W obliczeniach limitu nie uwzględniają płatności pracownikom: wynagrodzenie, stypendia, korzyści itp. Ale dywidendy nie są związane z takimi płatnościami. Dlatego, jeśli organizacja nie ma przychodów gotówkowych, limit oblicza na podstawie objętości wcześniej wypłaconych dywidend. Taki wniosek można wykonać na podstawie przepisów klauzuli 2 załącznika do instrukcji Banku Rosji z dnia 11 marca 2014 r. Nr 3210-Y i art. 43 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Aby limit był z marginesem, nie jest konieczne, aby wziąć wszystkie dni wypłaty dywidendy. W końcu za szacowany okres jest zainstalowany tylko wartość graniczna - 92 dni roboczych. W obliczeniach włącz dni, gdy kwota płatności była maksymalna. To może być jeden dzień.
Na przykład w poprzednim roku dywidendy łącznie 100 000 rubli. zapłacone przez trzy dni:
- pierwszy dzień - 2000 rubli;
- drugi to 60 000 rubli;
- po trzecie - 38 000 rubli.
Przy obliczaniu limitu salda gotówkowego jest optymalnie zawarte w obliczeniach tylko drugi dzień, gdy kwota płatności była największa.
Spółka otrzymuje pieniądze tylko w sprawie wypłaty dywidend, więc częstotliwość otrzymania pieniędzy w banku do obliczenia zajmuje maksymalnie - 7 dni. W rezultacie limit będzie wynosił 420 000 rubli. (60 000 RUB.: 1 dzień. × 7 dni).
Nowo utworzona organizacja
Jeśli organizacja została ostatnio utworzona, określ limit
Oddzielne podziały
Jeśli organizacja ma oddzielne podziały, limit salda pieniądze Przy kasie zainstaluj każdy z nich. Jednocześnie procedura obliczania limitu salda środków pieniężnych na temat podziałów strukturalnych organizacji (oddziałów, biur przedstawicielskich, zdalnych sklepów na geograficznie itp.) W zależności od tego, gdzie dają gotówkę.
Jeśli oddzielny podział Kredytuję dochody do rachunku bieżącego, omijając siedzibę organizacji szefa, ustanowił dla niego limit bez uwzględnienia ograniczeń innych jednostek i limit organizacji głowy. W takim przypadku limit salda gotówkowego będzie musiał zostać zainstalowany osobno dla:
- organizacja głowicy;
- oddzielony podział organizacji. Pod warunkiem, że pieniądze nie poddają się siedzibie organizacji głowy.
A co, jeśli ostatnio powstał oddzielny podział, a ruch pieniędzy w swoim biurze pudełkowym nie jest jeszcze? Następnie użyj limitu, aby określić limit W oparciu o oczekiwane przychody gotówkowe i jego nieobecności - Wydawość gotówki. Taka kolejność wynika z ust. 1 i 2 załączników do instrukcji Banku Rosji 11 marca 2014 r. Nr 3210-y.
Przykład definicji limitu gotówki dla podziału nowej organizacji. Gotówka do wynajęcia do banku
W styczniu "firma handlowa" Hermes "" otworzyła oddzielny podział. Jednostka dochodów zostanie zaksięgowana na rachunku bieżącym. Obliczanie limitu pętli jest wykonane na podstawie oczekiwanej objętości dochodów towarów.
Podział ma pięciodniowy tydzień pracy. W związku z tym, szacowany okres Jest 57 dni roboczych (17 dni. + 20 dni. + 20 dni).
Według planu sprzedaży w miesiącu:
- w styczniu - 600 000 rubli;
- w lutym - 800 000 rubli;
- w marcu - 800 000 rubli.
Całkowita dopuszczalna bilans gotówkowy na kasie:
- 115 789 RUB. (2 200 000 RUB.: 57 dni. × 3 dni.).
Na podstawie tych danych szef organizacji ustanowił limit salda gotówkowego dla podziału w wysokości 115 789 rubli.
Jeśli oddzielone podziały wyjmią przychody tylko do siedziby, całkowita kwota Limit pozostałej części w kasie jako całości organizacji powinna obejmować:
- bilans ograniczający w centrali organizacji głowy;
- ograniczenia pozostałości dla wszystkich oddzielnych podziałów.
Na przykład w tym przypadku można obliczyć ogólny limit jako całość w organizacji, biorąc pod uwagę przychody wszystkich oddzielnych jednostek. A następnie rozpowszechniaj go między głównym (centralnym) kasą i podziałami na podstawie udziału przychodów każdej jednostki. Dystrybucja lokalizuj według kolejności głowy organizacji, sporządzonej w postaci arbitralnej.
Taka kolejność wynika z pkt 5 ust. 2 instrukcji Banku Rosji 11 marca 2014 r. Nr 3210-y.
Przykład definicji limitu gotówki dla podziału nowej organizacji. Gotówka jest wynajmowana w kasie centralnej
W styczniu "firma handlowa" Hermes "" otworzyła oddzielny podział. Jednostka dochodów zostanie zaksięgowana do centralnego kasjera.
Firma handlowa Hermes LLC oblicza limit salda środków pieniężnych na podstawie danych księgowych w oparciu o objętość wpływów gotówkowych w styczniu, lutym i marcu poprzedniego roku. A następnie rozpowszechniaj limit między siedzibą a jednostką. Przychody poddały się bankowi co piąty dzień.
"Hermes" działa bez dni od 10 do 22 godzin. W związku z tym szacowany okres wynosi 90 dni roboczych (31 dni. + 28 dni. + 31 dni.).
Obrót do obciążenia rachunku 50 "Kasjer" w korespondencji z opisem konta 90 "Sprzedaż", a także kredytu na rachunku 62 "Obliczenia z nabywcami i klientami" pod względem postępów otrzymanych w szacowanym okresie Gotówka, które zostały zaksięgowane w tym samym okresie, wyniosły 2 699 998 руб.:
- w styczniu - 887 388 rubli;
- w lutym - 802 015 rubli;
- w marcu - 1 010 595 RUB.
