Налог на ребенка с зарплаты с января. Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок: какие льготы и как рассчитать. На что следует обратить внимание

Государство предоставляет работающим гражданам, имеющим детей, право воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить сумму обязательного налога на доходы физлиц. Считать сумму вычета должна бухгалтерия предприятия-работодателя. Но в ряде случаев этого не происходит, и уплативший налог гражданин может вернуть излишне уплаченный налог через налоговую инспекцию.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Общие понятия

Работающие имеют право на так называемые стандартные . Один из них – это вычет на доходы физических лиц (НДФЛ).

Суть в том, что часть не облагается налогом, что позволяет снизить налогооблагаемую базу и, таким образом, сделать зарплату немного выше.

Вычет имеет несколько особенностей:

предоставляется на каждого ребенка в зависимости от его возраста;
как только несовершеннолетний достигает 18-ти или 24-х лет, вычет прекращается;
сумма налогового вычета зависит от количества детей;
при подсчете итоговой суммы вычета учитываются все дети налогоплательщика, даже если на кого-то из них вычет уже не делается.

Сумма вычета небольшая, но за год может иметь интерес. Если бухгалтерия предприятия не посчитала вычет, то налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию и получить налог целиком за год или несколько последних лет.

Что это такое

Ежемесячно граждане перечисляют в бюджет государства 13-процентный подоходный налог.

То есть сумма, которая выдается им на руки, на 13 процентов ниже, чем начисленная изначально. Обязанность перечислять НДФЛ возложена на предприятие-работодателя.

Если у налогоплательщика, который трудоустроен официально и с заработной платы которого добросовестно уплачивается НДФЛ, имеет ребенка, то сумму налога можно снизить.

Для этого существует определенная схема применения вычетов из налогооблагаемой базы.

Стандартные вычеты устанавливаются законодательными актами и могут меняться. Правом вычета наделяются все граждане, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети.

На кого распространяется

Право воспользоваться стандартным вычетом есть у нескольких категорий работающих граждан:

Право на вычет они должны доказать документально. Кроме того, необходимо подать заявление на применение вычета, так как без него официальное движение по документам невозможно по регламенту.

Закон о налогообложении граждан РФ имеет пробел — в нем не сказано, когда и как именно гражданин должен подать заявление работодателю на вычет при наличии или рождении детей.

Соответствующее разъяснение сделано Министерством финансов:

После того как заявление написано, все заботы по расчету суммы и кратности вычетов ложатся на бухгалтерию предприятия.

Куда следует идти

Стандартный налоговый вычет в подавляющем большинстве случаев делается через начисление заработной платы бухгалтерией предприятия-работодателя.

Важно, что работник сам обязан обратиться с заявлением на вычет, в противном случае бухгалтерия ничего считать не будет.

На основании представленных бумаг бухгалтер сделает все нужные расчеты, и со следующего месяца после обращения работник увидит повышение зарплаты. Чем больше детей, тем больше вычет, тем больше выданная на руки зарплата.

Если работник не обратился за вычетом, то он не утрачивает право на него, но действовать придется другим способом – через налоговую службу.

Таким образом, получить вычет по НДФЛ можно двумя способами:

В любом случае нужно будет подтверждать свое право на вычет, собрав бумаги. Для налоговой службы они будут теми же, что и для работодателя, плюс и удержанном НДФЛ.

Такие справки нужно будет получить в бухгалтерии. Если налоговый инспектор увидит, что основания для вычета у заявителя есть, то в течение четырех месяцев на счет гражданина будет перечислена вся сумма сразу.

Налоговый вычет на ребенка за прошлые годы

Стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям либо одному из родителей, если второй отказался от вычета в пользу первого родителя.

Соответственно, обратиться в налоговую службу, чтобы получить сумму вычета за прошлые годы, могут мать и отец или только один из них.

