Powrót podatku dochodowego za leczenie. Cechy odliczenia na leczenie rodzicielskie. Podatek zwrotny za leczenie. Lista kosztownych leczenia odliczenia podatkowego

Deklaracja 3 NDFL na 2017 r obowiązkowy dokument Z zastosowaniem tych korzyści na koniec roku.

Uwaga: Jeśli dedukcja zostanie zadeklarowana - 3-NFL do wspólnego pakietu dokumentów nie jest konieczne.

Okres deklaracji

Deklaracja 3-NDFL, z oświadczeniem odliczenia na wydatki szkoleniowe, można przekazać w każdej chwili w ciągu roku.

Ograniczony czas dostawy ( do 30 kwietnia.) Ustanawia się tylko dla tych obywateli, którzy w zeszłym roku otrzymali dochody z leasingu, a także z działalności przedsiębiorczej jako IP.

Należy pamiętać, że w jednej deklaracji nie będziesz w stanie natychmiast zadeklarować odliczenia od kilku lat. Jeśli szkolenie zostało zapłacone przez kilka lat, Deklaracja musi zostać złożona oddzielnie przez każdego roku.

Na przykład zapłaciłeś naukę w 2015 r., 2016 i 2017 roku. Do refundacji określone wydatki W 2018 r. Konieczne będzie przejście trzech deklaracji:

w 2017 r. W formacie zatwierdzonym przez porządek federalnej służby podatkowej Federacji Rosyjskiej w dniach 25 października 2017 r. MMB-7-4 / [Chroniony e-mail];
w 2016 r. W formacie zatwierdzonym przez kolejność federalnej służby podatkowej Federacji Rosyjskiej w wysokości 10.10.2016 nr MMB-7-11 / [Chroniony e-mail];
w 2015 r. W formacie zatwierdzonym przez Zakon federalnej służby podatkowej Federacji Rosyjskiej w wysokości 25.11.2015 N MMB-7-11 / [Chroniony e-mail]

Również odliczenie społeczne ma ograniczony okres działania - 3 lata. Tak więc, w 2018 r. Można zadeklarować odliczenie na uczenie się wypłacane w 2015 r., 2016 i 2017 roku.

Deklaracja półfabrykaty 3-NDFL do nauki

1151020 formularz deklaracji (KND 1151020), istotne w 2018 r. (Z spadkiem w 2017 r.) - Pobierz w formacie Przewyższać.

Pobierz Blanches 3-NDFL do wcześniejszych okresów (2016 i 2015) możesz na stronie.

Uwaga: forma deklaracji 3-NDFL (w sprawozdaniu z 2017 r.) Zatwierdzona przez kolejność federalnej służby podatkowej Rosji z dnia 24 grudnia 2014 N MMB-7-11 / [Chroniony e-mail] (Zmieniono z 10/25/2017).

Instrukcje dotyczące ukończenia szkolenia 3-NDFL

Oficjalne instrukcje dotyczące wypełniania deklaracji 3-NDFL - Pobierz w formacie Słowo..

Zaznajomiony z instrukcje krok po kroku Wypełnić deklarację, gdy deklaracja odliczenia na "koncie osobistym podatnika" na stronie usługa podatkowa (Online) ze szczegółowymi komentarzami i ekranami.

Wypełnienie próbek 3-NDFL do nauki

Wypełnienie próbek 3-NDFL z oświadczeniem odliczenia na szkolenia (własne i dziecko) - Pobierz w formacie Przewyższać.

Przykład wypełnienia deklaracji do odliczenia na szkolenia

W 2017 r. Silver I.S. Zapłaciłem studia w wysokości 135 000 rubli. i nauczanie córki w wysokości 45 000 rubli.

Ponieważ ilość odliczenia na własny trening przekracza ustalonego limitu, będzie mógł uzyskać tylko 120 000 rubli. od 165 000 rubli.

Odliczenie córki zostanie wykonane w całości, ponieważ nie przekracza limitu 50 000 rubli.

Ilość odliczenia, że \u200b\u200bsrebro będzie w stanie zadeklarować, będzie 165 000 rubli. (120 000 + 45 000). Na rękach dostanie 21 450 rubli.

Strona tytułowa

Sekcja 1

Sekcja 2.

Podatnikami - osoby otrzymujące dochód dochodowy osoby fizyczne. W wysokości 13% mają prawo do otrzymania odliczenia podatku społecznego (ust. 2 ustęp 1 art. 219 Kod podatkowy RF) w wysokości faktycznie wyprodukował koszty szkolenia w instytucjach edukacyjnych, a także na ich szkoleniu dzieci w wieku poniżej 24 lat Na uczenie się w pełnym wymiarze godzin w instytucjach edukacyjnych.

Zastosowany wniosek o podatek społeczny tylko dla dochodów, które są opodatkowane od dochodów osób o stawce 13%. Na przykład, podatnicy otrzymujący dochód, dla którego instaluje się inne stawki podatkowe (na przykład wskaźniki NDFL 9%, 15%, 30% i 35%), to odliczenie nie ma zastosowania. Nie mają prawa do odliczenia tych samych osób prowadzących działalność przedsiębiorczości stosującej system jednego podatku od przypisanych dochodów (UNVD) i uproszczony system opodatkowania (USN).

Strażnicy (powiernicy) mogą być również wykorzystywani przez to prawo, którzy zapłacili szkolenia dla swoich osłoznawców w wieku 18 lat w edukacji w pełnym wymiarze godzin w instytucjach edukacyjnych.

Prawo do otrzymania określonego odliczenia podatku społecznego stosuje się również do podatnika - bracie (siostry) ucznia w przypadkach płatności przez podatnika szkoleniem brata (siostry) w wieku poniżej 24 lat za edukację w pełnym wymiarze godzin w instytucjach edukacyjnych.

