Bankdan pul qəbzinin nümunəsi. Daxil olan və çıxan kassa sifarişi: nümunə doldurulması

Təşkilati-hüquqi formasından asılı olmayaraq hər bir müəssisə mühasibat və vergi uçotunu aparmağa borcludur. Onun saxlanmasının tamlığı rəhbərliyin göstərişlərindən və seçilmiş sistemdən (USN, UTII, KSNO) asılıdır. Hər halda, edilməsi üçün əsas mühasibat uçotu məlumatları hesabatda işgüzar əməliyyatlar sənədləşdirilir. Daxil olan kassa orderi hərəkəti əks etdirən ilkin uçot sənədidir Pulşirkətin kassasında. Kassa əməliyyatlarını həyata keçirən bütün təşkilatlar 50 №-li “Kassir” hesabında vəsaitlərin hərəkətini uçota almalıdırlar. Müəyyən məbləğlərin alınması üçün nağd pul qəbzləri istifadə olunur xərc əməliyyatları- istehlak materialları. Paralel olaraq nağd pulun uçotu üçün kassa aparatı quraşdırılır. Aktiv balans hesabı 50 və kassa çeklərinin reyestrində uçot məlumatları hər iş gününün sonunda müqayisəli olmalıdır.

PKO forması

Kassa mədaxil orderi Rusiya Federasiyasının Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş formada ciddi şəkildə doldurulur. KO-1 vahid formasından istifadə olunur. avtomatlaşdırılmış sistem mühasibat uçotu və əl ilə doldurulması. Vahid PKO forması nağd pulun qoyulması faktının birmənalı təsdiqini ehtiva edən iki hissədən ibarətdir. Sökülə bilən hissə fiziki şəxs tərəfindən müəyyən məbləğin depozit qoyulmasını təsdiq etmək üçün verilən qəbzdir. Onda olan məlumatlar baş mühasibin və vəsaiti qəbul etmiş kassirin imzaları ilə təsdiqlənir. İlkin şərt Sənədin etibarlılığı kassa qəbzindəki möhürdür: çapın çox hissəsi qəbzdə yerləşir, lakin PKO-da kiçik bir fraqment çap edilməlidir. Sərəncamın əsas hissəsi kassirin, müdirin (mühasibat uçotu olmadıqda), baş mühasibin və ya əmr əsasında imzalamaq hüququ olan işçinin imzaları ilə təsdiq edilmiş təşkilatda qalır. PQS düzəlişlərə icazə verilməyən bir sənəddir, buna görə də onun doldurulması təsdiq edilmiş standartlara tam uyğun olmalıdır və etibarlı məlumatları əks etdirməlidir.

PKO-nun doldurulması qaydası

PKO-nun doldurulması verilməlidir Xüsusi diqqət, çünki kassir kassa aparatının məzmununa və imzaladığı sənədlərin həqiqiliyinə görə maddi məsuliyyət daşıyır. Nağd pul qəbzini də diqqətlə yoxlayır Baş mühasib müəssisələr, çünki qarşı tərəflərin hesablarının korrespondensiyaları səhv doldurulduqda xəta bütün mühasibat uçotu, idarəetmə və mühasibat uçotu registrlərində əks olunur. vergi uçotu. PKO mərhələlərlə, formanın birinci sətirindən aşağıdakı ardıcıllıqla doldurulur.

