет иметь на своей стороне профессионалов с успешной судебной практикой в области лизинговых споров.