Księgowy "Hermes" obliczył dopuszczalny limit saldów pieniężnych przy kasie biorąc pod uwagę zaokrąglanie:
150 000 RUB. (2 699 998 rubli: 90 dni. × 5 dni.).
Wielkość towarów w magazynie podziału wynosi 1/4 całkowitej objętości towarów. W związku z tym, zgodnie z planem przychody podziałowe będą jedną czwartą ilości przychodów całej organizacji.
Księgowy rozmieścił limit w następujący sposób:
- 37 500 RUB. (150 000 rubli. × 1/4) - limit kasy dla jednostki;
- 112 500 RUB. (150 000 rubli. × 3/4) - limit kasy dla biura centrali.
W oparciu o te dane głowa organizacji ustanowiona przez jeden porządek limitu salda gotówkowego dla organizacji w wysokości 150 000 rubli, w których limity siedziby i podział organizacji są osobno przydzielane.
Jak często zmienić limit
Sytuacja: czy organizacja może zmienić limit salda gotówkowego miesięcznie, kwartalnie?
Tak, może.
Szef organizacji niezależnie ustanawia limit salda gotówkowego jako całość w organizacji i oddzielnie dla swoich oddzielnych jednostek (ust. 2 ust. 2 Banku Rosji w dniu 11 marca 2014 r. Nr 3210-Y). Ponadto wskazanie Banku Rosji z 11 marca 2014 r. Nr 3210-Y nie zastrzega się, w jakim okresie trzeba zainstalować limit gotówki. W związku z tym głowa może ustalić i zmienić limit saldów pieniężnych miesięcznie, kwartał, rok lub inny rozsądny okres. Na przykład zmiana ilości wpływów gotówkowych dla sprzedanych towarów (wykonywane prace, świadczone usługi) lub kwotę wydawania środków pieniężnych może być podstawą kolejnej zmiany limitu salda gotówkowego.
Podobne wyjaśnienia zawarte są w liście Banku Rosji z 15 lutego 2012 r. Nr 36-3 / 25.
W końcu, aby uzyskać kwotę, którą musisz monitorować cały czas - jeśli nadwyżka zostanie utworzona, jest on przeniesiony do instytucji bankowej. W przeciwnym razie będziesz czekał na kłopoty, jeśli czek zostanie przetestowany, a kwoty, które nie powinny być przy kasie zostaną ujawnione.
Generał
Dyscyplina gotówkowa musi być przeprowadzona zgodnie z wymogami prawodawstwa. Oznacza to, że prawie wszystkie przedsiębiorstwa (istnieją kilka wyjątków) są zobowiązane do przestrzegania ustalonego limitu gotówki. Co to jest i co to jest konieczne?
Podstawowe koncepcje
Kasjer nazywa się kwotami pieniężnymi Spółki lub jej podziałem, który prowadził transakcje gotówkowe. Jest to również pokój, w którym znajdują się takie dywizje.
Stacja jest również rozumiana przez witrynę księgową, która jest używana podczas odzwierciedlania danych dotyczących przepływów pieniężnych i dokumentacji pieniężnej. Limit gotówkowy nazywany jest ilością pieniędzy, które mogą być stale znajdujące się w kasie.
A po co ci to?
Celem ustanowienia limitu gotówki jest zmniejszenie środków pieniężnych w obiegu. W końcu główną metodą obliczeń nie jest za pośrednictwem rejestrów gotówkowych, ale przez instytucje bankowe (przez brak gotówki).
Ekonomiczna istota ograniczeń pieniężnych - gotówka musi pracować, a nie być "martwym ładunkiem".
Ramy regulacyjne działające
Zarejestrowane są zasady ustanowienia limitu salda gotówkowego.
W przypadku naruszenia granicy salda kwot przy kasie, normy Kodeksu przestępstwa administracyjne. Federacja Rosyjska.
Funkcje określające limit gotówkowy w kasie
Przy ustalaniu limitu gotówkowego należy użyć wzoru zatwierdzonego przez rząd i uwzględnić podstawowe zalecenia przepisy prawne. Rozważmy podstawowe zasady i dowiesz się, zwrócić uwagę na sto.
Kto ustawia limit?
Firmy, które nie są uważane za mała jednostka gospodarcza, musi ustalić limit dopuszczalnej ilości gotówki przy kasie. Jeśli limit nie jest zainstalowany, będzie to zero.
Zakład na własna inicjatywa Limit odbywa się przez małe przedsiębiorstwa i osoby fizyczne. Z statusem indywidualnego przedsiębiorcy, aby zapewnić kontrolę wewnętrzną i bezpieczeństwo pieniędzy.
W takiej sytuacji rozważ, jeżeli limit jest ustanowiony, Spółka zobowiązuje się do niego spełnienia, a wszystkie środki na więcej niż normę, aby przejść do banków. W przeciwnym razie zostaną zastosowane normy Coap.
Limity pieniężne na kasjerze są ustalone na podstawie kolejności głowy przedsiębiorstwa. W określono kwotę limitu i datę, z którą będzie działać. Ujawnij również zasady określania kwot limitów.
Istnieją 2 sposoby obliczania kwoty (zgodnie z załącznikiem do wskazania numeru 3210-Y):
- zgodnie z kwotą otrzymanych środków;
- zgodnie z kwotą wyemitowanej gotówki.
Nawiasem mówiąc, okres podejmowany przy obliczaniu limitów jest:
Czasach trwania, w którym firma ma prawo prowadzić do ustalonych ilości limitu, jest ustalany indywidualnie.
Zazwyczaj w zamówieniach tylko data, z którą limit wejdzie w życie. A potem może być stosowany za rok, ani przeciwnie, zmienić co miesiąc.
Wskazane jest rewizję limitu, jeśli objętość otrzymanego kwoty pieniężne Za wdrożone towary lub wielkość emisji funduszy (według).