Обращение в налоговую инспекцию возможно в двух основных случаях:

Задача налогоплательщики – представить исчерпывающие доказательства по факту обращения. В их числе обязательно должна быть о доходах и справка о фактически полученной заработной плате.

При наличии необходимых условий налоговая вернет вычет на ребенка за прошлые годы. За какой срок принимаются документы?

По закону налогоплательщик может запросить предоставить ему возврат не только за истекший год, но и за два предыдущих года. То есть в 2020 году можно будет вернуть вычет за 2020-й, 2020-й и 2020-й годы.

Причины, по которым вычет по месту работы не представлялся, могут быть следующими:

В последнем случае предприятие может быть оштрафовано после соответствующе налоговой проверки.

Требуемые условия

Чтобы налоговая служба вернула излишне уплаченный налог на доходы, необходимо, чтобы были выполнены определенные требования закона.

Они по факту те же, что и при обращении к работодателю. Однако нужны дополнительные справки.

Стандартный вычет будет предоставлен, если ситуация заявителя соответствует следующим условиям:

Показатели	Описание
Налогоплательщик имеет официальное место трудоустройства	а работодатель добросовестно и регулярно перечисляет налог на доходы физлиц
На заявителя есть несовершеннолетние дети до 18-летнего возраста либо дети до 24-х лет	имеющие статус студента, аспиранта и т.п. с обучением на дневном отделении учебного заведения
Налогоплательщик обратился с налоговый орган с официальным заявлением	приложил к нему все нужные бумаги
Налогоплательщик подтвердил справкой от работодателя, что имел официальный доход	с которого был уплачен полный НДФЛ

Чем больше детей воспитывает гражданин, тем большая сумма вычета ему предоставляется. Однако принципы определения вычета ограничивают сумму по размеру заработной платы.

Это требование закреплено на законодательном уровне:

Иными словами, вычет будет предоставляться до тех пор, пока сумма заработной платы за год нарастающим итогом не достигнет установленного лимита. В зависимости от размера зарплаты у одних налогоплательщиков это случится раньше, у других позже.

Значение стандартного вычета на детей установлено следующим образом:

Указанные суммы не подлежат налогообложению, их родители получат без снятия 13-процентоного налога.

Если в семье только один родитель, он получает право на двойной налоговый вычет. То есть сумма вычета будет удвоена.

Один родитель может отказаться от вычета, чтобы второй получал его в удвоенном размере. Это возможно лишь в том случае, если оба родителя официально трудоустроены.

Если мужчина и женщина имеют в общем браке одного ребенка, но у каждого есть ребенок от первого брака, то общий ребенок считается третьим, то есть вычет на него составит не 1,4 тыс. руб., а 3 тыс. рублей.

Точно также при определении количества детей в расчет берутся все дети, включая достигших совершеннолетия и старше 24-х лет.

Произведение расчетов

Чтобы подсчитать, какая сумма будет выплачена за прошлые годы, нужно произвести те же расчеты, которые делала бы бухгалтерия предприятия-работодателя. Конечная сумма зависит от количества детей и размера заработной платы.

Если в 2020 году нужно получить вычет за не предоставлявшийся вычет в 2020 и 2020 году, то расчет производится следующим образом.

Размер заработной платы заявителя Ивановой в 2020 году составил 23 тыс. рублей. На его иждивении находится двое детей в возрасте до 18 лет, сумма стандартного вычета составляет 2800 рублей.

Расчет:

На основании заявления и подтверждающих документов Ивановой будет возращен налог в размере 6736 рублей.

Подача декларации

Налогоплательщик, которому в течение года не были предоставлены налоговые вычеты на детей, возвращает не в текущем, а в следующем календарном году.

Для этого нужно обратиться в местный налоговый орган и пройти следующую процедуру:

Сдать декларацию нужно до 30 апреля нового года. Сведения, изложенные в декларации, будут проверены в течение трех месяцев.

Если будет принято положительное решение, то налогоплательщик получит письменное уведомление о предоставлении вычета. Нужно прийти в налоговую снова и написать заявление на возврат НДФЛ.

