Przykładowy pko odbiór pieniędzy z banku. Przychodzące i wychodzące zlecenie gotówkowe: wypełnienie próbki

Niezależnie od formy organizacyjno-prawnej każde przedsiębiorstwo jest zobowiązane do prowadzenia ewidencji księgowej i podatkowej. Kompletność jego utrzymania zależy od instrukcji kierownictwa i wybranego systemu (USN, UTII, KSNO). W każdym razie podstawa do robienia Informacje księgowe w raportowaniu są udokumentowane transakcje gospodarcze. Przychodzące zlecenie gotówkowe jest podstawowym dokumentem księgowym odzwierciedlającym ruch Pieniądze w kasie firmy. Wszystkie organizacje przeprowadzające transakcje gotówkowe są zobowiązane do rejestrowania przepływu środków na koncie 50 „Kasjer”. Do otrzymania określonych kwot stosuje się wpływy gotówkowe, na transakcje wydatkowe- materiały eksploatacyjne. Równolegle do księgowości kasowej instalowana jest kasa fiskalna. Dane księgowe na koncie salda aktywnego 50 i ewidencji wpływów gotówkowych muszą być porównywalne na koniec każdego dnia roboczego.

Formularz PKO

Zlecenie odbioru gotówki jest wypełniane ściśle zgodnie z formularzem zatwierdzonym przez Państwowy Komitet Statystyczny Federacji Rosyjskiej w dniu 18 sierpnia 1998 r., Uchwała nr 88. Ujednolicony formularz KO-1 służy do zautomatyzowany system księgowanie i wypełnianie ręcznie. Jednolity formularz PKO składa się z dwóch części zawierających jednoznaczne potwierdzenie faktu wpłaty gotówki. Odpinaną częścią jest paragon, który jest wystawiany w celu potwierdzenia wpłaty określonej kwoty przez osobę fizyczną. Zawarte w nim informacje potwierdzają podpisy głównego księgowego oraz kasjera, który przyjął środki. Warunek wstępny Autentyczność dokumentu to pieczęć na paragonie: większość nadruku znajduje się na paragonie, ale niewielki fragment musi być wydrukowany na PKO. Główna część zamówienia pozostaje w organizacji, poświadczona podpisami kasjera, kierownika (w przypadku braku księgowości), głównego księgowego lub pracownika, który ma prawo podpisać na podstawie zamówienia. PQS jest dokumentem, w którym korekty są niedozwolone, dlatego jego wypełnienie musi w pełni odpowiadać zatwierdzonym normom i odzwierciedlać rzetelne dane.

Procedura wypełniania PKO

Należy podać wypełnienie PKO Specjalna uwaga, ponieważ kasjer odpowiada finansowo za zawartość kasy i autentyczność podpisanych przez siebie dokumentów. Równie starannie sprawdza się pokwitowanie gotówki Główny księgowy przedsiębiorstw, ponieważ jeśli korespondencja kont kontrahentów jest błędnie wypełniona, błąd znajduje odzwierciedlenie we wszystkich rejestrach księgowych, zarządczych i rachunkowość podatkowa. PKO wypełniane jest etapami, od pierwszego wiersza formularza, w następującej kolejności.

