Obliczanie salda gotówkowego przy kasie. Jak obliczyć limit kasy i co to jest

Każda jednostka biznesowa, która ma na terytorium jego firmy Cassu jest zobowiązana do wprowadzenia limitu Środki finansowe. Wielu przybysze w świecie biznesu jest często pytany o cel tej deski, która określa maksymalną kwotę, która może być przechowywana przy kasie. Ważne jest, aby pamiętać, że ta zasada nie jest ważna dla wszystkich przedstawicieli biznesowych. Właściciele IP, a także podmioty prawne, których roczny obrót jest mniej niż osiemset milionów rubli, wydanych z tego obowiązku. W celu usunięcia zobowiązań w zakresie stosowania ograniczeń pieniężnych Spółka musi przestrzegać surowych wymogów organów kontroli. W ramach tego artykułu proponujemy omówić kwestię tego, co jest limit gotówkowy i jak obliczany jest ten wskaźnik.

Aby utrzymać operacje gotówkowe, organizacja ustanawia limit salda gotówkowego

Przyjęte zasady rejestracji operacji gotówkowych

Większość podmiotów przedsiębiorczości podczas głównej działalności prowadzi różne transakcje finansowe związane z gotówką. Podczas takich operacji firma otrzymuje firmy otrzymane struktury finansowe. lub kontrahenta. Każde przedsiębiorstwo musi prowadzić sprawozdania finansowe., ustalając każdy fakt otrzymania lub wydawania pieniądze. Istniejące przepisy pozwalają przedsiębiorcom pozbyć się gotówki według własnego uznania.

Każda firma korzystająca z gotówki jest zobowiązana do wyposażenia kasjera na jego terytorium należące do jego terytorium. Ponadto każda firma niezależnie instaluje limit przy kasie. Termin ten oznacza maksymalną ilość funduszy przechowywanych w Spółce pod koniec dnia roboczego. Zasada ta jest rejestrowana przez dekret banku centralnego od jedenastego okresu marca dwa tysiące i czternastej. Jeśli firma przekroczyła zainstalowany pasek, należy przesłać nadmiar gotówki firma kredytowa ACCUNET na bieżące konto.

Zgodnie z powyższym dokumentem, zarządzanie każdą spółką jest odpowiedzialna za kontrolę obroty pieniężne. Ta kolej powinna być ustalona w specjalnym rejestrze. Państwowy Komitet Statystyki zatwierdził specjalną formę, zgodnie z którą wypełniona jest księgowa książka. Ten magazyn wprowadza rekordy ze wszystkich dokumentów płatniczych przechodzących przez kasę i usługę księgową. W przypadku prowadzenia takich operacji jest zaangażowany dyrektor generalnyWszystkie dokumentacja gotówkowa powinna być związana z jego podpisem.

Na końcu dzień pracy, Kasjer firmy musi być porównywana z informacjami przedstawionymi w zamówieniach płatniczych i dziennika gotówkowego. Następnie powinieneś rejestrować informacje o łącznej ilości zasobów finansowych pozostałych w kasie. Pozycja kasjera implikuje odpowiedzialność istotną. Oznacza to, że wszystkie dokumenty muszą być poświadczone przez podpisanie pracownika.

Wypełniając dokumenty finansowe, bardzo ważne jest, aby uniknąć błędów, które mogą znacząco komplikować proces formowania sprawozdań finansowych.

Jak już wspomniano powyżej, limit reszty rejestru gotówkowego jest ustanowiony przez każdą firmę niezależnie. Wprowadzenie tego systemu nie pozwala przedsiębiorcom przechowywać gotówkę w ilości przekraczającej maksymalny pasek. Jednak ta zasada zapewnia wyjątek. Każda firma jest zapewniona przez kilka dni, kiedy mogą wykraczać poza ustalone wartości. Wyjątek ten przewiduje się wydawanie zysków dla pracowników. Ponadto możliwe jest przekroczenie limitu gotówkowego w tamtych czasach, gdy duża kwota przychodzi do gotówki firmy, która zostanie spędzona w weekend. Zasada ta ma zastosowanie tylko do sytuacji, w których firmy muszą prowadzić transakcję finansową związaną z gotówką.

W powyższych sytuacjach podmioty przedsiębiorczości mogą naruszać zasady ustanowione przez bank centralny. Jednak w innych przypadkach zaburzenia dyscypliny, zarządzanie firmą czeka na poważną karę. W piętnastym artykule Kodeksu administracyjnego procedura wyznaczenia kar wobec osób, które naruszyły limity w kasie. Wielkość grzywny dla firm, które naruszyły normy ustanowione przez prawo administracyjne waha się od czterdziestu do pięćdziesięciu tysięcy rubli. Urzędnicy, którzy przyznali takie naruszenie, są zobowiązani do zapłacenia czwartego do pięciu tysięcy rubli.

Limit salda środków pieniężnych jest maksymalna dopuszczalna ilość gotówki, która może być przechowywana przy kasie na końcu dnia roboczego.

Jaki jest limit gotówkowy i jak jest zainstalowany

Limit gotówkowy jest maksymalną kwotą funduszy, które mogą być przechowywane w firmie. W określaniu banku centralnego pod numerem "3210-Y" zawiera szczegółowy opis metod obliczania tego wskaźnika. Każdy przedsiębiorca ma prawo niezależnie ustalić tę wartość, w oparciu o zatwierdzony porządek rejestracji operacje finansowe.. Każda firma jest dozwolona podstawowy wskaźnik Przed tym wielkością, która będzie wygodna w użyciu.

Istniejące przepisy zakazujące firm, które nie zatwierdziły ograniczeń pieniężnych, trzymaj środki na ich terytorium. Zarząd Spółki, który narusza tę instalację, można przyciągnąć do formy administracyjnej odpowiedzialności. Z reguły identyfikacja faktu operacje monetarne.Związany z gotówką, pociąga za sobą duże kary.

Jak oblicza się limit gotówki

Pytanie, jak obliczyć limit gotówkowy, martwi wielu przedsiębiorców. Do tej pory wszystkie podmioty podmiotów mają prawo do stosowania dwóch różnych formuł w przygotowaniu rozliczeń. Wybór określonej metody zależy od tego, czy przychody są dostępne przy kasie. Ważne jest, aby pamiętać, że bank centralny nie zobowiązuje biznesmenów do używania tylko jednego z formuł. Oznacza to, że każdy właściciel firmy ma prawo do wyboru jednej z dostępnych metod obliczeniowych.

Jeśli jest przychód

Jeśli przychody są przechowywane w kasie Spółki, przy obliczaniu obliczeń zaleca się stosowanie następującego wzoru: "V / P * NC \u003d L". Parametr "V" w tym formule wyświetla ilość środków otrzymanych w kasie przedsiębiorstwa. Przygotowując się do obliczeń, wszystkie środki otrzymane ze sprzedaży produktów komercyjnych, świadczone są pod uwagę świadczenie usług lub świadczenie usług. Duże firmy, W których istnieją oddzielne struktury, powinny uwzględniać przychody uzyskane przez te jednostki. Jedynym wyjątkiem od tej zasady są przypadki, które są przewidziane w czwartym akapicie dekretu banku centralnego pod numerem "3210-Y".

Parametr "P" służy do wyznaczenia czasu trwania szacowanego okresu. Każdy podmiot przedsiębiorczości niezależnie ustanawia ta wartość. Podczas sporządzania obliczeń, czas trwania segmentu czasu jest brany pod uwagę, podczas których firma otrzymała zyski. Z reguły czas trwania szacowanego okresu mierzy się w dni robocze. Przy określaniu czasu trwania szacowanego okresu konieczne jest uwzględnienie dynamiki woluminów wpływy pieniężne W przeciągu ostatniego roku. Maksymalny czas trwania tego segmentu czasu może być równy trzech miesięcy.