Прилагаемые документы

К заявлению с просьбой предоставить вычет на детей или ребенка нужно приложить подтверждающий пакет документов.

В список входят следующие бумаги:

Показатели	Описание
Справка о полученных доходах за минувший год или несколько лет	вернуть НДФЛ можно лишь за три последних, то есть предшествующих обращению, года
Копии паспорта заявителя	страница с личными данными и сведениями о детях
Свидетельства на каждого ребенка	копии и оригиналы
Договор на передачу несовершеннолетнего на воспитание	для приемных детей
Документ-свидетельство приемного родителя	—
Документы супруга приемного родителя	паспорт с отметками о заключении брака, брачное свидетельство
Усыновитель прилагает соответствующее свидетельство;	—
Документ об установлении опеки	для опекуна
Подтверждение инвалидности несовершеннолетнего ребенка	—

Кроме того, могут потребоваться и другие документы — заявление о том, что второй родитель обеспечивает всем необходимым общего ребенка, справка о получении алиментов, справки из домоуправления о совместном проживании, справки из вуза или колледжа о том, что ребенок продолжает обучение, будучи совершеннолетним.

Если второй родитель отказывается от своего вычета в пользу первого, то нужно соответствующее заявление и справка с работы по той же форме 2-НДФЛ.

После того как принято положительное решение о возврате и получено заявление от налогоплательщика с указанием реквизитов банка и номером , куда перечислить сумму возврата, налоговая служба в течение 30-дневного срока производит расчет и перечисляет деньги.

Вычет по предыдущим годам декларации

Важные нюансы

Важно не опоздать со сроками возврата вычета через налоговую инспекцию — подать на возврат налогоплательщик имеет законную возможность в течение не более чем трехлетнего периода с даты перечисления работодателем налога на доходы физлиц в казну.

Если налогоплательщик трудоустроен по нескольким местам работы и ни у одного работодателя не получил вычета на детей, он может обратиться за возвратом за прошлые годы, имея лишь одну форму 2-НДФЛ.

По закону предоставляет вычет только один работодатель по выбору самого работника. Соответственно, вернуть вычет можно тоже только по одному месту трудоустройства – основному или неосновному (совместительство).

Нужно иметь в виду следующее:

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Стандартный налоговый вычет на ребенка - это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, уменьшается размер подоходного налога , что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере. Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям , при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

количества детей в семье (льготы суммируются);
порядка их рождения (выше на 3-го и последующих детей);
наличия у детей инвалидности.

Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Условия получения

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 - при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца. А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.

Не могут оформить данную льготу лица, освобожденные от уплаты подоходного налога , в частности:

безработные , не имеющие источников дохода, кроме государственного пособия по безработице;
индивидуальные предприниматели , применяющие специальные налоговые режимы.

Например, если родители находятся в разводе и при этом вступают в новый брак, то право на стандартный вычет имеют как сами родители, так и их новые муж (жена), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Льгота по НДФЛ в удвоенном размере полагается единственному родителю или одному из родителей, если второй официально отказался от налоговой льготы.

Расторжение брака (даже при неуплате алиментов) не означает отсутствие второго родителя и не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году составляет 350000 руб. Это означает, что льгота по НДФЛ на детей предоставляется до месяца, в котором официальный доход родителя (до уплаты налогов) и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил данную сумму. После этого подоходный налог будет снова выплачиваться в полном объеме до конца года.

Размеры налоговых вычетов на детей в 2019 году

Важно понимать, что величина стандартного налогового вычета - это не деньги, получаемые на руки , а часть официального дохода гражданина, с которой не взимается подоходный налог.

Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются . Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству. Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ.

Пример расчета

Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

не обучающиеся очно совершеннолетние;
лица старше 24-летнего возраста;
умершие.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им .