Instrukcja wypełniania PKO . krok po kroku

1. Nazwa firmy. Ta linia wskazuje formę prawną przedsiębiorstwa i jego nazwę, która musi odpowiadać danym Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych w pełnej lub skróconej formie. Podaje się jednostkę strukturalną organizacji, jeśli istnieje, w przeciwnym razie wstawia się myślnik.
2. Numer seryjny dokumentu wpisuje się zgodnie z dziennikiem rejestracji PKO, który powstaje od początku roku kalendarzowego.
3. W kolumnie daty wpisywana jest liczba rzeczywistych wpływów środków, format zapisu jest standardowy dla dokumentów DD. MM. RRRR.
4. Komórki do wskazania kont przeciwstawnych mogą być wypełnione nie przez kasjera, ale przez księgowego, który dodatkowo odzwierciedla te informacje na rachunkach i rejestrach księgowość. Wiersz „Debet” odzwierciedla konto 50 „Kasjer”, możliwe jest skorzystanie z kantoru lub subkonto analityczne określone w polityce rachunkowości przedsiębiorstwa. Aby wypełnić wiersz „Kredyt”, musisz znać źródło środków.
5. Kwota otrzymana w kasie jest napisana cyframi ze wskazaniem kopiejek.
6. Następna kolumna jest wypełniana, jeśli w przedsiębiorstwie stosowane są kody miejsc docelowych; jeśli ta informacja nie jest zawarta w polityka rachunkowości, a następnie umieszczany jest myślnik.
7. Następnie jest napisane, od kogo otrzymano określoną kwotę. Wpłacając środki, pracownik firmy odnotowuje swoje nazwisko i inicjały; w przypadku zapłaty kwoty przez osobę reprezentującą firmę zewnętrzną należy podać pełną nazwę organizacji kontrahenta oraz dane indywidualny we wniosku można wskazać numer jego pełnomocnictwa.
8. Podstawą otrzymania gotówki może być umowa z kontrahentem, zlecenie kierownika organizacji, raport z wyprzedzeniem itp., W zależności od źródła otrzymania.
9. Kwota słownie, grosze można zapisać w liczbach. Przy wypełnianiu tej linii pole wolne od tekstu należy zaznaczyć myślnikiem, aby wykluczyć możliwość dodawania.
10. Kiedy przedsiębiorstwo pracuje z VAT, jego kwota jest wskazana w wierszu „W tym”; jeśli podatek nie jest zapłacony lub nie jest uwzględniony w ta ilość, postaw myślnik lub napisz „Bez VAT”.
11. Dodatkowe dokumenty są wskazane w załączniku, na przykład numer i data pełnomocnictwa dla pracownika innej organizacji, numer dokumentu przewozowego opłaconego przez kupującego, data i numer zamówienia odszkodowania przez pracownika za szkody itp. Paragon PKO musi całkowicie powielać informacje zawarte w zamówieniu. Po wypełnieniu odpada i jest przekazywany osobie, która wpłaciła środki, czasami można potwierdzić odbiór gotówki za pomocą odbiór gotówki(jeśli firma posiada kasę fiskalną). Formularz dochód- nakaz pieniężny w programy księgowe identyczne z formularzami drukowanymi, procedura ich wypełniania jest również podobna.

Główne źródła wpływów gotówkowych w kasie

• Konto czekowe firmy.
• Częściowa lub pełna płatność od kupujących.
• Zwrot kwoty podlegającej rozliczeniu.
• Otrzymanie środków od innych dłużników i wierzycieli.
• Środki otrzymane z oddziałów/oddziałów.
• Zwrot pożyczki udzielonej pracownikowi.
• Kwota nadpłacona dostawcom.
• Spłata długów powstałych w wyniku inwentaryzacji itp.

Kto ma prawo podpisać zlecenie odbioru gotówki?

Wszystkie dokumenty kasowe, w tym PKO, mają prawo do podpisania, na podstawie Rozporządzenia-373 P, następujących osób:

• Główny księgowy;
• księgowy, który ma prawo podpisywać się na podstawie zlecenia;
• kasjer;
• szef przedsiębiorstwa.

Każdy księgowy ma prawo wypełnić formularz. Kasjer podpisuje dokument po otrzymaniu określonej kwoty w kasie organizacji i dokładnym sprawdzeniu wypełnienia dokumentu. W przypadku nieobecności księgowego w personelu lub jego czasowej nieobecności w miejscu pracy kierownik przedsiębiorstwa może sporządzić i podpisać zlecenie gotówkowe.