Parametr NC jest równy długości czasu cięcia między datami, gdy przedsiębiorca płaci gotówką do banku. Wskaźnik ten mierzy się w dni robocze. Zgodnie z ustalonymi zasadami, wartość tego segmentu czasowego nie może przekroczyć jednego tygodnia. Jedynym wyjątkiem jest struktury działające w tych rozliczeniach, w których brakuje lokalnych oddziałów banku. W tym przypadku termin rozważany jest przedłużony na kolejny tydzień. Jeśli występują nieodparte okoliczności, przedsiębiorca jest zobowiązany do przeniesienia dochodów do banku natychmiast po decydowaniu trudności.

Jeśli przedsiębiorca przekazuje gotówkę do pracowników banków co dwa dni, wartość parametru NC jest równa dwóm dniach roboczych. Podczas sporządzenia takich obliczeń ważne jest, aby wziąć pod uwagę struktura organizacyjna Firmy, miejsce jego lokalizacji i funkcji głównej działalności.

Środki pieniężne przekraczające limit w kasie pod koniec dnia, organizacja i przedsiębiorcy powinny być przechowywane konta bankowe

W przypadku braku dochodów

Obliczanie limitu gotówkowego jest przeprowadzane z uwzględnieniem ogólnej kwoty wydawania pieniędzy. W przypadku tych przedsiębiorstw rozpoczęły ich działalność, planowana kwota emisji gotówkowej jest brana pod uwagę. W opracowywaniu obliczeń, transakcje finansowe związane z emisją świadczeń nie są brane pod uwagę wynagrodzenie lub rekompensata . W przypadku braku przychodów w biurze pudełkowym eksperci zalecają stosowanie wzoru: "R / P * NN \u003d L".

W tym wzorze "R" jest wykorzystywany do wyznaczenia objętości środków finansowych do wydawania z biura skrzyniowego. Jak wspomniano wcześniej, nie uwzględnia się w przygotowaniu obliczeń, wydanych jako wynagrodzenia lub świadczeń. Organizacje składające się z kilku oddzielnych struktur wymaga uwzględnienia środków dostępnych w kasie każdego podziału. Parametr "P" odzwierciedla czas trwania szacowanego okresu. Do każdego podmiotu prawnego, przy obliczaniu limitu pętli, konieczne jest uwzględnienie długości segmentu czasowego, podczas których przeprowadzono transakcje finansowe. Obliczenia te opierają się na informacjach o okresach szczytu w ciągu ostatnich lat. Czas trwania szacowanego okresu nie powinien być bardziej dziewięćdziesiąt dwa dni.

Parametr "NN" służy do wyświetlania długości segmentu czasu między dniami usunięcia pieniędzy z rachunku bieżącego. Wielu przedsiębiorców pozwala na błąd, biorąc pod uwagę przy instalowaniu limitu gotówkowego, te dni, kiedy firma usuwa pieniądze w celu wydania wynagrodzenia. Standardowy czas trwania tego segmentu wynosi siedem dni roboczych. Jedynym wyjątkiem od tej zasady to firmy, które działają w obszarze położonym daleko od Banku.

Limit gotówki

W dekrecie banku centralnego pod numerem 3210-Y nie ma informacji na temat czasu trwania terminu limitu ustanowionego przez kierownictwo Spółki. Oznacza to, że administracja organizacji ma prawo do samodzielnego wyboru okresu ważności ograniczonej normy. Wielu specjalistów finansowych doradzają swoim klientom, aby nie wskazują określone segmenty czasu. Taki limit ustalony na terytorium Spółki jest Intefect.

Jednak korzystanie z niniejszego zalecenia może pociągać za sobą szereg dodatkowych niuansów, które są związane ze zmianą wielkości wyrobu dochodowego. Jak rozmawialiśmy powyżej, nadmiar granicy gotówki jest przestępstwem administracyjnym. W celu uniknięcia możliwe konsekwencje, Przedsiębiorstwo powinno zmienić ustawione wartości. Potrzeba przygotowania nowych obliczeń powstaje w tej sytuacji, gdy Spółka zaczyna otrzymywać dodatkowe dochody.

Przekraczać zamontowany limit dopuszczalne tylko w tamtych czasach, gdy planowane jest płatność wynagrodzeń lub inne płatności socjalne

Co jest uważane za naruszenie i co jest obfite

Aby uniknąć kary z organów kontroli, przedsiębiorca potrzebuje nie tylko do przestrzegania dyscypliny pieniężnej, ale także do prawidłowego obliczenia limitów transakcji pieniężnych. Termin bilansu gotówkowego w puszce jest ustalona z uwzględnieniem wielkości zasobów finansowych otrzymanych w formie środków pieniężnych w określonym terminie. Naklejki dyscypliny pieniężnej są następującymi sytuacjami:

1. Brak aktu administracyjnego na realizację systemu limitu.
2. Nadmiar ustalonej wartości.
3. Dostępność w bilecie nie uwzględniono w dokumentach płatniczych.

Istniejące przepisy przewidują szereg sytuacji, w których przedsiębiorcy mogą przekroczyć ustaloną wartość. Każdy przedsiębiorstwo jest wyposażony w trzydniowy okres wydawania świadczeń pieniężnych i wynagrodzeń. Przez cały okres czasu firma ma prawo do przechowywania gotówki w kasie w ilości przekraczającej wartość ustaloną. Księgowy i szef firmy są odpowiedzialni za projekt wszystkich operacji gotówkowych. Odpowiedzialność za obliczenie limitów rozważanych jest przypisany do szefa działu księgowego. Funkcje kontroli nad zgodnością z dyscypliną gotówkową są przypisane do struktur bankowych.

Zgodnie z ustalonymi zasadami, pracownicy banku są wymagane, aby dwukrotnie sprawdzić oddziały w ciągu roku. W przypadku wykrycia naruszeń dyscypliny pieniężnej, pracownicy bankowi należy się skontaktować inspektorat podatkowy. Urząd podatkowy jest jedyną strukturą, która ma prawo do wyboru jednego z środków karania administracyjnego. Obecny kod administracyjny zapewnia następujące informacje na temat kwoty kar:

1. Jeśli chodzi o organizację - do pięćdziesięciu tysięcy rubli.
2. W odniesieniu do pracowników, którzy przyjęli przestępstwo - do pięciu tysięcy rubli.

W jakich warunkach wymagają rewizji ustalonego limitu

Wielu przedsiębiorców jest zainteresowanych kwestią, czy limit gotówki jest ustalany z tego roku. System ten został uruchomiony w dwa tysiące jedenastego roku. Jednak trzy lata później bank centralny zmienił procedurę obliczania limitów pieniężnych i znacznie uprościł rachunkowość transakcji finansowych. Obecnie na terytorium Rosji istnieją normy dyscypliny pieniężnej, zlecone w dwóch tysiącach czternastego roku.

Zgodnie z zasadami ustanowionymi przez bank centralny konieczność zmiany ustalonego limitu występuje tylko w przypadku zmiany w artykule dochodowym. Wielu ekspertów finansowych co roku co roku przygotować nową dyspozycję wskazującą na rozszerzenie ustalonych limitów. Konieczne jest sporządzenie nowych obliczeń podczas zmiany skali produkcji lub systemu wydawania środków pieniężnych. W przypadku zmniejszenia ilości przychodów lub braku korzystania z gotówki, nie musisz zmieniać ograniczeń pieniężnych.

Praca z dokumentami pieniężnymi jest dozwolona tylko osób odpowiedzialnych osób organizacji, których prawo do tego jest ustalone przez odpowiednie dokumenty.

Wnioski (+ wideo)

Zasady ustanowione przez bank centralny zobowiązują każdą organizację przy użyciu gotówki za swoje potrzeby, ustanowienie limitu bilansu środków finansowych w kasie przedsiębiorstw. Nieprzestrzeganie tych zasad jest przestępstwem rażącym pociągającym kary. Funkcje kontroli nad jakością realizacji zasad dyscypliny pieniężnej są przypisane do struktur bankowych.