Podatnikami, którzy przeprowadzili obowiązki opiekuna lub powiernika nad obywatelami, którzy byli ich pierwszymi dziedzinami po zaprzestaniu opieki lub opieki w przypadkach podatników uczących się tych obywateli w wieku poniżej 24 lat w pełnym wymiarze godzin w instytucjach edukacyjnych również mają prawo do uzyskanie odliczenia podatkowego za szkolenie.

Społeczny dostarczana jest odliczenie podatku na edukację Jeśli instytucja edukacyjna ma odpowiednią licencję lub inny dokument, który potwierdza status instytucja edukacyjnaOprócz przesyłania dokumentów do podatnika potwierdzające jego rzeczywiste koszty uczenia się.

Społeczny odliczenie podatkowe na szkolenia Zapewnione na okres szkolenia tych osób w instytucji edukacyjnej, w tym urlopu akademickiego, urządzone w wyznaczonym sposobie w procesie uczenia się.

Jeśli podatnik dokonał opłaty za własne szkolenie, ma prawo do odliczenie niezależnie od formy szkolenia (w pełnym wymiarze godzin, w niepełnym wymiarze godzin, korespondencja). Ale, odliczenie na uczenie się dzieci, Oddział lub brat (siostra), odpowiednio jego rodzic, powiernik lub brat (siostra) może uzyskać tylko wtedy, gdy badanie zostało przeprowadzone w formie w pełnym wymiarze godzin (codziennie). Na przykład, jeśli dziecko, oddział, brother (siostra) uczęszczał na płatne kursy wieczorowe języka obcego, a następnie skorzystaj z odliczenia rodzica, powiernika, brata (siostry) nie będzie w stanie. Jeśli takie kursy są odwiedzane i płacone przez samego rodzica (powiernik, bracie (siostra), będzie miał prawo do otrzymania odliczenia podatku społecznego dla edukacji.

Odliczenie podatku społecznego na szkolenia nie jest stosowane, jeżeli wypłata kosztów szkolenia zostanie dokonana kosztem kapitału matczyny (rodziny) wysłana, aby zapewnić dodatkowe środki wsparcia państwowego dla rodzin z dziećmi.

Jaki jest wielkość odliczenia podatku dla szkolenia

Rozmiar dedukcji - 50 000 rubli dla każdego dziecka (oddział) całkowita kwota Na obu rodziców (opiekunowi lub powiernik).

Uwaga! Odliczenia podatkowe (z wyjątkiem wydatków na nauczanie dzieci podatnika i wydatków na drogie leczenie) są zapewnione w ilości faktycznie generowanych kosztów, ale w krumieniu nie więcej niż 120 000 rubli w okresie podatkowym. Na przykład, jeśli w jednym okresie podatkowym (w ciągu jednego roku) wystąpiły wydatki na szkolenia, leczenie, koszty w ramach umowy (umowy) nie stanowej rezygnacji na emeryturę, w ramach umowy (umowy) dobrowolnego ubezpieczenie emerytalne i płacąc dodatkowe składki ubezpieczeniowe Łączna część Pensjonat pracy zgodnie z Prawo federalne "W sprawie dodatkowych składek ubezpieczeniowych dla akumulacyjnej części emerytury pracy i wsparcie państwa tworzenie oszczędności emerytalne."Podatnik niezależnie, w tym w przypadku kontaktu z agentem podatkowym, wybiera, które rodzaje wydatków iw, które kwoty są brane pod uwagę w ramach maksymalnej kwoty odliczenia podatku społecznego.

Należy zapłacić na fakt, że niewykorzystana całkowita kwota (pozostałość) kosztów kosztów na następny rok nie jest przeniesiona.

Jakie dokumenty powinny być przewidziane w celu otrzymania odliczeń podatkowych na edukację

Aby otrzymać odliczenie, podatnik musi złożyć inspekcja podatkowa W miejscu ich rezydencji następujące dokumenty:

Ukończona deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych (forma 3-NDFL) przez ostatnie rok.

Formularz deklaracji można uzyskać w kontroli podatkowej w miejscu zamieszkania, można pobrać formularz 3-NDFL lub wypełnić deklarację 3-NDFL na komputerze, APS Federacji Rosyjskiej wyprodukowała specjalny program komputerowy. Również w przygotowaniu deklaracji możesz pomóc próbkom wypełnienia deklaracji 3-NDFL.

Jeżeli podatnik przedłożył już deklarację w organie podatkowej od ostatniego roku, co wydawało wydatki na szkolenie, ale nie zadeklarowało prawa do otrzymania odliczenia, to było uprawnione do złożenia wyrafinowanej deklaracji podatkowej w ciągu najbliższych trzech lat. Na przykład w 2017 r. Podatnik ma prawo przedstawić taką deklarację podatkową, podając jej odliczenie na wydatki szkoleniowe, wyprodukowane w latach 2014-2016.

Pomoc (certyfikaty) z miejsca pracy w formie 2-NDFL dla odpowiedniego okresu podatkowego (rok).

Kopia umowy na szkolenie.

Certyfikat instytucji edukacyjnej (jeśli nie ma informacji o formie edukacji dziecka, oddziału, brata (siostry) w umowie).

Kopia licencji instytucji edukacyjnej w celu zapewnienia odpowiednich usług edukacyjnych (w przypadku, gdyby nie ma szczegółów na temat niniejszej licencji w umowie).

