Produkte, die für die Kommission in 1C angenommen wurden. Buchhaltung im Ausschuss: Verdrahtung mit Beispielen. Übertragung von Waren an die Kommission

Der Handel der Kommission bedeutet, dass eine Person (Ausschuss) eine Person (Ausschuss) an die Vertragsbasis an eine andere Person (Kommissar) für den Verkauf seiner Waren zur Vergütung anführt. Feature handel der Kommission. Es ist, dass die Waren nicht in den Besitz des Verkäufers gehen. Bei der Erhalt des Ausschusses spiegelt sich die Waren wider und beginnt, auf dem Off-Balance-Konto aufgeführt zu werden. Mal sehen, wie der Handelshandel der Kommission im Programm 1c 8.3 "Unternehmensabrechnung 3.0" angezeigt werden kann. Die Annahme von Waren an der Kommission in 1c 8.3, um die Annahme der Ware an die Kommission auf dem Programm, das Dokument "Ankunft: Waren, Dienstleistungen, Provision" widerspiegelt, wird serviert. Um ein Dokument zu erstellen, gehen wir in das Menü "Shopping", das Untermenü (Link) "Empfang (ACTS, REVOICES)". Drücken Sie im Fenster Dokumentliste die Taste "Ankunft". Die Dropdown-Liste wird geöffnet, in der Sie "Waren, Dienstleistungen, Kommission" wählen müssen. Ein neues Dokument-Erstellungsfenster wird geöffnet.

Kommissionshandel mit 1C Accounting 8.3: Bilanzierung des Ausschusses und des Kommissars

Mit 8,3 Bilanzierung 3.0 im Ausschuss. Über alle erforderlichen Einstellungen in 1c 8.3, um den Handel der Kommission zu berücksichtigen, finden Sie im nächsten Artikel. Inhalt

1 Reflexion von Operationen nach der Kommissionsabteilung des Ausschusses
- 1.1 Transfer der Ware an den Kommissar
- 1.2 Bericht des Kommissars für verkaufte Waren
- 1.3 Registrierung der Rechnung für den Betrag der Vergütung der Kommission
- 1.4 Ankunft der Zahlung vom Kommissar für verkaufte Waren

Übertragung der Waren des Kommissars Erstellen Sie ein Papierverkaufsdokument - Implementierung Wählen Sie Produkte, Dienstleistungen an Für die auf der Grundlage des Implementierungsdokuments verkauften Waren erstellen Sie einen neuen Dokumentenbericht des Kommissars (Agenten) zum Umsatz. Füllen Sie das Dokument auf Lesezeichen aus.

Buchhaltung info.

Füllen Sie die Lesezeicheninformationen über das von dem Käufer eingegangene Bargeld aus: Wir führen ein Dokument durch, die Verdrahtung wird gebildet: Die ausgestellte Rechnung wird im Verkaufsbuch, Berichten - VAT-BUCH-Vertrieb: Anmeldung der Rechnung Für den Betrag der Kommission auf der Grundlage des Dokumentenkommissars (Agenten) über den Verkauf erstellen eine von Ihnen erhaltene Dokumentrechnung: Das Dokument in 1c 8.3 wird automatisch gefüllt: Das Papier erstellt wird die Verdrahtung: Der Zahlungseingang des Kommissars für verkaufte Waren Erstellen Sie auf der Grundlage des Dokuments des Berichts des Kommissionsberichts (Agenten) einen Dokumentenzulassung auf das laufende Konto auf der Grundlage des Dokuments des Kommissars 8.3 Der Bericht des Kommissars über den Verkauf in 1c 8.3 im nächsten Artikel.

Kommissionshandel mit 1C Accounting 8.3: Bilanzierung des Ausschusses und des Kommissars

Wenn der Kommissar die entsprechenden Rechnungen festlegte, muss die Unterkombisera auf der Grundlage des Dokumentberichts des Ausschusses zurückkehren, auf deren Grundlage ein Dokument (Dokumente) erstellte Rechnung und in der Liste, in der er einen Ansicht der Rechnung ausgewählt wird - Rechnung für den Empfang (siehe Abbildung 3). Abbildung 3. In dem eröffnen Dokumentformular wird die erhaltene Rechnung die Anzahl und das Datum der Rechnung an, die von dem Kommissionsagenten empfangen werden, sowie mit dem Bezug auf die Auswahl, die vom Unterbeschaffner gesendete Rechnung an den Käufer gesendet wird. Kodex der Art der Operation - 04 Produkte, Werke, Dienstleistungen des Ausschusses.

Bei der Durchführung eines solchen Dokuments wird nur in dem Konto des Kontoskontos erfasst. Die erhaltene Rechnung ist in Fig. 4 dargestellt. 4. Abbildung 4. Organisation "Kommissar", der einen Bericht aus der Unterkomprution erhielt, erstellt in seinem Programm ein Dokument eines Kommissars (Agenten) Bericht über den Umsatz.

Kommissionshandel mit 1C Accounting 8.3: Rechnungslegung beim Ausschuss

Wichtig

Die Art des Vertrags sollte mit einem Ausschuss (Principal) zum Verkauf sein. Der Vertrag zeigt eine Methode zur Berechnung der Vergütung der Kommission - 10% des Verkaufsbetrags. Im tabellarischen Teil des Lesezeichens werden die Ware auf der entsprechenden Nomenklatur ausgewählt (erstellt) der entsprechenden Nomenklatur - die Ware der Kommission, ihre Anzahl und den Preis. Die verwendete Nomenklatur sollte die Art von Waren der Kommission sein.

Zu dieser Art von Nomenklatur in dem Informationsregister des Rechnungslegungskontos der Nomenklatur sollte der von der Kommission angenommene Erzeugnisse des Rechnungslegungskontos 004.01 eingetragen werden. Waren auf Lager »Konjunktural, während der Durchführung wird das Dokument die Abbitung des oben genannten Berichts berücksichtigen, der vom Ausschussprodukt erhalten wird. Beispiel, um den Belegbeleg auszufüllen, und das Ergebnis davon ist in FIG. 2. Abbildung 2.

Buchhaltung im Ausschuss: Beiträge mit Beispielen

Eine Unterkombination muss ein Dokument eröffnen, das durch Umgang mit einer in Rechnung gestellten Rechnung erstellt und die Art der Rechnung auf einen Vorschuss im Voraus des Kompletts des Kombitorents ändert, deuten auf den Ausschuss (in unserem Fall, dem Kommissionsagenten) an, und zwar natürlich das Dokument hervor . Kodex der Art der Operation - 05 Fortschritte für Waren, Werke, Dienstleistungen des Ausschusses. Das Dokument der innovierenden Rechnung, der den Vorschuss des Ausschusses ausgibt, berechnet die MwStweit in der Rechnungslegung nicht, ist nicht im Verkaufsbuch eingetragen, sondern ist im Rechnungsjournal registriert. Die Dokumentrechnung ist mit der Art der Rechnung für den Vorschuss des Ausschusses ausgestellt in FIG.

6. Abbildung 6. Gemäß Absatz 11 müssen die Regeln zur Durchführung des Rechnungslegungsspielprotokolls der empfangenen und Rechnungen der in der Berechnung der Mehrwertsteuer angewandten Rechnungen den Kommissionsagent eine Rechnung für eine Rechnung auf einen Vorschuss erhalten und registrieren In der Buchhaltungsjournal und Rechnungen. Nach p.
Im unteren tabellarischen Teil für jeden Käufer werden die umgesetzten Waren angegeben, ihre Anzahl, der Verkaufspreis und den Transferpreis. Der Betrag der Kommission wird automatisch berechnet. Accounting-Konto 45.01 "gekaufter Waren versendet", Einkommenskonto 90.01.1, Bericht der MwSt. 90.03 und Aufwandskonto 90.02.1 werden aus dem Bericht der Rechnungslegungsinformationen der Nomenklatur festgelegt.

Im oberen tabellarischen Teil für jeden Käufer wird das SF-Flag eingestellt und zeigt das Datum der von dem Kommissionsagenten freiliegenden Rechnung an. Dokumente Die an jeden Käufer ausgestellte Rechnung wird beim Durchführen eines Dokuments automatisch erstellt. Auf der Registerkarte Cash: Es wird durch die Art des Zahlungsberichts angezeigt - die Vorauszahlung, Käufer, das Datum der Vorauszahlung, den Betrag mit der MwSt., Dem MwSt-Rate und den Betrag der MwSt.

Produkte für die Kommission in 1C 8 3 im Ausschuss

Lassen Sie uns sehen, was im Verkaufsbuch und dem Buch des Einkaufsbuchs im Ausschuss in den Rechnungslegungszeitschriften für die Rechnung des Kommissars und der Subcommissional gefunden wird. In dem Umsatzbuch in den beiden Einträgen des Ausschusses. Eine Rechnung für einen Vorschuss (Code der Art der Operation ist 02) und eine Rechnungsrechnung (Code der Art der Operation - 01), die an den Käufer (Grafik 7) adressiert ist (Grafik 7), Informationen zum Vermittler (Spalte 9 und 10) ist Gefüllt. Der Barn-Umsatz des Ausschusses in Teilen unseres Beispiels ist in Fig. 2 gezeigt. 12. Abbildung 12. Im Buch des Einkaufsbuchs im Ausschuss, drei Datensätze. Die Rechnung vom Warenlieferant (der Kodex der Art der Operation ist 01), die Rechnung des Kommissars zur Vergütung (der Kodex der Art der Operation ist 01) und die Mehrwertsteuer wird entsprechend dem empfangenen Vorschuss wiederhergestellt (Kodex des Typs) der Operation - 22). Buch des Kaufs eines Ausschusses, in Bezug auf unser in Fig. 1 gezeigter Beispiel.