Ruch PKO według rejestrów księgowych

PKO po przeprowadzeniu znajduje odzwierciedlenie w księdze kasowej, którą kasjer uzupełnia codziennie. Aby pogodzić wszystkie otrzymane dziennie dokumenty gotówkowe przy rzeczywistej obecności środków w kasie przedsiębiorstwa kasjer prowadzi tę książkę. Podczas sporządzania następnego arkusza wprowadzane są do niego dane o wszystkich przychodzących zleceniach gotówkowych i materiałach eksploatacyjnych. Na początku każdego dnia rejestrowane jest saldo gotówkowe, które na koniec dnia jest ponownie przeliczane z uwzględnieniem wszystkich wpływów i wydatków. Kontrolę nad terminowym dokonywaniem zapisów w księdze kasowej i wiarygodnością odzwierciedlonych informacji sprawuje główny księgowy lub kierownik przedsiębiorstwa, który podpisuje każdy arkusz księga kasowa.

PKO w zautomatyzowanej księgowości

Gdy przedsiębiorstwo korzysta z automatycznego systemu księgowego, który obecnie jest regułą, a nie wyjątkiem, proces wypełniania PQS jest znacznie uproszczony. Programy, za pomocą których organizacje prowadzą księgowość, rachunkowość zarządczą i podatkową, pozwalają na automatyczne wypełnienie większości dokumentacji. Każdy dokument wypełniany w programie jest przechowywany (przechodzi przez wszystkie odpowiednie rejestry) i drukowany. Podczas korzystania ze specjalistycznych programów znacznie zmniejsza się możliwość nieprawidłowego wypełnienia nie tylko kas, ale także wszystkich formularzy księgowych.

Na koniec dnia nasze sklepy przekazują dochody do kasy centrali. Jak centrala może wystawiać pokwitowania gotówkowe w kasie?

Przyjmując gotówkę kasjer (pracownik, in obowiązki służbowe obejmujący transakcje gotówkowe) musi przeliczyć kwotę wpłaconą do kasy i sprawdzić poprawność realizacji przychodzącego zlecenia gotówkowego (PKO). Musi być wystawiony w jednolitym formularzu nr KO-1 pod. 4.6 s. 4, pod. 5.1 s. 5 Dyrektyw Banku Centralnego nr 3210-U.

Do rejestracji transakcji gotówkowych nie można używać dokumentów opracowanych niezależnie. Trzeba też pamiętać, że sprzedając towary (prace, usługi) za gotówkę, kupujący musi wystawić czek kasowy lub BSO, a nie paragon dla PKO.

Jeśli wszystko się zgadza, kasjer podpisuje PKO i pokwitowania za to, przybija pieczątkę na paragonie (jeśli organizacja z tego korzysta) lub pieczątkę „Odebrano”. Ta sama pieczątka umieszczana jest na dokumentach dołączonych do PKO pkt 2.21 Regulaminu, zatwierdzony. Ministerstwo Finansów ZSRR 29.07.83 nr 105. Następnie przekazuje pokwitowanie do PKO osobie, która wpłaciła pieniądze.

Kasjer dokonuje wpisu w księdze kasowej o otrzymanych pieniądzach. Ponadto sporządza się PKO i dokonuje wpisu do księgi zawsze w dniu faktycznego wpłynięcia pieniędzy. W związku z tym kwota przychodów otrzymanych za pośrednictwem CCP, wskazana w wierszu „Razem na dzień (zmiana)” dziennika kasjera-operatora (formularz nr KM-4) oraz kwota przychodów, dla których wydano BSO tego samego dnia, muszą być wskazane w PKO i arkuszowej księdze kasowej wystawionej na ten dzień pod. 4.6 s. 4 Instrukcja Banku Centralnego nr 3210-U.