Z artykułu dowiesz się:

1. Kto ma prawo nie przestrzegać limitu gotówkowego i jak korzystać z tego prawa do korzystania z tego prawa.

2. W jakiej kolejności jest obliczana przez granicę salda środków pieniężnych.

3. Jak udokumentował ustanowienie limitu gotówki.

Limit gotówkowy lub limit salda gotówkowego w biurze pudełkowym, wielu księgowych komplikuje życie, zwłaszcza jeśli nie ma kasjera w państwie. W końcu musisz być cały czas "na czeku": jeśli nagle było nadwyżkę, odłożyć ich sprawy i prowadzić go do banku. Dlatego anulowanie od 1 czerwca 2014 r. Obowiązkowa zgodność z ograniczeniem gotówkowym dla niektórych kategorii przedmioty gospodarcze Był postrzegany jako łyk świeżego powietrza. I bardzo wiele organizacji i prawie wszyscy IP pospiesznie, aby skorzystać z tego prawa do nieograniczonego przechowywania gotówkowego przy kasie. Jednak, jak pokazując wyniki kontroli dyscypliny pieniężnej przez organy podatkowe, zaimplementuj prawo do awarii z limitu gotówki, potrzebujesz kompetentnie: Po prostu "powiedz" o tym, cytując odpowiednią klauzulę procedury prowadzenia transakcji gotówkowych, nie wystarczy. O tym, kto musi przestrzegać limitu gotówkowego, a kto ma prawo do tego, a także jak ustalić ekstremalny rozmiar Pozostała część gotówki przy kasie i jak odmówić jej ustalenia - zrozumiemy go w tym artykule.

Jaki jest limit gotówki

Procedura ustanowienia granicy salda środków pieniężnych jest obecnie regulowana przez wskazanie Banku Rosji z 11.03.2014 r. Nr 3210-Y "w sprawie procedury utrzymywania transakcji pieniężnych z podmiotami prawnymi i uproszczoną procedurą prowadzenia transakcji gotówkowych indywidualni przedsiębiorcy i małe podmioty biznesowe. , Aż do tego momentu istniała kolejna procedura prowadzenia transakcji gotówkowych - montowana pozycja Bank Rosji z dnia 12.10.2011 nr 373-P "w sprawie procedury utrzymywania transakcji gotówkowych z banknotami i bankiem Banku Rosji na terytorium Federacja Rosyjska».

Zgodnie ze wskazaniem Banku Rosji nr 3210-y, limit salda środków pieniężnych jest maksymalna dopuszczalna kwota gotówki, która może być przechowywana przy kasie po demontażu w kasie gotówkową saldo na koniec dzień pracy. Kwota pieniędzy przekraczająca ustalony limit obowiązkowy Musi być przechowywany na kontach bankowych. Przechowywanie przy kasie "Nadgodziny" kwoty pieniężne Dozwolone tylko w pewnych czasach(ABS. 8 s. 2 instrukcji Banku Rosji Nr 3210-Y):

• przeznaczony do płatności wynagrodzeń, płatności zawartych w funduszu płac, stypendiach, płatności społecznych - nie więcej niż pięć dni roboczych, w tym dniem otrzymywania środków pieniężnych z konta bankowego w sprawie tych płatności (para. 1 pp. 6,5 str. 6 Bank Rosji № 3210-Y);
• weekendy - w przypadku operacji gotówkowych w tych dniach;
• wakacje bez pracy - w przypadku operacji gotówkowych w tych dniach.

W innych sprawach akumulacja w kasie przekraczającej ustalonego limitu pociąga za sobą odpowiedzialność administracyjną W formie grzywny (art. 15.1 Kodeksu Kodeksu Administracyjnego):

• od 4 tysięcy rubli do 5 tysięcy rubli - dla urzędnicy. i IP;
• od 40 tysięcy rubli do 50 tysięcy rubli - dla osób prawnych.

Obecna procedura prowadzenia transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej prawo do odmowy ustanowienia limitu salda gotówkowego W przypadku następujących kategorii podmiotów gospodarczych (ustęp 10 ust. 2 instrukcji Banku Rosji nr 3210-Y):

• podmioty prawne należące do małych podmiotów gospodarczych;

• indywidualni przedsiębiorcy, niezależnie od zastosowanego systemu podatkowego.

! Uwaga: W celu podjęcia prawa do instalacji limitu gotówkowego, organizacje nie wymagają rejestracji w specjalnych rejestrach małych podmiotów gospodarczych (w regionach, w których prowadzone są takie rejestry) - nie ma takiego wymogu w kierunku Banku Rosji Nr 3210-Y Nr. Po prostu rzeczywista zgodność. kryteria ustanowione dla małych podmiotów gospodarczych (ustęp 1 art. 4 Prawo federalne Data 24 lipca 2007 r. Nr 209-FZ "na temat rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw w Federacji Rosyjskiej"):

• Średnia liczba pracowników za poprzedni rok kalendarzowy to nie więcej niż 100 osób;
• przychody ze sprzedaży towarów, prac, Usługi z wyłączeniem podatku VAT dla poprzedniego roku kalendarzowego - nie więcej niż 800 milionów rubli. (Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej w wysokości 07.13.15 nr 702). Określona wartość jest stosowana z 25 lipca 2015 r. Do dziś, wartość graniczna przychodów wynosiła 400 milionów rubli.
• udział uczestnictwa w kapitale upoważnionym innych podmiotów prawnych, które nie są przedmiotami małych lub średnich przedsiębiorstw, nie jest ponad 25%;
• Łączny udział udziału Federacji Rosyjskiej, jej przedmiotów, gmin, zagranicznych podmiotów prawnych, organizacji publicznych i religijnych lub stowarzyszeń, charytatywnych i innych funduszy w kapitale upoważnionym podmiotu prawnego nie przekracza 25%.

Indywidualni przedsiębiorcy i małe firmy mogą odmówić ustanowienia limitu salda gotówkowego i przechowywać nieograniczone przychody gotówkowe przy kasie od 1 czerwca 2015 r. Organizacje, które nabyły status małej jednostki gospodarczej po 1 czerwca 2015 r. Otrzymają prawo odmówienia limitu gotówkowego, począwszy od dnia nabycia takiego statusu. Na przykład przychody organizacji na 2014 r. Wyniosły 500 milionów rubli, zaobserwowano wszystkie inne kryteria przypisywania SMP. W związku z tym od 25 lipca 2015 r. (Kiedy wartość graniczna przychodów SMP została podniesiona z 400 milionów rubli. Do 800 milionów rubli.) Organizacja nabyła status SMP, a zatem prawo do odmowy limitu gotówkowego.

W celu zrealizowania prawa do odmowy ustanowienia limitu salda gotówkowego, Czy to jest to konieczne:

• anulować wcześniej aktywną kolejność w celu ustalenia limitu salda gotówkowego;

• aby opublikować zamówienie, zgodnie z którym, z określonej daty, limit salda gotówkowego nie zostanie ustalona.

! Uwaga: Jeżeli kolejność powyżej jest nieobecna, a następnie sprawdzając dyscyplinę gotówkową, kontrole mogą albo podjąć limit dla ustalonego limitu limitu, zatwierdzonego przez porządek do 01.06.2014, lub nawet gorzej, aby obliczyć, że limit nie jest zainstalowany. W tym drugim przypadku granica salda środków pieniężnych jest równa zero, czyli każda ilość środków w biurze pudełkowym będzie uważana za "super-luminous".

Ustawienie i obliczenie limitu salda gotówkowego

Organizacje, które nie należą do małych przedsiębiorstw, są zobowiązane do ustalenia granicy salda gotówkowego przy kasie. Jeśli taki limit nie jest zainstalowany, podejmuje się ona równa zero. Ponadto ustanowienie limitu gotówkowego może z własnej inicjatywy i małych przedsiębiorstw oraz IPS (na przykład w celu zapewnienia kontroli wewnętrznej i konserwacji gotówki). W tym przypadku należy pamiętać, że jeśli ustawiona jest limit salda gotówkowego (istnieje odpowiednia kolejność), wówczas organizacja (IP) jest zobowiązana do przestrzegania, czyli super świetlistą gotówką do banku . W przeciwnym razie stoi w obliczu odpowiedzialności administracyjnej.