13. Abbildung 13. Lassen Sie uns das Konto der Rechnungslegung der Rechnung an der Kommission sehen.

Der Kommissar stellte eine Rechnung für einen Vorschuss aus (Code der Art der Operation - 05) und eine Rechnung zur Implementierung (der Code der Art der Operation - 04). In Spalte 8 ist der Käufer festgelegt, der Verkäufer ist in der Spalte 10 - dem Ausschuss und in Spalte 14 angegeben, der Rechnungsbeauftragte in Teil 2 der vom Ausschuss gewonnenen Zeitschrift auf die Rechnung bezieht. Die Spalte 10 Teile des angegebenen Zeitschrifts angegebenen Unterkommunikationser (siehe

Feige. vierzehn). Abbildung 14. Wir werden das Magazin-Rechnungslegungsmagazin im Unterkommissional sehen. Das Subcommissional zeigte eine Rechnung für einen Vorschuss (der Code der Art der Operation - 05) und der Rechnung zur Implementierung (der Code der Art der Operation - 04). In Spalte 8 ist der Käufer festgelegt, der Verkäufer wird in Spalte 10 - dem Kommissionsagenten festgelegt, und in Spalte 14 ist die von dem Unterkommunikationsanteil ausgegebene Rechnung auf Rechnungen in Teil 2 des Magazins des Kommissars (siehe
Feige. fünfzehn).

Der untere tafelförmige Teil ist für jeden Käufer separat gefüllt. Es gibt realisierte Waren, ihre Anzahl, der Verkaufspreis und den Transferpreis an. Der Betrag der Kommission wird für jede Zeile automatisch berechnet.

Accounting-Konto 004.02 "Waren an die Kommission übertragen." Die verbleibenden Konten haben bei der Übertragung von Gütern an die Unterbekanntmachung keine Bedeutung. Im oberen tabellarischen Teil für jeden Käufer wird die Summe aller und der Mehrwertsteuer automatisch berechnet, basierend auf dem Wert der verkauften Waren. In Übereinstimmung mit PP. A und, K, L-Klausel 1, die Regeln des Abschlusses der Rechnung, beim Erstellen eines Ausschusses (Principal) der vom Kommissar (Agenten) ausgestellten Rechnung (Agent), weist auf das Datum der Rechnungsausgabe von einem Kommissar (Agent) an, Name und Details des Käufers.

Daher ist es erforderlich, das SF-Flag zu installieren und den Rechnungsdatum anzugeben, das vom Subcommissional an den Käufer angezeigt wird.
Auf der Registerkarte ist die Hauptsache des Kommissars, dem Vertrag, dem Vertrag, der Methode zur Berechnung der Kommission der Kommission (gemäß unserem Beispiel - 5% des Verkaufsbetrags), zeigt den Vergütungsspektrum an, Revenue Account- und Kontokontokonto (Rechnungslegungskonten werden aus dem Kontder Nomenklatur eingerichtet). Wenn die Kommission auf die Haupttyp der Tätigkeit (Rechnungslegung des Ertrags 90,01) verwiesen wird, ist der SubConto - die Nomenklaturgruppe angegeben (die Nomenklatur ist aus dem Verzeichnis gefüllt). Der tabellarische Teil des Lesezeichens Güter und -Dienste wird automatisch mit der Schaltfläche "Füllen" gefüllt - füllen Sie unter dem Vertrag umgesetzt.

Beachtung

Rechnungen werden nur in der Kontobuchungsjournal aufgenommen. Auf der Registerkarte Cash: Es wird durch die Art des Zahlungsberichts angezeigt - die Vorauszahlung, Käufer, das Datum der Vorauszahlung, den Betrag mit der MwSt., Dem MwSt-Rate und den Betrag der MwSt. Auf der Registerkarte wurde die Hauptrechnung von einer subkommunigten Kommission für die Kommission aufgenommen. Der Dokumentbericht des Kommissars (Agenten) zum Verkauf ist in Fig. 4 gezeigt.

5. Abbildung 5. Bei der Durchführung eines Dokuments mit einem Guthaben von Konten 004.02 Durchführungswaren, die auf den Unterkomponizität (Verdrahtung 1) übertragen wurden, übertragen auf die Abbuchung des Kontoes 62.01 Schulden für Verkaufsgüter von Unterkombierungen und Kreditkonto 76.09 Schuldenkomitee (Verdrahtung 3), Buchhaltung bei der Kontoabschreibung 44.01 Die Kosten einer Vergütung der Kommission (Verdrahtung 4) werden auf der Abbitung des Kontos 19.04 zugeteilt, wobei die von der Subcommissional (Verdrahtung 5) eingereichte MwStwohner (Verdrahtung 5) eingereicht wird.

Wir setzen die Serie von Artikeln zur Technologie der Bilanzierung von Vorgängen im Rahmen von Vermittlungsverträgen in "1c: Rechnungswesen 8" fort (ED. 3.0). Wie berücksichtigt man die Umsetzung der Dienste des Grundsatzes für die Agenturvereinbarung, schrieb wir in den Artikel "Umsetzung von Dienstleistungen für die Agenturvereinbarung für den Auftraggeber in" 1c: Buchhaltung 8 "(ED. 3.0) . Bei der Reflexion des Verkaufs der Waren des Ausschusses sowie über die Funktionen der Rückstellungen und Abzüge der Mehrwertsteuer aus den Beratung in der Rechnungslegung, lesen Sie in diesem Artikel. Bei der Vorbereitung des Artikels wurden die Materialien des Abschnitts "Rechnungswesen und Steuerbuchhaltung" verwendet informationssystem 1c: Es ist von "Director wirtschaftlicher Operationen. 1c: Buchhaltung 8 "- http:/its.1c.ru/db/hoosn#content: 700: 18: 18: Buchhaltung für Mehrwertsteuer - http:/its.1c.ru/db/accnds# Inhalt: 1442: 2.

Rechnung zur Umsetzung und Mehrwertsteuer im Ausschuss

Im Rahmen des Vertrags der Kommission verpflichtet sich der Agent der Kommission im Namen des Ausschusses für die Vergütung, einen oder mehrere Transaktionen in seinem eigenen Namen zu treffen, sondern auf Kosten des Ausschusses (Absatz 1 von Art. 990 des Zivilgesetzbuchs der Russischen Föderation ).

In dem Fall, in dem der Vertragsgegenstand der Verkauf von Waren ist, überträgt der Ausschuss die Provisionen an die Waren, die er verpflichtet, für eine bestimmte Vergütung umzusetzen. Gleichzeitig bleibt die an die Kommission übertragene Ware in der Eigentum des Ausschusses und ist auf dem Konto von 45 "Waren versandt. Der Kommissar berücksichtigt die Waren, die auf dem Off-Balance-Konto 004 "Waren, die von der Kommission angenommen wurden, berücksichtigt.

Nach dem Verkauf von Provisionen erhält der Ausschuss einen Bericht über den Verkauf von Waren und einem Konto für eine Kommission (Akte für aufgeführte Dienste, Rechnung).

Gemäß den Vertragsbedingungen kann die Kommission von einem Kommissar von den Umsatzerluft aufbewahrt werden, der vom Verkauf von Waren erhalten wird. Der Umsatz des Ausschusses ist der Betrag, der vom Verkauf von Waren gewonnen wird. Die Bezahler der Kommission ist in den Aufwendungen des Ausschusses enthalten.

Bei der Umsetzung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen, Eigentumsrechten) über den Mediator bestimmt der Comitor (Principal) steuerbemessungsgrundlage im gemeinsame Anordnung In Übereinstimmung mit den Anforderungen der Kunst. 154 Steuerkennzeichen der Russischen Föderation.

Das Datum der Bestimmung der Steuerbemessung des Ausschusses (Principal) ist das früheste der Termine (Absatz 1 von Art. 167 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation):

datum der Lieferung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen, Transfer von Eigentumsrechten);
datum des Erhalts der Zahlung (Vorauszahlung) auf das Konto der kommenden Sendung.

Das Datum der Sendung für den Ausschuss (Principal) ist das Datum des ersten Males hauptdokumentDekoriert von einem Vermittler im Namen des Käufers (Brief des Bundessteuerdienstes von Russland vom 17. Januar 2007 Nr. 03-1-03 / [E-Mail geschützt]). Dies bedeutet, dass der Comitor (Principal) den Steuerbemessungsstamm am Versanddatum des Mediators von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen, Eigentumsrechte) an den Käufer bestimmt.

Bei der Übertragung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) darf der Ausschuss (Principal) nicht in der MwSt- und Rechnung in Rechnung gestellt werden. Denn das Eigentum an Waren (Ergebnisse von Arbeit, Dienstleistungen, Eigentumsrechten) bis deren Transfer an den Käufer bleibt im Ausschuss (Principal) und unter keinen Umständen unter keinen Umständen (Absatz 1 von Art. 996, Artikel 1011 der Zivil Code der Russischen Föderation).

Die Berechnung der Mehrwertsteuer im Ausschuss (Principal) erfolgt auf dieselbe Weise wie beim üblichen Verkauf von Waren (Werken, Dienstleistungen) des Verkäufers an den Käufer (Absatz 1 von Art. 146, Absatz 1 von Art. 153 der Steuerkennzeichen der Russischen Föderation).

Das Datum des Erhalts der Vorauszahlung des Käufers (Kunden) im Ausschuss erkennt nicht nur das Datum des Erhalts des Vorteils des Käufers, sondern auch das Datum des Erhalts der Vorauszahlung auf das Konto oder in der Kasse des Kommissars (Agent ) (Buchstabe des Bundessteuerdienstes von Russland vom 28. Februar 2006 Nr. MM-6-03 / [E-Mail geschützt]).

Basierend auf den Rechnungen, die von Intermediären an Käufern (Kunden) während des Verkaufs von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen) oder nach Erhalt der Vorauszahlung von ihnen ausgestellt wurden, kehrt der Ausschuss (Principal) den Mediator der Rechnung mit ähnlichen Indikatoren um.