W przypadku nieobecności głównego księgowego i kasjera, kierownik organizacji podpisuje we wszystkich liniach

L
ORAZ
h
ORAZ
i

O
T
r
mi
W
ALE

PARAGON FISKALNY
do przychodzącego zlecenia gotówkowego nr 421 15 czerwca 2016 Przyjęto dnia Samojłowa Natalia Iwanowna

Baza: Przychody handlowe z punktu nr 2 na zmianę (zgodnie z protokołem-raportem kasjera-operatora z dnia 15.06.2016 nr 180 (8.00-15.00)

Przychodzące zlecenie gotówkowe służy do rozliczania transakcji gotówkowych. Ten rodzaj dokumentacji jest niezbędny do prowadzenia działalności. Istnieją ścisłe wytyczne dotyczące jego przygotowania. Aby wypełnić PKO bez błędów, należy dokładnie zapoznać się z „Procedurą rozliczania transakcji gotówkowych”.

Po co wypełniać przychodzące zlecenie gotówkowe

PKO naprawia odbiór gotówki w kasie. Organizacje mogą przyjmować gotówkę tylko w przypadku wystawienia takiego nakazu. A także PKO jest wydawane, gdy środki są wypłacane z rachunku bieżącego i wpłacane do kasy organizacji. To jest potwierdzenie przyjęcia pieniędzy.

Cel dokumentu:

• Sprawdzanie salda gotówkowego. Z jego pomocą prawnie poprawnie sporządzaj pokwitowania gotówkowe.
• Baza informacyjna do podejmowania decyzji zarządczych.
• Zbieranie informacji do księgowości.

Formularz PKO do użytku w LLC i IP

Dokument jest sporządzony w formie KO-1.

Ujednolicona forma przychodzącego przekazu gotówkowego

Forma i szczegóły zamówienia

• Data i numer rejestracyjny zamówienia.
• Informacje do stworzenia zapisy księgowe: cel, kod księgowości analitycznej, rachunki debetowe i kredytowe.
• Imię i nazwisko osoby, która przekazała pieniądze kasjerowi.
• Podstawa akceptacji środków. W razie potrzeby dołącz dokument uzupełniający.
• Kwota, którą płatnik płaci kasjerowi.
• Podpisy uczestników procesu: płatnik, odbiorca, księgowy, kierownik.
• Paragon, który jest wypełniany wraz z zamówieniem i pozostaje u płatnika jako dowód transakcji.

Różne sytuacje wymagające zamówienia

• Przychody detaliczne od klienta.
• Zwrot kredytu lub szkody.
• Powrót odpowiedzialne fundusze które nie zostały zużyte przez pracownika.
• Wkład do kapitał zakładowy od założyciela.
• Wkład środków na wynagrodzenia.
• Otrzymywanie środków z rachunku rozliczeniowego.

Forma formularza jest międzysektorowa i jest odpowiednia dla przedsiębiorstw z różnych dziedzin działalności.

W jakiej formie sporządzić PKO

PKO składa się z dwóch części: głównej (nakazy) i odrywanej (paragony).

Części dokumentu są podarte. Klientowi wydawany jest paragon potwierdzający zaksięgowanie pieniędzy. Zamówienie pozostaje w dziale księgowości.

Kto powinien wydać PKO

Możesz stworzyć dokument:

• upoważniony pracownik: główny lub zwykły księgowy.
• kierownika, jeśli firma nie ma innego odpowiedniego stanowiska.

Czy można podpisać zlecenie odbioru?

PKO podpisuje księgowa i kasjer. Jeżeli w organizacji nie ma takiej jednostki kadrowej, podpis składa kierownik.

Jak sporządzić PKO: instrukcje krok po kroku

1. Księgowy lub inna upoważniona osoba przygotowuje kartę kredytową.
2. Kasjer przyjmuje gotówkę od klienta, przelicza i sprawdza banknoty.
3. Kasjer sprawdza ilość otrzymanej gotówki oraz kwotę określoną w zamówieniu. Podpisy księgowego są weryfikowane. Sprawdź aplikacje.
4. Jeśli dane się zgadzają, kasjer składa swoje podpisy i pieczęć/pieczęć na PKO.
5. Jeżeli kwota jest mniejsza niż wskazana w zamówieniu, PKO jest wysyłane do działu księgowości w celu ponownego wystawienia.
6. Paragon wystawiany jest na klienta.
7. Część dokumentu (samo zamówienie) przekazywana jest do działu księgowości.