Limit salda gotówkowego przy kasie zainstalowany przez kolejność głowy (IP), koordynat z bankiem lub podatkiem nie jest konieczne. Jednocześnie, jak wspomniano wcześniej, limit ustalony przed 1 czerwca 2014 r. Jest bezpieczniejszy, aby anulować i zatwierdzić nowy limit odnoszący się do obecnej procedury prowadzenia transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej. Do dyspozycji musisz zarejestrować sumę limitu, data, z którą jest wzmocniona. Ponadto lub w załączniku do niego konieczne jest ujawnienie procedury obliczania kwoty limitu.

Obecna procedura utrzymania transakcji pieniężnych przewiduje dwie opcje obliczania limitu salda środków pieniężnych (załącznik do kierunku Banku Rosji z 11.03.2014 Nr 3210-Y):

• pod względem wpływów gotówkowych;
• pod względem emisji środków pieniężnych.

1. Obliczanie limitu pod względem wpływów gotówkowych (dla organizacji (IP), którzy mają przychody gotówkowe)

• Przyloty - ilość wpływów gotówkowych do sprzedawanych towarów, wykonanych prac, świadczonych usług szacowany okres, wyrażony w rublach. Nowo utworzone organizacje obliczają limit na podstawie oczekiwanych przychodów;

• Rp. - szacowany okres w dni roboczych, dla których uwzględnia się objętość dochodu (od 1 do 92 dni włącznie). Okres paragonów dochodów o szczytowej gotówce lub w dowolnym innym okresie, odnoszące się do bieżącego i jednego z poprzednich lat, można wybrać jako szacowany okres.

• Dn. - liczba dni roboczych między dniami przychodów gotówkowych, które nie powinny przekraczać 7 dni (14 dni, jeśli w osada Brak banku). Liczba dni może być ustalona na podstawie umowy z Bankiem, okres między gromadzeniem lub datami depozytów pieniężnych. Im mniejsza liczba dni - mniejsza granica salda gotówkowego.

1. Obliczanie limitu w zakresie emisji środków pieniężnych (dla organizacji (IP), którzy nie mają przychodów gotówkowych)

=

Wielkość emisji.

/

Rp x dn.

• Wielkość emisji. - Kwota środków wydanych z rejestru gotówkowego w odniesieniu do okresu szacowanego, z wyjątkiem kwot przeznaczonych do zapłaty na wynagrodzenia, stypendia i inne płatności dla pracowników, wyrażone w rublach. Nowo utworzone organizacje obliczają limit na podstawie oczekiwanej kwoty emisji gotówkowej.

Limit saldów pieniężnych w kasie jest zainstalowany w rublach. To znaczy. Jeśli kalkulacja uzyskała kwotę rubli i Kopecks, jest zaokrąglony do całych rubli. Jak wyjaśniono Bank centralny Oraz FNS, w tym celu można wykorzystać zasady zaokrąglenia matematycznego: ilość mniej niż 50 kopiejek jest odrzucana, a ponad 50 kopiejek dodają rubla (litera Banku Rosji z dnia 09.24.2012 nr 36- 3/1876, litera federalnej służby podatkowej Rosji z 06.03.14 nr ED-4 2/4116). Jednocześnie zaokrąglanie do całej dziesiątki, setki itp. nie dozwolony. Na przykład, jeśli obliczenie limitu okazało się równe 18542 rubli. 56 Kopecks, a następnie zaokrąglona ilość limitu będzie wynosić 18 543 rubli. Zaokrąglanie do 18 550, 18600 lub 19000 nie jest dozwolone, a gdy sprawdzanie zostanie uznane za przeszacowanie limitu, które jest obarczone z obecnością ultlamsów pozostałości.

Przykład obliczania limitu gotówkowego

Handel LLC dostaje przychody gotówkowe sprzedaż, Harmonogram organizacji: mon-sat, słońce - dzień wolny. Przychody gotówkowe są intrygowane raz na sześć dni. Aby obliczyć limit pętli, zidentyfikowano okresy szczytowe (dla których uzyskano maksymalną ilość przychodów gotówkowych):

• 1 opcja

10.22.2015 - Kwota przychodów gotówkowych wynosiła 150.125,30 rubli. (Maksymalne dzienne przychody gotówkowe).

Ograniczenie gotówki: 901 292 RUB. (150 215.30 / 1 x 6 \u003d 901 291,80)

• Opcja 2

od 08.12.2014 do 12/24/2014 - kwota przychodów gotówkowych wynosiła 1 345 600,85 rubli.

Ograniczenie gotówki: 538 240 rubli. (1 345 600,85 / 15 x 6 \u003d 538 240,34)

Organizacja ma prawo do niezależnego określenia, który z obliczania limitu salda gotówkowego do wyboru.

! Uwaga: Okres, w którym organizacja jest prowadzona przez ustaloną granicę salda środków pieniężnych określa według własnego uznania. Z reguły zamówienie wskazuje tylko datę, z którą limit jest ważny. Ustalony limit może być stosowany przez kilka lat i może się zmienić co miesiąc, jeśli istnieje taka potrzeba. Na przykład, limit jest wskazany do zmiany w przypadku zmian wpływów gotówkowych do sprzedawanych towarów (prace, usługi) lub emisji środków pieniężnych (litera Banku Rosji w dniach 15.02.2012 nr 36-3 / 25).

Organizacje z oddzielnymi działami Ustaw limit saldów pieniężnych z następującymi:

• Jeśli oddzielny podział Rysowanie gotówki na konto bankowe, otwarta organizacja w banku, limit bilansu gotówkowego do takiego podziału ustala się w sposób określony dla organizacji (ust. 4 ust. 2 instrukcji Banku Rosji nr 3210- y)
• Jeżeli odrębny podział daje gotówkę do kasy Organizacji, organizacja określa limit saldów pieniężnych, biorąc pod uwagę granice bilansu gotówkowego ustanowionego przez tę odrębną jednostkę (podziały) (ustęp 5 ust. 2 Banku Rosji Nie . 3210-Y).

Rozważ artykuł przydatny i interesujący - udostępnij z kolegami w sieciach społecznościowych!

Mam pytania - określ je w komentarzach do artykułu!

Podstawa normatywna

1. Wskazanie Banku Rosji od 11.03.2014 r. Nr 3210-Y "w sprawie procedury utrzymywania transakcji gotówkowych z podmiotami prawnymi i uproszczoną procedurą prowadzenia transakcji gotówkowych z indywidualnymi przedsiębiorcami i podmiotami małych przedsiębiorstw"
2. Kod OB. przestępstwa administracyjne. Rf.
3. Prawo federalne z dnia 24 lipca 2007 r. Nr 209-FZ "w sprawie rozwoju małych i średnich przedsiębiorczości w Federacji Rosyjskiej"
4. List Banku Rosji od 09/24/2012 Nr 36-3 / 1876
5. List Banku Rosji z 15.02.2012 № 36-3 / 25
6. List federalnej służby podatkowej Rosji w dniach 06.03.14 nr EF-4-2 / \u200b\u200b4116

Jak zapoznać się z oficjalnymi tekstami określonych dokumentów, dowiedz się w sekcji

♦ Kategoria: ,.

Od 01.06.2014, nowy zgodnie z wskazaniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 1 czerwca 2014 r. Nr 3210-y. Zaleca przykład obliczania limitu pozostałości. Przykładem jest obliczenie salda środków pieniężnych limitu.

Procedura utrzymywania transakcji gotówkowych jest stosowana do:

• na wszelkich podmiotach prawnych;
• na podmiotach prawnych, które przekazały.

Indywidualni przedsiębiorcy, nie można zainstalować saldo gotówek

Limit kasowy Kasa IP i małe przedsiębiorstwo mogą nie być zainstalowane. Te. Przechowuj dowolną ilość pieniędzy w kasie.

Wiadomości Vesti. książka gotówkowa elektroniczny

Limit salda gotówkowego.

Aby utrzymać operacje gotówkowe, organizacja ustanawia limit salda gotówkowego (dalej - limit gotówki

Limit salda środków pieniężnych jest maksymalna dopuszczalna ilość gotówki, która może być przechowywana przy kasie na koniec dnia roboczego.