PKO-nu doldurmaq üçün addım-addım təlimat

Şirkətin adı. Bu sətir müəssisənin hüquqi formasını və tam və ya qısaldılmış formada Hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrinin məlumatlarına uyğun gəlməli olan adını göstərir. Təşkilatın struktur bölməsi, əgər varsa, təyin edilir, əks halda tire qoyulur.
Sənədin seriya nömrəsi təqvim ilinin əvvəlindən formalaşan PKO qeydiyyat jurnalına uyğun olaraq daxil edilir.
Tarix sütununda vəsaitlərin faktiki daxilolmalarının sayı daxil edilir, qeyd formatı DD sənədləri üçün standartdır. MM. YYYY.
Hesabların əvəzləşdirilməsi üçün xanalar kassir tərəfindən deyil, bu məlumatları hesablarda və registrlərdə əlavə olaraq əks etdirən mühasib tərəfindən doldurula bilər. mühasibat uçotu. “Debet” sətrində 50 №-li “Kassir” hesabı əks etdirilir, valyutadəyişmə məntəqəsindən və ya analitik subhesab müəssisənin uçot siyasətində müəyyən edilir. “Kredit” xəttini doldurmaq üçün vəsaitin mənbəyini bilməlisiniz.
Kassaya daxil olan məbləğ qəpik göstərilməklə rəqəmlərlə yazılır.
Müəssisədə təyinat kodlarından istifadə edildikdə növbəti sütun doldurulur; bu məlumat daxil deyilsə uçot siyasəti, sonra tire qoyulur.
Daha sonra göstərilən məbləğin kimdən alındığı yazılır. Pul vəsaitlərini depozitə qoyarkən şirkətin əməkdaşı soyadını və inisiallarını qeyd edir; Əgər məbləğ üçüncü tərəf şirkəti təmsil edən fiziki şəxs tərəfindən ödənilirsə, o zaman qarşı tərəfin təşkilatının tam adı və məlumatları göstərilməlidir. fərdi və onun etibarnaməsinin nömrəsi ərizədə göstərilə bilər.
Nağd pulun alınması üçün əsas qəbul mənbəyindən asılı olaraq qarşı tərəflə razılaşma, təşkilat rəhbərinin əmri, avans hesabatı və s. ola bilər.
Məbləğ sözlə, qəpiklər rəqəmlərlə yazıla bilər. Bu sətri doldurarkən mətndən azad olan sahə əlavə etmək imkanını istisna etmək üçün tire ilə qeyd edilməlidir.
Müəssisə ƏDV ilə işləyərkən onun məbləği “O cümlədən” sətrində göstərilir; vergi ödənilmədikdə və ya daxil edilmədikdə bu məbləğ, tire qoyun və ya "ƏDV olmadan" yazın.
Əlavədə əlavə sənədlər göstərilir, məsələn, başqa bir təşkilatın işçisi üçün etibarnamənin nömrəsi və tarixi, alıcının ödədiyi göndərmə sənədinin nömrəsi, işçinin kompensasiya üçün sifarişin tarixi və nömrəsi. dəymiş ziyana görə və s. PKO qəbzi sifarişdə olan məlumatları tamamilə təkrarlamalıdır. Doldurduqdan sonra çıxarılır və vəsaiti yatırmış şəxsə verilir, bəzən istifadə edərək nağd pulun alınmasını təsdiqləmək mümkündür. nağd pul qəbzi(şirkətin kassa aparatı varsa). forma gəlir- nağd pul orderi v mühasibat proqramlarıçap formaları ilə eynidir, onların doldurulması proseduru da oxşardır.

Kassada pul vəsaitlərinin daxilolmalarının əsas mənbələri

Şirkətin yoxlama hesabı.
Alıcılardan qismən və ya tam ödəniş.
Hesabatlı məbləğin qaytarılması.
Digər debitorlardan və kreditorlardan vəsaitlərin alınması.
Filiallardan/bölmələrdən alınan vəsaitlər.
Bir işçiyə verilən kreditin ödənilməsi.
Təchizatçılara artıq ödənilmiş məbləğ.
İnventarizasiya nəticəsində yaranan borcların ödənilməsi və s.

Kimin kassa mədaxil orderini imzalamaq hüququ var

Bütün kassa sənədləri, o cümlədən PKO, Əsasnamə-373 P əsasında aşağıdakı şəxsləri imzalamaq hüququna malikdir:

Baş mühasib;
əmr əsasında imzalamaq hüququ olan mühasib;
kassir;
müəssisənin rəhbəri.

İstənilən mühasib formanı doldurmaq hüququna malikdir. Kassir təşkilatın kassasında göstərilən məbləği aldıqdan və sənədin doldurulmasını diqqətlə yoxladıqdan sonra sənədi imzalayır. Ştatda mühasib olmadıqda və ya iş yerində müvəqqəti olmadıqda, müəssisənin rəhbəri kassa orderi tərtib edib imzalaya bilər.

