Geschäfte in Fremdwährung von Gebietsfremden. Zulässige Devisengeschäfte zwischen Einwohnern. Dokumente bei der Durchführung von Devisengeschäften

Erlaubt
Währungstransaktionen zwischen Einwohnern

Juristische Dienstleistungen zur Devisenregulierung Erlaubte Transaktionen zwischen Gebietsansässigen

Gemäß Teil 1 von Artikel 9 Bundesgesetz Nr. 173-FZ „Auf Währungsregulierung und Währungskontrolle":

"1. Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen verboten , außer...".

Was folgt, ist eine umfangreiche Liste von Ausnahmen oder zulässigen Devisentransaktionen zwischen Einwohnern. Im Gesetz zur Währungsregulierung wird es jedoch in einer für das gewöhnliche Verständnis schwierigen Form mit zahlreichen Verweisen auf andere Gesetzesartikel dargestellt. In vereinfachter Form, gegliedert in Gruppen gleichartiger Operationen für die Erstplanung von Operationen, kann sie wie folgt dargestellt werden. Gleichzeitig ist jedoch zu berücksichtigen, dass für die endgültige Planung und Durchführung konkreter Devisengeschäfte eine strikte Orientierung an den Normen des Devisenregulierungsgesetzes erforderlich ist. Darüber hinaus erfordern in einer Reihe von Fällen die Normen des Gesetzes zur Währungsregulierung eine Entschlüsselung gemäß anderen Gesetzen und (oder) Rechtsakten der Russischen Föderation.