Jeśli firma ma oddzielną jednostkę, ustanowienie limitu gotówkowego jest przeprowadzane z uwzględnieniem takich informacji:
Rozważ cechy przygotowania zamówienia limitów. Podpis taki dokument kładzie zarządzanie przedsiębiorstwem. Limit jest zatwierdzony na każdy okres - na miesiąc, pół roku, rok itp. Jesteś uprawniony, a nie odzwierciedlać okresu, w którym limit gotówki będzie ważny.
W tym przypadku zadanie będzie ułatwione tylko, ponieważ nie będzie konieczne monitorowanie czasu trwania limitu salda gotówkowego. Ustawianie limitu odbywa się w rublach. Kwota powinna być runda (Penny nie są używane).
Obliczenia limitu są przymocowane do zamówień. Więc pytanie nie powstanie, po co zatwierdzone właśnie taka kwota. Zaczęło się specjalne zasady podziały, które przekazują gotówkę do instytucji bankowej.
To samo dotyczy dodatkowego biura, z którego pieniądze są pobierane do centrali Kasjera. Wszystkie dywizje są przekazywane do zamówień centrali na rzecz zatwierdzenia limitu.
Zasady transmisji takiego dokumentu są ustalane w przepisach dotyczących zachowania kasy lub, na przykład w niektórych zamówieniach. Najbardziej wygodność tej metody - rozkazy o ograniczeniach są podejmowane w biurach dotacji.
Muszą umieścić swój podpis na papierze firmowym, który będzie przechowywany w firmie dominującej. Drugi sposób - zamówienie jest przesyłane osobiście do przywództwa jednostek.
Procedura w przypadku przekroczenia
Nadmiar granicy gotówki jest problemem dla małej jednostki gospodarczej. Wszystkie przedsiębiorstwa są zobowiązane do przestrzegania procedury utrzymania kasjera. Oraz takie zasady zapewniają, że banki ustanawiają granice kwot pozostałości do końca dnia.
W tym celu Spółka powinna wziąć rozliczenia w formie 0408020 () do podania instytucji bankowych rocznie.
Formularz jest potrzebny w 1 banku, a po obliczeniach suma limitu zostanie przekazana innym instytucjom serwisowym. Po przekroczeniu limitu przypisano grzywnę, co może osiągnąć 40-50 tysięcy dla firmy i 4-5 tys.
Banki Sprawdź, jak rejestry gotówkowe są trwają raz na 2 lata (ale nie mniej często). Jeśli limit zostanie przekroczony, organizacja musi podjąć kwotę dochodów tego samego dnia. Mogą istnieć problemy z przekazaniem pieniędzy, jeśli limit kasowania zostanie przekroczony w dniu wyjściowym.
Rozważ, jakie są sposoby następujące:
Anuluj dla małych przedsiębiorstw
Nie wszyscy są zobowiązani do zainstalowania limitu gotówki. Aby cieszyć się właściwym, aby nie przestrzegać limitu, nie jest konieczne rejestracji w rejestrze małej jednostki biznesowej.
Konieczne jest tylko spełnienie kryteriów zainstalowanych dla takich przedmiotów ().
Są to wymagania:
IP i małe przedsiębiorstwo mogą odmówić ustanowienia limitów pozostałości i przechowywać nieograniczoną ilość środków pieniężnych od lata ubiegłego roku.
Nie ma prawa odmowy ustanowienia limitu?
- Anuluj zamówienie w celu ustalenia takiego, który był ważny wcześniej.
- Złóż zamówienie, zgodnie z którym od określonego dnia limit nie zostanie ustalony.
Jeśli nie ma takiego zamówienia, struktura kontroli może obliczyć, że stare zamówienie jest nadal ważne lub że limit nie został zainstalowany w ogóle.
W drugim przypadku limit kwoty rezydualnej będzie zero, a wszystkie środki przy kasie zostaną określone jako ultimmate. Przy okazji, odmówić ustanowienia limitów małych przedsiębiorstw, nawet w połowie roku.
Data w zamówieniu może być wskazana przez dowolne. Pamiętaj więc - przy otrzymaniu statusu małego przedsiębiorstwa niemożliwe jest przestać rozważyć limit Cass.
Po pierwsze, utworzone jest zamówienie, w którym są one przepisane, że kasjersią środki na instytucję bankową w przypadku takiej potrzeby ustnej kolejności rządzenia. Nie wymaga przygotowania żadnych dokumentów.
Jest podmiotem prawnym zobowiązanym do uzgodnienia limitu salda
Spółka ze statusem samego Jurlitsa określa granicę resztkowej ilości środków pieniężnych zgodnie z załącznikiem do instrukcji. Ale w nowych przepisach dotyczących prawodawstwa niczego nie ma potrzeby koordynowania granicy z instytucjami bankowymi.
Więc nie musi tego robić. Specjalna koordynacja z instytucją bankową lub federalną urząd podatkowy nie wymagane. A teraz o pracowników bankowych.
Zgodnie z nowymi standardami, nie mają prawa do zatwierdzenia lub odrzucenia wymiarów limitów. Ale taki eksperci mają prawo kontrolować, czy przestrzegane są zasady utrzymania dyscypliny pieniężnej, w tym, czy limit został przekroczony.
Stwierdza się to w pkt 2.14 Regulaminu w sprawie procedury organizacji traktowania gotówkowego w Rosji w wieku 5 stycznia 1998 r. Nr 14-p.
Jak zainstalować w nowo utworzonej organizacji?
Aby odpowiedzieć na to pytanie, warto się skontaktować.
Ustawodawstwo twierdzi, że granica salda gotówkowego w biurze pudełkowym jest ustanowiona przez firmę służącą przez porządek dyrektora. W dokument regulacyjny Również uważane również za sposoby obliczenia.