Mühasibat uçotu registrlərinə görə PKO hərəkəti

PKO aparıldıqdan sonra kassir tərəfindən gündəlik doldurulan kassa kitabında əks olunur. Gündə alınanların hamısını tutuşdurmaq kassa sənədləri müəssisənin kassasında pul vəsaitlərinin faktiki olması ilə kassir bu kitabı aparır. Növbəti vərəq tərtib edilərkən ona bütün daxil olan kassa sifarişləri və istehlak materialları haqqında məlumatlar daxil edilir. Hər günün əvvəlində bütün daxilolmalar və xərclər nəzərə alınmaqla günün sonunda yenidən hesablanan nağd pul qalığı qeyd olunur. Kassa kitabında qeydlərin vaxtında aparılmasına və əks etdirilən məlumatların etibarlılığına nəzarəti hər bir vərəqə imzalayan baş mühasib və ya müəssisənin rəhbəri həyata keçirir. kassa kitabçası.

Avtomatlaşdırılmış mühasibat uçotunda PKO

Müəssisə hal-hazırda istisna deyil, qayda olan avtomatlaşdırılmış uçot sistemindən istifadə etdikdə, PQS-nin doldurulması prosesi xeyli sadələşir. Təşkilatların mühasibat uçotu, idarəetmə və vergi uçotunu apardığı proqramlar sənədlərin əksəriyyətini avtomatik olaraq doldurmağa imkan verir. Proqramda doldurulmuş hər bir sənəd saxlanılır (bütün müvafiq registrlərdən keçir) və çap olunur. Xüsusi proqramlardan istifadə edərkən təkcə kassa aparatlarını deyil, həm də bütün mühasibat formalarını səhv doldurma ehtimalı əhəmiyyətli dərəcədə azalır.

Mağazalarımız günün sonunda əldə olunan gəliri mərkəzi ofisin kassasına təhvil verir. Baş ofis kassada kassa qəbzini necə verə bilər?

Nağd pulu qəbul edərkən kassir (işçi, in rəsmi vəzifələr olan daxildir nağd pul əməliyyatları) kassaya ödənilən məbləği yenidən hesablamalı və daxil olan kassa orderinin (PKO) icrasının düzgünlüyünü yoxlamalıdır. KO-1 nömrəli vahid formada verilməlidir alt. 4.6 səh 4, alt. 5.1 səh 5 Mərkəzi Bankın 3210-U saylı Direktivləri.

Nağd əməliyyatların qeydiyyatı üçün müstəqil olaraq hazırlanmış sənədlərdən istifadə edə bilməzsiniz. Həm də yadda saxlamaq lazımdır ki, malları (işləri, xidmətləri) nağd pulla satarkən alıcı PKO üçün qəbz deyil, kassa çeki və ya BSO çeki verməlidir.

Hər şey düzgündürsə, kassir PKO-nu imzalayır və bunun üçün qəbzlər, qəbzlərə möhür qoyur (təşkilat bundan istifadə edirsə) və ya "Alındı" möhürü. Eyni möhür PKO-ya əlavə edilmiş sənədlərə də vurulur təsdiq edilmiş Əsasnamənin 2.21-ci bəndi. SSRİ Maliyyə Nazirliyi 07/29/83 No 105. Sonra pulu yatıran şəxsə PKO-ya qəbzi verir.

Kassir alınan pul haqqında kassa kitabına qeyd edir. Üstəlik, PKO tərtib edilir və kitabda bir qeyd həmişə pulun faktiki alındığı gündə aparılır. Buna görə, kassir-operator jurnalının (forma No KM-4) "Gün (növbə) üçün cəmi" sətirində göstərilən CCP vasitəsilə alınan gəlirin məbləği və BSO-ların verildiyi gəlirin məbləği. həmin gün həmin gün üçün verilmiş PKO və vərəq kassa kitabında göstərilməlidir alt. 4.6 s.4 Mərkəzi Bankın 3210-U No-li göstərişləri.

Baş mühasib və kassir olmadıqda təşkilatın rəhbəri bütün sətirlərdə imza qoyur

L
VƏ
H
VƏ
MƏN

O
T
R
E
Z
A

Qəbz
421 No-li mədaxil kassa orderinə 15 iyun 2016 Qəbul edilib Samoylova Natalya İvanovna

Baza: 2 nömrəli satış məntəqəsindən növbə üzrə ticarət gəliri (kassir-operatorun 15 iyun 2016-cı il tarixli 180 nömrəli arayış-hesabatına əsasən (8.00-15.00)

Nağd pul əməliyyatlarının uçotu üçün daxil olan kassa orderindən istifadə olunur. Bu cür sənədlər biznesi saxlamaq üçün lazımdır. Onun hazırlanması üçün ciddi qaydalar var. PKO-nu səhvsiz doldurmaq üçün "Nağd pul əməliyyatlarının uçotu qaydası" nı diqqətlə öyrənməlisiniz.