Gleichzeitig sollte der Ausschuss (Principal) die folgenden Sonderanforderungen für solche Rechnungen berücksichtigen:

das Datum der Erklärung einer rezeptbaren Rechnung, die in der Linie 1 reflektiert wird, sollte mit dem Datum der Rechnungsausgabe des Vermittlers an den Käufer (Kunde) übereinstimmen, und die Zahl sollte gemäß der allgemeinen Chronologie übertragen werden, die von der Komitant (Principal) (PP. "A" 1 Regeln für die Füllung der Rechnung, genehmigt. Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 26. Dezember 2011 Nr. 1137);
in den Zeilen 6, 6A, 6B, dem Namen, der Adresse, der Zinn und der CPP des tatsächlichen Käufers (Kunde) und keinem Vermittler (Unterabsätze "und", "K", "L", Absatz 1 der Fertigstellungsregeln, der Brief des Finanzministeriums Russlands von 10.05.2012 Nr. 03-07-09 / 47);
alle anderen Zeilen- und Grafikanzeigen müssen den Rechnungsindikatoren vollständig an den Mediator an den Käufer (KUNDEN) entsprechen.

Rechnungen entfernte Rechnungen (Principal) Register:

in Bezug auf 1 Journal, Rechnungswesen und Rechnungen der Rechnung und Rechnungsfragen des Rechnungslegungsmagazins erhalten und die Ungutschriften, genehmigt. Auflösung Nr. 1137);
in dem Verkaufsbuch davon steuerzeitraumIn dem die Ware (Arbeiten, Dienstleistungen) an den Mediator (Käufer) oder eine Vorauszahlung vom Käufer (Käufer) (Randnr. 20 der Geschäftsordnung des Verkaufsbuchs) an den Käufer (Absatz 20 der Regeln des Verkaufsbuchs, zur Verfügung gestellt.

Um den Ausschuss abzusetzen (Principal) kann eine Vorauszahlungssteuer aus dem Käufer (Käufer) erklären:

nach dem Versand durch den Mediator von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen), in dem die Vorauszahlung erhalten wurde (Artikel 171 Absatz 8 von Artikel 171 Absatz 6 von Art. 172 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation);
bei der Änderung der Bedingungen oder kündigen Sie den Vertrag und geben Sie die Anzahl der Vorauszahlungen an den Käufer (Absatz 5 von Art. 171, Randnr. 4 der Art. 172 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation zurück.

Gleichzeitig wurden umgekehrte Rechnungen für den von dem Käufer (Kunden) erhielten Prepaid als Recht auf steuerabzug. Im Einkaufsbuch (SP.P. 2, 22 Regeln für die Aufrechterhaltung der Einkäufe, eingeschlossen, genehmigt, Erlass der Regierung der Russischen Föderation vom 26. Dezember 2011 Nr. 1137).

Darüber hinaus hat der Ausschuss (Principal) das Recht auf ein Steuerabzug für die Vergütung eines Vermittlers sowie auf die Kosten der Kosten.

Reflexion der Position des Ausschusses im Programm "1c: Buchhaltung 8" (ED. 3.0) Bei der Umsetzung von Waren nach der Vereinbarung der Kommission, berücksichtigen Sie im folgenden Beispiel.

Beispiel

CJSC "TF MEGA" (Ausschuss), der von CJSC "Platinum" (Commissioner) Abkommen der Kommission abgeschlossen wurde, dadurch, wie die Güter der Ausschüsse für die Vergütung von Käufern umgesetzt wird. Beide Unternehmen verwenden allgemeines System Besteuerungs- und Mehrwertsteuerzahler. Im Rahmen der Vertragsbedingungen setzt der Kommissar die Güter zu den Preisen, die nicht niedriger sind als die in der Rechnung der Warenübertragung angegebenen Personen, nimmt an den Berechnungen teil. Die Vergütung des Kommissars beträgt 10 Prozent des Umsatzes. Die Vergütung wird von einem Kommissar aus dem von dem Käufer erhaltenen Mitteln gehalten.

Der 03. März 2014 gab dem Ausschuss dem Kommissar von 8 Elektrosila-Staubsaugern in Höhe von 40.000,00 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18% - 6 101,69 reiben.). Am 31. März 2014 präsentierte der Kommissar den Bericht des Ausschusses über den Umsatz des Ausschusses für den Monat in der Menge der Waren, die 50.000,00 Rubel verkauft haben. (einschließlich MwSt. 18% - 7 627,12 RUB.). Laut dem Bericht wurde der Kommissar versandt:

Am 10. März 2014 ist der Käufer von NGO "Monolith" 3 Staubsauger 6500.00 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18%);
Am 17. März 2014 ist der Käufer LLC "CARPENTER +" 5 Staubsauger von 6100.00 Rubel. (einschließlich 18% MwSt.).

Der Bericht des Kommissars hat eine Reihe von Bestätigungsdokumenten (Konto, Akt, Rechnung für die Vergütung der Kommission, Kopien von Zahlungsdokumenten, die den Erhalt der Fonds aus Käufern bestätigen, angehängt).

Gleichzeitig lief der Kommissar Informationen über Rechnungsrechnungen, die von Kunden ausgestellt wurden, wenn er engagierte Waren verkauft haben. Pro berichtszeitraum Der Kommissionsagent wurde zwei Rechnungen festgelegt:

käufer NPO "monoLolit": 10. März 2014 in Höhe von 19.500.00 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18% - 2.974,58 Rubel);
käufer llc "carpenter +": 17. März 2014 in Höhe von 30.500.00 Rubel. (einschließlich MwSt. 18% - 4 652.54 Rubel.).

Der Kommissionsagent enthält auch Informationen zu vorläufigen Rechnungsrechnungen, die von den Kunden ausgestellt werden, wenn Sie die Vorauszahlung von ihnen auf die kommenden Warenversorgungen erhalten. Während des Berichtszeitraums wurde ein Kommissar von einer Rechnung für Vorauszahlung festgelegt:

käufer llc "carpenter +": 10. März 2014 in Höhe von 30.500.00 Rubel. (einschließlich MwSt. 18% - 4 652.54 Rubel.).

Der vom Verkauf der Waren des Ausschusses ausgegebenen Betrags hielt der Kommissar eine Vergütung von 10 Prozent des Umsatzes in Höhe von 5.000.00 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer um 18% - 762.71 Rubel.). Bargeld für die vergangene Ware in Höhe von 45.000,00 Rubel. Der Kommissar hat den Ausschuss am 3. April 2014 aufgeführt.

Einstellungen für Rechnungslegungs-Parameter

Für die richtige Organisation der Bilanzierung von Operationen in der Kommissionshandel mit dem Programm "1c: Buchhaltung 8" (ED. 3.0) müssen Sie die entsprechenden Einstellungen ausführen.

Für die Organisation von CJSC "TF MEGA" in Kontoparameter (Sektion die Hauptsache) Auf der Registerkarte Handel Müssen die Flagge einstellen Aktivitäten nach den Verträgen zum Verkauf (Abb. 1).

Feige. 1. Festlegen von Rechnungslegungsparametern für den Handel der Kommission

Übertragung von Waren an den Kommissar

Um den Warenübertragung zu registrieren, muss der Kommissar im Programm ein Dokument erstellen Realisierung von Waren und Dienstleistungen Mit der Art des Betriebs Waren, Dienstleistungen, Kommission (Abb. 2).

Feige. 2. Registrierung der Übertragung von Gütern des Ausschusses an den Ausschuss

Beim Ausfüllen der Details der Dokumentkappen müssen Sie die Felder füllen Warehouse, Gegenpartei. und Vertrag. Wenn Sie das Feld ausfüllen Vertrag Aufmerksamkeit sollte aufmerksam gemacht werden:

im Vertragsauswahlfenster werden nur die Vereinbarungen, die eine Art Vertragsart aufweisen, angezeigt. Mit Käufer oder ;
im Verzeichnis. Vertragsverträge In Form eines verwendeten Vertrags ist es notwendig, die Art des Vertrags festzulegen Mit einem Kommissar (Agenten) zum Verkauf;
im Verzeichnis. Vertragsverträge In Form des verwendeten Vertrags ist es möglich, ein Verfahren zum Berechnen und den Prozentsatz der Vergütung der Kommission (im Beispiel des Beispiels) sofort festzulegen (im Beispiel des Beispiels wird die Berechnungsmethode ausgewählt Prozentsatz des Umsatzes., und Prozentsatz der Vergütung - als 10%), dann beim Ausfüllen des Dokuments Die Vergütung der Kommission berechnet automatisch.

Realisierung von Waren und Dienstleistungen Die folgenden Buchungen werden gebildet:

Debit 45.01 Credit 41.01 - auf Kosten der an den Kommissar übermittelten Waren.

Zu Zwecken steuerbuchhaltung Für die Ertragsteuer werden auch die relevanten Beträge in den Ressourcen erfasst Menge, DT. und Die Summe ist CT.

Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf

In № 6 (Juni) "BU 7 für 2014 auf S.22, dabei haben wir das Verfahren zum Ausfüllen des Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf. Dieses Dokument ist so konzipiert, dass er die Operationen der Implementierung sowohl im Ausschuss als auch im Principal Acrual MwSt. Von der Umsetzung sowie der Rückstellung der Vergütung und des Abzugs aus dem Umsatz des Ausschusses (Principal) widerspiegelt.

Wir erinnern Sie daran, dass die Form des Dokuments aus mehreren Lesezeichen besteht. Auf der Registerkarte die Hauptsache Die Hauptdetails des Berichts des Kommissars sind angegeben: Die Zahl und das Datum des Berichts, der Name des Kommissars und die Anzahl des Vertrags damit, der Methode zur Berechnung der Kommission der Kommission, dem Umsatzsteuersatz der Kommission, dem Verfahren zur Rechnungslegung zur Vergütung, und Datum und Nummer der Rechnung zur Vergütung (Abb. 3) ist registriert.