Überweisungen zwischen Konten verschiedener Einwohner
- Überweisung russischer Währung vom Konto eines Einwohners im Ausland auf das Konto eines anderen Einwohners in der Russischen Föderation
- Überweisung russischer Währung vom Konto eines Einwohners in der Russischen Föderation auf das Konto eines anderen Einwohners im Ausland
- Überweisung russischer Währung von einem Konto eines Einwohners im Ausland auf ein Konto eines anderen Einwohners im Ausland
- Physikalische Übersetzungen. Personen - Gebietsansässige von ihren Konten im Ausland in Fremdwährung auf die Konten anderer Personen. Personen in russischen Banken
- Physikalische Übersetzungen. Personen - Einwohner von Fremdwährungen von ihren Konten in der Russischen Föderation an nahe Verwandte zu ihren Konten in der Russischen Föderation
- Physikalische Übersetzungen. Personen - Einwohner von Fremdwährungen von ihren Konten in der Russischen Föderation an nahe Verwandte zu ihren Konten im Ausland
Überweisungen ohne Eröffnung eines Bankkontos
- Übersetzung und Erhalt der Übersetzung von physischen. von einer ansässigen Person ohne Eröffnung von Bankkonten aus der Russischen Föderation nicht mehr als 5.000 USD pro Tag und in der Russischen Föderation sowie eine Postanweisung
- Überweisung ohne physische Eröffnung von Bankkonten in der Russischen Föderation. von einer gebietsansässigen Person an einen Gebietsfremden in der Russischen Föderation nicht mehr als 5.000 USD pro Tag, wenn Sie eine Überweisung von einem Gebietsfremden erhalten
- Physikalische Übersetzungen. Personen - Einwohner von Fremdwährungen aus der Russischen Föderation auf die Konten anderer Personen. Personen im Ausland nicht mehr als 5.000 $ pro Tag
Gelder von Gebietsansässigen auf Konten im Ausland
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern mit legalen Mitteln. Personen mit Konten im Ausland nur gemäß der Liste von Teil 6.1 des Artikels 12 des Bundesgesetzes Nr. 173-FZ „Über die Devisenregulierung und Devisenkontrolle“
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern mit physischen Mitteln. Personen auf Konten im Ausland, die nicht mit der Übertragung von Eigentum und der Erbringung von Dienstleistungen in der Russischen Föderation zusammenhängen
- Physikalische Berechnungen. ansässige Personen mit Geldern auf Konten im Ausland gemäß Teil 6.1 der Kunst. 12 des Bundesgesetzes Nr. 173-FZ "Über Währungsregulierung und Währungskontrolle"
Spende Währungswerte
- Die Übertragung von körperlichen eine Person - ein Einwohner von Währungswerten als Geschenk der Russischen Föderation, einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, einer Gemeinde
- Spende von Fremdwährung und ausländische wertvolle Papiere Ehepartner und nahe Verwandte
- Testament von Währungswerten und deren Erhalt durch Erbschaft
Testament der Währungswerte
- Erhalt von Währungswerten durch Erbschaft
- Sammeln von Banknoten und Münzen
- Erwerb und Veräußerung von physischen durch eine ansässige Person zum Zwecke des Sammelns von Banknoten und Münzen
Treuhänder
- Operationen in den Teilen 1 (24 Punkte) und 3 (7 Punkte für Operationen mit Banken der Russischen Föderation) Kunst. 9 des Bundesgesetzes Nr. 173-FZ "Über die Devisenregulierung und Devisenkontrolle", von Treuhändern begangen
Externe Wertpapiere
- Transaktionen mit Zahlungen auf ausländische Wertpapiere, mit Ausnahme von Schuldscheinen
- Transaktionen mit ausländischen Wertpapieren im organisierten Handel, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in den Verwahrstellen der Russischen Föderation berücksichtigt werden
- Transaktionen mit ausländischen Wertpapieren, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in den Depots der Russischen Föderation berücksichtigt werden, und Abrechnungen in der Währung der Russischen Föderation
- Operationen zur Ausführung / Beendigung einer Vereinbarung - ein derivatives Finanzinstrument mit einer Partei - einer Bank der Russischen Föderation oder einem Teilnehmer am Wertpapiermarkt
- Geschäfte mit Währungswerten - Sicherheiten im Rahmen eines Pensionsgeschäfts und andere Vereinbarungen mit einer Partei - einer Bank der Russischen Föderation oder einem professionellen Teilnehmer am Wertpapiermarkt
Clearing-Operationen
- Hinterlegungs- und Rückgabeoperationen von Verrechnungssicherheiten
- Transaktionen aufgrund von Clearing-Ergebnissen nach Bundesgesetz über das Clearing
- Geschäfte zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälte) und Auftraggebern (Principals, Principals) bei Clearing-Dienstleistungen
Währungstransaktionen mit russischen Banken
- Währungstransaktionen zwischen Banken der Russischen Föderation in eigenem Namen und auf eigene Kosten
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation über Kredite und Darlehen
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation auf Einlagen
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation im Rahmen von Bankgarantien sowie im Rahmen von Bürgschafts- und Pfandverträgen
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation auf Schuldscheinen
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation im Auftrag der Banken der Russischen Föderation
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern und Banken der Russischen Föderation für "andere Bankgeschäfte"
- Kauf- und Verkaufsvorgänge von einer ansässigen Person in Fremdwährung in bar bei der Bank der Russischen Föderation, Umtausch, Ersatz ausländischer Banknoten
- Empfang von physisch eine Person - ein Einwohner von Fremdwährung in bar von einer Bank der Russischen Föderation zum Senden zum Inkasso an Banken im Ausland
- Währungstransaktionen zwischen Einwohnern - physisch. Personen und Banken der Russischen Föderation für den Verkauf und Kauf von Fremdwährungen und Schecks in Fremdwährung sowie deren Annahme zum Inkasso bei Banken im Ausland
Transaktionen zwischen Vertretern und Auftraggebern im Rahmen von Vereinbarungen mit Gebietsfremden
- Geschäfte zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälten) und Auftraggebern (Auftraggebern, Auftraggebern) für die Dienstleistungen von Kommissionären (Agenten, Anwälten) bei Abschluss und Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden
Operationen im Rahmen von Factoring-Vereinbarungen im Rahmen von „Export“-Außenhandelsverträgen
- Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen in Fremdwährung im Rahmen von Factoring-Verträgen, wenn Gebietsansässige Geldforderungen in Fremdwährung oder der Währung der Russischen Föderation im Rahmen von „exportierenden“ Außenhandelsverträgen an Gebietsfremde abtreten
Zahlungen in Duty-Free-Shops
- Physikalische Berechnungen. Personen - Einwohner in Fremdwährung in Duty-Free-Shops
- Anwohnersiedlungen in Duty-Free-Shops
Abrechnungen für den Verkauf von Waren und Dienstleistungen im Transit im internationalen Transport
- Physikalische Berechnungen. Personen - Gebietsansässige in Fremdwährung beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen unterwegs im internationalen Transport
- Ansiedlungen von Einwohnern beim Verkauf von Waren und Dienstleistungen unterwegs im internationalen Verkehr
Operationen mit Verkehrsorganisationen
- Operationen im Rahmen von Transportexpeditions-, Transport- und Charterverträgen (Charter) beim Export von Fracht aus der Russischen Föderation oder beim Import von Fracht in die Russische Föderation sowie über deren Versicherung
- Operationen zwischen Transportorganisationen und physischen. Personen im Ausland im Rahmen von Personenbeförderungsverträgen
- Operationen zwischen Transportorganisationen und Niederlassungen, Repräsentanzen, Unterabteilungen von juristischen Personen der Russischen Föderation im Rahmen von Verträgen über die Personenbeförderung
Operationen auf Dienstreisen und physischen Reisen. Personen außerhalb der Russischen Föderation
- Geschäftsreisekostenabrechnungen Individuell außerhalb der Russischen Föderation
- Operationen auf Ausgaben für Geschäftsreisen außerhalb der Russischen Föderation von reisenden Arbeitnehmern
Die Operationen nach den haushaltsrechtlichen Beziehungen
- Operationen über obligatorische Zahlungen an den Haushalt der Russischen Föderation in ausländischer Währung
- Operationen in Fremdwährung bei der Ausführung von Budgets Budgetsystem Rf
Operationen mit offiziellen Repräsentanzen der Russischen Föderation und des Staates. Behörden
- Transaktionen in Fremdwährung für die Aktivitäten offizieller Repräsentanzen der Russischen Föderation
- Fremdwährungstransfers vom Staat. Behörden der Russischen Föderation bei Banken der Russischen Föderation auf die Konten offizieller Vertretungen der Russischen Föderation im Ausland für die Zahlung von Gehältern, Reisekostenzuschüssen usw.
- Fremdwährungsüberweisungen von den Konten offizieller Repräsentanzen in der Russischen Föderation auf die Konten des Staates. Körperschaften in der Russischen Föderation
Auslandsgeschäfte zwischen gebietsansässigen natürlichen Personen, die sich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr im Ausland aufhalten