Niyə daxil olan kassa sifarişini doldurun

PKO kassada nağd pulun qəbulunu təyin edir. Təşkilatlar nağd pulu yalnız belə bir əmr verildiyi təqdirdə qəbul edə bilərlər. Həm də PKO, cari hesabdan vəsait çıxarıldıqda və təşkilatın kassasına yerləşdirildikdə verilir. Bu pulun qəbul edildiyinə dair qəbzdir.

Sənədin məqsədi:

Nağd pul qalığının yoxlanılması. Onun köməyi ilə nağd pul qəbzlərini qanuni olaraq düzgün tərtib edin.
İdarəetmə qərarlarının qəbulu üçün məlumat bazası.
Mühasibat uçotu üçün məlumatların toplanması.

MMC və IP-də istifadə üçün PKO forması

Sənəd KO-1 formasında tərtib edilir.

Daxil olan kassa orderinin vahid forması

Sifarişin forması və təfərrüatları

Sifarişin tarixi və qeydiyyat nömrəsi.
Yaratmaq üçün məlumat mühasibat yazılışları: məqsəd, analitik uçotun kodu, debet və kredit hesabları.
Kassirə pul köçürən şəxsin tam adı.
Vəsaitlərin qəbulu üçün əsaslar. Lazım gələrsə, təsdiqedici sənədi əlavə edin.
Ödəyicinin kassirə ödədiyi məbləğ.
Proses iştirakçılarının imzaları: ödəyici, alan, mühasib, menecer.
Sifarişlə birlikdə doldurulan və əməliyyatın sübutu kimi ödəyicidə qalan qəbz.

Sifariş tələb edən müxtəlif vəziyyətlər

Müştəridən gələn pərakəndə gəlir.
Kreditin qaytarılması və ya zərərin ödənilməsi.
Qayıt hesabatlı fondlar işçi tərəfindən istifadə edilməmişdir.
-a töhfə nizamnamə kapitalı təsisçidən.
Əmək haqqının ödənilməsinə vəsaitin qoyuluşu.
Çek hesabından pul vəsaitlərinin qəbulu.

Formanın forması sahələrarası xarakter daşıyır və müxtəlif fəaliyyət sahələrinə malik müəssisələr üçün uyğundur.

PKO-nu hansı formada tərtib etmək lazımdır

PKO iki hissədən ibarətdir: əsas (varrantlar) və yırtılma (qəbzlər).

Sənədin hissələri cırılıb. Müştəriyə pulunun hesaba daxil olduğunu təsdiq edən qəbz verilir. Sifariş mühasibatlıqda qalır.

PKO-nu kim verməlidir

Sənəd yarada bilərsiniz:

səlahiyyətli işçi: baş və ya sıravi mühasib.
menecer, şirkətdə başqa uyğun vəzifə yoxdursa.

Qəbz sifarişini imzalamaq mümkündürmü

PKO mühasib və kassir tərəfindən imzalanır. Təşkilatda belə bir ştat vahidi nəzərdə tutulmayıbsa, o zaman rəhbər imza qoyur.

PKO-nu necə tərtib etmək olar: addım-addım təlimat

Mühasib və ya digər səlahiyyətli şəxs kredit slipi hazırlayır.
Kassir müştəridən nağd pul qəbul edir, əskinasları hesablayır və yoxlayır.
Kassir alınan nağd pulun məbləğini və orderdə göstərilən məbləği yoxlayır. Mühasibin imzaları yoxlanılır. Tətbiqləri yoxlayın.
Məlumatlar uyğun gəlirsə, kassir imzalarını və möhürünü / möhürünü PKO-ya qoyur.
Məbləğ sifarişdə göstəriləndən azdırsa, PKO yenidən rəsmiləşdirilməsi üçün mühasibatlığa göndərilir.
Qəbz müştəriyə verilir.
Sənədin bir hissəsi (sifarişin özü) mühasibatlıq şöbəsinə verilir.