Feige. 3. Die Titularitätsdetails des Berichts des Kommissars füllen

Beträge in den Feldern Gesamt und MwSt. (Einschließlich)Wie in Bezug auf die Umsetzung des Ausschusses und in Bezug auf die Vergütung der Kommission, berechnete sich automatisch gemäß den auf dem Dokumentformular gefüllten Daten Der Umsatz.

Auf der Registerkarte Der Umsatz Platziert zwei Tischteile miteinander (Abb. 4):

an der Spitze des Dokuments gibt es eine Treiberung von Käufern - Dritte, die der Kommissionsagent die Waren des Ausschusses umgesetzt hat;
im unteren Teil des Dokuments, dem Namen, der Zahl und der Wert der vom Ausschuss verkauften Waren über den Kommissar sowie der Vergütungskommission.

Feige. 4. Umgeführte Waren an Kunden durch die Kommission

In Übereinstimmung mit den Anforderungen der russischen Rechtsvorschriften wird die vom Kommissar umgeführte Waren im Zusammenhang mit den Endkäufern und dem Datum der Transaktion angegeben, dh der in der in der Rechnung angegebenen Termine des Kommissars des Endkäufers. Nach dem Aufnehmen des Dokuments auf denselben Terminen im Programm werden Rechnungen automatisch vom Komitee Committee erstellt.

Auf der Registerkarte Geldmittel Basierend auf den von dem Kommissar vorgelegten Unterlagen, Informationen zu den von Käufern erhaltenen Mitteln für Verkaufsgüter (Abb. 5):

in Bezug auf den Käufer NGO "Monolith" auf dem Feld Art des Zahlungsberichts Wählt die Zahlungsoption aus Zahlung;
in Bezug auf den Käufer LLC "CARPENTER +" auf dem Feld Ansicht des Berichts Zahlung nach Zahlungen werden ausgewählter Zahlungsoption Prepaid-Aufwand;
in Feldern Es wird durch das Datum und den Betrag von erhaltenen Mitteln des Käufers angemeldet, einschließlich der MwSt.

Feige. 5. Registrierung von erhaltenen Fonds aus Käufer

Lesezeichen füllen. Geldmittel Es ist wichtig, wenn eine Vorauszahlung vom Käufer empfangen wird, da bei der Genehmigung eines Berichts zu den in das Ausschuss erhaltenen Mitteln die Verpflichtung der Rückstellungen Mehrwertsteuer von Avansa..

In unserem Beispiel werden Informationen auf der Registerkarte reflektiert GeldmittelIn Bezug auf den Käufer ist NPO "Monolith" nur ein Bezugszeichen.

Auf der Registerkarte Berechnungendie Berechnungen der Berechnungen mit dem Kommissar für die von der Ware des Ausschusses umgesetzten Waren sowie die Konten für die Abrechnungsgebühren sind angegeben. Wir erinnern Sie daran, dass die Berechnungskonten standardmäßig in Übereinstimmung mit den in der Einstellung angegebenen Konten festgelegt sind Kontenkonten mit Kontrahenten Auf dem mit demselben Namen des gleichen Namens im Verzeichnis Kontamme (Sektion Verzeichnisse).

Bei der Durchführung eines Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf Die Informationsbasis bildet die folgende Verdrahtung:

Debit 90.02.1 Credit 45.01 - auf Kosten für umgesetzte Waren des Ausschusses; Debit 76.09 Credit 90.01 - auf gesamt umgesetzte Waren des Ausschusses; Debit 90.03 Credit 68.02 - auf der Höhe der aufgelaufenen Mehrwertsteuer von der Umsetzung der Waren des Ausschusses; Lastschrift 60.01 Credit 76.09 - von der Höhe des Kommissars, der vom Umsatzkommissar gehalten wurde; Lastschrift 44.01 Credit 60.01 - In der Höhe der aufgelaufenen Vergütung der Kommission ohne MwSt. Debit 19.04 Credit 60.01 - in Höhe der Mehrwertsteuer von der Vergütung der Kommission.

Für Steuerabrechnung zur Ertragsteuer werden auch die relevanten Beträge in den Registern erfasst Menge, DT. und Die Summe ist CT.

Zusätzlich werden Einträge in die folgenden Akkumulationsregister eingegeben:

mit Blick auf die Bewegung Kommen in der Höhe der Mehrwertsteuer mit der empfangenen Vorauszahlung;
MwSt mit Blick auf die Bewegung Kommen in der Menge der Mehrwertsteuer der vom Kommissar abgeseiteten Vergütung der Vergütung;
Mehrwertsteuerer Der Betrag der Mehrwertsteuer von der Umsetzung des Ausschusses.

Rechnungswesen und Registrierung von ausgegebenen Rechnungen

Bei der Durchführung eines Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkaufdokumente werden automatisch gebildet Rechnungen ausgegeben In der Menge, in der der Kommissionsagent Rechnungen an Käufern aufwies. Daten von Rechnungen werden vom Kommissar von CJSC "Platinum" geneigt, und auf dem Feld Organisation Weist auf das Komitee hin CJSC "TF MEGA"und in den Feldern Gegenpartei - Endkäufer von Waren NGO "Monolith" und LLC "CARPENTER +".

Wenn der Versand von Waren vom Kommissar nach Erhalt einer Vorauszahlung des Käufers durchgeführt wurde, und die Rechnungsrechnung wurde im Kommissar enthalten zahlungs- und AbrechnungsdokumentDann in einem neuen Dokument Rechnung ausgestellt Es ist notwendig, Informationen zum Zahlungsdokument manuell über das Zahlungsdokument für den Übertragung der Vorauszahlung des Käufers vom Käufer des Kommissars zu übertragen.

Nachdem die Dokumente "Rechnung ausgegebene" für jedes Dokument für jedes Dokument, werden Datensätze im Rechnungslegungsregister registriert.

Zur Registrierung von Rechnungen für den Vorschuss, einschließlich auf der Grundlage des Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim VerkaufEs ist notwendig, die Standardverarbeitung zu verwenden Nach dem gleichen Hyperlink auf dem Navigationsbereich aus der Gruppe Registrierung der Rechnung. (Sektion Bank und Cassa). Die Verarbeitung kann an einem Tag oder für jeden vom Benutzer angegebenen Zeitraum ausgeführt werden.

Per Knopf Füllen Die Verarbeitung erstellt automatisch die Liste der Vorschüsse von Käufern, für jedes Datum für den angegebenen Zeitraum und durch die Schaltfläche Ausführen - Rechnungen für einen Vorschuss ausbilden, einschließlich einer Rechnung für eine Vorauszahlung, die von dem Käufer erhalten wird LLC "CARPENTER +" (Abb. 6). Diese Rechnung ist vom Kommissar geneigt CJSC "Platinum"und auf dem Feld Organisation Weist auf das Komitee hin CJSC "TF MEGA"und auf dem Feld Gegenpartei - Waren des Käufers. LLC "CARPENTER +", Ich habe dem Kommissar einen Fortschritt aufgelistet.

Feige. 6. Rechnung ausgestellt, um voranzutreiben

Um den Anforderungen der Rechtsvorschriften zum Teil der Zufall aller anderen Indikatoren der Zeilen und der Grafik einzuhalten, die die Rechnungen der von dem Kommissar ausgestellten Rechnung des Käufers vollständig einhalten müssen, und wenn man das in dem Dokument in Betracht gezogen hat Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkaufes gibt nicht genügend Informationen, einige Details der neu befestigten Rechnung müssen manuell ausgefüllt werden. Dies betrifft insbesondere die Daten und Zahlen des Zahlungsdokuments, die Namen der gelieferten Waren.

Bei der Durchführung eines Dokuments Rechnung ausgestellt, um voranzutreiben Die folgende Verdrahtung wird gebildet:

Debit 76. Autokredit 68.02 - auf der Menge der Mehrwertsteuer von der erhaltenen Vorauszahlung.

Darüber hinaus wird der angegebene Mehrwertsteuerbetrag in den Aufzeichnungen der Akkumulationsregister reflektiert:

Umsatzsteuer;
Ein Bericht über die Rechnungsrechnung.

Abteilung für Mehrwertsteuer aus der Vorauszahlung des Käufers in der Zwischenschema

So registrieren Sie einen Abzug der Mehrwertsteuer von der Vorauszahlung von LLC "CARPENTER +", ist es erforderlich, ein anderes Dokument zu erstellen Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf. In dem es reicht, nur Lesezeichen zu füllen die Hauptsache und Geldmittel.

Auf der Registerkarte Geldmittel In Bezug auf den Käufer gibt CARPENTER + LLC Informationen über die Summe des Berechtigungsnachweises des Vorschubs an (Abb. 7):

auf dem Feld Art des Zahlungsberichts Wählt die Zahlungsoption aus Offset Avansa.;
in Feldern Ereignisdatum, Betrag mit MwSt. (RUB.),% MwSt., MwSt. (RUB.)es wird durch das Datum der Lieferung von Waren und der Summe des Berechtigungsnachweises des Käufers einschließlich der Mehrwertsteuer angezeigt.

Feige. 7. Registrierung der Vorauszahlung des Käufers

Als Ergebnis des Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf Mit dieser Fertigstellungsoption wird die folgende Verdrahtung gebildet:

Debit 68.02 Credit 76.AV - auf der Summe der erforderlichen Mehrwertsteuer mit einer Vorauszahlung.

Darüber hinaus werden die Anzahl der Anmeldeinformationen in die folgenden Akkumulationsregister eingegeben:

Die Mehrwertsteuer fordert nach den Kommissionsverträgen mit Blick auf die Bewegung Verbrauch;
Mehrwertsteuerkauf..