Pieczęć umieszczana jest na paragonie, który pozostaje u płatnika. Podpisy kasjera i księgowego umieszczone są na obu częściach PKO.

PKO jest wypełniane ręcznie na wydrukowanym formularzu lub wypełniane w interfejsie programu i drukowane (na przykład w programie 1C).

Formularz PKO jest intuicyjny i łatwy do wypełnienia.

Główne zasady wypełniania PKO

1. Kwota jest podana cyframi i słownie, należy wpisać pełną kwotę z kopiejkami.
2. Zapisz datę operacji.
3. Wskaż podstawę przyjmowania pieniędzy w kasie. Wiersz „Baza” zawiera informacje o Transakcja biznesowa.
4. Jeśli w momencie transakcji nie ma podatku VAT, w zamówieniu w wierszu „W tym” piszą „bez podatku VAT”.
5. Prawidłowo wypełnij konta debetowe (nie mylić z kontami kredytowymi). Wskazane jest konto pieniężne 50.1.
6. W wierszu „Załączniki” należy podać numery i daty załączonych dokumentów podstawowych i innych.

Każde nowe PKO jest rejestrowane w odpowiednim Dzienniku nr KO-3.

W przypadku przedsiębiorców indywidualnych dozwolone jest korzystanie zarówno z jednolitych formularzy PKO, jak i formularzy własnych. A także przedsiębiorca nie może w ogóle korzystać z PKO. To pytanie pozostawia się jego dyskrecji.

Przedsiębiorcy indywidualni, prowadzący zgodnie z prawem Federacja Rosyjska w sprawie podatków i opłat rozliczanie dochodów lub przychodów i wydatków i (lub) innych przedmiotów opodatkowania lub wskaźników fizycznych charakteryzujących określony rodzaj działalność przedsiębiorcza, dokumenty gotówkowe nie mogą być wystawiane.

Rozporządzenie Banku Rosji nr 3210-U z dnia 11 marca 2014 r. (zmienione 3 lutego 2015 r.), paragraf 4.1

Przykładowe wypełnienie i wymagane szczegóły

• Data i numer dokumentu.
• Kwota gotówki w liczbach i słowach.
• Nazwa płatnika: nazwa osoby prawnej lub pełna nazwa. osoby.
• Podstawa otrzymania środków.
• kwota podatku VAT.
• Podpisy.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca pracuje bez kasy, to nie wypełnia PKO, ale ścisły formularz sprawozdawczy.

W przypadku LLC obowiązkowe jest wystawienie PKO przy przyjmowaniu gotówki przez kasę przedsiębiorstwa. Napełnianie odbywa się w ten sam sposób.

Czy powinien być ostemplowany?

Stemplowanie tego dokumentu jest obowiązkowe. Wyjątek stanowią tylko przedsiębiorcy pracujący bez drukowania. W takim przypadku należy użyć stempla „Opłacony”.

Jak poprawić błąd w nocie kredytowej

PQS musi być wyraźnie wypełniony, korekty nie są dozwolone. Typowe błędy:

• korekta tego, co zostało napisane;
• odbiór środków poza kasą, która jest wskazana w PKO.
• otrzymanie środków nie w tym samym dniu, w którym wydano PKO.

Obecność takich błędów powoduje, że PCP jest nieważny. Jedynym wyjściem jest ponowne wystawienie dokumentu. Numeracja PKO w dzienniku musi być ciągła.

Sankcje za nieprawidłową rejestrację lub brak PQS

Jeśli PKO nie zostanie wykonane, a pieniądze zostaną przyjęte w kasie, organizacji grozi kara grzywny. Wysokość grzywny zależy od sprawcy: grzywna dla urzędnika wynosi do 5 tysięcy rubli, dla firmy - do 50 tysięcy rubli.