Möhür ödəyicidə qalan qəbzin üzərinə vurulur. Kassirin və mühasibin imzaları PKO-nun hər iki hissəsinə yapışdırılır.

PKO çap edilmiş formada əl ilə doldurulur və ya proqram interfeysində doldurulur və çap olunur (məsələn, 1C proqramında).

PKO forması intuitivdir və doldurulması asandır.

PKO-nun doldurulmasının əsas qaydaları

Məbləğ rəqəmlə və sözlə göstərilib, qəpiklə tam məbləğ qoyulmalıdır.
Əməliyyatın tarixini qeyd edin.
Kassada pulun qəbulu üçün əsasları göstərin. "Baza" sətrində haqqında məlumatlar var biznes əməliyyatı.
Əgər əməliyyat zamanı ƏDV yoxdursa, o zaman “O cümlədən” sətirində “ƏDV vergisi olmadan” yazılır.
Debet hesablarını düzgün doldurun (kredit hesabları ilə qarışdırmayın). Nağd pul hesabı 50.1.
“Əlavələr” sətrində əlavə edilmiş ilkin və digər sənədlərin nömrələri və tarixləri göstərilir.

Hər bir yeni PKO müvafiq Jurnal № KO-3-də qeydə alınır.

Fərdi sahibkarlar üçün həm vahid PKO formalarından, həm də öz formalarından istifadə etməyə icazə verilir. Həm də sahibkar PKO-dan ümumiyyətlə istifadə edə bilməz. Bu sual onun ixtiyarındadır.

Qanunvericiliyə uyğun olaraq rəhbərlik edən fərdi sahibkarlar Rusiya Federasiyası gəlirlərin və ya gəlirlərin və xərclərin və (və ya) digər vergitutma obyektlərinin və ya müəyyən növünü xarakterizə edən fiziki göstəricilərin uçotu üzrə vergilər və ödənişlər üzrə sahibkarlıq fəaliyyəti, kassa sənədləri verilə bilməz.

Rusiya Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli, 3210-U nömrəli Sərəncamı (3 fevral 2015-ci il tarixində dəyişikliklərlə), bənd 4.1.

Nümunə doldurulması və tələb olunan məlumatlar

Tarix və sənəd nömrəsi.
Rəqəmlər və sözlərlə nağd pul məbləği.
Ödəyicinin adı: hüquqi şəxsin adı və ya tam adı. şəxslər.
Vəsaitlərin alınması üçün əsaslar.
ƏDV məbləği.
İmzalar.

Fərdi sahibkar kassa aparatı olmadan işləyirsə, o zaman PKO deyil, ciddi hesabat forması doldurur.

MMC üçün müəssisənin kassası vasitəsilə nağd pul qəbul edərkən PKO verilməsi məcburidir. Doldurma eyni şəkildə baş verir.

Möhürlənməlidir

Bu sənədin möhürlənməsi məcburidir. İstisna yalnız çap etmədən işləyən sahibkarlar üçün edilir. Bu halda “Ödənişli” ştampından istifadə edilməlidir.

Kredit qeydindəki səhvi necə düzəltmək olar

PQS aydın şəkildə doldurulmalıdır, düzəlişlərə icazə verilmir. Tipik səhvlər:

yazılanların düzəldilməsi;
PKO-da göstərilən kassada olmayan pul vəsaitlərinin qəbulu.
PKO-nun verildiyi gün deyil, pul vəsaitlərinin qəbulu.

Belə səhvlərin olması PCP-ni etibarsız edir. Yeganə çıxış yolu sənədin yenidən rəsmiləşdirilməsidir. Jurnalda PKO-nun nömrələnməsi davamlı olmalıdır.

Yanlış qeydiyyata və ya PQS-nin olmamasına görə sanksiyalar

PKO icra edilmədikdə və pul kassada qəbul edilərsə, təşkilat cərimə ilə üzləşir. Cərimənin məbləği günahkardan asılıdır: vəzifəli şəxs üçün cərimə 5 min rubla qədər, şirkət üçün 50 min rubla qədərdir.