Sie werden unterteilt in laufende Devisengeschäfte und Devisengeschäfte im Zusammenhang mit dem Kapitalverkehr. Laufende Währungstransaktionen werden uneingeschränkt durchgeführt. Transaktionen zum Kapitalverkehr werden in der von der Regierung der Russischen Föderation und der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise durchgeführt.

Devisentransaktionen zwischen Einwohnern sind verboten, mit Ausnahme von: Transaktionen im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-Free-Shops, beim Verkauf von Waren und der Erbringung von Dienstleistungen für Passagiere auf der Strecke im internationalen Transport; Geschäfte zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälten) und Auftraggebern (Auftraggebern, Auftraggebern) bei der Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Warenlieferung, die Ausführung von Arbeiten, die Erbringung von Dienstleistungen, die Übertragung von Informationen und Ergebnissen intellektueller Aktivitäten, einschließlich außergewöhnlicher Rechte daran; Operationen im Rahmen von Speditions-, Transport- und Charterverträgen (Charter), wenn der Spediteur, Frachtführer und Charterer Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Beförderung von Waren erbringt, die aus der Russischen Föderation exportiert oder in die Russische Föderation importiert werden, Transitbeförderung von Waren durch das Gebiet der Russische Föderation sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Waren; Transaktionen mit ausländischen Wertpapieren, die im Namen der Russischen Föderation ausgegeben werden und durch Handelsorganisatoren auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation durchgeführt werden, vorbehaltlich der Registrierung von Rechten an solchen Wertpapieren in Verwahrstellen; Operationen juristischer Personen mit externen Wertpapieren, sofern die Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen verbucht sind und die Abrechnung in der Währung der Russischen Föderation erfolgt; Transaktionen im Zusammenhang mit der Durchführung obligatorischer Zahlungen an den Bundeshaushalt, den Haushalt einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt in Fremdwährung.

Währungstransaktionen werden ohne Einschränkungen zwischen Gebietsansässigen und autorisierten Banken durchgeführt, die sich auf Folgendes beziehen: Erhalt und Rückzahlung von Krediten und Darlehen, Zahlung von Zinsen und Sanktionen gemäß den entsprechenden Vereinbarungen; Einzahlung von Geldern von Einwohnern auf Bankkonten (Einzahlungen) und Erhalt Geld Einwohner von Bankkonten (Einlagen); Erwerb von Schuldscheinen, die von diesen oder anderen zugelassenen Banken ausgegeben wurden, durch Gebietsansässige von zugelassenen Banken, deren Vorlage zur Zahlung, Entgegennahme von Zahlungen darauf, Erhebung von Sanktionen gegen sie sowie Veräußerung dieser Schuldscheine durch Gebietsansässige an zugelassene Banken; beim Kauf und Verkauf von Bargeld und unbaren Devisen und Schecks durch Privatpersonen, deren Nennwert in ausländischer Währung angegeben ist, für die Währung der Russischen Föderation und ausländischer Währung sowie beim Umtausch, Ersatz von Banknoten ausländischer Staaten, Annahme zum Inkasso in Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation Bargeld in Fremdwährung und Schecks, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, nicht zum Zweck der Ausführung durch Einzelpersonen unternehmerische Tätigkeit.

Gebietsfremde haben das Recht:

ohne Einschränkungen, Überweisungen von Fremdwährungen untereinander von Konten bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation durchzuführen Bankkonten in autorisierten Banken oder Bankkonten in autorisierten Banken auf Konten in Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation oder in autorisierten Banken;
Durchführung von Devisengeschäften mit inländischen Wertpapieren auf dem Territorium der Russischen Föderation unter Berücksichtigung der Anforderungen der Antimonopolgesetzgebung und der Gesetzgebung auf dem Wertpapiermarkt in der von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegten Weise, die die Verwendung von a erfordern kann besonderes Konto bei der Durchführung solcher Transaktionen.

Zwischen den Bewohnern sind verboten. Das Gesetz sieht jedoch Ausnahmen von dieser Regel vor.

Devisentransaktionen sind für Transaktionen zwischen autorisierten Banken zulässig, die von ihnen in ihrem eigenen Namen und auf eigene Kosten getätigt werden (Teil 2 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ). Die Liste der Devisentransaktionen, die im Rahmen von Transaktionen zwischen autorisierten Banken durchgeführt werden, die von ihnen in eigenem Namen und auf eigene Kosten durchgeführt werden, wird erstellt Zentralbank Russische Föderation gemäß der Anweisung vom 28. April 2004 Nr. 1425-U. "Das Verfahren zur Durchführung von Devisentransaktionen bei Transaktionen zwischen autorisierten Banken."