Naruszenie procedury pracy z gotówką i procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych, wyrażonej w rozliczeniach gotówkowych z innymi organizacjami powyżej ustalonych kwot, brak odbioru (niepełna kapitalizacja) w kasie gotówka, nieprzestrzeganie procedury zatrzymania wolnej gotówki, a także gromadzenia gotówki w gotówce ponad ustalone limity, - pociąga za sobą nałożenie grzywna administracyjna na urzędnicy w wysokości od 4 tysięcy do 5 tysięcy rubli; dla osób prawnych - od 40 tysięcy do 50 tysięcy rubli.

Kodeks wykroczeń administracyjnych, art. 15,1

Za naruszenie dyscypliny pieniężnej odpowiedzialność jest również przewidziana w Kodeksie wykroczeń administracyjnych: nakłada się ją, jeśli naruszenie zostało wykryte nie później niż dwa miesiące od momentu jego popełnienia (art. 4.5).

Przychodzące zlecenie gotówkowe jest dokumentem obowiązkowym. Musi być wypełniony w sposób odpowiedzialny, aby prawidłowo otrzymywać środki, bezpiecznie przechowywać dane uwierzytelniające i nie prowokować sporów z kontrahentami.

Przychodzące zamówienie gotówkowe jest podstawowym dokumentem księgowym, który rejestruje otrzymanie gotówki w kasie organizacji. Zastosowanie dochodu i polecenia wypłaty a ich rejestracja w rejestrze dokumentów kasowych jest obowiązkowa dla wszystkich przedsiębiorców i osób prawnych, które mają obrót gotówkowy za pośrednictwem kasy.

Jak inni Dokumenty księgowe, PQS nie jest kompilowany w wolnej formie, ale oficjalnie zatwierdzony. Państwowy Komitet Statystyczny Rosji dekretem nr 88 z 18 sierpnia 1998 r. Wprowadził te same formy dokumentów gotówkowych dla wszystkich przedsiębiorstw. Do rejestracji używa się „odbiorników” ujednolicona forma pod numerem KO-1. Możesz pobrać formularz odbioru gotówki.

Procedura wydawania PKO

W zależności od metody księgowania w organizacji - ręcznie lub za pomocą oprogramowania, tworzenie zleceń gotówkowych jest dopuszczalne zarówno ręcznie, jak i na komputerze. Zlecenie wypełniane jest w dniu wpływu środków do kasy, jego dane są wpisywane do dziennika w postaci KO-3, przeznaczonej do rejestracji dokumentów kasowych.

Formularz PCO składa się z dwóch części:

1. Zlecenie odbioru jest wypełniane w jednym egzemplarzu, który kasjer przechowuje jako dokument sprawozdawczy do końca dnia roboczego, a następnie przekazuje do działu księgowości.
2. Deponent środków w jego rękach otrzymuje odrywany pokwitowanie dla PKO, podpisane przez upoważnionego kasjera księgowa i potwierdzone pieczęcią kasy.

Korekty w „prichodniku” są niedozwolone, dlatego w przypadku jego powstania z błędem konieczne jest wydanie nowego dokumentu. Przed przyjęciem pieniędzy kasjer musi upewnić się, że PKO jest poprawnie wykonane, że jest dostępny podpis głównego księgowego. Jeśli w zamówieniu określono załączniki, należy je również sprawdzić i umarzać pieczątką „Odebrane”.

Wypełniamy PKO

Teraz zastanówmy się, jak poprawnie wypełnić zamówienie odbioru gotówki.