У матери К. трое детей возраста 25, 16 и 12 лет. Её зарплата составляет 20000 руб., а доход супруга - 40000 руб. К. имеет право на вычет по НДФЛ на двоих детей - второго (1400) и третьего (3000). Суммарный вычет равен 4400 руб. - данная сумма будет вычитаться из зарплаты К. перед снятием подоходного налога.

НДФЛ = (20000 руб. - 4400 руб.) × 0,13 = 2028 руб.

Таким образом, «чистая» зарплата К. составит 17972 руб. (20000 руб. - 2028 руб.). Если бы К. не оформляла вычет, то налог с ее зарплаты исчислялся бы по общему правилу и составил бы:

НДФЛ = 20000 руб. × 0,13 = 2600 руб.

На руки К. смогла бы получить только 17400 руб. (20000 руб. - 2600 руб.). Следовательно, уменьшение облагаемой налогом базы позволяет К. получать зарплату на 572 руб. больше , чем без применения вычета.

Аналогичным образом вычисляется льгота для супруга, исходя из его месячного дохода. Льгота на НДФЛ предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход сотрудника не достигнет 350000 руб. Поэтому для К. вычет будет производиться ежемесячно в течение всего года, а для её супруга - в течение 8 месяцев, с января по август включительно (в сентябре сумма его дохода за год превысит установленный лимит: 350000 / 40000 = 8,75).

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

через работодателя;
в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить по месту трудоустройства необходимо:

В случае, если налогоплательщик занят одновременно у нескольких работодателей, вычет по НДФЛ предоставляется только по одному из мест трудоустройства - на выбор сотрудника.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

При подаче копий документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычет, при себе необходимо иметь их оригиналы для проверки работодателем или налоговым инспектором.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Заявление на льготное исчисление НДФЛ можно подать работодателю в любой момент после возникновения права на него. При этом в Налоговом кодексе не указано требование подавать заявление ежегодно. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ (Письмо № 03-05-01-04/105 от 27.04.2006 ), заявление может быть «бессрочным» - т. е. до изменения у налогоплательщика права на стандартный налоговый вычет (например, отчисление совершеннолетнего из образовательного учреждения или его перевод на заочное обучение).

Новое заявление подается и при возникновении обстоятельств, которые могут изменить размер вычета, например, при:

появлении в семье нового ребенка;
присвоении ребенку категории инвалидности;
вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически , поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов.

В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

кому адресовано;
информация о заявителе:
- фамилия, имя, отчество;
- ИНН - при наличии;
- адрес по прописке в паспорте;
основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
дата подачи заявления;
личная подпись заявителя.

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере , об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).

Документы для налогового вычета на детей

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя , который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
справка из образовательного учреждения - для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
справка 2-НДФЛ - при оформлении льготы на одного из родителей.

Следует учесть, что при отказе от льготы по НДФЛ одного из родителей в пользу другого справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося должна предоставляться ежемесячно .

Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
- свидетельством о смерти отца (матери);
- выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
- свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя. При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

Последние изменения: Январь 2020

Налоговый вычет на детей помогает вернуть значительную сумму затраченных денежных средств. Государство по-разному стимулирует граждан становиться родителями. Один из способов повысить доходы семей с детьми – уменьшить их налоговые платежи. Ради этого благого намерения и вводились . Рассмотрим основные налоговые вычеты на детей.

Налоговым вычетом называют часть дохода гражданина, необлагаемую НДФЛ. Обычно он предоставляется:

некоторым категориям россиян, нуждающимся в особой поддержке — ветеранам, инвалидам, благотворителям, военнослужащим и т.д.
если заработанные деньги налогоплательщики тратят на определенные цели.

Первый вид вычета называется стандартным. Это фиксированная сумма, которая выводится из налогооблагаемой базы, независимо от суммы дохода.

Родителям следует учесть, что оба налоговых вычета не предоставляются по умолчанию. Плательщику НДФЛ недостаточно знать о своем праве на льготу и ждать, пока ее учтут по месту работы. Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, то есть применяется лишь по письменному желанию работника, имеющего детей.