Ablehnungsmaterial von der Vergütung der Kommission

Die Abteilung für Mehrwertsteuer auf der Rechnung des Kommissionsagenten kann auf zwei Arten registriert werden:

bei der Durchführung eines Dokuments Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf Mit Flag-Set. Reflektieren Sie den Abzugsbetrag im Shoppingbuchim untergeordneten Dokument Rechnung für die Zulassung erhalten;
regulierungsdokument Bildung von Kaufbuchaufzeichnungen.

Der Abzug der Mehrwertsteuer auf die Vergütung der Kommission spiegelt sich durch Rechnungswesenverdrahtung wider:

Debit 68.02 Credit 19.04 - in Höhe der Mehrwertsteuer von der Vergütungskommission.

Darüber hinaus wird die Menge der Mehrwertsteuer in die folgenden Akkumulationsregister des Kommissators eingeben:

Mehrwertsteuer einkaufen;
MwSt mit Blick auf die Bewegung Verbrauch;
Ein Bericht über die Rechnungsrechnung.

Basierend auf Registerdatensätzen Mehrwertsteuerkauf. und Mehrwertsteuerer Ohne zusätzliche Datenverarbeitung sind Einkaufsbuch- und Mehrwertsteuererklärung gefüllt.

Bareingang des Kommissars für verkaufte Waren

Um den Zahlungsbetrag des Kommissars zu ermitteln, nachdem Sie die Kommission festhalten, können Sie den Bericht nutzen Broadcase-Anweisung auf Konto 76.09 "Andere Berechnungen mit unterschiedlichen Schuldnern und Gläubiger" (Abb. 8).

Feige. 8. Wellenartig auf Konto 76.09

Wie aus der Betriebsanweisung ersichtlich ist, spiegelt sich die Abbuchung des Kontos 76.09 wider forderungen. CJSC TF MEGA in Höhe von 45 000,00 Rubel. Schulden werden beim Nachdenken an die erhaltene Zahlung des Kommissars für realisierte Güter zurückgezahlt. Die Zahlung kann mit dem Dokument registriert werden Basierend auf dem Dokument Bericht des Kommissars (Agent) beim Verkauf. Beim Ausfüllen des Dokuments Aktuelles Konto In Feldern Kontokonto und Konto Avansa. Der Konto der Siedlungen mit dem Kommissar 76.09 "Andere Berechnungen mit unterschiedlichen Schuldnern und Gläubigern" wird verwendet.

Vor dem Genehmigung des Berichts des Kommissars (Agenten), der dem Ausschuss eingegangen ist (Principal) geldmittel Aus dem Vermittler ist es unmöglich, nicht einmal als Vorauszahlung zu identifizieren, so dass in jedem Fall empfohlen wird, ein Konto 76.09 zu verwenden

Wenn auf dem Feld Konto Avansa. Verwenden Sie das Berechnungskonto von 62.02 "Berechnungen zu den erhaltenen Fortschritten", dann ermitteln die vom Kommissar empfangenen Mitteln als Vorauszahlung, aber wenn Sie die Verarbeitung durchführen Registrierung von Rechnungsrechnungen Die Rechnung wird auf einer Vorauszahlung gebildet, und automatische Abgrenzung erfolgt. MwStumme mit Vorauszahlung.was nicht sein kann. Wenn die erhaltenen Fonds noch vom Käufer vorausbekannt sind, wird die Mehrwertsteuer vom Vorschuss auf der Grundlage des Berichts des Kommissars erneut mit dem Bilanz der Mehrwertsteuer gedrückt.

Angesichts der Besonderheiten von Mediationsverträgen, um Fehler beim Abschluss eines Vertrags mit einem Kommissar (Agenten) auszuschließen, ist es notwendig, das Verfahren für das Dokumentenmanagement, die Fristen für die Berichterstattung und die Übertragung von Geldern sowie der Verantwortung eindeutig zu definieren der Parteien.

Ankunft der Kommission

Mit der Konfigurationsfunktionalität können Sie Daten zum Verkauf von Waren im Rahmen des Vertrags der Kommission widerspiegeln, dh die Erlangung von Waren von Lieferanten, um sie an Endkunden zu implementieren und zu verkaufen. Die Automatisierung des Verkaufsprozesses beeinflusst die folgenden Vorgänge:

registrierung einer Vereinbarung mit dem Lieferantenkomitee zur Erhalt von Waren zum Verkauf;
planung für Inbetriebnahme von Kommissionen für Bestellungen mit Lieferanten;
empfang von Waren für die Implementierung und ihre Bilanzierung in den Lagerhäusern des Unternehmens;
buchhaltung der verkauften Waren und die Bildung eines Berichts an den Ausschuss für den Verkauf von Verkauf;
zahlung an den Ausschuss, Erhalt der Vergütung der Kommission;
neubewertung von Nichtdruckkommissionen;
rückkehr der Waren zum Ausschuss.

Akzeptanzbedingungen der Kommission.

Die Zulassungsregeln zur Umsetzung der Implementierung werden im Dokument "Vereinbarung mit dem Lieferanten" (Aktien und Beschaffung "-" Arbeiten mit Lieferanten "-" Vereinbarungen mit Lieferanten ") erfasst.

Zulassung von Waren aus dem Ausschuss

Der Erhalt der Ware des Ausschusses kann im Voraus geplant werden, indem er einen Antrag an den Lieferantenlieferant ("Aktien und Beschaffung" - "Arbeiter mit Lieferanten" anbietet, - Bestellungen an Lieferanten).

Bei der Bestellung ist der Anbieter auf den Erhalt der Produkte der Kommissionsprodukte erforderlich, um den Anbieter im Feld "Operation", um den Wert "Empfangskommission" auszuwählen. Für den Fall, dass die Reihenfolge an den Lieferanten in der zuvor dekorierten Vereinbarung mit dem Ausschuss ausgestellt wird, wird die Art der Rezeption der Kommission nach der Auswahl der Vereinbarung automatisch gefüllt. Im Gegensatz zum Handels- und Vertriebsschema im Handel des Kommissionshandels wird der Antrag des Lieferanten nicht vom Zahlungszahlungszeitplan an den Lieferanten bestimmt. Die Bestellung fixiert nur die geplanten Warenmengen, die geplante Zeit. Aus Sicht der Arbeit des Logistikdienstes werden diese beiden Bestellungen vom Anbieter nicht unterschieden. Die Preise und Beträge in der Reihenfolge des Lieferanten sind für das allgemeine Verständnis erforderlich, wie viel die Lieferung von Waren des Lieferanten bei der Bestellung erwartet wird.

Der Erhalt der Waren der Kommission in das Unternehmen des Unternehmens wird genauso erarbeitet, wie der Kauf von gewöhnlichen Produkten von Lieferanten - mit Hilfe des Dokuments "Erhalt von Waren und Dienstleistungen" ("Aktien und Einkäufe" - "Beschaffung und Rendite" - "Dokumente) der Quittung ").

Verkauf von Kommissionen.

Der Verkauf von Kommissionen unterscheidet sich nicht vom Verkauf von eigenen Waren. Es wird von denselben Dokumenten ausgegeben: "Realisierung von Waren und Dienstleistungen", "Bericht über den Einzelhandel".

Verkauf kann nach den Schemata Großhandel oder verkauf. Bei der Ausgabe von Dokumenten zeigt der Benutzer nicht an, welches Produkt eine Provisions- oder eigenständige Provision ist - zum Verkauf. Dies wird vom System automatisch nach dem folgenden Prinzip bestimmt. Alle akzeptierten Waren werden von Unternehmensorganisationen berücksichtigt. Wenn es sich gibt, und Waren in den Lagern des Unternehmens, dann ihre eigenen, und dann werden die Waren der Kommission aufgeschrieben. Das Ergebnis siehe Ergebnis (Waren mit welcher Art von Eigentümer werden beim Verkauf) in den Verkaufsdokumenten abgeschrieben. Bei der Durchführung eines Dokuments sind Informationen zu den schriftlichen Produkten auf der Registerkarte auf der Registerkarte auf der Taste "Open TYPE" verfügbar. Die Liste zeigt an, welches Produkt und welche Art von Aktien abgeschrieben wird.

Erstellung eines Berichtsausschusses

Das Programm sorgt für die Möglichkeit der automatischen Registrierung des Umsatzes der Waren und der Registrierung des Dokuments "Bericht des Ausschusses" ("Aktien und Beschaffung" - "Beschaffung und Return" - "Berichte an Geneigung"). Bei einem Bericht kann der Ausschuss die Vergütung der Kommission automatisch berechnen.

Informationen in der Liste der "Reports Committed" sind in 2 Seiten unterteilt:

Auf der Seite "Komitees Reports" zeigt die Seite Informationen zu allen Berichten der engagierten Berichte an.
Auf der Registerkarte "zur Registrierung", Informationen über den Verkauf von Waren der Kommission, auf denen sie noch nicht für verkaufte Kommissionen berichtet wurden (nicht ein Dokument "Report Committee"). Informationen werden von Kombinations- und Organisationen gruppiert. Für jeden Ausschuss, Informationen über den Umsatzbetrag, der beim Verkauf der Waren erhalten, die der Kommission einer bestimmten Organisation ("Umsatzbetrag") und über die Summe der Waren des Ausschusses übermittelten, die von zurückgegeben wurden Der Client ("Rückgabebetrag") wurde gezeigt.

Der gedruckte Formular "Report Committee's Report" lautet wie folgt: Report Committee Sale.xls

Berechnungen mit Kombinationsmittel

Berechnungen mit dem Ausschuss sind mit anderen Warenanbietern gleich. Die Höhe der Schulden, bevor der Ausschuss durch die Daten des Dokuments "Kombinationsbericht" bestimmt wird. Die Zahlung von Mitteln an den Ausschuss kann in bar oder in bar durchgeführt werden bargeldlose Zahlung. Wenn das System den Einsatz von Bargeldplanungsfunktionen beinhaltet, kann der Ausschuss auf der Grundlage des Berichts ein neuer Antrag auf Cash-Ausgaben eingeführt werden.