Odliczenie na podatek społeczny może być dostarczany przez podatnika podczas płacenia za szkolenie w szkołach edukacyjnych ogólnych, instytutów, akademiach, uniwersytetach, na zaawansowanych kursach szkoleniowych (zarówno w szkole średniej, jak i działają niezależnie), na różnych kursach edukacji dodatkowej (kursy języków obcych, Kursy komputerowe itd. P.). W tej liście znajduje się także przedszkole, przedszkole, muzyczne, artystyczne i sportowe szkoły.

Należy pamiętać, że instytucja powinna mieć licencję na odpowiedni rodzaj aktywności lub innego ekwiwalentu dokumentu potwierdzającego status edukacyjny instytucji. Podatnik ma prawo otrzymywać odliczenie podatku społecznego na szkolenia, niezależnie od lokalizacji instytucji edukacyjnej.

Możliwe jest uzyskanie odliczenia podatkowego podczas szkolenia na uniwersytecie, który nie ma akredytacji państwowej. Forma własności instytucji edukacyjnej nie jest również ważna: możesz uzyskać odliczenie na szkolenie, uzyskane zarówno w publicznym, jak iw komercyjnej instytucji edukacyjnej.

Istnieją rodzaje działań edukacyjnych, które nie podlegają licencjom:

Działania edukacyjne w formie jednorazowych wykładów, stażów, seminariów i innych rodzajów szkoleń, nie towarzyszy ostatecznej certyfikacji i wydawanie dokumentów dotyczących edukacji i (lub) kwalifikacji;

Indywidualne działania pedagogiczne pracy, w tym w dziedzinie szkolenia.

Jeśli podatnik otrzymał taką edukację, nie polega na odliczeniu.

Kopie dokumentów płatniczych potwierdzających rzeczywiste koszty wydatków.

Podatnik może otrzymać dedukcję tylko wtedy, gdy sam opłacał opłatę (gotówka lub bezgotówka) za szkolenie. Fakt płatności jest potwierdzany przez dokumenty płatnicze (sprawdź kasa, Dokumenty płatności bankowych), które muszą być ozdobione w imieniu podatnika ubiegającego się o odliczenie. W przypadku, gdy paragony zdobiączenia na najbardziej wyszkolonych dzieci (oddział, bracie (siostra)), a następnie w odpowiednim oświadczeniu przez podatnika - rodzica (opiekuna, bracie (siostra)) wskazuje, że zostały one poinstruowane do dziecka ( Ward, Brother (Siostra)) Make niezależnie wydawane przez rodzica (Guardian, Brother (Siostra)) gotówka Zapłacić za szkolenie zgodnie z umową zawartą z instytucją edukacyjną przez rodzica (opiekun, brat (siostra)).

Kopia akt narodzin dziecka (oddział, brat (siostry)) podatnik.

Podatnik ubiegający się o odliczenie w związku z treningiem:

Jego dziecko przedstawia kopię swojego aktu urodzenia;

Oddział przedstawia kopie certyfikatu jego narodzin i porządku na powołanie opieki (opiekuna);

Brother (Siostry) przedstawia kopie swojego aktu urodzenia i dokumentów (dokumentów) potwierdzających związek.

Przybliżona forma formularza wniosku o zwrot zwrotu opłaty za opłatą opłaty

Należy pamiętać, że zgodnie z art. 78 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej można złożyć wniosek o zwrot ilości nadmiernego podatku opodatkowanego przez trzy lata Od daty płatności określonej kwoty (podatek). Kwota podatkowa do powrotu do podatnika w sprawie deklaracji jest zwracana na podstawie oświadczenia podatnika w ciągu jednego miesiąca od daty otrzymania takiego wniosku do organu podatkowego. Ilość podatku jest wymieniona na rachunku bankowym podatnika.

Wniosek o zwrot NDFL można natychmiast przesłać, wraz z deklaracją 3-NDFL

Federalna usługa podatkowa wyjaśniła procedurę składania się do inspektoratów podatkowych powrót NDFL.Gdy deklaracja 3-NDF zadeklarowała odliczenia podatkowe i kwota podatku do powrotu. Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych można złożyć jednocześnie z deklaracją (list federalnej służby podatkowej Rosji z 26 października 2012 r. Nr EF-4-3 / [Chroniony e-mail]). Jednocześnie okres zwrotu opłaconego podatku, chociaż jest obliczane od daty stosowania wniosku, ale nie może być wcześniejszy niż moment ukończenia kontroli kameralnej złożonej deklaracji 3-NDFL.

Dostarczono odliczenie podatku społecznego na szkolenia pracujący rodzice, którzy płacą dzienne nauczanie Wiek dzieci do 24 lat. Mogą dostać częściowy zwrot pieniędzy podatek dochodowy (NDFL) z faktycznie poniesione koszty dla płatnych usług edukacyjnych, nieprzekraczających kwoty 50 000 rubli. W roku. Odpowiednio największy rozmiar NDFL, który można zwrócić na 2016 r 6 500 rubli. W roku (13%) dla każdego dziecka.

Odliczenie jest dostarczane z płatnym badaniem dziecka uniwersytetów, uczelniach, szkołach, przedszkolaków, na kursach. Traktat do szkolenia i jego płatności należy zawrzeć między instytucją edukacyjną a rodzicem. Koniecznie tak. organizacja edukacyjna.W którym dzieci uczy się, miał formalną licencję na wdrożenie działań edukacyjnych.

Aby korzystać z NDFL do nauki, musisz skontaktować się z lokalnym FTS na koniec roku, w którym uczenie się dziecięce zostało wypłacone. Jednocześnie należy wykonać następujące warunki:

Dziecko w wieku do 24 lat musi być przeszkolony w pełnym wymiarze godzin;
School musi zapłacić jednego z rodzicówlub zarówno z kolei (nie jest fundamentem charytatywnym, a nie przedsiębiorstwem lub inną organizacją).
Rodzic musi mieć oficjalne zatrudnienie i być płatnik Ndfl. . Korzyści niepełnosprawne nie zostaną wydane (w przeciwnym razie nie należy zwrócić pokrytych podatków).