Die folgenden Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und autorisierten Banken werden ohne Einschränkungen durchgeführt (Teil 3 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ):

Erhalt und Rückzahlung von Krediten und Darlehen, Zahlung von Zinsen und Strafen im Rahmen dieser Vereinbarungen;

· Einzahlen von Geldern der Einwohner auf Bankkonten und Empfangen von Geldern der Einwohner von Bankkonten. Einzahlungen können sowohl auf Anfrage als auch für einen festgelegten Zeitraum erfolgen;

· Kauf und Verkauf von Bargeld und bargeldlosen Fremdwährungen und Schecks (einschließlich Reiseschecks) durch Privatpersonen, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, für die Währung der Russischen Föderation und Fremdwährung;

Umtausch, Ersatz von Banknoten eines ausländischen Staates (Gruppe Ausland);

Annahme zum Versand von Fremdwährung in bar und von Schecks (einschließlich Reiseschecks) an Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, nicht für Zwecke der unternehmerischen Tätigkeit von Einzelpersonen;

Zahlung von Provisionen an autorisierte Banken;

Operationen im Rahmen von Verträgen mit Bankgarantien, sowie bei der Erfüllung von Verpflichtungen aus Bürgschafts- und Pfandverträgen durch Gebietsansässige;

· Transaktionen mit Wechseln, die von autorisierten Banken ausgestellt wurden;

· andere Devisengeschäfte, die gemäß dem Bundesgesetz vom 02.12.1990 N 395-1 „Über Banken und Bankgeschäfte“ als Bankgeschäfte eingestuft sind.

Einzelpersonen - Gebietsansässige haben das Recht, Währungstransaktionen ohne Einschränkungen durchzuführen, die nicht mit der Übertragung von Eigentum und der Erbringung von Dienstleistungen auf dem Territorium der Russischen Föderation zusammenhängen, indem sie Gelder verwenden, die Konten (Einlagen) gutgeschrieben werden, die bei Banken außerhalb des Territoriums von eröffnet wurden der Russischen Föderation (Teil 6 von Artikel 12 des Gesetzes 173-FZ).

Einzelpersonen - Einwohner dürfen das Formular ausfüllen Barzahlung die folgenden Währungstransaktionen (Teil 3 von Artikel 14 des Gesetzes 173-FZ):

· Übertragung von Fremdwährung oder fremden Wertpapieren als Geschenk von der Russischen Föderation, einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation und (oder) einer Gemeinde;

Spende von Währungswerten an einen Ehepartner und nahe Verwandte;

Währungswerte vererben oder durch Erbschaft erhalten;

Erwerb und Veräußerung zum Zwecke des Sammelns einzelner Banknoten und Münzen;

· Überweisung ohne Eröffnung von Bankkonten, ausländischer Währung oder der Währung der Russischen Föderation in einer Höhe, die den Gegenwert von 5.000 US-Dollar nicht übersteigt.

Kauf, Umtausch, Ersatz von Banknoten eines ausländischen Staates (Gruppe ausländischer Staaten) von einer autorisierten Bank oder Verkauf von Bargeld in Fremdwährung an eine autorisierte Bank;

· Annahme von Bargeld in Fremdwährung zum Einzug in Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation.

Alle anderen Abrechnungen im Rahmen von Devisentransaktionen werden von ansässigen Personen über Bankkonten bei autorisierten Banken vorgenommen.

Es ist nicht immer möglich, diese Bestimmungen des Gesetzes 173-FZ anzuwenden. Beispielsweise erlaubt Absatz 2 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ Vorgänge im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-Free-Shops sowie mit Abrechnungen beim Verkauf von Waren und der Erbringung von Dienstleistungen für Passagiere unterwegs Fahrzeug für internationale Sendungen.

Wenn das Gesetz diesen Vorgang nicht zulässt Kasse, dann sollte es nur bargeldlos durchgeführt werden, zum Beispiel mit Kartenkonto. Aber wer diese Läden schon einmal besucht hat, weiß, dass Duty-Free-Shops auch Bargeld akzeptieren. Sowohl Geschäfte als auch Kunden verstoßen gegen Währungsgesetze.

Hoffen wir, dass der der Staatsduma zur Prüfung vorgelegte Gesetzesentwurf, der Änderungen des Gesetzes Nr. 173-FZ vorsieht, zur Lösung dieses und anderer Probleme bei der Anwendung der Währungsgesetzgebung beitragen wird. Der Gesetzentwurf sieht insbesondere vor, Abrechnungen ohne Kontoeröffnung zwischen gebietsansässigen Privatpersonen und Duty-Free-Shops zu ermöglichen.