Стандартный налоговый вычет при рождении ребенка

С рождением каждого ребенка увеличивается необлагаемая налогом часть заработка его родителей.

устанавливает, в каких объемах это происходит :

1400 рублей – вычитается из зарплаты (или иного дохода) при рождении первенца;
1400 рублей (1400 + 1400) – вычитается при рождении второго малыша;
3000 рублей (1400 +1400 + 3000) – вычитается при появлении на свет третьего ребенка. За каждого последующего «наследника» государство будет увеличивать сумму вычета на такую же величину.

То есть, если в семье четверо несовершеннолетних детей, их работающие мать или отец вправе получить вычет в размере 8800 рублей (1400 + 1400 + 3000 + 3000).
Если при этом зарплата родителя составляет 40 тысяч рублей, то применяется следующая арифметика: 40000 – 8800 = 31200 рублей.
С получившегося значения и будет удерживаться 13% налог (31200/100 * 13 = 4056 рублей).
Без вычета он бы взимался с полной суммы (40000 р.), и тогда бы отдаваемая государству часть зарплаты была бы иной – 5200 рублей.

Право на налоговый вычет на детей предоставлено не только биологическим, но и приемным матери или отцу. Родители детей с особыми потребностями получают более значительные налоговые преференции — 12000 рублей на ребенка, которому установлена инвалидность. Если же несовершеннолетний, имеющий проблемы со здоровьем, был усыновлен, вычет по НДФЛ составит 6000 рублей.

Еще в 2015 году Верховный Суд выразил свою позицию о порядке предоставления вычета по налогу родителям ребенка-инвалида. Он заявил, что они имеют право уменьшить налогооблагаемую базу сразу по 2-м основаниям:

инвалидности сына или дочери;
каким по счету ребенок-инвалид родился в семье.

Например, если малыш с особенностями – третий у родителей, они могут воспользоваться вычетом в размере 15000 рублей (12000 + 3000). Минфин и ФНС долго сопротивлялись такому подходу, однако затем их мнение изменилось. На сегодняшний день ими даны разъяснения, полностью совпадающие с позицией высшей судебной инстанции. В частности, ФНС отозвала свои письма, где излагалась иная точка зрения.

Когда дети воспитываются не в полной семье, а одиноким родителем (в том числе, приемным), то каждый вычет он получает в удвоенном размере. Однако, как только налогоплательщик вступит в официальный брак, он утратит право на такую льготу.

Пример заявления на двойную выплату :

Вне зависимости от того, какие дети воспитываются в семье (с инвалидностью или без нее), вычет предоставляется до достижения ими 18-летия. Его можно продлить до исполнения ребенку 24 лет, но только в том случае, если подросшее «дитя» поступило и учится на очной форме обучения в качестве аспиранта, студента, интерна, ординатора, курсанта.

Налогоплательщик-родитель утрачивает право на стандартный вычет, если год еще не закончился, а он успел уже заработать 350 тыс. рублей. С того месяца, когда был превышен данный лимит, льгота предоставляться не будет.

Социальные «родительские» вычеты

Родитель может получить социальный вычет, потратив часть дохода или лечение ребенка — . По окончании налогового периода (года) он может вернуть часть перечисленного в бюджет налога. Общая сумма не может превысить 120 тысяч рублей, из них не более 50000 рублей составляет вычет за оплату учебы сына или дочери.

Но это не означает, что налогоплательщик сможет возвратить деньги в таких значительных размерах. Ему вернется только 13% :

либо с заявленной суммы (если она меньше предельной величины вычета);
либо с максимальной – 50 или 120 тысяч рублей (если реальные расходы превысили верхний предел).

Таким образом, независимо от того, сколько родитель потратил на образование или лечебные мероприятия ребенка, максимум, что он вправе вернуть за год в виде вычета:

6500 рублей (50000/100 * 13) – на учебу;
15600 рублей (120000/100 * 13) – на медицинские услуги или лекарствами.