Jaki jest powrót podatku dochodowego od osób fizycznych za uczenie się dziecka?

Społeczny nazywane są niektórymi kategoriami podatników na kosztach postaci "społecznej" - do leczenia, badania, emerytury lub przepisu narkotykowego, zakup ubezpieczenie medyczne. W rzeczywistości odliczenie na NDFL na szkolenia jest jednym z rodzajów korzyści podatkowych w kosztach populacji na potrzeby społeczne.

W przeciwieństwie do 18 lat, który zapewnia pracującym rodzica w miejscu pracy miesięcznie, korzyść na NDFL na szkolenia jest podana w formie powrotu płatny podatek dochodowy W ciągu ostatniego okresu. Procedura jest nazywana powrót NDFL.. Jego istnienie i zasada jest regulowana przez art. 219 Kodeksu Podatkowego (NK) Federacji Rosyjskiej.

Przepisy rosyjskie nie wskazuje relacji między zdolnością do otrzymania standardowego odliczenia podatkowego dla dziecka poniżej 18 lat (art. 218 NK) i odliczenie społeczne do szkolenia do 24 lat. Nie są alternatywą. W konsekwencji nie będzie naruszenia prawa do ich wydania w tym samym czasie.

Na przykład, jeśli rodzic płaci szkolenie dziecka w prywatnej szkole lub przedszkolu. Jeśli trudno jest zasięgnąć porady w podatku, można potrzebować wszystkie niezbędne wyjaśnienia na piśmie.

Te dwa rodzaje korzyści podatkowych różnią się dość mocno w sumy, zasadach projektowania i otrzymania. Jeśli oboje rodzice są zdefiniowani z miejsca pracy obu rodziców, przeliczenie na wydatki szkoleniowe jest podane przez kilka warunków:

Kto może zwrócić odliczenie podatkowe do nauki dziecka?

Ubiegać się o zwrot podatku wypłaconego w ciągu ostatniego okresu, ludzie, którzy w tym samym czasie Zagraj w NDFL i pieniądze na edukację dziecka (jak również brat lub siostry). Zwróć odliczenie podatkowe przez ostatnie okresy może rodzice i inne osoby, które zawarły umowę z instytucją edukacyjną płać uprawnienia Dziecko:

rodzic lub pomocnik dla dziecka (dzieci) w wieku do 24 lat;
opiekun (powiernik) na jego oddziale, który nie osiągnęł 18 lat;
byli opiekunowie lub powiernicy Dla dziecka do 24 lat, w odniesieniu do których zobowiązania się skończyły, ale opiekun chce zapłacić formację oddziału;
osoby na ich pełne lub indeks bracia lub siostry Do 24 lat.

Jeśli dziecko poniżej 18 lat jest mianowane oboje rodzicami (zobowiązaniami), w tym przypadku uzyskanie korzyści tylko jeden z nich. Ale niekoniecznie, który płaci.

Ministerstwo Finansów wydało wyjaśnienie o tym. Jeśli rodzice są małżeństwem, wszyscy nabyte są ich własnością. Jeśli jeden z nich płaci za szkolenie, kolejny rodzic może również wydać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od szkolenia.

Za jakie rodzaje uczenia się można zwrócić do NDLL

Podatki z pieniędzy opłacone za badanie można zwrócić tylko wtedy, gdy zapłacić za swoich rodziców. Jednocześnie instytucja edukacyjna musi mieć licencję lub inny dokument potwierdzający oficjalny status instytucji. Detal NDFL może być studiuj w pełnym wymiarze godzin Nie tylko na Uniwersytecie lub College, ale także w innych instytucjach. Pomiędzy nimi:

przedszkole i szkoły;
proftechili;
szkoły dziecięce do nauki muzyki lub sztuki, szkół sportowych;
organizacje zapewniające dodatkowe usługi edukacyjne (kursy językowe, szkoły jazdy, centra szkoleniowe w służbach zatrudnieniowych, zaawansowane kursy szkoleniowe).

Korzyść NDFL jest dystrybuowana nie tylko dla pierwszej edukacji, ale także na drugim. Kodeks podatkowy nie ogranicza formy własności instytucji edukacyjnej: może to być państwowa lub prywatna organizacja edukacyjna.

Korzyść NDFL jest zachowana, jeśli dziecko jest zarejestrowane na adresie innym niż adres rodziców. Gubi się, jeśli:

uczeń był żonaty do 24 lat;
uczenie się jest wypłacane;
dziecko studiuje zgodnie z w niepełnym wymiarze godzin, korespondencji lub innej formie innej niż w pełnym wymiarze godzin.

Prawo nie wskazuje, że uniwersytet powinien być na którym terytorium. Dlatego też odliczenie jest zapewnione i szkolenia. za granicąChociaż jest to bardzo mała kwota z poniesionych wydatków. W takim przypadku dokumenty będą musiały przełożyć się na rosyjski, a ten, który wyciągnie odliczenie musi być rezydentem Rosji (żyć na terytorium Federacji Rosyjskiej co najmniej 6 miesięcy). Transfer z drukowaniem odbywa się za pieniądze. Warto oszacować, czy istnieje sens w uzyskaniu takiego odliczenia.