Darüber hinaus sind zwischen den Bewohnern erlaubt folgenden Operationen:

zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälten) und Auftraggebern (Auftraggebern, Auftraggebern), wenn Kommissionäre (Agenten, Anwälte) Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Ausführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Übertragung von Waren, die Ausführung von Arbeiten und die Erbringung von Dienstleistungen erbringen , Übertragung von Informationen und Ergebnissen von Aktivitäten zum Schutz des geistigen Eigentums, einschließlich ausschließlicher Rechte daran (Klausel 3 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);

im Rahmen von Transport-Expeditions-, Transport- und Charterverträgen (Charter), wenn der Spediteur, Frachtführer und Charterer Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Beförderung von Waren erbringt, die aus der Russischen Föderation exportiert oder in die Russische Föderation importiert werden, Transitbeförderung von Waren durch das Territorium der Russischen Föderation Föderation, sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Waren (Absatz 4 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);

· mit ausländischen Wertpapieren, die im Namen der Russischen Föderation ausgegeben werden und durch Handelsveranstalter auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation durchgeführt werden, vorausgesetzt, dass die Rechte an diesen Wertpapieren in Verwahrstellen berücksichtigt werden, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichtet wurden (Klausel 5 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);

Der Änderungsentwurf zum Gesetz 173-FZ soll die Worte „im Namen der Russischen Föderation herausgegeben“ ausschließen. Somit werden Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen mit auf dem Wertpapiermarkt vorhandenen ausländischen Wertpapieren erlaubt.

Operationen Rechtspersonen mit ausländischen Wertpapieren, vorausgesetzt, dass die Rechte an diesen Wertpapieren in gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichteten Verwahrstellen verbucht sind und die Abrechnungen in der Währung der Russischen Föderation erfolgen (Artikel 9 Teil 1 Absatz 6 des Gesetzes 173- FZ);

Der Entwurf zur Änderung des Gesetzes 173-FZ soll die Worte „juristische Personen“ ausschließen. Daher werden solche Devisentransaktionen auch für ansässige natürliche Personen zugelassen.

Vorgänge im Zusammenhang mit der Durchführung obligatorischer Zahlungen (Steuern, Gebühren und andere Zahlungen) in Bundeshaushalt, das Budget des Subjekts der Russischen Föderation, lokaler Haushalt in Fremdwährung gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation (Artikel 9 Teil 1 Absatz 6 des Gesetzes 173-FZ).

Alle anderen Währungstransaktionen zwischen Einwohnern müssen untereinander nur in Rubel durchgeführt werden.

Bitte beachten Sie, dass das aktuelle Gesetz 173-FZ keine Währungsoperationen wie das Abheben von Geldern von einem Fremdwährungskonto und deren Überweisung an einen Mitarbeiter, beispielsweise außerhalb der Russischen Föderation, vorsieht. Derzeit kann eine ansässige Organisation einem Mitarbeiter nur den Betrag der Reisekostenpauschale in Rubel geben, damit er sie bei einer autorisierten Bank umtauscht oder alternativ eine Plastikkarte des Unternehmens verwendet.

Die Situation kann korrigiert werden, wenn die Staatsduma die vorgeschlagenen Änderungen des Gesetzes 173-FZ annimmt, die die Erlaubnis einer Devisentransaktion in Fremdwährung bei der Erstattung der Ausgaben einer Person im Zusammenhang mit einer Geschäftsreise außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation vorsehen. sowie bei der Rückzahlung einer nicht verbrauchten Vorauszahlung, die im Zusammenhang mit einer Dienstreise gewährt wurde.

Darüber hinaus soll das Projekt folgende Währungstransaktionen zwischen Einwohnern ermöglichen:

· Transaktionen im Zusammenhang mit der Zahlung von Erträgen und (oder) der Einlösung externer Wertpapiere;

· Vorgänge im Zusammenhang mit Abrechnungen und Überweisungen bei der Ausführung von Haushalten auf allen Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation gemäß der Haushaltsgesetzgebung der Russischen Föderation;

· Abwicklungs- und Überweisungsvorgänge zur Durchführung der Tätigkeiten diplomatischer Vertretungen, konsularischer Vertretungen der Russischen Föderation und anderer offizieller Repräsentanzen der Russischen Föderation, die sich außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation befinden;

Überweisungen von gebietsansässigen natürlichen Personen aus der Russischen Föderation zugunsten von gebietsansässigen natürlichen Personen auf ihre Konten, die bei Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation eröffnet wurden, in Beträgen, die nicht mehr als eins betragen Geschäftstag durch einen zugelassene Bank Gegenwert von 5.000 US-Dollar zum offiziellen Kurs, der von der Zentralbank der Russischen Föderation am Tag der Abbuchung von Geldern vom Konto einer ansässigen Person festgelegt wurde.

Die im Gesetzesentwurf vorgeschlagenen Änderungen des Gesetzes Nr. 173-FZ zeigen einen positiven Trend zur Verbesserung der Devisengesetzgebung und ermöglichen die Lösung einer Reihe von Problemen, die entstehen, wenn Gebietsansässige und Gebietsfremde bestimmte Arten von Währungstransaktionen durchführen.

Durch allgemeine Regel Gemäß Artikel 9 Teil 1 des Gesetzes 173-FZ sind Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen verboten. Das Gesetz sieht jedoch Ausnahmen von dieser Regel vor.