Ale dla nowego przedsiębiorstwa formuła obliczeniowa nie zostanie ustalona. Więc możesz użyć tego:
Przy obliczaniu można nagrywać przewidywane dane. Z takimi informacjami, a limit jest zatwierdzony. I podczas prowadzenia działań, jeśli istnieją rzeczywiste informacje, możesz dokonać nowych obliczeń i zatwierdzić nowe limity.
Oznacza to, że nowe przedsięwzięcie ma prawo do określenia limitu o wzorze na podstawie oczekiwanego dochodu. Jeśli nie ma takiego dochodu, wtedy uwzględniono oczekiwaną ilość środków pieniężnych.
Nowo utworzona organizacja powinna liczyć od pierwszych 3 miesięcy aktywności (tak, że można określić limit prognozy resztki równowagi) od momentu przeprowadzenia pierwszych obliczeń.
Jeśli limit nie jest zainstalowany, inspekcja go jest uważana za zero. Tak więc pod koniec dnia będziesz musiał podjąć absolutnie wszystkie pieniądze.
Ograniczenie jest obowiązkiem, że warto wykonać prawie każdy przedsiębiorstwo, jeśli chodzi o małą jednostkę biznesową.
Ale plus fakt, że limit Cass jest zdefiniowany przez samą firmę, która doskonale zna swoje potrzeby do gotówki na codzienne koszty.
Najważniejszą rzeczą jest udokumentowanie ustanowienia standardów gotówkowych w biurze pudełka. Następnie, gdy sprawdzanie urzędnicy służby cywilnej nie znajdą powodu przedstawienia roszczeń i przeznaczenia grzywien.
Wiele przedsiębiorstw jest zobowiązane do ustalenia limitu gotówki. Ale w celu uzyskania prawa konieczne jest publikowanie zamówienia. Rozważmy jakie cechy swojej kompilacji i podają przykład, ponieważ próbka takiego dokumentu opublikowanego na rok 2019 wygląda. Ograniczenie kasy Należy przeprowadzić zgodnie z ...
Przy obliczaniu limitu kasy w przedsiębiorstwie powinno trzymać się pewnego zamówienia. Rozważmy, jakie zasady obowiązują w 2019 r. Zawartość musi wiedzieć? Jak obliczyć limit kasowania na 2019? Każdy księgowy w przypadku rejestru gotówkowego w przedsiębiorstwie musi obliczyć limit saldów pieniężnych przy kasie ....
Dyscyplina gotówkowa to wymóg niezbędny do spełnienia we wszystkich przedsiębiorstwach. Jest ustanowiony przez normy prawodawstwa i przeprowadza się zgodnie z tym. Innymi słowy, firmy obowiązkowy Musi być ściśle następujący określony limit gotówkowy.
Dlaczego musisz obliczyć limit gotówkowy?
Limit gotówkowy to wartość, która nie jest wynaleziona, a kopie gotówkowe firmy, które są dostępne w przedsiębiorstwie, są stale. Jest ustanowiony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, biorąc pod uwagę pewne warunki. W sytuacjach, w których pod koniec dnia roboczego kwota, której kwota jest czymś więcej niż ustaloną normą, pieniądze muszą zostać przeniesione z kasy do organizacji bankowej lub innych rachunków rozrachunkowych.
Na przykład, dla dowolnej firmy, ustanawia się ograniczenie 100 tysięcy rubli. Jeśli na koniec dnia pracy zostanie przekroczony, dodatkowe fundusze zostaną przeniesione do Banku, który jest zaangażowany w obsługę tej legaliny. Istnieją pewne sytuacje, gdy przechowywanie gotówki nad normą jest dozwolone i nie jest nielegalne:
- jeśli pieniądze są przeznaczone do wydawania wynagrodzenia przez 3 dni od daty ich odbioru;
- w weekend lub dzień wakacyjny.
We wszystkich innych sytuacjach, obecność w kasie pieniędzy przekraczających normy jest obarczona liderem administracyjnym: grzywna, która jest nałożona na Jurlso, jest 50 tysięcy rubli, na głowie - 5 tysięcy rubli.
Cel Ekonomiczny Ustanowienie limitu gotówkowego ma na celu zapewnienie, że pieniądze Spółki nie kłamie "martwych ładunków" i pracował, będąc w rachunkach bankowych przedsiębiorstwa. FTS sprawdza realizację dyscypliny pieniężnej przedsiębiorstw 1 w ciągu 2 lat. DO naruszenia Podobne fakty:
- Nie ma zamówienia, aby określić limit. W tym przypadku każda gotówka w kasie jest uważana za przekroczenie norm.
- Obecność środków nad ustaloną normą.
- Obecność środków nie przeprowadzonych przez Departament Rachunkowości Dokumentacji przychodzącej.
- Nadmiar 3-dniowego okresu wydawania pracowników S / N.
Kiedy konieczne jest zainstalowanie resztkowego limitu?
Pozostały limit gotówkowy jest środkami, które są obecne w biurze Spółki pod koniec określonego okresu w formie gotówki. Jego rozmiar jest ustanowiony przez przedsiębiorstwo, obliczając formułę zaproponowaną przez bank centralny.
Firmy, które nie należą do małych firm biznesowych, muszą ustalić ich dopuszczalny limit. Ta kwota może być organizacja Cassov. W formie gotówki, gdy dzień pracy się skończył. Środki przekraczające ograniczenie, rachunkowość nie powinna być przechowywana w samej organizacji, tylko w banku lub innej instytucji bankowej.
Obliczenia składa się w firmie w celu monitorowania objętości resztkowej gotówki na koniec dnia roboczego. Ograniczenie należy ustanowić przez podmioty prawne, które mają gotówkę w obiegu pochodzącym z świadczenia usług lub sprzedaży produktów. W przedsiębiorstwie musi być zaangażowany ponad 100 tysięcy prac personalnych i firm okres raportowania Musi mieć więcej niż 400 tysięcy rubli.
Jak obliczyć limit gotówki?