Jak ponownie obliczyć limit kasy

Wszystkie firmy, z wyjątkiem małych, pozostają obowiązkiem obserwowania limitu. Formuły nie zmieniły się i wzory jego obliczenia. Ale teraz przedsiębiorstwa mają wybór - liczyć limit na podstawie przychodów gotówkowych lub na podstawie kosztów gotówkowych (ust. 2 instrukcji nr 3210-y). Innymi słowy, firma, która ma wpływy pieniężne, może wziąć formułę obliczania kwoty gotówki. Ponadto został użyty do wykorzystania tylko firm, które nie mają przychodów gotówkowych w ogóle.

Jeśli firma nie ustanawia limitu, jest uważana za zero, a każda ilość środków pieniężnych w kasie jest super świetlista. Maksymalna grzywna jest 50 000 rubli.

Okazuje się, możesz obliczyć maksymalną ilość środków pieniężnych na dwóch formułach, wybierz bardziej dochodową opcję i zatwierdza nowy podwyższony limit. Tak więc, jeśli przychody gotówkowe w Spółce są nieznaczne, bardziej opłacalne jest ustanowienie limitu na podstawie kwoty wydatków, a nie dochodów.

W tym samym czasie dla firm, które nie mają wpływów gotówkowych, nowe zamówienie Nic się nie zmienia. W końcu organizacje te w każdym przypadku nie będą mogły skorzystać ze wzoru związanego z dochodem.

Instalacja limitu gotówki potrzeba w rublach bez Kopecks. W tej części zasady nie zmieniły się. Ale przez jakie zasady zaokrąglone końcową kwotę, jeśli okazało się to w rublach i grosze, nowe wskazanie milczy. Dlatego pozostaje skupić się na wyjaśnianiu federalnej służby podatkowej Rosji w starym zamówienie gotówki. Wynika z tego, że konieczne jest zaokrąglanie limitu zgodnie z zasadami matematyki (litera federalnej służby podatkowej Rosji z 6 marca 2014 r. Nr ED-4-2 / [Chroniony e-mail]). Oznacza to, że kwota mniejsza niż 50 kopiejek musi zostać odrzucona, a ilość 50 Kopecks i bardziej zaokrąglona do rubla. Zalecenia dotyczące zaokrąglenia są podane powyżej.

Nowa firma limitu Cashier ma prawo zatwierdzić na każdy okres, niekoniecznie na rok i zwolnienie. Lub nie możesz określić okresu, w którym limit jest ważny. Wtedy nie będziesz musiał śledzić ważności limitu gotówkowego przy kasie i okresowo go potwierdza.

Jeśli zdecydujesz się ponownie obliczyć limit na bardziej rentownej formule, dołącz aplikację do nowego zamówienia przy obliczaniu dekodowania. Wtedy inspekcja nie musi pamiętać, gdy końcowa kwota limitu pochodziła, i udowodnić władzom podatkowym, że obliczono bez błędów.

Jak obliczyć limit saldów pieniężnych przy kasie nowo utworzonej organizacji

Jeżeli organizacja została utworzona ostatnio, a następnie zdefiniuj limit o wzorze na podstawie oczekiwanych przychodów pieniężnych, a jego nieobecność - oczekiwana wielkość emisji środków pieniężnych. Taka kolejność wynika z ust. 1 i 2 załączników do instrukcji Banku Rosji 11 marca 2014 r. Nr 3210-y.

Przykład 1: Jak obliczyć limit gotówki, jeśli przychody

Aby obliczyć limit, firma wybrała okres od 27 stycznia do 14 kwietnia 2014 r. (55 dni roboczych). Prawo do samodzielnego wyboru okresu obliczania limitu daje. W tym okresie przychody gotówkowe - 287 500 rubli. Koszty płacone przez księżyców i inne koszty pieniężne (z wyjątkiem wynagrodzeń) to 550 700 rubli. Firma daje przychody do banku co trzy dni.

Wielkość limitu na podstawie przychodów gotówkowych to:

15 682 RUB. (287 500 rubli: 55 dni. X 3 dni.).

Kwota limitu opartego na kosztach pieniężnych wyniosła:

30 038 RUB. (550 700 rubli: 55 dni. X 3 dni.)

W tym przypadku firma jest bardziej opłacalna w celu ustalenia limitu na podstawie gotówki.

Przykład 2: Jak obliczyć limit gotówkowy w przypadku braku dochodów

Szacowany okres, na który określa się limit salda gotówkowego, możesz wziąć dowolną. Może to być okres:

• który poprzedza obliczenia (na przykład obliczenie limitu w dziedzinie III opiera się na danych dla II kwartału bieżącego roku);
• w którym otrzymaniu gotówki było maksimum (na przykład obliczenia opierają się na danych IV kwartale poprzedniego roku, w którym były maksymalne wpływy przychodowe);
• podobnie jak w poprzednich latach (na przykład obliczenie limitu w III kwartale 2014 r. Na podstawie wskaźników III kwartale 2013 r.).

W okresie rozliczeniowym zawiera wszystkie dni pracy, ale nie więcej niż 92 dni roboczych. Jeśli w weekendy i święta nie działa, przedsiębiorca lub organizacja działa, a następnie obliczyć limit, obecnie obejmują również w okresie rozliczeniowym. (Klauzula 2 załączników do instrukcji Banku Rosji z dnia 11 marca 2014 r. Nr 3210-Y.)

Wynikowa wartość limitu może być zaokrąglona do pełnych rubli (litery Banku Rosji z dnia 24 września 2012 r. Nr 36-3 / 1876, FTS Rosji z 6 marca 2014 r. Nr E-4-2 / 4116).

GazPromMetalla LLC kupuje metal z populacji. Gotówka jest usuwana z konta bankowego raz na trzy dni. Obliczanie limitu pętli jest dokonywane na podstawie danych księgowych na styczeń, lutego, marca poprzedniego roku.

Firma ma pięciodniowy tydzień pracy. W związku z tym szacowany okres wynosi 56 dni roboczych (15 dni. + 19 dni. + 22 dni.).

Obroty na konto kredytowe 50 "Cassa" bez uwzględnienia płatności pracownikom wyniósł 2800 000 rubli:

• w styczniu - 960 000 rubli;
• w lutym - 800 000 rubli;
• w marcu - 1,040 000 rubli.

Dopuszczalny limit saldów pieniężnych przy kasie: 150 000 rubli. (2 800 000 RUB.: 56 dni. × 3 dni.).

Czas trwania limitu pozostałości przy kasie

Specyfikacja N 3210-Y nie zawiera terminu, dla którego limit saldów pieniężnych musi być zainstalowany w kasie, a także przypadki jego zmiany.

Według ekspertów Banku Rosji określony w liście z dnia 15 stycznia 2012 r., N 36-3 / 25, limit saldów pieniężnych może zostać zmieniony w razie potrzeby, na przykład, w przypadku zmian wpisów pieniężnych Sprzedane towary, wykonane prace, usługi świadczone lub w przypadku zmian w wydawaniu środków pieniężnych.

Cash, Cashier Limit, Dyscyplina gotówkowa - wszystkie te kwestie i odpowiedzi podane w tym temacie, w których wszystkie możliwe sytuacje są pokazane w transakcjach gotówkowych.

Dodatkowe linki na ten temat

Dyscyplina gotówkowa to wymóg niezbędny do spełnienia we wszystkich przedsiębiorstwach. Jest ustanowiony przez normy prawodawstwa i przeprowadza się zgodnie z tym. Innymi słowy, firmy muszą koniecznie być surowo, a następnie określony limit gotówkowy.

Dlaczego musisz obliczyć limit gotówkowy?

Limit gotówkowy to wartość, która nie jest wynaleziona, a kopie gotówkowe firmy, które są dostępne w przedsiębiorstwie, są stale. Jest ustanowiony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, biorąc pod uwagę pewne warunki. W sytuacjach, w których pod koniec dnia roboczego kwota, której kwota jest czymś więcej niż ustaloną normą, pieniądze muszą zostać przeniesione z kasy do organizacji bankowej lub innych rachunków rozrachunkowych.