1. W wierszu „Organizacja” wpisujemy nazwę (zgodnie z dokumentami założycielskimi) osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy wydającego „prichodnik”.
2. W kolejnym wierszu podaj nazwę oddziału/pododdziału tworzącego dokument lub postaw myślnik.
3. W kolumnie „Numer dokumentu” przenosimy numer seryjny z ewidencji zleceń kasowych (numeracja dokumentów paragonowych musi być ciągła od początku roku kalendarzowego).
4. Datą sporządzenia dokumentu jest data faktycznego odbioru gotówki w kasie. Format nagrywania to DD.MM.RRRR.
5. Pola „Debet” i „Kredyt” nie zawsze są wymagane. O konieczności wprowadzania do nich informacji decydują przyjęte przez firmę cechy księgowe. W "Debit" wpisujemy numer rachunku, na który przechodzi gotówka (zazwyczaj jest to rachunek kasjera - 50). W „Kredycie”, jeśli istnieje jednostka strukturalna i analityczne kody księgowe, wskazujemy odpowiednie dane, a także numer odpowiedniego rachunku, na którego kredyt jest uznawana gotówka. W przeciwnym razie puste kolumny należy przekreślić.
6. Kwotę wpłaconą w kasie zapisujemy w liczbach, rublach i kopiejkach.
7. Kolumna „Kod wyznaczony cel» wypełnić, jeśli takie kody są stosowane w organizacji.
8. Pole „Otrzymano od” zawiera informacje o dawcy: nazwisko, imię, patronimik (w dopełniaczu) pracownika przedsiębiorstwa lub nazwę firmy i pełne imię i nazwisko osoby ją reprezentującej, jeśli pieniądze pochodzi z organizacji zewnętrznej.
9. Jako podstawę do otrzymania środków w kasie wskazujemy treść operacji (np. płatność z tytułu umowy).
10. Pole „Kwota” jest wypełniane słowami i wielką literą: kwota zdeponowanych środków w rublach i kopiejkach (kopejkach - w liczbach). Wolne miejsce po nagraniu przekreślamy, żeby nie było do czego wchodzić.
11. Pod kwotą wiersz „W tym” ma na celu wskazanie podatku VAT: określamy kwotę w liczbach, a jeśli nie ma podatku za tę operację, umieszczamy napis „Bez podatku (VAT)”.
12. W polu „Wniosek” podajemy szczegóły dokumentów dołączonych do zamówienia (np. pełnomocnictwo).
13. Na paragonie przekazujemy dane z ust. 1, 3, 4, 6, 8 - 11.

Wystawienie paragonu gotówkowego - ważny element dyscyplina gotówkowa. Wypełnia się go po otrzymaniu gotówki w kasie firmy i zawsze towarzyszy paragonowi.

Zlecenie odbioru gotówki można wydać w absolutnie każdej sytuacji: gdy pieniądze pochodzą od założyciela, przy odszkodowaniu za szkody wyrządzone przez pracowników przedsiębiorstwa, ze sprzedaży majątku firmy, jako zapłata za towary od kupującego itp.

Od 2014 r. realizacja zleceń odbioru gotówki, ze względu na uproszczenie procedury prowadzenia kasy w organizacjach, przestała być obowiązkowa, ale ten dokument jest tam nadal szeroko stosowany.

AKTA

Zasady wystawiania zlecenia odbioru gotówki

Nie ma jednolitej próbki zamówienia odbioru gotówki, więc każda firma może opracować swój formularz według własnego uznania lub skorzystać z szablonu. W ostatnie lata częstym zjawiskiem jest sytuacja, gdy przedsiębiorstwo, samodzielnie opracowując formularz PKO, drukuje go w drukarni, a następnie księgowi wypełniają go ręcznie. Nie rzadziej zdarzają się sytuacje, w których formularz jest wypełniany bezpośrednio na komputerze, a następnie drukowany na drukarce. Tak więc zamówienie można sporządzić zarówno odręcznie, jak i wydrukować na komputerze, ale w każdym przypadku musi zawierać podpisy „na żywo”.

Dokument podpisuje specjalista działu księgowości lub upoważniony pracownik, a także kasjer. Nie jest konieczne poświadczenie formularza pieczęcią, ponieważ od 2016 r. osoby prawne, jak poprzednio i indywidualni przedsiębiorcy mają prawo nie używać w swojej pracy pieczęci i pieczęci.