Istnieje wskazanie banku centralnego nr 3210, który zawiera normy obliczeń. Zapewnia 2 opcje:
- W związku z tym wielkość rejestracji gotówkowych, że firma pomaga ze sprzedaży produktów, wykonujących pracę lub świadczenie usług.
- W oparciu o wielkość gotówki i uwzględniając wyjątek, które są przeznaczone do spółki lub innych płatności personelowi.
Szef Organizacji, jako przedstawiciela tego podmiotu prawnego, niezależnie ustanawia kwotę limitu gotówkowego w kolejności, kierując się załącznikiem do instrumentu banku centralnego, zgodnie z naturą działalności gospodarczej przedsiębiorstwa i zatwierdza rządzę organizacja bankowa.
Warto zwrócić uwagę na to, że podmioty prawne, których liczba ma do 100 personelu, a dochody nie przekraczają 400 milionów rubli. rocznie może nie określić resztkowego limitu gotówki. Jednak odrzucenie poprzedniego limitu, jeśli takie zostało zainstalowane, powinno być ozdobione w formie ustawy o lokalnym - kolejności pracodawcy.
W tym filmie opisano bardziej szczegółowo o procedurze i możliwe metody Instalacja limitu gotówki w dowolnym przedsiębiorstwie.
Zamówienie obliczeniowe.
Bank centralny oferuje 2 rodzaje obliczeń (zgodnie z rozporządzeniem nr 373-P):
- Dla firm, które otrzymują przychody gotówkoweSzybkość saldów pieniężnych w kasie jest obliczana przez wzór:
Wartości składników wzoru:
- L jest wielkością ograniczenia;
- V - objętość wszystkich środków, które przyszedł z gotówką w kasjerze spółki;
- P - Numer dni kalendarzowedla których obliczana jest rozliczenie gotówkowe (nie więcej niż 92);
- N - Okres, w którym umieszczenie pieniędzy na konto bankowe (nie więcej niż 7 dni).
- Dla przedsiębiorstw wdrażających transakcje finansowe bez gotówki.
Formuła: L \u003d R / p × N
Wartości:
- L - limit gotówki zgodnie z zamówieniami;
- R - kwota wydana na okres sprawozdawczy;
- P jest szacowanym okresem;
- N to czas, który minął od otrzymania gotówki w banku (nie więcej niż 7 dni).
N Wartość można zwiększyć dla przedsiębiorstwa do 14 dni, jeśli osadaGdzie się znajduje, nie ma separacji wymaganego banku.
Przykład obliczeń
Przykładowo, możliwe jest rozważenie szacowanego okresu przedsiębiorstwa X na marca 2016 r. Niniejsze przedsiębiorstwo otrzymuje zysk ze sprzedaży produktów gotówkowych. Zatem obliczenie biurka gotówki zostanie wytworzone przez formułę nr 1. Czas trwania okresu na podstawie kalendarza produkcyjnego wynosiło 21 dni. Organizacja gotówkowa przesyła co 3 dni do banku. Na marsz firma zarobiła 450 000 rubli. Wszystkie wartości, dla których możesz liczyć limit znany:
V - 450 000 rubli.
P - 21 dni
Podstawianie wartości w formule, otrzymujemy pożądany rysunek: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubli. Obliczenia jest sporządzane na oficjalnej formie przedsiębiorstwa, które podpisuje główny księgowy. W dokumencie należy określić datę, z którą rozpoczęto obliczenia.
Schemat obliczenia limitu gotówki przedsiębiorstwa zostało opracowane przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej i obejmuje określone wskaźniki: ilość zarobionych funduszy, okresów obliczeń i przekazywania ich do banku. Przy obliczaniu limitu konieczne jest uwzględnienie ważne chwile:
- W celu obliczenia uwzględniono okres nie więcej niż 92 dni, biorąc pod uwagę harmonogram Spółki.
- Przyjazd obejmuje kwotę otrzymaną od działalność finansowa Firmy i wprowadzone w gotówkę w formie gotówki.
- Okres transferu ustanawia samą przedsiębiorstwo, ale w ramach ostatnich 7 dni lub 14 dni, jeśli bank zostanie usunięty z przedsiębiorstwa.
Obliczanie limitu salda gotówkowego w kasie
Kasa jest obliczana przez jeden z dwóch formuł, które są zapisywane w instrukcjach banku centralnego nr 3210. Kwota ta określa się w ekwiwalencie rubla. Jeśli otrzymuje się niekompletna ilość, zgodnie z literą banku centralnego nr 36-3 / 1876, musi być zaokrąglony zgodnie z tradycyjnymi zasadami matematycznymi: pozostałość równa 50 kopiejek i jest bardziej zaokrąglona w górę, kwota To nie osiąga 50 kopień, zmniejsza całkowity limit rozmiarów.
Wszystkie przedsiębiorstwa, z wyjątkiem małych, muszą obliczyć kwotę graniczną. Formuły obliczeniowe wprowadzone w 2012 r. Nie zmieniły się na ten dzień, ale dziś firmy mają prawo do wyboru - obliczają normę do dochodów lub wydatków. Jeśli firma ma tylko operacje finansowe płatność bezgotówkowa, Ich limit wynosi zero. Dowolna ilość środków pieniężnych w kasie na koniec dnia roboczego będzie naruszeniem. W każdym razie konieczne jest złożenie zamówienia w przedsiębiorstwie, wskazując wielkość limitu.
Możesz pobrać formularz zamówienia o utworzeniu limitu gotówki, o jego anulowaniu -.
Aby nie śledzić stale ograniczające kasę i nie publikować okresowych zamówień w celu ustalenia nowej normy, zaleca się zalecić, że nie jest to określone po raz pierwszy. W tym przypadku zostanie domyślna, zostanie uznana za nieokreślony.