По той же формуле будут считаться и размеры соцвычетов, если траты были меньше предельно допустимых сумм. Например, если родитель потратил на операцию ребенка 90000 рублей, в следующем году он сможет вернуть из бюджета часть уплаченных налогов в размере 11700 рублей (90000/100 * 13).

Предоставление данных вычетов ограничено возрастом дочери или сына :

до 18-летия ребенка разрешается оформлять вычет, связанный с его лечением;
до 24-летия — оформляется вычет по расходам на его образование.

Для получения вычета нужно соблюсти и ряд других условий, в частности :

приобретенные для ребенка лекарства должны входить в специальный правительственный Перечень (содержится в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001);
оплаченные медицинские услуги также должны иметься в особом Перечне (см. Постановление Правительства № 201);
медицинским и образовательным учреждениям, на чей счет вносились родительские деньги, необходимо иметь лицензию;
обучаться ребенок может только по очной форме;
расходы на обучение не должны производиться за счет средств полученного материнского капитала.

Также в статье 219 НК особо отмечено, что вычет на лечение ребенка не будет предоставлен родителю в том случае, если оно оплачивалось за счет работодателя.

Процедура отличается в зависимости от того, на какой вычет претендует родитель. Разнится и перечень документов, которые потребуются заявителю.

Правила оформления стандартного вычета

Желая получать данную преференцию, родитель по собственному выбору вправе обратиться:

либо в бухгалтерию по месту работы;
либо в налоговую инспекцию своего района.

В первом случае ему нужно написать заявление с просьбой предоставить ему стандартный вычет.

К нему прикладываются:

свидетельства о рождении (по количеству детей, за которых сотрудник собирается получать вычет);
брачное свидетельство (или ксерокс страницы паспорта с указанием семейного статуса);
справка об инвалидности ребенка (если она имеется, и работник претендует на вычет в повышенном размере);
справку из образовательного учреждения о том, что сын или дочь там обучается (чтобы иметь основание продлить налоговую «льготу» до 24-летия ребенка);
письменный отказ от вычета второго родителя и справку с работы, подтверждающую факт его неполучения (если мать и отец договорились, что кто-то один оформит льготу, но в удвоенном размере).

Если на удвоенный вычет претендует единственный родитель, он должен доказать свой статус. Для этого ему нужно предъявить один из следующих документов:

свидетельство о смерти отца/матери ребенка (детей)
решение судебной инстанции о признании второго родителя умершим или безвестно пропавшим;
справку ЗАГСа, подтверждающую статус матери-одиночки (форма 25).

Рассмотрев все представленные сотрудником документы, бухгалтерия будет начислять ему зарплату с учетом стандартных вычетов на детей. И сделает перерасчет, если, например, ребенок родился в апреле, а заявление подано в декабре. Согласно Налоговому кодексу, вычет предоставляется со дня рождения малыша.

Если родитель, вместо ежемесячного уменьшения налогооблагаемой базы, желает вернуть переплаченный НДФЛ в виде реальных денег, ему нужно обратиться в налоговую службу. Тогда, кроме вышеуказанных документов, подтверждающих право на вычет, он предоставляет дополнительные бумаги:

заполненную налоговую декларацию – 3-НДФЛ ;
справку 2-НДФЛ – о доходах за последний год;
заявление о возврате переплаченной суммы налога (указывается ее размер) на банковский или карточный счет родителя (сообщаются его реквизиты).

На изучение и проверку представленных документов у налоговых инспекторов есть 3 месяца. После этого закон дает им еще 1 месяц на перечисление денег. Если у налоговиков возникли основания для отказа в возврате налога, они должны письменно уведомить о них заявителя.

То есть, обращаясь в налоговую инспекцию, родитель имеет возможность возвратить переплату за весь налоговый период – за год. Поэтому подать документы налогоплательщик может только после его окончания. Кроме того, если он своевременно не подал заявление на вычет, то вправе вернуть налог за последние три года.