Na przykład, dla dowolnej firmy, ustanawia się ograniczenie 100 tysięcy rubli. Jeśli na koniec dnia pracy zostanie przekroczony, dodatkowe fundusze zostaną przeniesione do Banku, który jest zaangażowany w obsługę tej legaliny. Istnieją pewne sytuacje, gdy przechowywanie gotówki nad normą jest dozwolone i nie jest nielegalne:

• jeśli pieniądze są przeznaczone do wydawania wynagrodzenia przez 3 dni od daty ich odbioru;
• w weekend lub dzień wakacyjny.

We wszystkich innych sytuacjach, obecność w kasie pieniędzy przekraczających normy jest obarczona liderem administracyjnym: grzywna, która jest nałożona na Jurlso, jest 50 tysięcy rubli, na głowie - 5 tysięcy rubli.

Cel Ekonomiczny Ustanowienie limitu gotówkowego ma na celu zapewnienie, że pieniądze Spółki nie kłamie "martwych ładunków" i pracował, będąc w rachunkach bankowych przedsiębiorstwa. FTS sprawdza realizację dyscypliny pieniężnej przedsiębiorstw 1 w ciągu 2 lat. DO naruszenia Podobne fakty:

1. Nie ma zamówienia, aby określić limit. W tym przypadku każda gotówka w kasie jest uważana za przekroczenie norm.
2. Obecność środków nad ustaloną normą.
3. Obecność środków nie przeprowadzonych przez Departament Rachunkowości Dokumentacji przychodzącej.
4. Nadmiar 3-dniowego okresu wydawania pracowników S / N.

Kiedy konieczne jest zainstalowanie resztkowego limitu?

Pozostały limit gotówkowy jest środkami, które są obecne w biurze Spółki pod koniec określonego okresu w formie gotówki. Jego rozmiar jest ustanowiony przez przedsiębiorstwo, obliczając formułę zaproponowaną przez bank centralny.

Firmy, które nie należą do małych firm biznesowych, muszą ustalić ich dopuszczalny limit. Jest to kwota, która może być w biurze organizacji w formie gotówki, gdy dzień pracy się skończył. Środki przekraczające ograniczenie, rachunkowość nie powinna być przechowywana w samej organizacji, tylko w banku lub innej instytucji bankowej.

Obliczenia składa się w firmie w celu monitorowania objętości resztkowej gotówki na koniec dnia roboczego. Ograniczenie należy ustanowić przez podmioty prawne, które mają gotówkę w obiegu pochodzącym z świadczenia usług lub sprzedaży produktów. W przedsiębiorstwie musi być zaangażowany ponad 100 tysięcy prac personalnych i firm okres raportowania Musi mieć więcej niż 400 tysięcy rubli.

Jak obliczyć limit gotówki?

Istnieje wskazanie banku centralnego nr 3210, który zawiera normy obliczeń. Zapewnia 2 opcje:

• W związku z tym wielkość rejestracji gotówkowych, że firma pomaga ze sprzedaży produktów, wykonujących pracę lub świadczenie usług.
• W oparciu o wielkość gotówki i uwzględniając wyjątek, które są przeznaczone do spółki lub innych płatności personelowi.

Szef Organizacji, jako przedstawiciela tego podmiotu prawnego, niezależnie ustanawia kwotę limitu gotówkowego w kolejności, kierując się załącznikiem do instrumentu banku centralnego, zgodnie z naturą działalności gospodarczej przedsiębiorstwa i zatwierdza rządzę organizacja bankowa.

Warto zwrócić uwagę na to, że podmioty prawne, których liczba ma do 100 personelu, a dochody nie przekraczają 400 milionów rubli. rocznie może nie określić resztkowego limitu gotówki. Jednak odrzucenie poprzedniego limitu, jeśli takie zostało zainstalowane, powinno być ozdobione w formie ustawy o lokalnym - kolejności pracodawcy.

W tym filmie opisano bardziej szczegółowo o procedurze i możliwe metody Instalacja limitu gotówki w dowolnym przedsiębiorstwie.

Zamówienie obliczeniowe.

Bank centralny oferuje 2 rodzaje obliczeń (zgodnie z rozporządzeniem nr 373-P):

1. Dla firm, które otrzymują przychody gotówkoweSzybkość saldów pieniężnych w kasie jest obliczana przez wzór:

Wartości składników wzoru:

• L jest wielkością ograniczenia;
• V - objętość wszystkich środków, które przyszedł z gotówką w kasjerze spółki;
• P - liczba dni kalendarzowych, dla których obliczana jest rozliczenie gotówkowe (nie więcej niż 92);
• N - Okres, w którym umieszczenie pieniędzy na konto bankowe (nie więcej niż 7 dni).

1. Dla przedsiębiorstw wdrażających transakcje finansowe bez gotówki.

Formuła: L \u003d R / p × N

Wartości:

• L - limit gotówki zgodnie z zamówieniami;
• R - kwota wydana w okresie sprawozdawczym;
• P jest szacowanym okresem;
• N to czas, który minął od otrzymania gotówki w banku (nie więcej niż 7 dni).

Wartość N może zostać zwiększona dla przedsiębiorstwa do 14 dni, jeśli w osadzie, w której znajduje się, nie ma oddzielenia wymaganego banku.

Przykład obliczeń.

Przykładowo, możliwe jest rozważenie szacowanego okresu przedsiębiorstwa X na marca 2016 r. Niniejsze przedsiębiorstwo otrzymuje zysk ze sprzedaży produktów gotówkowych. Zatem obliczenie biurka gotówki zostanie wytworzone przez formułę nr 1. Czas trwania okresu na podstawie kalendarza produkcyjnego wynosiło 21 dni. Organizacja gotówkowa przesyła co 3 dni do banku. Na marsz firma zarobiła 450 000 rubli. Wszystkie wartości, dla których możesz liczyć limit znany:

V - 450 000 rubli.

P - 21 dni

Podstawianie wartości w formule, otrzymujemy pożądany rysunek: (450 000/21) x 3 \u003d 64 286 rubli. Obliczenia jest sporządzane na oficjalnej formie przedsiębiorstwa, które podpisuje główny księgowy. W dokumencie należy określić datę, z którą rozpoczęto obliczenia.

Schemat obliczenia limitu gotówki przedsiębiorstwa zostało opracowane przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej i obejmuje określone wskaźniki: ilość zarobionych funduszy, okresów obliczeń i przekazywania ich do banku. Przy obliczaniu limitu konieczne jest uwzględnienie ważnych punktów:

1. W celu obliczenia uwzględniono okres nie więcej niż 92 dni, biorąc pod uwagę harmonogram Spółki.
2. Przyjazd obejmuje kwotę otrzymaną od działalność finansowa Firmy i wprowadzone w gotówkę w formie gotówki.
3. Okres transferu ustanawia samą przedsiębiorstwo, ale w ramach ostatnich 7 dni lub 14 dni, jeśli bank zostanie usunięty z przedsiębiorstwa.

Obliczanie limitu salda gotówkowego w kasie

Kasa jest obliczana przez jeden z dwóch formuł, które są zapisywane w instrukcjach banku centralnego nr 3210. Kwota ta określa się w ekwiwalencie rubla. Jeśli otrzymuje się niekompletna ilość, zgodnie z literą banku centralnego nr 36-3 / 1876, musi być zaokrąglony zgodnie z tradycyjnymi zasadami matematycznymi: pozostałość równa 50 kopiejek i jest bardziej zaokrąglona w górę, kwota To nie osiąga 50 kopień, zmniejsza całkowity limit rozmiarów.

Wszystkie przedsiębiorstwa, z wyjątkiem małych, muszą obliczyć kwotę graniczną. Formuły obliczeniowe wprowadzone w 2012 r. Nie zmieniły się na ten dzień, ale dziś firmy mają prawo do wyboru - obliczają normę do dochodów lub wydatków. Jeśli firma ma tylko operacje finansowe płatność bezgotówkowa, Ich limit wynosi zero. Dowolna ilość środków pieniężnych w kasie na koniec dnia roboczego będzie naruszeniem. W każdym razie konieczne jest złożenie zamówienia w przedsiębiorstwie, wskazując wielkość limitu.

Możesz pobrać formularz zamówienia o utworzeniu limitu gotówki, o jego anulowaniu -.