W jakim okresie możesz zwrócić odliczenie

Zgodnie z prawem zwróć odliczenie przez cały okres studiów Dziecko, w tym nawet zdobione urlop akademicki. Domyślnie dla szkolenia zostanie dostarczone dla rodzica:

do końca roku kalendarzowego, w którym dziecko oznacza 24 lata;
do miesiąca studiów, jeśli nie ma 24 absolwentów.

Złóż wniosek o zwrot pieniędzy po rokuktóry został zapłacony za szkolenie. Jeśli rodzic płaci za studia od kilku lat z rzędu, stosowanie do federalnej służby podatkowej (FTS), będzie również z roku na rok (lub raz w ciągu ostatnich lat).

Jeśli podatnik z jakiegoś powodu nie mógł od razu odwołać się do pieniędzy, ma czas w magazynie. Wdrożyć prawo do zwrotu płatnych podatków w formie odliczenia podatku społecznego w ciągu 3 lat płatność NDFL. W przypadku okresu podatkowego, w którym wydatki społeczne zostały wykonane. Dotyczy to w pkt 7 sztuki. 78 Kodeksu Podatkowego (NK) Federacji Rosyjskiej.

Oznacza to, że w 2019 r. Można ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za 2018 r., 2017. i 2016 r., Niezależnie od tego, czy dziecko uczy się lub już uczy się uczyć, i niezależnie od jego wieku w momencie zwrotu pieniędzy. Jeśli dziecko ma 25 lat i nadal się uczy, możesz dokonać odliczenia w ciągu czasu, aż skończy się 24 lata (jeśli wszystkie dokumenty płatności są zachowane).

Odliczenie podatku szkolenie

Kwota odliczenia podatku dla szkolenia każdego dziecka w okresie podatkowym jest równa kwoty faktycznie płatnicze rodzice do edukacji w ciągu roku. Oznacza to, że pieniądze wydane na badania nie podlegają podatkowi dochodowym. Ale istnieją ograniczenia kwot. Nie może otrzymać zwrot pieniędzy więcej niż podatki zostaną zapłacone.

Powrót podatku dochodowego od osób fizycznych ogranicza się do maksymalnych ilości odliczeń na rok:

50 000 rubli. rodzice do nauczania dziecka;
120 000 rubli. Za szkolenie brata / siostry w kruszywie z innymi społecznymi potrącami podatnika.

Na przykład, jeśli 65 000 rubli zapłaciło za szkolenie CAD w ciągu roku, zostanie odjęte 50 000 rubli. Z tej kwoty zostanie zwrócony w ilości

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubli.

Następnie maksymalna kwota zwrotu od odliczenia podatku rocznie:

6 500 rubli. - Dla każdego rodzica dziecka ucznia;
15 600 rubli. - do płacenia brata lub siostry do 24 lat.

Nie ma znaczenia, na co roku dokonuje płatności - data zarabiania pieniędzy jest ważna. Powrót odbywa się tylko z wynagrodzeniami, nie uwzględniono pod uwagę wygranych.

Przykład obliczania zwrotu przez podatek dochodowy osobistych za szkolenie dla dzieci

Córka L. W 2016 r. Wszedł do szkoły w Magistra, gdzie nauczy się 2 lata. Opłata za rok studiów wynosi 100 000 rubli. Jej ojciec zapłacił na raz całą kwotę (200 000 rubli), podczas gdy jego miesięczne wynagrodzenie wynosi 40 000 rubli. Na początku 2017 r. Zebrano L. wymagane dokumenty I postanowił szukać powrotu podatku dochodowego od osób fizycznych od odliczenia społecznego związanego z wydatkami na badania.

Kwota wydatków, dzięki której można uzyskać odliczenie społeczne, w tym przypadku maksymalne uzgodnione przez prawo wynosi 50 000 rubli. (W tym samym czasie (nie 200 000 rubli) w tym samym czasie, zwrot pieniędzy:

50 000 x 13% \u003d 6 500 rubli.

W 2016 r. Pracodawca zapłacił od dochodu L. NDFL w kwocie:

40 000 rubli. x 12 miesięcy x 13% \u003d 62 400 rubli.

W konsekwencji w 2017 r. L. otrzyma zwrot z podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 6500 rubli, ponieważ kwota ta nie przekracza kwoty płatnego podatku. Ale jeśli zapłacił szkolenie oddzielnie przy 100 000 rubli. Każdego roku otrzymałby odpowiednio zwroty w 2017 i 2018 dwa razy na 6500 rubli.

Płacenie za dwuletni szkolenia w tym samym czasie, człowiek stracił możliwość uzyskania maksymalnego odliczenia podatkowego. Dlatego dla tych, którzy zamierzają zrobić przerwę podatkową, jest bardziej opłacalne, aby zapłacić za zapłatę w częściach i rozciągać go na wszystkie lata uczenia się dziecka.

Jak uzyskać odliczenie podatku na uczenie się dzieci

Odliczenie podatku wydane w FTS w miejscu zamieszkania lub pobytu Podatnik. Dzieje się tak w następujący sposób:

Rodzic płaci za uczenie się dziecka w całości lub w części (na rok lub semestr).
Pod koniec roku, w którym dokonano płatności zbiera niezbędne dokumenty i zapewnia im władzę podatkową w miejscu zamieszkania.
Po rozważeniu wniosku otrzymuje zwrot naładowanego podatku dochodowego od osób fizycznych na karcie lub rachunku bankowym. Albo rejestracja tych pieniędzy odbywa się na rachunku przyszłych podatków.

Powrót płatnego NDFL przeprowadza się tylko po odwołaniu Podatnik. Nie możesz czekać na koniec roku, a odliczenie od pracodawcy (ostatnia rzecz jest nazywana prawem agent podatkowy.) na pisemnej aplikacji.