Dokument sporządzany jest w jednym egzemplarzu i przechowywany w dziale księgowości.

Należy zauważyć, że wypełnianie ołówkiem, podobnie jak kleksy, błędy i poprawki w zleceniu odbioru gotówki są niedopuszczalne - należy tego unikać, w ostateczności lepiej wystawić dokument ponownie.

Po wypełnieniu pokwitowanie i zlecenie gotówkowe należy zarejestrować w dzienniku wewnętrznej rejestracji pokwitowań i zleceń wydatków, a pokwitowanie należy oderwać wzdłuż przerywanej linii sekcji i przekazać osobie, która wpłaciła pieniądze w kasie biurko.

Instrukcje dotyczące wypełniania zamówienia odbioru gotówki

Standardowy formularz zlecenia odbioru gotówki można warunkowo podzielić na dwie części.

Część pierwsza

Pierwsza obejmuje Nazwa firmy ze wskazaniem swojego statusu organizacyjno-prawnego (IP, LLC, CJSC, OJSC), a także podział strukturalny , który to wypisuje (wypełniony, jeśli to konieczne, możesz wstawić myślnik). Również tutaj musisz określić kod organizacji według OKPO (ogólnorosyjski klasyfikator przedsiębiorstw i organizacji) - można go znaleźć w dokumentach założycielskich organizacji.

Dalej, nieco niżej, naprzeciwko nazwy dokumentu w odpowiedniej komórce, należy to napisać numer dokumentu wewnętrznego, czyli ewidencji wpływów i wydatków (numeracja zleceń odbioru musi być ciągła), a także daty jego wypełnienia.

Część druga

Druga część zlecenia odbioru gotówki jest główną i zawiera informacje związane bezpośrednio z wpływami finansowymi.

• W kolumnie "Obciążyć" należy wpisać numer rachunku, z którego obciążana jest przychodząca gotówka (najczęściej tutaj wpisywana jest liczba 50, czyli „Kasjer”). Ta komórka jest opcjonalna, więc możesz ją pozostawić pustą.
• Dalej w kolumnie "Kredyt" konieczne jest umieszczenie kodu działu lub oddziału, do którego przypadają finanse (można również wstawić myślnik) oraz numeru odpowiedniego konta, które odzwierciedla paragon w kasie. Jeśli to konieczne, wypełnij kolumnę "kod rachunkowość analityczna» (ale jeśli takie kody nie są używane w organizacji, komórki nie trzeba wypełniać).
• Następnie w kolumnie "Suma" jest przyniesiony suma pieniędzy(w liczbach) otrzymane w kasie.
• Do komórki „Kod docelowy” konieczne jest wprowadzenie kodu docelowego otrzymanych pieniędzy, ale tylko wtedy, gdy takie kody są używane w organizacji.
• Poniżej musisz wskazać, od kogo dokładnie otrzymano pieniądze (nazwisko, imię, nazwisko osoby), a także podstawę (tutaj musisz wpisać nazwę transakcji biznesowej, na przykład „środki pożyczkowe” , „zwrot zaliczki”, „płatność w ramach umowy” itp.)
• W linii " Suma", ponownie wprowadź kwotę środków przychodzących, ale słownie. Po dokonaniu wpisu w pozostałe puste pole należy wstawić myślnik (aby uniknąć sfałszowania dokumentu). W tym miejscu należy również zaznaczyć podatek VAT, a jeśli VAT nie jest stosowany, należy to również odnotować.
• W kolejce "Dodatek" szczegóły w załączeniu dokumenty podstawowe(Jeśli możliwe).

Podsumowując, pod dokumentem, który musisz umieścić podpisy głównego księgowego i kasjera kto przyjął pieniądze. Paragon jest wypełniany dokładnie w ten sam sposób, a następnie odrywany wzdłuż linii cięcia i wręczany osobie, która przelała pieniądze.