Müəyyən edilmiş məbləğdən artıq digər təşkilatlarla nağd hesablaşmaların aparılması, kassaya daxil olmama (natamam kapitallaşma) ilə ifadə olunan nağd pulla işləmə qaydasının və nağd əməliyyatların aparılması qaydasının pozulması. nağd pul, sərbəst nağd pul vəsaitlərinin saxlanması qaydasına əməl edilməməsinə, habelə nağd pul vəsaitlərinin müəyyən edilmiş həddən artıq yığılmasına əməl edilməməsinə görə - tətbiq etməyə səbəb olur. inzibati cəriməüstündə məmurlar 4 mindən 5 min rubla qədər; hüquqi şəxslər üçün - 40 mindən 50 min rubla qədər.

İnzibati Xətalar Məcəlləsi, Art. 15.1

Kassa intizamının pozulmasına görə məsuliyyət İnzibati Xətalar Məcəlləsində də nəzərdə tutulmuşdur: pozuntu törədildiyi andan iki aydan gec olmayaraq aşkar edildikdə tətbiq edilir (maddə 4.5).

Daxil olan kassa orderi məcburi sənəddir. Vəsaitləri düzgün qəbul etmək, etimadnamələri etibarlı şəkildə saxlamaq və qarşı tərəflərlə mübahisələrə səbəb olmamaq üçün məsuliyyətlə doldurulmalıdır.

Daxil olan kassa orderi təşkilatın kassasına nağd pulun daxil olmasını qeyd edən ilkin uçot sənədidir. Gəlirlərin tətbiqi və ödəniş sifarişləri və onların kassa sənədlərinin reyestrində qeydiyyatı kassa vasitəsilə nağd pul dövriyyəsini həyata keçirən bütün sahibkarlar və hüquqi şəxslər üçün məcburidir.

Başqaları kimi mühasibat sənədləri, PQS sərbəst formada tərtib edilmir, lakin rəsmi olaraq təsdiqlənir. Rusiya Dövlət Statistika Komitəsi 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli Fərmanı ilə bütün müəssisələr üçün eyni kassa sənədləri formalarını tətbiq etdi. Qeydiyyat üçün "qəbuledicilər" istifadə olunur vahid forma KO-1 nömrəsi altında. Nağd pul qəbzi formasını yükləyə bilərsiniz.

PKO-nun verilməsi qaydası

Təşkilatda mühasibat uçotu metodundan asılı olaraq - əl ilə və ya proqram təminatından istifadə edərək, kassa sifarişlərinin həm əl ilə, həm də kompüterdə formalaşdırılmasına icazə verilir. Sifariş pulun kassaya daxil olduğu gün doldurulur, onun təfərrüatları kassa sənədlərinin qeydiyyatı üçün nəzərdə tutulmuş KO-3 formasında jurnala daxil edilir.

PCO forması iki hissədən ibarətdir:

Qəbul orderi bir nüsxədə doldurulur, o, hesabat sənədi kimi kassirdə iş gününün sonunadək saxlanılır, sonra mühasibatlığa verilir.
Əlindəki vəsaitin əmanətçisi səlahiyyətli bir kassir tərəfindən imzalanmış PKO üçün cırma qəbzini alır. mühasib və kassanın möhürü ilə təsdiq edilir.

"Prikhodnik" də düzəlişlərə icazə verilmir, buna görə də onun səhvlə formalaşması halında yeni sənəd vermək lazımdır. Pul qəbul etməzdən əvvəl kassir PKO-nun düzgün tərtib edildiyinə, baş mühasibin imzasının mövcudluğuna əmin olmalıdır. Əgər əlavələr sifarişdə göstərilibsə, onlar da yoxlanılmalı və “Alındı” möhürü ilə ödənilməlidir.

PKO-nu doldururuq

İndi nağd pul qəbzi sifarişini necə düzgün dolduracağımızı anlayaq.