Odbywa się to w takiej sekwencji:

Podatek ma zastosowanie do faktu, który stosowany, aby chcieć otrzymać potwierdzenie prawa do odliczenia szkolenia. Co jest potrzebne - lepiej wyjaśnić w FTS.
W ciągu 30 dni od przedłożenia odpowiedniej aplikacji dokument musi zostać wydany.
Dzięki otrzymanym potwierdzeniu pracownik odnosi się do pracodawcy. Musi napisać wniosek o wczesne zapewnienie odliczenia.
Pracodawca pobiera NDFL, biorąc pod uwagę odliczenie. Ulgi podatkowe Są one dostarczane co miesiąc od tego miesiąca, w którym wniosek został złożony do pracodawcy.

Dokumenty dotyczące odliczenia podatku społecznego

Aby przesłać dokumenty, musisz przygotować swoje kopie, ale oryginały do \u200b\u200bpojednania powinny być również wprowadzane do podatku. Podczas wysyłania poczty kopia powinna być notarialna.

Przesyłka pocztowa jest wygodniejsza, ponieważ eliminuje potrzebę stania w kolejce. Ale po pierwszym odwołaniu zwrot podatku Będzie mądrzej osobiście osobiście: jeśli brakuje jakiegoś dokumentu, wnioskodawca uczy się niezwłocznie.

Aby przywrócić NDFL w ciągu ostatniego okresu, podatek służy:

Oświadczenie w wolnej formie do zwrotu podatku dochodowego. Wskazuje kwotę zwrotną i życzenia wnioskodawcy (zwrot pieniędzy na kartę lub w przyszłych podatkach).
Deklaracja podatkowa 3-NDFL dla przeszłego okresu podatkowego (rok).
Certyfikat naliczonych i zachowanych podatków w formie 2-NDFL (możesz wziąć udział w miejsca pracy).
Umowa na nauczanie dziecka, zawarta z rodzicem, a nie z dzieckiem. Powinien wskazywać szczegóły licencji działania edukacyjne Instytucje, koszt uczenia się i fakt, że dziecko uczy się od pełnego etatu.
Odbiór płatności lub innych dokumentów potwierdzających fakt płatności za szkolenie. Wpływy powinny płacić za rodziców, a nie przedsiębiorstwo, fundusze społeczne. lub student sam.
Certyfikat narodzin dziecka (decyzja sądu o przyjęciu).
Szczegóły konta, do którego zostaną zwrócone pieniądze.
Licencja instytucja edukacyjna (wymagana, jeśli jego szczegóły nie są określone w umowie szkoleniowej).
Certyfikat uczenia się w pełnym wymiarze godzin (jeśli umowa nie wskazuje, że w części dziecięcy).
Certyfikat małżeństwa (jeśli odliczenie wydaje drugi rodzic, a nie ten, który płaci za studia).
Decyzja opieki opieki (jeśli opiekun jest wypłacany za oddział).

Dokumenty będą musiały aktualizować rocznie. Wpływy odbioru są złożone za każdym razem nowe. Jest również wymagany, aby udowodnić, że dziecko wciąż się uczy instytucja edukacyjna Na pełny etat.

Takie niepotrzebnie płatne integracyjne NDFL podano. warunki:

Decyzja składa się w ciągu 10 dni, ale nie wcześniej audyt podatkowy dokumenty. Ten ostatni może czasami trwać do 3 miesięcy.
Po dokonaniu decyzji, 5 dni otrzymuje powiadomienie o wnioskodawcy.
Przeniesienie pieniędzy na kartę zwykle występuje w ciągu miesiąca po złożeniu wniosku, jeśli wszystko pójdzie płynnie.

Jak wypełnić odliczenie podatku dochodowego na szkolenia

Forma 3-NDFL jest deklaracja podatkowa na podatek dochodowy od osób fizycznych. Jest wypełniony po otrzymaniu pomocy 2-NDFL z pracy. Deklaracja składa się z kilku stron. Każdego roku zamówienia FTS są w tym dokonane wszelkie zmiany - to jest niemożliwe, aby używać formularzy w ciągu ostatnich lat.

Forma 3-NDFL jest wypełniona zgodnie z bieżącym rokiem "Procedura wypełnienia formularza deklaracja podatkowa na podatek dochodowy od osób fizycznych " (Zamówienie federalnej służby podatkowej Rosji nr MMB-7-11 / 671 z dnia 24 grudnia 2014 r.). Dane do dokumentu nie zawsze jest łatwe. Ale w prostych przypadkach (zwrot podatku VAT na uczenie się) możesz spróbować to zrobić bez żadnej pomocy.

Formularz deklaracji można uzyskać i wypełnić w takich ścieżkach:

Przez usługi online. Jest to opłata, a usługa podatkowa nie zawsze jest pozytywna o takich deklaracjach. W tym celu oferuje własne usługi z podobnymi funkcjami, w tym " Osobisty obszar Podatnik. "
W programie, który można pobrać z federalnej strony internetowej podatkowej. Plus, program wskaże, czy jakiekolwiek dane nie są wprowadzane lub poprawione prawidłowo.
Czysta forma może być wykonana w kontroli podatkowej i wypełnij go ręcznie. Jeśli jest straszny, aby to zrobić sam, możesz zamówić księgowy.