Devisentransaktionen sind für Transaktionen zwischen autorisierten Banken zulässig, die von ihnen in ihrem eigenen Namen und auf eigene Kosten getätigt werden (Teil 2 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ). Die Liste der Währungstransaktionen, die im Rahmen von Transaktionen zwischen autorisierten Banken durchgeführt werden, die von ihnen in ihrem eigenen Namen und auf eigene Kosten durchgeführt werden, wird von der Zentralbank der Russischen Föderation gemäß der Richtlinie Nr. 1425-U vom 28. April 2004 erstellt . "Das Verfahren zur Durchführung von Devisentransaktionen bei Transaktionen zwischen autorisierten Banken".

Die folgenden Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen und autorisierten Banken werden ohne Einschränkungen durchgeführt (Teil 3 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ):

Erhalt und Rückzahlung von Krediten und Darlehen, Zahlung von Zinsen und Strafen im Rahmen dieser Vereinbarungen;
Einzahlung von Geldern von Anwohnern auf Bankkonten und Entgegennahme von Geldern von Anwohnern von Bankkonten. Einzahlungen können sowohl auf Anfrage als auch für einen festgelegten Zeitraum erfolgen;
Kauf und Verkauf von Bargeld und bargeldlosen Fremdwährungen und Schecks (einschließlich Reiseschecks) durch Privatpersonen, deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, für die Währung der Russischen Föderation und Fremdwährung;
Umtausch, Ersatz von Banknoten eines ausländischen Staates (Gruppe ausländischer Staaten);
Annahme von Fremdwährungen in bar und Schecks (einschließlich Reiseschecks), deren Nennwert in Fremdwährung angegeben ist, zum Zweck der Übersendung zum Inkasso an Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation, nicht für die Zwecke der unternehmerischen Tätigkeit von Einzelpersonen;
Zahlung von Provisionen an autorisierte Banken;
Operationen im Rahmen von Vereinbarungen mit Bankgarantien sowie mit der Erfüllung von Verpflichtungen aus Garantie- und Pfandverträgen durch Gebietsansässige;
Operationen mit Wechseln, die von autorisierten Banken ausgestellt wurden;
andere Devisengeschäfte, die gemäß dem Bundesgesetz vom 02.12.1990 N 395-1 „Über Banken und Bankgeschäfte“ als Bankgeschäfte eingestuft sind.

Juristische Personen - Gebietsansässige haben das Recht, Währungstransaktionen ohne Einschränkungen mit Geldern durchzuführen, die Konten (Einlagen) gutgeschrieben werden, die bei Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation eröffnet wurden, mit Ausnahme von Währungstransaktionen zwischen Gebietsansässigen (Artikel 12 Teil 6 des Gesetzes 173 -FZ). Einzelpersonen - Gebietsansässige haben das Recht, Währungstransaktionen ohne Einschränkungen durchzuführen, die nicht mit der Übertragung von Eigentum und der Erbringung von Dienstleistungen auf dem Territorium der Russischen Föderation zusammenhängen, indem sie Gelder verwenden, die Konten (Einlagen) gutgeschrieben werden, die bei Banken außerhalb des Territoriums von eröffnet wurden der Russischen Föderation (Teil 6 von Artikel 12 des Gesetzes 173-FZ).

Gebietsansässige Personen dürfen die folgenden Währungstransaktionen in Form von Barzahlungen durchführen (Teil 3 von Artikel 14 des Gesetzes 173-FZ):

Übertragung von Fremdwährung oder fremden Wertpapieren als Geschenk von der Russischen Föderation, einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation und (oder) einer Gemeinde;
Spende von Währungswerten an einen Ehepartner und nahe Verwandte;
Vermächtnis von Währungswerten oder deren Erhalt durch Erbrecht;
Erwerb und Veräußerung zum Zwecke des Sammelns einzelner Banknoten und Münzen;
Überweisung ohne Eröffnung von Bankkonten, ausländischer Währung oder der Währung der Russischen Föderation in einer Höhe, die den Gegenwert von 5.000 US-Dollar nicht übersteigt;
Kauf, Umtausch, Ersatz von Banknoten eines ausländischen Staates (Gruppe ausländischer Staaten) von einer autorisierten Bank oder Verkauf von Bargeld in Fremdwährung an eine autorisierte Bank;
Annahme für die Zusendung zum Inkasso an Banken außerhalb des Territoriums der Russischen Föderation von Bargeld in Fremdwährung.

Alle anderen Abrechnungen im Rahmen von Devisentransaktionen werden von ansässigen Personen über Bankkonten bei autorisierten Banken vorgenommen. Es ist nicht immer möglich, diese Bestimmungen des Gesetzes 173-FZ anzuwenden. Beispielsweise erlaubt Absatz 2 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ Vorgänge im Zusammenhang mit Abrechnungen in Duty-Free-Shops sowie Abrechnungen beim Verkauf von Waren und der Erbringung von Dienstleistungen für Passagiere entlang der internationalen Fahrzeugroute Transport.