"Təşkilat" sətrində "prixodnik" verən hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın adını (təsis sənədlərinə uyğun olaraq) daxil edirik.
Növbəti sətirdə sənədi təşkil edən filialın/bölmənin adını göstərin və ya tire qoyun.
“Sənədin nömrəsi” sütununda kassa orderlərinin reyestrindən seriya nömrəsini köçürürük (qəbul sənədlərinin nömrələnməsi təqvim ilinin əvvəlindən fasiləsiz olmalıdır).
Sənədin tərtib olunduğu tarix nağd pulun kassaya faktiki daxil olduğu tarixdir. Qeyd formatı GG.AA.YYYY-dir.
"Debet" və "Kredit" sahələri həmişə tələb olunmur. Onlara məlumat daxil etmək ehtiyacı şirkət tərəfindən qəbul edilmiş mühasibat uçotunun xüsusiyyətləri ilə müəyyən edilir. "Debet"də biz debetinə nağd pulun keçdiyi hesabın nömrəsini qoyuruq (adətən bu kassir hesabıdır - 50). “Kredit”də struktur bölməsi və analitik uçot kodları varsa, biz müvafiq məlumatları, habelə kreditinə nağd pul vəsaitlərinin daxil olduğu müvafiq hesabın nömrəsini göstəririk. Əks halda, boş sütunların üstündən xətt çəkilməlidir.
Kassaya qoyulan pulun məbləğini rəqəmlə, rublla, qəpiklə yazırıq.
Sütun "Kod təyin edilmiş məqsəd» təşkilatda belə kodlardan istifadə olunubsa, doldurun.
“Alınmışdır” sahəsində donor haqqında məlumatlar göstərilir: müəssisənin işçisinin soyadı, adı, atasının adı (cinsi halda) və ya şirkətin adı və pul olduğu halda onu təmsil edən şəxsin tam adı. üçüncü tərəf təşkilatından gəlir.
Kassada vəsaitlərin qəbulu üçün əsas kimi biz əməliyyatın məzmununu göstəririk (məsələn, müqavilə üzrə ödəniş).
“Məbləğ” sahəsi sözlərlə və böyük hərflə doldurulur: rubl və qəpiklərlə (qəpiklər - rəqəmlərlə) qoyulmuş vəsaitin məbləği. Qeydiyyatdan sonra boş yeri kəsirik ki, ora girəcək heç nə olmasın.
Məbləğin altında "O cümlədən" sətri ƏDV-ni göstərmək üçün nəzərdə tutulmuşdur: məbləği rəqəmlərlə təyin edirik və bu əməliyyat üçün vergi yoxdursa, "Vergisiz (ƏDV)" yazısını qoyuruq.
"Ərizə" sahəsində biz sifarişə əlavə edilmiş sənədlərin təfərrüatlarını sadalayırıq (məsələn, etibarnamə).
Qəbzdə məlumatları paraqraflardan ötürürük. 1, 3, 4, 6, 8 - 11.

Nağd pul qəbzinin verilməsi - mühüm element kassa intizamı. Şirkətin kassasında nağd pul alındıqdan sonra doldurulur və həmişə qəbzlə birlikdə gedir.

Kassa mədaxil orderi tamamilə hər hansı bir vəziyyətdə verilə bilər: pul təsisçidən gəldikdə, müəssisənin işçiləri tərəfindən vurulan zərərin ödənilməsi zamanı, şirkətin əmlakının satışından, alıcıdan malların ödənilməsindən və s.

2014-cü ildən etibarən təşkilatlarda kassanın saxlanması prosedurunun sadələşdirilməsi səbəbindən kassa mədaxil orderlərinin icrası məcburi olmağı dayandırdı, lakin bu sənəd hələ də orada geniş istifadə olunur.

FAYLLAR

Kassa mədaxil orderinin verilməsi qaydaları

Nağd mədaxil orderinin vahid nümunəsi yoxdur, buna görə də hər bir şirkət öz mülahizəsinə görə öz formasını inkişaf etdirə və ya şablondan istifadə edə bilər. V son illər adi bir hadisə, bir müəssisənin müstəqil olaraq bir PKO formasını hazırlayaraq onu mətbəədə çap etməsi və sonra mühasiblərin onu əl ilə doldurmasıdır. Formanın birbaşa kompüterdə doldurulduğu və sonra printerdə çap edildiyi hallar az deyil. Beləliklə, sifariş həm əl ilə tərtib oluna bilər, həm də kompüterdə çap edilə bilər, lakin hər halda, "canlı" imzalar olmalıdır.

Sənəd mühasibatlıq şöbəsinin mütəxəssisi və ya səlahiyyətli işçi, habelə kassir tərəfindən imzalanır. Formanı möhürlə təsdiqləmək lazım deyil, çünki 2016-cı ildən hüquqi şəxslər, əvvəlki kimi və fərdi sahibkarlaröz işində möhür və ştamplardan istifadə etməmək hüququna malikdir.