Aby nie śledzić stale ograniczające kasę i nie publikować okresowych zamówień w celu ustalenia nowej normy, zaleca się zalecić, że nie jest to określone po raz pierwszy. W tym przypadku zostanie domyślna, zostanie uznana za nieokreślony.

Puste miejsce na kasę

Wyniki działań rozliczeniowych rachunkowości przedsiębiorstwa do obliczania limitu gotówkowego jest rejestrowany w specjalnej formie formularza nr 0408020 i stanowią wniosek do zamówienia. Dokument jest wykonywany w 2 egzemplarzach: pozostaje w przedsiębiorstwie, drugi jest dostarczany do banku, który jest zaangażowany w obsługę firmy.

Zatem zamówienie nabywa status oficjalnego papieru, na podstawie którego ustanawia się ograniczenie środków w Urzędzie Organizacji, i daje im pozwolenie na korzystanie z gotówki, która wprowadza kasjera w wyniku transakcji finansowych.

Aplikacja może być wydawana w oficjalnej formie przedsiębiorstwa, jest podpisana przez głównego księgowego i szefa podmiotu prawnego. Główne punkty dokumentu:

• Przychody z firmowe.
• Koszty i wydatki.
• Wyprodukowane płatności.
• Tymczasowe ramy, w których Jurlso powinny przekazać zysk do organizacji bankowej.
• Okres przedsiębiorstwa.
• Czas dostawy środków odwróconych.
• Ilość ograniczenia.
• Podpisy osób odpowiedzialnych: główny księgowy, dyrektor.
• Decyzja organizacji bankowej w sprawie zatwierdzenia obliczonego limitu i pozwolenia na wykorzystanie środków nad normą.
• Podpis głowy banku.

Jeśli firma występuje zmiany wielkości dochodów, to znaczy, że wzrasta lub upada, a następnie ponownie obliczany jest ponownie. Wszystkie działania związane ze zmianami powinny być odzwierciedlone lokalne akty Firmy.

Jak długo jest resztkowe limit gotówki?

Zgodnie z instrukcjami Banku Centralnego Rosji, ograniczenia dotyczące czasu, podczas którego norma limitu powinna działać. Według uznania głowy firmy można zainstalować każdy czas. Eksperci zalecają nie wskazywania określonego okresu limitu, nie jest to naruszenie. W tym przypadku będzie uważany za nieustający.

Istnieje kolejna strona problemu, gdy istnieją zmiany w wielkości dochodu Spółki w kierunku zmniejszenia lub wzrostu. W tej sytuacji limit gotówkowy warto się zmienić. Jest to szczególnie konieczne, jeśli przychody Spółki wzrosły, większe ilości można opóźnić przy kasie, dlatego limit jest odpowiedni do zwiększenia.

Ramy ustawodawcze.

Główna dokumentacja objęta pytaniami ograniczającymi gotówką:

• Rozporządzenie Banku Federacji Rosyjskiej nr 18.
• Wskazanie Banku Federacji Rosyjskiej nr 3214-Y.
• kod podatkowy RF (klauzula 5, art. 346.26) - po przestrzeganiu limitu przez wszystkie przedsiębiorstwa, z wyjątkiem małych przedsiębiorstw.
• List Banku Federacji Rosyjskiej nr 36-3 / 1876 - zaokrąglanie wartości granicznej;
• Coap, ul. 2.4, 15.1 - o odpowiedzialności urzędników za nieprzestrzeganie norm.
• Coap, ul. 2.1-2.2 - W sprawie warunków uznawania urzędników winnych w bezczynności lub celowych aktów na temat gromadzenia środków pieniężnych w kasie powyżej normy.

W 2014 r. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej dokonał znaczących zmian baza ustawodawcza W odniesieniu do ustanowienia ograniczeń w zakresie przechowywania gotówki w biurze prawosławnym, dlatego przed określeniem kwoty i przeprowadzenia ograniczeń, konieczne jest szczegółowo zapoznanie się z ustawami regulacyjnymi, które regulują te kwestie.

Potrzeba obliczenia pewnego stopy przechowywania gotówki nie stracili znaczenia, pomimo wszystkich zmian, które dotknęły tej procedury. Nieprzestrzeganie ustaw aktów prawnych jest obarczona kary administracyjnymi dla urzędników, dlatego nadal konieczne jest ustalenie ograniczenia pieniędzy, a nie do przechowywania środków przekraczających go.

W końcu, aby uzyskać kwotę, którą musisz monitorować cały czas - jeśli nadwyżka zostanie utworzona, jest on przeniesiony do instytucji bankowej. W przeciwnym razie będziesz czekał na kłopoty, jeśli czek zostanie przetestowany, a kwoty, które nie powinny być przy kasie zostaną ujawnione.

Generał

Dyscyplina gotówkowa musi być przeprowadzona zgodnie z wymogami prawodawstwa. Oznacza to, że prawie wszystkie przedsiębiorstwa (istnieją kilka wyjątków) są zobowiązane do przestrzegania ustalonego limitu gotówki. Co to jest i co to jest konieczne?

Podstawowe koncepcje

Kasjer nazywa się kwotami pieniężnymi Spółki lub jej podziałem, który prowadził transakcje gotówkowe. Jest to również pokój, w którym znajdują się takie dywizje.

Stacja jest również rozumiana przez witrynę księgową, która jest używana podczas odzwierciedlania danych dotyczących przepływów pieniężnych i dokumentacji pieniężnej. Limit gotówkowy nazywany jest ilością pieniędzy, które mogą być stale znajdujące się w kasie.

A po co ci to?

Celem ustanowienia limitu gotówki jest zmniejszenie środków pieniężnych w obiegu. W końcu główną metodą obliczeń nie jest za pośrednictwem rejestrów gotówkowych, ale przez instytucje bankowe (przez brak gotówki).

Ekonomiczna istota ograniczeń pieniężnych - gotówka musi pracować, a nie być "martwym ładunkiem".

Ramy regulacyjne działające

Zarejestrowane są zasady ustanowienia limitu salda gotówkowego.

W przypadku naruszenia limitu salda kwot na kasie, stosuje się również kodeks Kodeksu przestępstw Federacji Rosyjskiej.

Funkcje określające limit gotówkowy w kasie

Przy ustalaniu limitu gotówkowego należy użyć wzoru zatwierdzonego przez rząd i uwzględnić podstawowe zalecenia przepisy prawne. Rozważmy podstawowe zasady i dowiesz się, zwrócić uwagę na sto.

Kto ustawia limit?

Firmy, które nie są uważane za mała jednostka gospodarcza, musi ustalić limit dopuszczalnej ilości gotówki przy kasie. Jeśli limit nie jest zainstalowany, będzie to zero.

Zakład na własna inicjatywa Limit odbywa się przez małe przedsiębiorstwa i osoby fizyczne. z statusem przedsiębiorca indywidualnyZapewnić wewnętrzną kontrolę i bezpieczeństwo pieniędzy.

W takiej sytuacji rozważ, jeżeli limit jest ustanowiony, Spółka zobowiązuje się do niego spełnienia, a wszystkie środki na więcej niż normę, aby przejść do banków. W przeciwnym razie zostaną zastosowane normy Coap.

Limity pieniężne na kasjerze są ustalone na podstawie kolejności głowy przedsiębiorstwa. W określono kwotę limitu i datę, z którą będzie działać. Ujawnij również zasady określania kwot limitów.

Istnieją 2 sposoby obliczania kwoty (zgodnie z załącznikiem do wskazania numeru 3210-Y):

• zgodnie z kwotą otrzymanych środków;
• zgodnie z kwotą wyemitowanej gotówki.

Nawiasem mówiąc, okres podejmowany przy obliczaniu limitów jest:

Czasach trwania, w którym firma ma prawo prowadzić do ustalonych ilości limitu, jest ustalany indywidualnie.

Zazwyczaj w zamówieniach tylko data, z którą limit wejdzie w życie. A potem może być stosowany za rok, ani przeciwnie, zmienić co miesiąc.

Wskazane jest ponowne rozpatrzenie limitu, jeżeli objętość pieniędzy otrzymanych za ukończone towary lub ilość środków (według).