Puste miejsce na kasę
Wyniki działań rozliczeniowych rachunkowości przedsiębiorstwa do obliczania limitu gotówkowego jest rejestrowany w specjalnej formie formularza nr 0408020 i stanowią wniosek do zamówienia. Dokument jest wykonywany w 2 egzemplarzach: pozostaje w przedsiębiorstwie, drugi jest dostarczany do banku, który jest zaangażowany w obsługę firmy.
Zatem zamówienie nabywa status oficjalnego artykułu, na podstawie którego ograniczenie funduszy jest ustalane w Urzędzie Organizacji i daje im pozwolenie na wykorzystanie gotówki, która w rezultacie w rezultacie operacje finansowe..
Aplikacja może być wydawana w oficjalnej formie przedsiębiorstwa, jest podpisana przez głównego księgowego i szefa podmiotu prawnego. Główne punkty dokumentu:
- Przychody z firmowe.
- Koszty i wydatki.
- Wyprodukowane płatności.
- Tymczasowe ramy, w których Jurlso powinny przekazać zysk do organizacji bankowej.
- Okres przedsiębiorstwa.
- Czas dostawy środków odwróconych.
- Ilość ograniczenia.
- Podpisy osób odpowiedzialnych: główny księgowy, dyrektor.
- Decyzja organizacji bankowej w sprawie zatwierdzenia obliczonego limitu i pozwolenia na wykorzystanie środków nad normą.
- Podpis głowy banku.
Jeśli firma występuje zmiany wielkości dochodów, to znaczy, że wzrasta lub upada, a następnie ponownie obliczany jest ponownie. Wszystkie działania związane ze zmianami powinny być odzwierciedlone lokalne akty Firmy.
Jak długo jest resztkowe limit gotówki?
Zgodnie z instrukcjami Banku Centralnego Rosji, ograniczenia dotyczące czasu, podczas którego norma limitu powinna działać. Według uznania głowy firmy można zainstalować każdy czas. Eksperci zalecają nie wskazywania określonego okresu limitu, nie jest to naruszenie. W tym przypadku będzie uważany za nieustający.
Istnieje kolejna strona problemu, gdy istnieją zmiany w wielkości dochodu Spółki w kierunku zmniejszenia lub wzrostu. W tej sytuacji limit gotówkowy warto się zmienić. Jest to szczególnie konieczne, jeśli przychody Spółki wzrosły, większe ilości można opóźnić przy kasie, dlatego limit jest odpowiedni do zwiększenia.
Ramy ustawodawcze.
Główna dokumentacja objęta pytaniami ograniczającymi gotówką:
- Rozporządzenie Banku Federacji Rosyjskiej nr 18.
- Wskazanie Banku Federacji Rosyjskiej nr 3214-Y.
- kod podatkowy RF (klauzula 5, art. 346.26) - po przestrzeganiu limitu przez wszystkie przedsiębiorstwa, z wyjątkiem małych przedsiębiorstw.
- List Banku Federacji Rosyjskiej nr 36-3 / 1876 - zaokrąglanie wartości granicznej;
- Coap, ul. 2.4, 15.1 - O odpowiedzialności urzędnicy. Za niezgodność z normami.
- Coap, ul. 2.1-2.2 - W sprawie warunków uznawania urzędników winnych w bezczynności lub celowych aktów na temat gromadzenia środków pieniężnych w kasie powyżej normy.
W 2014r Bank centralny RF dokonał znaczących zmian baza ustawodawcza W odniesieniu do ustanowienia ograniczeń w zakresie przechowywania gotówki w biurze prawosławnym, dlatego przed określeniem kwoty i przeprowadzenia ograniczeń, konieczne jest szczegółowo zapoznanie się z ustawami regulacyjnymi, które regulują te kwestie.
Potrzeba obliczenia pewnego stopy przechowywania gotówki nie stracili znaczenia, pomimo wszystkich zmian, które dotknęły tej procedury. Nieprzestrzeganie ustaw aktów prawnych jest obarczona kary administracyjnymi dla urzędników, dlatego nadal konieczne jest ustalenie ograniczenia pieniędzy, a nie do przechowywania środków przekraczających go.
Co limit gotówki - to jest kwota gotówkowa w biurze organizacji, Rozmiar kasowania ustanawia bank, w zależności od warunków funkcjonowania przedsiębiorstwa.
Co potrzebuje limitu
Saldo gotówki podlega brzegu Rosji. Zgodnie ze wskazaniem banku limit gotówkowy jest maksymalną dopuszczalną ilością pieniędzy, które powinny być przechowywane przy kasie po ilości gotówki pozostaje na końcu dnia roboczego w książce gotówkowej.
Przechowywanie w pudełku Oszczędności Oszczędności biura są dozwolone tylko na kilka dni:
- Do listy listy stypendiowej;
- Weekend;
- Świąteczne dni (nie pracownicy).
W innych przypadkach pociąga za sobą odpowiedzialność administracyjną w formie grzywny:
- Od 4000 tys. Rub. - Do 5000 tys. RUB. - W przypadku IP. i urzędnicy;
- Od 40 000 tys. pocierać. - do 50 000 tys. pocierać. - dla Jur. Osoby.
! Uwaga, aby skorzystać z ustanowienia limitu, Spółka nie musi skontaktować się z specjalnymi rejestrami, wystarczająco spełniają kryteria ustanowione dla małych przedsiębiorstw:
- Średnia liczba pracowników nie powinna przekraczać 100 osób;
- Przychody ze sprzedaży towarów, praca nie powinna przekraczać 800 000 milionów rubli.
IP i małe organizacje mogą odmówić ustalenia limitu. Aby zrezygnować z limitu, wymagany jest kasa:
- Anulować zamówienie w celu ustalenia limitu;
- Sprawdź zamówienia.
Obliczanie limitu gotówki
Istnieją dwa formuły, w których limit gotówki jest obliczany przy kasie. Pierwsza formuła jest stosowana, jeżeli Spółka otrzymuje gotówkę za wdrażanie Spółki, druga jest używana, jeśli nie ma limitu, ale konieczne jest produkcja gotówki.