Wenn das Gesetz diesen Vorgang nicht in bar zulässt, sollte er nur in bargeldloser Form durchgeführt werden, beispielsweise unter Verwendung eines Kartenkontos. Aber wer diese Läden schon einmal besucht hat, weiß, dass Duty-Free-Shops auch Bargeld akzeptieren. Sowohl Geschäfte als auch Kunden verstoßen gegen Währungsgesetze.

Darüber hinaus sind die folgenden Transaktionen zwischen Einwohnern erlaubt:

zwischen Kommissionären (Agenten, Anwälten) und Auftraggebern (Auftraggebern, Auftraggebern), wenn Kommissionäre (Agenten, Anwälte) Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Abschluss und der Durchführung von Verträgen mit Gebietsfremden über die Warenlieferung, die Ausführung von Arbeiten, die Bereitstellung erbringen von Dienstleistungen, der Übertragung von Informationen und den Ergebnissen geistiger Tätigkeit, einschließlich der ausschließlichen Rechte an ihnen (Klausel 3 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);
im Rahmen von Speditions-, Transport- und Charterverträgen (Charter), wenn der Spediteur, Frachtführer und Charterer Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Beförderung von Waren erbringt, die aus der Russischen Föderation exportiert oder in die Russische Föderation importiert werden, Transitbeförderung von Waren durch das Gebiet der Russischen Föderation , sowie im Rahmen von Versicherungsverträgen für diese Waren (Absatz 4 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);
mit ausländischen Wertpapieren, die im Namen der Russischen Föderation ausgegeben werden, durchgeführt durch Organisatoren des Handels auf dem Wertpapiermarkt der Russischen Föderation, vorbehaltlich der Verbuchung der Rechte an diesen Wertpapieren in Verwahrstellen, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichtet wurden (Ziffer 5 von Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ);

Der Änderungsentwurf zum Gesetz 173-FZ soll die Worte „im Namen der Russischen Föderation herausgegeben“ streichen. Somit werden Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen mit auf dem Wertpapiermarkt vorhandenen ausländischen Wertpapieren erlaubt.

Transaktionen juristischer Personen mit ausländischen Wertpapieren, vorbehaltlich der Registrierung von Rechten an diesen Wertpapieren in Verwahrstellen, die gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation eingerichtet wurden, und Abrechnungen in der Währung der Russischen Föderation (Artikel 9 Teil 1 Absatz 6 des Gesetzes 173-FZ);

Der Entwurf zur Änderung des Gesetzes 173-FZ soll die Worte „juristische Personen“ ausschließen.

Daher werden solche Währungstransaktionen für ansässige Personen erlaubt. Transaktionen im Zusammenhang mit der Durchführung obligatorischer Zahlungen (Steuern, Gebühren und andere Zahlungen) an den Bundeshaushalt, den Haushalt einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation, den lokalen Haushalt in Fremdwährung gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation (Abschnitt 6 Teil 1 von Artikel 9 des Gesetzes 173-FZ).

Beachten Sie, dass das Gesetz 173-FZ es nicht erlaubt, diese Operation in bar auszuführen. Laut dem Autor schränkt dies die Möglichkeiten der Steuerzahler ein, Zahlungen an den Haushalt zu leisten. Alle anderen Währungstransaktionen zwischen Einwohnern müssen untereinander nur in Rubel durchgeführt werden. Bitte beachten Sie, dass das aktuelle Gesetz 173-FZ keine Währungsoperationen wie das Abheben von Geldern von einem Fremdwährungskonto und die Überweisung an einen Mitarbeiter vorsieht, z. B. an Reisekosten außerhalb der Russischen Föderation. Derzeit kann eine ansässige Organisation einem Mitarbeiter nur den Betrag der Reisekostenpauschale in Rubel geben, damit er sie bei einer autorisierten Bank umtauscht oder alternativ eine Plastikkarte des Unternehmens verwendet.

Darüber hinaus soll das Projekt folgende Währungstransaktionen zwischen Einwohnern ermöglichen:

Transaktionen im Zusammenhang mit der Zahlung von Erträgen und (oder) der Einlösung externer Wertpapiere;
Operationen im Zusammenhang mit Abrechnungen und Überweisungen bei der Ausführung von Haushalten auf allen Ebenen des Haushaltssystems der Russischen Föderation gemäß der Haushaltsgesetzgebung der Russischen Föderation;
Abwicklungs- und Überweisungsvorgänge zur Durchführung der Tätigkeiten diplomatischer Missionen, konsularischer Vertretungen der Russischen Föderation und anderer offizieller Vertretungen der Russischen Föderation, die sich außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation befinden;
Überweisungen von natürlichen Personen – Gebietsansässigen aus der Russischen Föderation zugunsten von natürlichen Personen – Gebietsansässigen auf ihre Konten, die bei Banken außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation eröffnet wurden, in Beträgen, die während eines Geschäftstages durch eine autorisierte Bank den Gegenwert von 5.000 US-Dollar nicht überschreiten offizieller Kurs, der von der Zentralbank der Russischen Föderation zum Zeitpunkt der Belastung des Kontos einer ansässigen Person festgelegt wurde.