Wenn die Vergütung des Ausschusses separat gezahlt wird, wird dies nicht in Höhe der Schulden in der Erhebung des Berichts des Ausschusses berücksichtigt, dann ist es nach Erhalt von Mitteln aus dem Ausschuss in Finanzdokumenten erforderlich, den Typ zu wählen Operation "Eingang der Zahlung vom Kunden", da es im Wesentlichen die Bezahlung des Dienstes unseres Unternehmens zur Verkaufskommissionen ist.

Rückkehr des Warenausschusses

Für die Registrierung der Warenrendite nutzt der Ausschuss einen Dokument "Rückkehr der Ware an den Lieferanten" mit der Operation "Return Committee" (Beschaffung von Aktien und Beschaffung - Beschaffung und Rücksendung "-" - "-" Retouren der Waren an Lieferanten "). Der Ausschuss kann nur an die für die Organisation arrangierende Ware zurückgegeben werden, dh sie wurden früher aus diesem Ausschuss erhalten und wurden nicht an den endgültigen Kunden verkauft. Ein solcher Rendite-Vorgang betrifft nicht gegenseitige Siedlungen mit einem Ausschuss.

Um die Rendite der Kommissionen vom Kunden widerspiegeln, wird ein Dokument "Rückgabe der Ware vom Client" verwendet. Es ist wichtig, das Implementierungsdokument anzugeben, für das die Rendite vorgenommen wird. Wenn das Implementierungsdokument nicht angegeben ist, wird die Ware immer als eigenständig zurückgegeben. Informationen, über die die Waren der Kommission von einem Implementierungsdokument verkauft wurden, sind in diesem Dokument enthalten. Es ist möglich, den Verkauf von Provisionen aus dem Verkauf von eigenen Gütern gemäß den Bestandsarten in diesem Dokument zu trennen.

Wenn es vom Kunden auf die Waren erstellt wird, auf der der Bericht bereits erstellt wurde, wird der Ausschuss ein weiterer Bericht vom Ausschuss erstellt, in dem die zurückgegebene Ware mit einem Minuszeichen angegeben sind.

Der Erhalt der Ware an der Kommission wird von der folgenden Verdrahtung begleitet:

Übertragung von Waren an die Kommission

Mit der Konfigurationsfunktionalität können Sie das System nicht nur widerspiegeln, um nicht nur Waren von Lieferanten zu erhalten, sondern auch die Warenübertragung an die Umsetzung der Kunden.

Die Automatisierung des Verkaufsprozesses beeinflusst die folgenden Vorgänge:

registrierung einer Vereinbarung mit einem Kundenkommissar zur Übertragung von Waren an die Umsetzung;
planung der Lieferung von Waren der Kommission auf Kundenaufträge;
versand von Waren zum Verkauf;
buchhaltung der verkauften Waren und der Bildung des Berichts des Kommissars;
zahlung des Kommissars und Ermittlung einer Vergütungskommission;
rückkehr der Waren vom Kommissar.

Übertragungsbedingungen an die Kommission

Die Regeln für die Übertragung von Gütern zur Implementierung werden im Dokument "Modellvertrag mit dem Kunden" ("Marketing" - "Verkaufsregeln" - "Modellkundenregeln") oder "Einzelvereinbarung mit dem Kunden" ("Verkauf") aufgenommen. "Aufrechterhaltung von Kundenaufträgen" - "Individuelle Vereinbarungen mit Kunden").

Ein Zeichen dafür, dass die Vereinbarung mit dem Kommissionshandel verbunden ist, ist die Installation der "Operation" -Details in die "Übertragung der Kommission". In den Dokumenten, die nach diesem Abkommen ausgestellt werden, wird die Art der Übertragung der Kommission automatisch eingerichtet.

Übertragung von Waren an den Kommissar

Transfer der Ware Der Kommissar kann vorab durch Anordnung des Kunden-Kommissars ("Vertrieb" - "Kundenaufträge" - "Kundennachträge") geplant werden.

Bei der Bestellung eines Kundenauftrags für den Transfer an die Warenkommission ist es erforderlich, den "Transfer an die Kommission" im Feld "Betrieb" auszuwählen. Für den Fall, dass die Anordnung des Kunden in der zuvor ausgestellten Vereinbarung mit dem Kommissar ausgegeben wird, wird die Art der Übertragung an die Kommission nach der Auswahl der Vereinbarung automatisch gefüllt. Im Gegensatz zum Handels- und Vertriebshandelsschema wird der Auftrag des Kunden nicht durch den Zahlungsplan definiert. Die Bestellung behebt nur die geplanten Sendungsmengen, geplanter Zeit.

Der Versand von Provisionen aus dem Lager des Unternehmens wird auf dieselbe Weise wie der Versand von gewöhnlichen Produkten an Kunden erstellt - mit Hilfe der Dokumente "Vertriebs- und Dienstleistungen" - "Vertriebs- und Rücksendungen" - "Verkaufsdokumente").

Die Inbetriebnahmeware können mit Groß- und Einzelhandelslager versendet werden. Es ist möglich, an die Warenkommission mit Lagerbestellungen zu übertragen.

Befestigung des Berichts des Kommissars

Der Bericht "Bericht des Kommissars" soll die Tatsache des Schreibens von den an den Kommissar übertragenen Waren widerspiegeln. Das Dokument kann nur von der Vereinbarung erteilt werden, in der die Art der Übertragung an die Kommission angegeben ist.

Das gedruckte Formular "Bericht des Kommissars für Verkäufe" lautet wie folgt: Reporter Kommissar Soldaten.xls

Berechnungen mit einem Kommissar

Berechnungen mit dem Kommissar werden auf dieselbe Weise wie bei anderen Kunden durchgeführt. Der Schuldenbetrag des Kommissars wird von den Daten der Dokumente "Kommissarbericht" bestimmt. Die Zahlung von Bargeld von einem Kommissar kann auf Barzahlung oder Nicht-Bargeldzahlung durchgeführt werden.

Wenn die Gebühr dem Kommissar separat gezahlt wird, wird dies nicht in Höhe von Schulden in Höhe des Berichts des Kommissars berücksichtigt, dann ist es nach Erhalt von Mitteln des Kommissars in Finanzdokumenten erforderlich, den Typ zu wählen Operation "Eingang der Zahlung vom Kunden", wie im Wesentlichen, wird er für den Service unseres Unternehmens für Verkaufskommissionen bezahlt.

Rückkehr der Ware vom Kommissar

Um die Rendite der Waren zu registrieren, verwendet der Kommissar mit der Operation "Rückkehr vom Kommissar" ein Dokument "Rückkehr von Waren vom Kunden" (" Großhandel"-" Registrierung des Verkaufs und der Rücksendung "-" Bewertungen von Waren zurück "). Der Kommissar kann nur die Waren zurückgeben, die für seine Organisation aufgeführt sind, dh sie wurden früher aus dem Ausschuss erhalten und wurden nicht an den endgültigen Kunden verkauft. Ein solcher Rendite-Vorgang betrifft nicht gegenseitige Siedlungen mit dem Kommissionsagenten.

Datenanalyse

Der Bericht "Berechnungen mit Komituen" soll Siedlungen mit dem Kommentar überwachen.

Der Bericht "Berechnung mit Kommissaren" ist zur Überwachung von Siedlungen mit Kommissaren bestimmt.

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Organisierte Bilanzierung des Handels der Kommission. In unserem Beispiel sind drei Handelspersonen (Organisationen) beteiligt: \u200b\u200bAusschuss, Kommissar und Subcommissional. Jetzt interessieren wir uns für den Umsatz.

Die Organisation "Kommissarin" für den Verkauf von Waren nutzt wiederum auch die Dienste eines Vermittlers - der Organisation "Unterkommunikationser". Der Unterkommunikationser beteiligt sich auch an den Berechnungen und arbeitet im eigenen Namen. Seine Provision beträgt 5% des Verkaufsbetrags.

Am 18. Januar 2016 versandte der Subcommissional die Ware an den Käufer und setzte eine Rechnung zur Umsetzung auf seinem eigenen Namen ein.
Um diesen Vorgang im Programm vorzunehmen, wird ein Dokument zur Implementierung mit der Art des Betriebs der Ware verwendet.
In der "Shapka" des Dokuments weist auf das Kontrahenten des Käufers und den Vertrag damit an. Vertragsvertrag - mit dem Käufer.

Im tabellarischen Teil auf der Registerkarte wird das Produkt von der entsprechenden Nomenklatur ausgewählt - die Waren auf den Kommissionen, ihre Anzahl und den Preis. Seit der Gebühr des Kommissars und der in unserem Beispiel in unserem Beispiel in unserem Beispiel wird der Prozentsatz des Verkaufsbetrags berechnet, dann zum Käufer zum Preis des Ausschusses an den Käufer. Kontokonto 004.01 "Produkte an der Kommission angenommen. Waren auf Lager.

Gemäß Absatz 7 sind die Regeln für die Durchführung des Rechnungslegungsmagazins und die in der Berechnung der Mehrwertsteuer angewandten Rechnungen, die Waren, die Waren (Arbeit, Dienstleistungen), Eigentumsrechte an den Käufer verkauft, die Rechnung veröffentlichen und sich anmelden es in der Zeitschrift Rechnungswesen und Rechnungen. Die Rechnung wurde an den Käufer gesendet (erstellt) im "Keller" des Dokuments.