Rozważ algorytm:
Jeśli gotówka spółki otrzymała gotówkę za sprzedaż towarów:
O - kwota środków pieniężnych za sprzedaż towarów za świadczenie jakichkolwiek usług;
R. - Obliczanie okresu, który jest określony przez Spółkę, dla której uwzględnia się otrzymywanie pieniędzy za sprzedane towary;
Na przykład: Federalna instytucja opieki zdrowotnej miasta Jekaterynburg zapewnia płatne usługi. Przychody OT. płatne usługiWpisz kasjer firmy. Aby obliczyć limit gotówkowy, stosowane są następujące działania:
- Okres na drugi kwartał 2017 r. (45 Slave, dni);
- Wielkość przychodów na okres - 360 000 tys. pocierać.;
- Okres między dniami wynajmu gotówki wynosi 3 niewolnik, dzień.
Limit kasowania będzie: 32 000 (360 000/45 * 4). Na ten sposób limit gotówkowy będzie równy 32 000 tys. Rubli.
Jeśli nie ma limitu, ale konieczne jest produkcję gotówki, a następnie algorytm zmienia się nieznacznie:
Saldo pieniężne L granit;
O - ilość wyemitowanych środków pieniężnych, wykluczamy wynagrodzenie, stypendia itp.
Okres R-billing, biorąc pod uwagę ilość środków pieniężnych wydanych w dniach roboczych;
Na przykład: instytucja państwowa Chelinabinsk nie ma żadnego odbioru gotówkowego. Aby obliczyć limit, używamy następujących wskaźników:
- Okres rozliczeniowy 68 dni (2 kwartał 2017 r.)
- Ilość gotówki wyemitowanej w celu zapłaty za towary, usługi, prace, wykluczyć wynagrodzenia, stypendia T.P.-800 000 rubli;
- Czas między dniami zameldowanie pieniędzy w dni roboczych banku-4;
Limit gotówkowy będzie: 47,058,82 zaokrąglony sumę 47,059 (800.000 / 68 * 4)
Procedura kompilowania zamówienia limitu gotówki
Dokument, który ustanawia nagrania gotówkowe, jest każdą organizacją samodzielnie. Taki puste miejsce na zamówienie nie jest ustawione, ale konieczne jest określenie informacji:
- Data porządku zamówienia;
- Suma ustalonego limitu;
- Metoda i procedura obliczania kwoty granicznej;
- Jeśli chcesz anulować zamówienie, określ datę i numer dokumentu poprzedniego zamówienia;
Wszystkie inne kryteria oficjalnego dokumentu, organizacja opiera się na podstawowych zasad dokumentacji. Rozważ próbkę:
LLC "SPECTR"
Numer zamówienia 32 Dated 09/20/2017
"W sprawie ustanowienia limitu salda gotówkowego w kasie"
W oparciu o wskazanie Banku Rosji od 11.03.2014 r. Nr 310-y.
Zamówienie:
- Aby przyjąć ustaloną na IV kwartale 2017 r., Limit kasowy w wysokości 670.345 (sześćset siedemdziesiąt tysięcy trzysta czterdzieści pięć) rubli na podstawie 4 kwartałów 2015 r.;
- Ustaw okres zbierania rosyjskiego OJSC: 2 razy w ciągu 5 dni roboczych;
- Uznać, że nie jest ważnym porządkiem "w sprawie ustanowienia limitu salda środków pieniężnych przy kasie" nr 15 z 20.05.2017;
- Kasjer jest mianowany odpowiedzialny za zgodność z ograniczeniem gotówkowym, który będzie zobowiązany do sprawdzenia kwot przy kasie na koniec dnia roboczego.
Lider: Dyrektor Generalny Signature L.Ye.
Zapoznałem się z zamówieniem:
Główny data / podpis a.a.NEkrasova
Cashier Data / Podpis n.g.eskin
Ponadto organizacja może wskazywać szacowana próbka Limit gotówki.
Z powyższego przykładu możliwe jest pewnie powiedzieć, że obliczenie limitu gotówki i publikację zamówienia nie jest trudnym zadaniem w BUK. Rachunkowość. Jeśli zwracasz uwagę na liczenie kwot nadmiernej granicy, organizacja może uniknąć naruszeń finansowych i odpowiedzialności administracyjnej.
Limit Cassa Enterprises.
Banki Federacji Rosyjskiej dokonały zmian w rozliczeniu Urzędu Przedsiębiorców i indywidualnych przedsiębiorców. Teraz powinieneś skorzystać z wskazówek Banku Rosji nr 3210-y. Konieczne jest radzenie sobie z zasadami, które działają dzisiaj.
Uproszczone zamówienie dla indywidualnych przedsiębiorców i małych przedsiębiorstw:
Przedmioty małych firm i IP mają prawo do instalacji limitu gotówkowego. I przekazać gotówkę do banku, mogą wtedy uważają za konieczne. Należy zauważyć, że wszyscy indywidualni przedsiębiorcy mogą korzystać z korzyści, i niezależnie od rodzaju aktywności.
Ale jak na przedsiębiorstwa, prawo do zwolnienia z limitu gotówkowego otrzyma tylko tych, którzy odnoszą się do małych przedsiębiorstw.
Lista uproszczonych warunków:
- Spółdzielnie konsumenckie i przedsiębiorstwa komercyjne;
- Udział przynajmniej udziału Federacji Rosyjskiej, tematy "LLC", funduszy, organizacji.
Nadmiar limitu stacji.
Nadmiar granicy jest prawdziwym problemem dla przedsiębiorców. Rosyjskie firmy musi spełniać zamówienie operacje gotówkowe.. Zgodnie z procedurą banku, który został odkryty przez określone konto. Bank ustanawia limit salda na koniec dnia.
W tym celu wszystkie organizacje przekazują obliczenia w formie w jednym banku, który ich służy. Ponadto, kwota obliczonego limitu jest zgłaszana do innych banków.