Co musisz znać i określić podczas napełniania:

Numer kontroli, w którym zostanie złożona aplikacja. Szczegóły muszą zostać wyjaśnione z wyprzedzeniem. Program ma listę rozwijaną, z której możesz wybrać komorę.
Nazwisko, Inn, Paszport Szczegóły, Kod kraju.
Dane na temat miejsca zamieszkania lub pobytu. Konieczne jest określenie OCTMO - Kodeks gminy (można wyjaśnić w Internecie).
Od kogo otrzymano przychody (nazwa organizacji, kot, Octmo organizacji - z certyfikatu 2-NDFL) i kwotami miesięcy (z tego samego odniesienia). Na karcie dochodowej musisz wybrać "13" - to 13% opodatkowania. Jeśli w pewnym miesiącu były święta, kod w 2012 r. Jest napędzany przez kod wynagrodzenia 2000. Całkowita kwota dochodu musi pokrywać się z tym w pomocy.
W zakładce "Wydatki" wypełnij "kwoty płacone za szkolenie dziecięce" (konieczne jest napisanie rzeczywistej kwoty).

Jeśli dokument jest wypełniany w programie, możesz go zobaczyć, edytować i drukować. Po formularzu 3-NDFL napisano oświadczenie, co wskazuje obliczoną kwotę zwrotu.

Niestety, bezpłatna pomoc wielu lekarzy pozostała daleko w przeszłości, a na bieżących cenach, zwrot z 13 procent dla usług medycznych jest cennym grosza w portfelu pacjenta.

Ale wielu wiesz o tej możliwości, aby zrekompensować część kosztów leczenia? Jakie warunki należy przestrzegać? Spróbujmy krok po kroku, aby dowiedzieć się, co jest - odliczenie podatku społecznego do leczenia.

Aby wyraźnie zrozumieć subtelności przepisy rosyjskie, Przedstawię istnienie niektórych Iwan Petrovich Zagorukhiko. Ivan Petrovich, jak większość z nas, idź do pracy i otrzymuje oficjalną pensję. Miesięcznie z tego dochodu odbywa się z 13% podatkiem dochodowym lub podatkiem dochodowym.

Z definicji odliczenie podatkowe jest całkowicie kwotą, że podatek nie zostanie zapłacony, czy podatek zostanie zwrócony do obywatela później. W niektórych przypadkach określone przez prawo, w rzeczywistości "w rękach" Zagorukhiko może zwrócić 13% jego dochodów, czyli, co listy w budżecie.

Taka procedura dotyczy tylko 13 stawek. Oprócz wynagrodzenieTo może być:

dochody z prywatnych konsultacji dla nauczycieli, prawników itp.;
dochód z wynajmu apartamentów lub samochodów;
dochód ze sprzedaży nieruchomości.

Sytuacje, w których można kwalifikować się do odliczeń podatkowych, są zróżnicowane. Może to być sprzedaż nieruchomości, obecność dzieci w opiece, płatnej edukacji, ale jesteśmy zainteresowani kwotą zwrotu za korzystanie z płatnej usługi medyczne. Na temat wszystkich innych istniejących potrąceń można znaleźć.

Dla niektórych leczenia możesz zwrócić NDFL

Specjalne państwo wymienione wszystkie usługi medyczne, z których można wydać odliczenie podatkowe. Ta lista zawiera:

karetka pogotowia;
ambulatoryjna pomoc polikliniczna;
szpital;
leczenie uzdrowiskowe.

Lista jest rzeczywiście bardzo pojemna, ponieważ obejmuje wszystkie niezbędne specjalistów i rodzaje leczenia. Nasza Zagorukhiko może wydać zwrot podatku w przypadku odwołania, na przykład w stomatologii. Nie ma znaczenia, czy musiał zapłacić za traktowanie zębów w instytucji państwowej, albo odwrócił się do prywatna klinika - wystarczy, że organizacja ma odpowiednie licencja na usługi.

Jeśli, oprócz opieki medycznej, Ivan Petrovich był potrzebny do zdobycia drogich leków na własny koszt, może również zrekompensować część wydanych narzędzi. Jednocześnie leki muszą być przepisane przez lekarza i wprowadź listę leków zatwierdzonych przez rząd.

Możesz oglądać wideo lub czytać:

Na których koszt jest traktowany

Ważne jest, aby wiedzieć, co Ivan Petrovich może ubiegać się o zwrot NDFL, gdy płacisz nie tylko jego leczenie, ale także leczenie najbliższych krewnych: rodziców, małżonków i dzieci poniżej 18 roku życia. Warunki odbioru będą dokładnie takie same.

Jedyną zmianą przejdzie listę dokumentów: konieczne będzie potwierdzenie relacji z certyfikatem małżeństwa lub narodzin.

Nie ma znaczenia, jak traktowanie jest wykonane. Zagorukhiko może korzystać z osobistych akumulacji lub dodatkowych zdolności ubezpieczenia zdrowotnego. Jednak umowa z organizacją ubezpieczeniową musi je dokładnie zawrzeć dMS polityki. od pracodawcy. W takim przypadku kopia umowy i kontrole potwierdzające wkłady zostanie dodane do pakietu dokumentów.

Jakie są ograniczenia płatności

Istnieje ograniczenie na kwotę, z której można zdobić odliczenie podatkowe - 120 000 p. Nawet jeśli znajomość Zagoruiko spędzi 500 000 r. W rzeczywistości otrzyma nie więcej niż 13% * 120 000 p. \u003d 15 600 p.

Jednocześnie odliczenie społeczne może być wydawane zarówno do leczenia, jak i naukę, ale łączna kwota jest brana pod uwagę.

Przykład. Przypuśćmy, że Ivan Petrovich w 2019 roku wyleczył zęby o 60 000 r., Potem zapłacił operację swojej matce na 30 000 rubli, a także minęło kursy języka chińskiego o wartości 70 000 rubli. Ogólnie rzecz biorąc, na rok Ivan Petrovich wydał 160 000 rubli, ale zwrócić podatek dochodowy jest nadal możliwy tylko z 120 000 p. Oznacza to, że otrzyma 15,600 rubli w rękach.