Jeśli firma ma oddzielną jednostkę, ustanowienie limitu gotówkowego jest przeprowadzane z uwzględnieniem takich informacji:

Rozważ cechy przygotowania zamówienia limitów. Podpis taki dokument kładzie zarządzanie przedsiębiorstwem. Limit jest zatwierdzony na każdy okres - na miesiąc, pół roku, rok itp. Jesteś uprawniony, a nie odzwierciedlać okresu, w którym limit gotówki będzie ważny.

W tym przypadku zadanie będzie ułatwione tylko, ponieważ nie będzie konieczne monitorowanie czasu trwania limitu salda gotówkowego. Ustawianie limitu odbywa się w rublach. Kwota powinna być runda (Penny nie są używane).

Obliczenia limitu są przymocowane do zamówień. Więc pytanie nie powstanie, po co zatwierdzone właśnie taka kwota. Zaczęło się specjalne zasady podziały, które przekazują gotówkę do instytucji bankowej.

To samo dotyczy dodatkowego biura, z którego pieniądze są pobierane do centrali Kasjera. Wszystkie dywizje są przekazywane do zamówień centrali na rzecz zatwierdzenia limitu.

Zasady transmisji takiego dokumentu są ustalane w przepisach dotyczących zachowania kasy lub, na przykład w niektórych zamówieniach. Najbardziej wygodność tej metody - rozkazy o ograniczeniach są podejmowane w biurach dotacji.

Muszą umieścić swój podpis na papierze firmowym, który będzie przechowywany w firmie dominującej. Drugi sposób - zamówienie jest przesyłane osobiście do przywództwa jednostek.

Procedura w przypadku przekroczenia

Nadmiar granicy gotówki jest problemem dla małej jednostki gospodarczej. Wszystkie przedsiębiorstwa są zobowiązane do przestrzegania procedury utrzymania kasjera. Oraz takie zasady zapewniają, że banki ustanawiają granice kwot pozostałości do końca dnia.

W tym celu Spółka powinna wziąć rozliczenia w formie 0408020 () do podania instytucji bankowych rocznie.

Formularz jest potrzebny w 1 banku, a po obliczeniach suma limitu zostanie przekazana innym instytucjom serwisowym. Po przekroczeniu limitu przypisano grzywnę, co może osiągnąć 40-50 tysięcy dla firmy i 4-5 tys.

Banki Sprawdź, jak. operacje gotówkowe. Raz na 2 lata (ale nie mniej często). Jeśli limit zostanie przekroczony, organizacja musi podjąć kwotę dochodów tego samego dnia. Mogą istnieć problemy z przekazaniem pieniędzy, jeśli limit kasowania zostanie przekroczony w dniu wyjściowym.

Rozważ, jakie są sposoby następujące:

Anuluj dla małych przedsiębiorstw

Nie wszyscy są zobowiązani do zainstalowania limitu gotówki. Aby cieszyć się właściwym, aby nie przestrzegać limitu, nie jest konieczne rejestracji w rejestrze małej jednostki biznesowej.

Konieczne jest tylko spełnienie kryteriów zainstalowanych dla takich przedmiotów ().

Są to wymagania:

IP i małe przedsiębiorstwo mogą odmówić ustanowienia limitów pozostałości i przechowywać nieograniczoną ilość środków pieniężnych od lata ubiegłego roku.

Nie ma prawa odmowy ustanowienia limitu?

1. Anuluj zamówienie w celu ustalenia takiego, który był ważny wcześniej.
2. Złóż zamówienie, zgodnie z którym od określonego dnia limit nie zostanie ustalony.

Jeśli nie ma takiego zamówienia, struktura kontroli może obliczyć, że stare zamówienie jest nadal ważne lub że limit nie został zainstalowany w ogóle.

W drugim przypadku limit kwoty rezydualnej będzie zero, a wszystkie środki przy kasie zostaną określone jako ultimmate. Przy okazji, odmówić ustanowienia limitów małych przedsiębiorstw, nawet w połowie roku.

Data w zamówieniu może być wskazana przez dowolne. Pamiętaj więc - przy otrzymaniu statusu małego przedsiębiorstwa niemożliwe jest przestać rozważyć limit Cass.

Po pierwsze, utworzone jest zamówienie, w którym są one przepisane, że kasjersią środki na instytucję bankową w przypadku takiej potrzeby ustnej kolejności rządzenia. Nie wymaga przygotowania żadnych dokumentów.

Jest podmiotem prawnym zobowiązanym do uzgodnienia limitu salda

Spółka ze statusem samego Jurlitsa określa granicę resztkowej ilości środków pieniężnych zgodnie z załącznikiem do instrukcji. Ale w nowych przepisach dotyczących prawodawstwa niczego nie ma potrzeby koordynowania granicy z instytucjami bankowymi.

Więc nie musi tego robić. Specjalna koordynacja z instytucją bankową lub federalną urząd podatkowy nie wymagane. A teraz o pracowników bankowych.

Zgodnie z nowymi standardami, nie mają prawa do zatwierdzenia lub odrzucenia wymiarów limitów. Ale taki eksperci mają prawo kontrolować, czy przestrzegane są zasady utrzymania dyscypliny pieniężnej, w tym, czy limit został przekroczony.

Stwierdza się to w pkt 2.14 Regulaminu w sprawie procedury organizacji traktowania gotówkowego w Rosji w wieku 5 stycznia 1998 r. Nr 14-p.

Jak zainstalować w nowo utworzonej organizacji?

Aby odpowiedzieć na to pytanie, warto się skontaktować.

Ustawodawstwo twierdzi, że granica salda gotówkowego w biurze pudełkowym jest ustanowiona przez firmę służącą przez porządek dyrektora. W dokument regulacyjny Również uważane również za sposoby obliczenia.

Ale dla nowego przedsiębiorstwa formuła obliczeniowa nie zostanie ustalona. Więc możesz użyć tego:
Przy obliczaniu można nagrywać przewidywane dane. Z takimi informacjami, a limit jest zatwierdzony. I podczas prowadzenia działań, jeśli istnieją rzeczywiste informacje, możesz dokonać nowych obliczeń i zatwierdzić nowe limity.

Oznacza to, że nowe przedsięwzięcie ma prawo do określenia limitu o wzorze na podstawie oczekiwanego dochodu. Jeśli nie ma takiego dochodu, wtedy uwzględniono oczekiwaną ilość środków pieniężnych.

Nowo utworzona organizacja powinna liczyć od pierwszych 3 miesięcy aktywności (tak, że można określić limit prognozy resztki równowagi) od momentu przeprowadzenia pierwszych obliczeń.

Jeśli limit nie jest zainstalowany, inspekcja go jest uważana za zero. Tak więc pod koniec dnia będziesz musiał podjąć absolutnie wszystkie pieniądze.

Ograniczenie jest obowiązkiem, że warto wykonać prawie każdy przedsiębiorstwo, jeśli chodzi o małą jednostkę biznesową.

Ale plus fakt, że limit Cass jest zdefiniowany przez samą firmę, która doskonale zna swoje potrzeby do gotówki na codzienne koszty.

Najważniejszą rzeczą jest udokumentowanie ustanowienia standardów gotówkowych w biurze pudełka. Następnie, gdy sprawdzanie urzędnicy służby cywilnej nie znajdą powodu przedstawienia roszczeń i przeznaczenia grzywien.

Wiele przedsiębiorstw jest zobowiązane do ustalenia limitu gotówki. Ale w celu uzyskania prawa konieczne jest publikowanie zamówienia. Rozważmy jakie cechy swojej kompilacji i podają przykład, ponieważ próbka takiego dokumentu opublikowanego na rok 2019 wygląda. Ograniczenie kasy Należy przeprowadzić zgodnie z ...

Przy obliczaniu limitu kasy w przedsiębiorstwie powinno trzymać się pewnego zamówienia. Rozważmy, jakie zasady obowiązują w 2019 r. Zawartość musi wiedzieć? Jak obliczyć limit kasowania na 2019? Każdy księgowy w przypadku rejestru gotówkowego w przedsiębiorstwie musi obliczyć limit saldów pieniężnych przy kasie ....