Bei der Durchführung eines Dokuments in der Rechnungslegung werde ich die Ware der Kommission vom Darlehen 004.01 auf den vom Käufer versandten Käufer aufschreiben, es wird die Verdrahtung des DT 62.01 - CT 76.09 (der Unterkomprutation muss den Käufer bezahlen, und der Unterkommunikationsgerät muss auflisten Diese Mittel an den Kommissar) und werden der Fortschritte (DT 62.02 - CT 62.01) gutgeschrieben, da der Käufer in unserem Beispiel eine Vorauszahlung für zukünftige Lieferungen vorangete.

Gemäß Absatz 20 registrieren sich die Regeln für das Durchführen eines Umsatzbuchs, das bei der Berechnung der Mehrwertsteuer, Kommissare (Agenten), die sich nicht in dem Verkaufsabsatz der von ihnen ausgestellten Rechnung an den Käufer in den Verkauf von Waren (arbeitet, Dienstleistungen), Eigentumsrechte in ihrem eigenen Namen. Beachten Sie daher, dass das Dokument nicht in der MwSt-Sparregister (Verkaufsbuch) aufgezeichnet wurde.

Das Dokument machte jedoch einen Einstieg in das Hilfsregister umgeführte Waren und Dienstleistungen des Ausschusses (Principal). In diesem Register erinnert sich das Programm an alles, was in einem bestimmten Ausschuss und Vertrag verkauft wird. Das Register wird verwendet, um den Bericht automatisch an den Bericht des Ausschusses zu füllen.

Ein Beispiel für das Ausfüllen der Dokumentenimplementierung und das Ergebnis davon ist in Fig. 4 gezeigt. einer.

Bild 1.

Der Unterkommunikationsanteil ist verpflichtet, dem Agent der Kommission zu berichten. Er schreibt den Bericht des Kommissars. Es berichtet über die implementierte Waren, meldet die Kommission von Käufern und Informationen über die Rechnungsfragen. Der Unterkommunikationsanteil behauptet gegen eine Gebühr.

Das Programm muss ein Dokumentenberichtsausschuss mit Blick auf den Verkaufsbericht erstellen.

Auf der Registerkarte ist die Hauptsache des Kommissars, dem Vertrag, dem Vertrag, der Methode zur Berechnung der Kommission der Kommission (gemäß unserem Beispiel - 5% des Verkaufsbetrags), zeigt den Vergütungsspektrum an, Revenue Account- und Kontokontokonto (Rechnungslegungskonten werden aus dem Kontder Nomenklatur eingerichtet). Wenn die Kommission auf die Haupttyp der Tätigkeit (Rechnungslegung des Ertrags 90,01) verwiesen wird, ist der SubConto - die Nomenklaturgruppe angegeben (die Nomenklatur ist aus dem Verzeichnis gefüllt).

Tischteile auf dem Lesezeichen Waren und Dienstleistungen werden automatisch mit der Schaltfläche "Füllen" gefüllt -\u003e Ausfüllen im Rahmen des Vertrags ausfüllen. Nach Angaben dieses Teams wird das Programm das Akkumulationsregister implementiert, um Waren und Dienstleistungen von Ausschüssen (Principals) umzusetzen und einen tabellarischen Teil der von jedem Käufer umgesetzten Warenliste mit einem Hinweis auf das Datum der Implementierung auszufüllen, berechnet den Betrag von Vergütung der Kommission. In unserem Beispiel war die Implementierung nur eins.

Im Lesezeichen berichtet der Unterausschuss, dass der Käufer, wenn er Waren geliefert hat, ein Fortschritt aufgetreten ist.

Die Registerkarte Berechnung wird verwendet, um Berechnungskonten anzugeben (wir verwenden die Standardkonten, die im Kontoinformationsregister mit Gegenparteien installiert sind), und es gibt ein Kontrollkästchen, mit dem Sie den Betrag der Kommission aus dem Umsatz des Ausschusses aufbewahren können.

Nach dem Ausfüllen des Dokuments (Produkte und Dienstleistungen des Lesezeichens) im Lesezeichen wird die Rechnung mit der entsprechenden Taste für die Höhe der Vergütung abgegeben.

Verdrahtungen haben ein sehr einfaches Dokument. Die Vergütung der Kommission für ein Subcommissional ist ein Umsatz. Bei der Durchführung wird das Dokument in Rechnungswesen und Steuerbuchhaltung den Umsatz (DT 62.01 - CT 90.01.1), der Umsatzbetrag an, der Umsatzerlöse an der MwSt. (DT 90.03 - CT 68.02) und der Zusammenfassung der Kommission der Kommission von Der Umsatz des Ausschusses (DT 76.09 - CT 62.01).

Außerdem wird das Dokument einen Eintrag zum Akkumulationsregister von MwStwechselverkäufe (Vertriebsbuch) erstellen und in das Register, das Waren und Dienstleistungen von Ausschüssen (Principals) von Komitees (Principals) für umgesetzte Waren (Principals) umgesetzt hat.
Ein Beispiel, um den Dokumentenbericht an den Ausschuss auszufüllen, und das Ergebnis davon ist in Fig. 4 gezeigt. 2

Figur 2.

Gemäß Randnr. 11 müssen die Regeln für die Durchführung des Journal of Accounting and Rechnungsrechnungen, der Kommissar, der Waren aus seinem eigenen Namen verkauft, eine Rechnung vom Ausschuss des Käufers an den Namen des Käufers erhalten und in der Rechnungsmesszeitschrift registrieren. Wenn der Kommissar die entsprechenden Rechnungen festlegte, muss die Unterkombisera auf der Grundlage des Dokumentberichts des Ausschusses zurückkehren, auf deren Grundlage ein Dokument (Dokumente) erstellte Rechnung und in der Liste, in der er einen Ansicht der Rechnung ausgewählt wird - Rechnung für den Empfang (siehe Abbildung 3).

Figur 3.

In der Dokumentform, die eröffnet, wird die erhaltene Rechnung durch die Anzahl und das Datum der von dem Kommissionsagenten empfangenen Rechnung angezeigt, und die Verwendung des Auswahllinks ist die von der Unterbekanntmachung des Käufers ausgestellte Rechnung ausgewählt. Kodex der Art der Operation - 04 Produkte, Werke, Dienstleistungen des Ausschusses. Bei der Durchführung eines solchen Dokuments wird nur in der Kontobuchungsjournal aufgenommen.
Die erhaltene Dokumentrechnung ist in Fig. 4 dargestellt. vier.

Figur 4.

Die Organisation "Kommissar", die einen Bericht aus dem Subcommissional erhielt, erstellt in seinem Programm ein Dokument des Kommissars (Agenten) Bericht über den Umsatz.

Auf der Registerkarte ist die Hauptsache von einem Gegenpartei-Unterkommunikationser, einer Vereinbarung, ausgewählt, zeigt eine Methode zur Berechnung der Vergütung der Kommission an. Als Kontokontokonto, das in dem Standarddokument bilanziert, 44.01 "Behandlungskosten in Organisationen in Organisationen handelsaktivitäten"Mit der Analyse des Dienstes der Kommissare (die Kosten der Aufwendungen mit Blick auf andere Ausgaben), die es vollständig passt. Rechnungslegungskonto MwSt - 19.04 "MwStumme für gekaufte Dienstleistungen". Es ist notwendig, das Kontrollkästchen festzulegen. Die Kommissionsbelohnung wird vom Umsatz aufbewahrt.

Lesezeichen Die Implementierung der Schaltfläche "Füllen" → Ausfüllen der Implementierung ausfüllen oder von der Implementierung hinzugefügt werden, ist mit allen in die Implementierung übertragenen Waren gefüllt und anschließend manuell angepasst, basierend auf dem von der Unterkommisse erhitzten Bericht. Die Registerkarte enthält zwei tabellarische Teile.

Im oberen tabellarischen Teil sind Käufer angegeben. Der untere tafelförmige Teil ist für jeden Käufer separat gefüllt. Es gibt realisierte Waren, ihre Anzahl, der Verkaufspreis und den Transferpreis an. Der Betrag der Kommission wird für jede Zeile automatisch berechnet. Accounting-Konto 004.02 "Waren an die Kommission übertragen." Die verbleibenden Konten haben bei der Übertragung von Gütern an die Unterbekanntmachung keine Bedeutung. Im oberen tabellarischen Teil für jeden Käufer wird die Summe aller und der Mehrwertsteuer automatisch berechnet, basierend auf dem Wert der verkauften Waren. In Übereinstimmung mit PP. A und, K, L-Klausel 1, die Regeln des Abschlusses der Rechnung, beim Erstellen eines Ausschusses (Principal) der vom Kommissar (Agenten) ausgestellten Rechnung (Agent), weist auf das Datum der Rechnungsausgabe von einem Kommissar (Agent) an, Name und Details des Käufers. Daher ist es erforderlich, das SF-Flag zu installieren und den Rechnungsdatum anzugeben, das vom Subcommissional an den Käufer angezeigt wird. Dokumente Die an jeden Käufer ausgestellte Rechnung wird beim Durchführen eines Dokuments automatisch erstellt. Rechnungen werden nur in der Kontobuchungsjournal aufgenommen.

Auf der Registerkarte wurde die Hauptrechnung von einem Unterbeschaffer für die Vergütung der Kommission erfasst.
Der Dokumentbericht des Kommissars (Agenten) zum Umsatz ist in Fig. 4 gezeigt. fünf.

Abbildung 5.

Bei der Durchführung eines Dokuments schreibe ich den Kredit des Kontos 004.02, der auf der Unterkommission (Verdrahtung 1) implementiert ist (Verdrahtung 1), angibt die Kontoabnahme 62.01 Schulden für verkaufte Waren des Subcommentee- und Kreditkontos 76.09 Schulden des Ausschusses (Verdrahtung 3), Buchhaltung Bei der Konto Debit 44.01 wird die Inbetriebnahmegebühren (Verdrahtung 4) die Schuldenabbitung von 19.04 der von einem Unterkommissionen (Verdrahtung 5) eingereichten Betrag von 19.04 zuordnen und eine Umsatzkommission (Verdrahtung 2) abhalten.