Odliczenie podatkowe obejmuje zwrot pieniędzy zapłaconych wcześniej w postaci NDFL i uzyskać więcej niż przeniesiony do budżetu okresu podatkowego, nie będzie działać. Okres podlegający opodatkowaniu równa się roku kalendarzowy.

Przykład. W 2019 r. Zagorukhiko wydaje odliczenie od maksymalnej możliwej kwoty - 120 000 r. Jego oficjalna pensja wynosi 9 000 r. W związku z tym co miesiąc z nim odbywa się 13% * 9000 p. \u003d 1 170 r., A w 14 040 r.

ISOFAR AS. wspólny NDFL.Wymienione zagorukhiko do budżetu, mniej niż 13% * 120 000 r., będzie w stanie zwrócić tylko 14 040 r. Pozostałość, która wydawała się umieścić Ivan Petrovicha, oparzenia.

W odniesieniu do terminu wysyłania dokumentów do kontroli podatkowej, dekoracja odliczenia występuje w okresie następującym, gdy były koszty, ale nie więcej niż trzy lata. Ponieważ Zagorukhiko był traktowany w 2016 roku, może zwrócić na niego fundusze w 2017 r., 2018 lub 2019.

Na przykładzie płatności za szkolenie rozważane są szereg sztuczek, korzystne jest do zapłaty za zapłatę, a odpowiednio otrzymasz większy zwrot. Przez analogię możesz zapłać za usługi medyczne. Ale to oczywiście, jeśli planowanie jest możliwe. Niestety, bardzo często w dziedzinie medycyny pojawia się spontaniczna potrzeba transferów pieniężnych.

W każdym razie profesjonalny widok eksperta pomoże zrozumieć, w jaki sposób jest bardziej opłacalny, aby wydać deklarację w sprawie, a także udziela porad, jak zwiększyć płatności w przyszłości. Dlatego śmiało, aby uzyskać zakwalifikowaną pomoc na czas.

Jakie jest drogie leczenie

Wartość oddzielna w całej procedurze jest warta. Na tego typu usługę ograniczenie 120 000 r. Nie ma zastosowania, czyli, zwróć 13% z pełnego kosztu.

Kategoria drogich odnosi się do leczenia ciężkiego, w tym dziedzicznego i wrodzonego, chorób. Obejmuje to również ingerencję chirurgiczną w wielu diagnozach, przeszczepu narządów, tworzyw sztucznych rekonstrukcyjnych.

To, co będzie interesujące dla młodych rodzin, prawo do odliczenia z pełną kwotą kosztów istnieje w leczeniu niepłodności przez metodę ECO, pomoc w powikłaniach podczas ciąży i przedwczesnych dzieci o masie do 1,5 kg.

Określ, czy leczenie zostało poddane obróbce do określonej kategorii, jest to możliwe przez listę zatwierdzoną przez rząd. Informacje te można również znaleźć w dokumencie w sprawie wypłaty usług medycznych - dla kosztownego leczenia w specjalnym elemencie będzie kod "2".

Istotne pozostaje ograniczeniem kwoty NDLL zapłaconej za rok, w którym musiał uciekać się do pomocy lekarzy. Tak więc, jeśli rodzimy dla nas Zagorukhiko zarabia 9 000 r. miesięcznie i rocznie zapłaci 14 040 p. Podatek dochodowy, niezależnie od kosztów leczenia, nie będzie możliwe zwrócenie tej kwoty.

Jak uzyskać kwotę

Tak więc, Ivan Petrovich Zagoruiko był w stanie obliczyć, ile zwrotu, które twierdzi, teraz konieczne jest poradzić sobie z dokumentami. Odliczenie podatkowe występuje w inspekcji w miejscu rejestracji. Oprócz paszportu i zajazdu, musisz przesłać:

certyfikat z miejsca pracy (2-NDFL) potwierdzające wypłatę podatków;
deklaracja 3-NDFL;
umowa z organizacją;
kopiuj licencję instytucja medyczna za prawo do
certyfikaty na powołanie drogich leków;
kopie dokumentów na wypłatę leczenia lub narkotyków;
jeśli pacjent zdał leczenie sanatorium-ośrodek, potrzebna jest korzeń kuponu;
płacenie leczenia krewni dodają dokumenty potwierdzające relację z pacjentem;
kopia umowy z ubezpieczeniem i sprawdza o płatności podczas korzystania z polityki DMS.

W ciągu trzech miesięcy organy podatkowe trzymany zameldowanie dostarczone dane. Ponieważ Zagorukhiko twierdzi do jednorazowego uzyskiwania całej kwoty, na kolejny miesiąc, przyznane pieniądze są przekazywane na konto osobiste. Oprócz wizyty w kontroli, możliwe jest wysłanie pakietu dokumentów przez list polecony.

Ale od 2016 r nowa okazja: Uzyskaj zwrot pieniędzy odliczenie społeczne. Na własną rękę. Jednocześnie nasza Zagorukhiko z wynagrodzeń nie zostanie naliczona i utrzymywana przez podatek dochodowy. Ale porozmawiamy o tym bardziej szczegółowo w oddzielnym artykule.

Pamiętaj!

Jeśli musiałeś zwrócić się do płatnych profesjonalistów, nie marnuj i nie spiesz się, aby pokonać alarm. Za każdym razem, gdy płacisz za usługi medyczne, zbieraj wszystkie otrzymane kontrole.

A na koniec roku szukaj pomocy w przygotowaniu deklaracji 3-NDFL. Możesz także wypełnić ten formularz online online. Zobacz artykuł: "