Sənəd bir nüsxədə tərtib edilir və mühasibatlıqda saxlanılır.

Qeyd etmək lazımdır ki, kassa mədaxil orderində ləkələr, səhvlər və düzəlişlər kimi qələmlə doldurulması yolverilməzdir - bunun qarşısını almaq lazımdır, son çarə olaraq sənədi yenidən tərtib etmək daha yaxşıdır.

Qəbul və kassa orderi doldurulduqdan sonra mədaxil və məxaric orderlərinin daxili qeydiyyatı jurnalında qeydiyyata alınmalı və qəbzi bölmənin nöqtəli xətti boyunca qoparıb pulu əmanət edən şəxsə vermək lazımdır. kassa.

Kassa mədaxil orderinin doldurulması üçün təlimat

Kassa mədaxil orderinin standart formasını şərti olaraq iki hissəyə bölmək olar.

Birinci hissə

Birincisi daxildir şirkətin adı təşkilati-hüquqi statusunu göstərən (ƏM, MMC, QSC, ASC), habelə struktur bölmə , onu yazan (lazım olduqda doldurulur, tire qoya bilərsiniz). Burada da müəyyən etmək lazımdır OKPO-ya uyğun olaraq təşkilat kodu (ümumrusiya təsnifatçısı müəssisə və təşkilatlar) - təşkilatın təsis sənədlərində tapa bilərsiniz.

Bundan əlavə, bir az aşağı, müvafiq xanada sənədin adının əksinə, onu yazmalısınız daxili sənəd nömrəsi, yəni mədaxil və məxaric reyestri (qabız orderlərinin nömrələnməsi davamlı olmalıdır), habelə onun doldurulma tarixi.

İkinci hissə

Kassa mədaxil orderinin ikinci hissəsi əsasdır və bilavasitə maliyyə daxilolmaları ilə bağlı məlumatları özündə əks etdirir.

Sütunda "Debet" debetinə daxil olan nağd pulun daxil olduğu hesabın nömrəsini qoymalısınız (ən çox vaxt burada 50 nömrəsi qoyulur, yəni "Kassir"). Bu xana isteğe bağlıdır, ona görə də onu boş qoya bilərsiniz.
Sonrakı sütunda "Kredit" maliyyənin düşdüyü şöbə və ya bölmənin kodunu (tire də qoymaq olar) və kassada qəbzi əks etdirən müvafiq hesabın nömrəsini qoymaq lazımdır. Həmçinin, zəruri hallarda, sütunu doldurun "kod analitik uçot» (lakin belə kodlar təşkilatda istifadə olunmursa, xananın doldurulmasına ehtiyac yoxdur).
Sonra bir sütunda "məbləğ" gətirilir pul məbləği(rəqəmlərlə) kassada qəbul edilir.
Hüceyrəyə "Təyinat kodu" alınan pulun təyinat kodunu daxil etmək lazımdır, ancaq bu cür kodlar təşkilatda istifadə edildikdə.
Aşağıda pulun tam olaraq kimdən alındığını (şəxsin soyadı, adı, atasının adı), habelə əsasını (burada iş əməliyyatının adını daxil etməlisiniz, məsələn, "kredit vəsaitləri") göstərməlisiniz. , “avansın geri qaytarılması”, “müqavilə üzrə ödəniş” və s.)
Xətdə " cəmi", yenidən daxil olan vəsaitlərin məbləğini daxil edin, lakin sözlə. Giriş etdikdən sonra qalan boş sahəyə tire qoyulmalıdır (sənədin saxtalaşdırılmasının qarşısını almaq üçün). Burada ƏDV də vurğulanmalıdır və ƏDV istifadə olunmursa, bu da qeyd edilməlidir.
Xətdə "Əlavə" təfərrüatları əlavə olunur ilkin sənədlər(əgər varsa).

Sonda, sənədin altına qoymaq lazımdır baş mühasibin və kassirin imzaları pulu kim qəbul etdi. Qəbz də tam eyni şəkildə doldurulur və sonra kəsmə xətti üzrə qoparılaraq pulu köçürən şəxsə verilir.