Die Zeiten, in denen man für fast jede Aktion mit Devisen problemlos verklagt werden konnte, sind natürlich längst vorbei. Das bedeutet aber nicht, dass nun Devisengeschäfte in Russland ohne Einschränkungen durchgeführt werden können. Es gelten bestimmte Regeln diese Art Transaktionen, und sie hängen weitgehend davon ab, ob die Teilnehmer an der Transaktion in der Russischen Föderation ansässig sind oder nicht. Betrachten wir, wie Währungstransaktionen abhängig von der Kategorie der Gegenpartei reguliert werden.

Devisentransaktionen zwischen Gebietsfremden.

Wenn beide Gegenparteien Gebietsfremde sind, sieht das Gesetz keine besonderen Beschränkungen für die Abwicklung von Fremdwährungen zwischen ihnen auf dem Territorium der Russischen Föderation vor. Sie sollen nur folgen Allgemeine Anforderungen normative Akte, die diesen oder jenen Bereich der Wirtschaft regeln. Zum Beispiel, wenn es darum geht Banküberweisungen- sich beim Kauf und Verkauf von Aktien an der Gesetzgebung über unbare Zahlungen richten - an den Vorschriften des Wertpapiermarktes und des Kartellrechts.

Devisentransaktionen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden

Auch solche Operationen können uneingeschränkt durchgeführt werden. Die einzige besondere Anforderung ist die Devisengeschäfte kann nur über Banken durchgeführt werden, die über die entsprechende Genehmigung der Bank of Russia verfügen. Eine solche Kreditorganisationen werden autorisierte Banken genannt.

Währungstransaktionen zwischen Einwohnern

Hier ist die Situation interessanter. Einerseits sind solche Operationen nach Art. 9 des Bundesgesetzes Nr. 173-FZ vom 10. Dezember 2003 „Über die Devisenregulierung und Devisenkontrolle“. Auf der anderen Seite dasselbe normativer Akt sieht so viele Ausnahmen von dieser Regel vor, dass es richtiger wäre, nicht von einem Verbot, sondern von einer Beschränkung zu sprechen. Heute umfasst die Liste der Ausnahmen mehr als zwei Dutzend Positionen und wird regelmäßig aktualisiert.

Die Palette der Devisentransaktionen, die Einwohner der Russischen Föderation untereinander durchführen dürfen, ist sehr breit - vom üblichen Einkauf in einem Duty-Free-Geschäft oder der Überweisung von Geld an Verwandte im Ausland bis hin zu komplexen Abrechnungen Finanzinstrumente- Factoring oder REPO-Geschäfte. Unter den erlaubten Transaktionen zwischen Einwohnern:

Verkauf von Waren an Passagiere auf internationalen Reisen;
Transaktionen im Rahmen einer Provisionsvereinbarung, wenn der Endempfänger der Dienstleistung ein Gebietsfremder ist;
Operationen mit externen Wertpapieren;
Zahlung für Auslandsdienstreisen;
Überweisungen an diplomatische Vertretungen und ausländische Botschaften;
Währungstransfers zwischen Privatpersonen. Gleichzeitig wird das Limit für Nicht-Verwandte auf 500 US-Dollar festgelegt. Personen, die miteinander verwandt sind, können sich ohne Einschränkungen Euro und Dollar schicken. Sie können Verwandten auch unbegrenzt Bargeld geben und vererben;
Kauf/Verkauf von Anleihen und Münzen beim Sammeln;
bei der Abwicklung von Clearing, Pensionsgeschäften und derivativen Finanzinstrumenten. BEI dieser Fall eine der Vertragsparteien muss eine autorisierte Bank sein oder professioneller Teilnehmer Wertpapiermarkt;
Rückzahlung von Fremdwährungskrediten oder Eröffnung Währungseinlagen und etliche andere.

Einige Gesetzgeber vertreten in diesem Zusammenhang sogar die Meinung, dass solch liberale Regeln in diesem Bereich die Stabilität des Rubels gefährden und ein vollständiges Verbot von Währungszahlungen zwischen Einwohnern eingeführt werden sollte.

Diese Idee ist jedoch höchst umstritten. Schließlich erschienen Gesetzesänderungen im Zusammenhang mit der Erweiterung der Liste der zulässigen Devisengeschäfte nicht einfach so, sondern wurden von den tatsächlichen Bedürfnissen der Wirtschaftssubjekte diktiert.

Daher wird die Einführung eines vollständigen Verbots von Abrechnungen in Fremdwährung zwischen Gebietsansässigen zu zusätzlichen Schwierigkeiten für Unternehmen führen, was in der gegenwärtig schwierigen Wirtschaftslage höchst unerwünscht wäre.

Schlussfolgerungen

Währungstransaktionen auf dem Territorium der Russischen Föderation zwischen Gebietsfremden und zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden sind nicht speziell geregelt, mit Ausnahme der Anforderung, bargeldlose Zahlungen und Devisentransaktionen über autorisierte Banken vorzunehmen.

Devisentransaktionen zwischen Einwohnern sind offiziell verboten, aber es gibt viele Ausnahmen von dieser Regel, so dass es richtiger wäre zu sagen, dass sie erheblich eingeschränkt sind.