Das Dokument ergibt Datensätze an die Register der MwSt-Akkumulationsregister, die in den Bereichen der Kommissionsvereinbarungen und der Waren und Dienstleistungen der Ausschüsse (Principals) vorgestellt werden.
Das Ergebnis des Dokuments Der Bericht des Kommissars (Agenten) zum Umsatz ist in Fig. 4 gezeigt. 6.

Abbildung 6.

Der Kommissar muss sich wiederum dem Ausschuss berichten. Daher schreibt er einen Bericht aus dem Subcommissional, schreibt seinen Bericht dem Ausschuss und berichtet auch über die implementierten Waren, Käufer und zeigte bereits direkt an sie, Rechnungen.

Er erzeugt sowie der Unterkommunikationser ein Dokument im Programm einen Bericht mit dem Ausschuss mit Blick auf den Verkaufsbericht.

Im Dokument auf der Registerkarte ist die Hauptsache des Ausschusses, dem Vertrag, der Methode der Berechnung der Kommission der Kommission (gemäß unserem Beispiel - 10% der Höhe des Verkaufs) angegeben, wird er angezeigt durch den Bereich der Vergütung, Rechnungslegungskonten.

Artikelmark Produkte und Dienstleistungen und Lesezeichen und Lesezeichen Das Geld ist genau auf dieselbe Weise wie beim Unterkommissional gefüllt. Nach dem Ausfüllen des Dokuments wird auf der Registerkarte die Rechnung für den Vergütungsbetrag mit der entsprechenden Taste abgegeben.

Bei der Durchführung eines Dokuments in Rechnungswesen und Steuerbuchhaltung wird ein Kommissar ein Kommissar (DT 62.01 - CT 90.01.1), MwSt. (DT 90.03 - CT 68.02) und die Anmeldeinformationen der Kommission der Erträge des Ausschusses (DT 76.09 - CT) berechnet 62.01) Aufnahme in den Umsatz von MwStwechselkumulationsverkäufe (Verkaufsbuch).

Document Report Committee und das Ergebnis davon ist in Fig. 2 gezeigt. 7.

Abbildung 7.

Der Kommissionsagent muss eine Rechnung des vom Ausschusses an den Namen des Käufers gesendeten Ausschusses erhalten und in der Rechnungsmesszeitschrift registrieren. Eine solche Rechnung wird wie wir wissen, wie wir wissen, auf der Grundlage des Ausschusses des Dokumentenberichts (siehe Abb. 8).

Abbildung 8.

In Form eines Dokuments gibt die erhaltene Rechnung die Angaben der vom Ausschuss eingegangenen Rechnung an und unter Verwendung des Verweiss auf die Wahl, die Rechnung wird vom Kommissar des Käufers ausgewählt.
Die vom Ausschuss empfangene Dokumentenrechnung ist in Fig. 4 dargestellt. neun.

Abbildung 9.

Und schließlich erreichten wir die Organisation "Ausschuss". Comitor, der einen Bericht des Kommissars erhielt, erstellt in seinem Programm ein Dokument des Kommissars (Agenten) Bericht über den Umsatz.

Auf der Registerkarte wird der Hauptkommissar vom Kommissar ausgewählt, der Vertrag dabei weist darauf hin, dass die Methode zur Berechnung der Vergütung der Kommission, die Bilanzierung von Aufwendungen der Inbetriebnahme, das Konto der MwSt., Das Kontrollkästchen der Kommission der Kommission festgelegt wird, an vom Umsatz.

Die Umsetzung der Implementierung ist wie in der Organisation "Kommissar" gefüllt. Im unteren tabellarischen Teil für jeden Käufer werden die umgesetzten Waren angegeben, ihre Anzahl, der Verkaufspreis und den Transferpreis. Der Betrag der Kommission wird automatisch berechnet. Accounting-Konto 45.01 "gekaufter Waren versendet", Einkommenskonto 90.01.1, Bericht der MwSt. 90.03 und Aufwandskonto 90.02.1 werden aus dem Bericht der Rechnungslegungsinformationen der Nomenklatur festgelegt. Im oberen tabellarischen Teil für jeden Käufer wird das SF-Flag eingestellt und zeigt das Datum der von dem Kommissionsagenten freiliegenden Rechnung an. Dokumente Die an jeden Käufer ausgestellte Rechnung wird beim Durchführen eines Dokuments automatisch erstellt.

Auf der Registerkarte Cash: Es wird durch die Art des Zahlungsberichts angezeigt - die Vorauszahlung, Käufer, das Datum der Vorauszahlung, den Betrag mit der MwSt., Dem MwSt-Rate und den Betrag der MwSt. Der Inhalt dieses Lesezeichens für den Ausschuss ist sehr wichtig, da das Dokument auf Basis der angegebenen Daten die Mehrwertsteuer auf dem empfangenen Vorschuss wiederherstellt.

Auf der Registerkarte wird die Hauptrechnung der vom Kommissar eingegangenen Kommissionsgebühr aufgenommen.
Der Dokumentbericht des Kommissars (Agenten) zum Umsatz ist in Fig. 4 gezeigt. 10

Abbildung 10.

Bei der Durchführung eines Dokuments schreibe ich das Konto mit einem Guthaben 45.01 in der Abbuchung des Kontos 90.02.1. Umgeordnete Waren (Verdrahtung 1), Akkrue auf Kreditkonto 90.01.1 Umsatz (Verdrahtung 3), Accrue-MwSt. (Verdrahtung 5) , Bilanzierung auf Konto Debit 44.01 Kommunikationsgebühren (Verdrahtung 4), wird die Schuldenabweisung von 19.04 zuordnen, der von dem Kommissar (Verdrahtung 6) eingereichte Mehrwertsteuer wird eine Umsatzkommission (Verdrahtung 2) abhalten und die Mehrwertsteuer aus dem fortgeschrittenen Vorschuss wiederherstellen (Verdrahtung 7).

Das Dokument ergibt Datensätze in den MwSt-Akkumulationsregistern.
Zunächst werden die Mehrwertsteuer in den Verträgen und der Umsatzsteuerkäufe von der Mehrwertsteuer für den erhaltenen Vorschuss wiederhergestellt und im Einkaufsbuch aufgenommen.
Zweitens präsentierte die MwSt. - Der Kommissar stellte den Betrag der Mehrwertsteuer in seiner Vergütung vor.
Dritter, Mehrwertsteuererklärungen - gemäß Randnr. 20 der Regeln, um ein Buch von Vertriebskomitisten (Prinzipien), Umsetzung von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen), Eigentumsrechte im Rahmen der Kommissionsvereinbarung (Agenturvereinbarung), zur Veräußerung im Namen der Kommissar (Agent) Registrieren Sie sich im Umsatzbuch, der dem Kommissar (Agenten) von Rechnungen (Agenten) von Rechnungen (Agenten) der Rechnungen ausgestellt wurde, die die Indikatoren der vom Kommissar (Agenten) des Käufers ausgestellten Rechnungen widerspiegelt.
Das Ergebnis des Dokuments Der Bericht des Kommissars (Agenten) zum Umsatz ist in Fig. 4 gezeigt. elf.

Abbildung 11.

Lassen Sie uns sehen, was in dem Umsatzbuch und dem Buch der Einkäufe des Ausschusses in den Rechnungslegungsmagazinen für Rechnungen des Kommissars und der Subcommissional enthalten ist.
Im Verkaufsbuch des Ausschusses im Ausschuss zwei Datensätze. Die Rechnung auf dem Vorschuss (Code der Art der Operation beträgt 02) und die Rechnung für die Implementierung (der Code der Art der Operation ist 01) an den Namen des Käufers (Grafik 7), Informationen zum Vermittler (Säulen 9 und 10) sind gefüllt.
Das Verkaufsbuch des Ausschusses in Bezug auf unser Beispiel ist in Fig. 2 gezeigt. 12.

Abbildung 12.

Im Buch des Einkaufsbuchs im Ausschuss drei Einträge. Die Rechnung vom Warenlieferanten (der Kodex der Art der Operation ist 01), die Rechnung des Kommissars zur Vergütung (der Kodex der Art der Operation ist 01) und die Mehrwertsteuer wird entsprechend dem resultierenden Vorschuss wiederhergestellt (Code der Art des Betriebs - 22).
Das Buch des Kaufs eines Ausschusses in Bezug auf unser Beispiel ist in Fig. 2 gezeigt. 13

Abbildung 13.

Wir werden das Journal der Bilanzierung von Rechnungen an der Kommission sehen. Der Kommissar stellte eine Rechnung für einen Vorschuss aus (Code der Art der Operation - 05) und eine Rechnung zur Implementierung (der Code der Art der Operation - 04). In Spalte 8 ist der Käufer festgelegt, der Verkäufer ist in der Spalte 10 - dem Ausschuss und in Spalte 14 angegeben, der Rechnungsbeauftragte in Teil 2 der vom Ausschuss gewonnenen Zeitschrift auf die Rechnung bezieht. Die Spalte 10 Teile des Magazins geben einen Unterkommunierungser an (siehe Abb. 14).

Abbildung 14.

Lassen Sie uns das Konto der Rechnung auf Rechnung auf der Unterkommissionalität sehen. Das Subcommissional zeigte eine Rechnung für einen Vorschuss (der Code der Art der Operation - 05) und der Rechnung zur Implementierung (der Code der Art der Operation - 04). In Spalte 8 ist der Käufer festgelegt, der Verkäufer ist in Spalte 10 angegeben - die Kommissanz, und in der Spalte 14 - der von der subkommunikationsfähigen Rechnung ausgestellten Rechnung in Teil 2 des von dem Kommissar erhaltenen Magazin (siehe Abb. fünfzehn).

Abbildung 15.