Sposób, aby uniknąć przekroczenia limitu:
- Kolekcja - Użyj usług Banku;
- Wydaj nadwyżkę kwotą pracownikowi Spółki, a następnie powrócić jako niewykorzystany postęp;
- Wykorzystaj płatność wynagrodzenia, gdy firma ma prawo przekroczyć limit reszty przy kasie w ciągu 3 dni.
Podsumować
Przekroczenie limitu gotówki jest uważane za problem dla organizacji. Wszystkie firmy muszą przestrzegać procedury prowadzenia operacji przy kasie. Banki centralne ustaliły limit kwot rezydualnych na koniec dnia. Jeśli nie przylegasz do zasad, możesz się dostać grzywny administracyjne.Ale aby uniknąć konieczności przestrzegania trzech prostych zasad.
Procedura utrzymywania transakcji gotówkowych jest stosowana do:
na podmiotach prawnych;
na podmiotach prawnych, które przekazywały uproszczony system podatkowy;
na indywidualnych przedsiębiorcach.
Limit salda gotówkowego.
Aby utrzymać operacje gotówkowe, organizacja ustanawia limit salda gotówkowego.(dalej - limit gotówki)
Limit salda środków pieniężnych jest maksymalna dopuszczalna ilość gotówki, która może być przechowywana przy kasie na koniec dnia roboczego.
Oddzielna jednostka (oddział, reprezentacja), który ma konto bankowe, również ustanawia limit gotówkowy.
Środki płatnicze są zobowiązane do przeprowadzenia oddzielnej książki gotówkowej w sprawie środków uzyskanych w ramach działalności agenta płatniczego i formować oddzielne PKO dla tych funduszy. Te pieniądze nie są brane pod uwagę przy obliczaniu limitu gotówkowego i muszą w pełni poddać się bankowi w dniu ich pokwitowania, w przeciwnym razie będą one uznane za super limit z wszystkimi wynikami.
Akumulacja gotówki w kasie powyżej ustalonego limitu jest dozwolona:
W dni wypłaty wynagrodzenie, stypendia i płatności społeczne, w tym dzień otrzymywania gotówki konto bankowe na określonych płatnościach,
W weekendy, niepracujące wakacje w przypadku konserwacji podmiot prawny, przedsiębiorca indywidualny Obecnie operacje gotówkowe.
Szef organizacji wydaje dokument administracyjny (na przykład porządek wykonawczy) na ustalonym dealerem.
Limit salda gotówkowego nie musi być zatwierdzona w banku
Organizacja granicy gotówkowej i przedsiębiorca potwierdza niezależnie.
Przed nową pozycją limit banku twierdził bank na podstawie"Obliczenia w formie nr 0408020" , zatwierdzony przez rozporządzenie Banku Rosji w wieku 5 stycznia 1998 r. Nr 14-p.
W przypadku banków utrzymuje się do monitorowania zgodności dyscypliny pieniężnej, w tym do zwolnienia z limitu. Wynika to z klauzuli 2.14 przepisów dotyczących zasad organizacji przepływów pieniężnych w Federacji Rosyjskiej w wysokości 05.01.98 nr 14-p.
Banki nadal muszą sprawdzać swoich klientów co najmniej raz na dwa lata.
Dokumenty pieniężne
Kasjer i podpisanie dokumentów gotówkowych mają prawo do kasjera, obdarzonych odpowiednimi prawami pracy i obowiązkami oraz zaznajomieni z nimi. Jeśli jest kilku kasjerów, jeden z nich jest wyznaczony starsi. Dozwolony jest wariant, w którym rejestr gotówkowy jest wykonywany przez samą głowę.
Przyszło zamówienie gotówki A zamówienie środków pieniężnych wydatków jest podpisany przez główną książkę lub prosty księgowy oraz z ich nieobecnością, głową lub kasjerem. Jeśli sam dyrektor jest zaangażowany w samych dyrektora, tylko jego podpis będzie stanąć w PKU (RKO).
Książka gotówkowa, wypełniona papierowa, zostanie zachowana przed rozpoczęciem. Następnie numery stron są umieszczone. Napis na liczbie arkuszy jest związany z uszczelką i podpisami dyrektora lub przedsiębiorcy, a także szefa.
Jeśli książka gotówkowa Wypełnione formularzem elektronicznym, a następnie arkusze są ponumerowane automatycznie, począwszy od 1 stycznia każdego roku. Pod koniec dnia zakładka "elektroniczna" z książki gotówkowej musi być drukowana w dwóch kopiach. Aby zablokować takie arkusze i zapewnić napis na liczbie arkuszy jest wymagany co najmniej raz w roku.
Kasjer musi mieć próbki podpisów głowy, szefu Bookbug i księgowi, podpisywania zleceniowych zamówień na wydatki. Przed każdym przyjęciem (wydawaniem) pieniędzy kasjer jest zobowiązany do łączenia podpisów na PKO i RKO z tymi wskazanymi w próbkach.
Wydarzenia, aby zapewnić bezpieczeństwo gotówki podczas prowadzenia transakcji gotówkowych, przechowywania, transportu, procedury i terminu inspekcji rzeczywistej dostępności gotówkowej określają jednostkę prawną, indywidualny przedsiębiorca. (Numer pozycji 373-P klauzula 1.11.)
Księgowość
Aby uzyskać pieniądze w ramach sprawozdania, pracownik musi za każdym razem napisać oświadczenie. Uznając oświadczenie, głowa jest zobowiązana do wprowadzenia własnego napisu na temat kwoty i terminów. Tylko jeśli jest taki dokument, kasjer ma prawo wystawiać pieniądze. O zamówieniu z listą osób odpowiedzialnych i terminów raporty z góry W nowej pozycji nie jest wspomniany.
Możliwe jest wydanie pieniędzy w ramach raportu (jak przed) tylko wtedy, gdy osoba odpowiedzialna w pełni rozszerzona dług na poprzednie kwoty.