Обращение за социальным вычетом на детей

Социальный вычет на лечение или обучение ребенка также можно оформить или по месту работы, или в районной ФНС. Тем, кто выберет первый вариант, деньги вернутся через зарплату, которая не будет облагаться НДФЛ до того, как сумма вычета будет погашена.

Например, работник заявил вычет на медикаменты, приобретенные для больного сына, в размере 10000 рублей. При этом его зарплата составляет 35000 рублей, и с нее ежемесячно удерживается налог в размере 4550 рублей. В данном случае первые два месяца после подачи документов на вычет НДФЛ с родителя не станут взимать вовсе (4550 + 4550), а в третий месяц сумма налога будет уменьшена на 900 рублей.

Чтобы получить социальный вычет на работе, в бухгалтерию нужно предоставить только один документ: уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее право работника на такую льготу.

Но чтобы стать обладателем этой бумаги, надо посетить районное подразделение ФНС с комплектом копий и оригиналов следующих документов :

метрикой (свидетельством) на ребенка;
договором с учебным или медицинским учреждением, где оказывались услуги (в нем должны указываться реквизиты лицензии, на основании которой оно работает);
рецептами на дорогостоящие лекарства (если право на вычет появилось в связи с их покупкой);
платежными документами, подтверждающими расходы налогоплательщика на эти цели;
заявлением о выдаче соответствующего уведомления.

В течение месяца такая бумага должна быть вручена родителю, если предоставленные документы не вызовут вопросов у работников ФНС. Уведомления достаточно, чтобы на работе перестали временно удерживать с сотрудника налог.

Если родитель желает вернуть вычет единой суммой, то по окончании года, в течение которого налог переплачивался, отец или мать обращаются непосредственно в ФНС. Но вместо заявления о выдаче уведомления о праве на вычет, они добавляют к вышеуказанному списку:

налоговую декларацию за прошедший год;
справку 2 НДФЛ (за него же);
заявление на возврат переплаченного НДФЛ;
банковские реквизиты.

Все копии документов, предоставляемые в налоговую инспекцию, необходимо предварительно заверить. Как и стандартный вычет, социальный возвращается не более чем в 4-месячный срок со дня подачи документов.

Оформление вычета по НДФЛ через портал Госуслуги

Сайт Госуслуги набирает популярность, так как позволяет получать многие государственные услуги, не выходя из дома. С его помощью родители могут оформить и налоговые вычеты. Но вначале на портале необходимо зарегистрироваться и получить электронную подпись. Лишь после этого пользователь получает доступ к различным сервисам.

Чтобы оформить через сайт налоговый вычет, следует, прежде всего, заполнить электронную декларацию. Она формируется в разделе «НАЛОГИ И ФИНАНСЫ». При заполнении документа в разделе «ВЫЧЕТЫ» в соответствующих полях проставляются «галочки», указывающие на то, что гражданин просит их предоставить. К декларации прикладываются сканы документов, которые подтверждают право пользователя на вычет по НДФЛ.

После отправки всех электронных «бумаг» родитель получит квитанцию о их получении, где укажут номер регистрации заявления. По нему можно проверять, на какой стадии рассмотрения находятся поданные документы.

Перед отправкой декларации и сканов, родитель в особой форме указывает реквизиты банка – для перечисления денег. Туда они и поступят, если проверка подтвердит законность требования заявителя.

Остались вопросы? Задавайте! Наши юристы готовы ответить на все ваши вопросы, а также оказать квалифицированную помощь в подготовке заявлений в различные инстанции.

Налогоплательщикам, уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, действующее законодательство предоставляет льготу в виде стандартного налогового вычета на детей. Данный вычет представляет собой фиксированную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что влечет для налогоплательщика получение дохода (заработной платы) в большем размере. Иными словами, налоговый вычет — это часть заработной платы, на которую не начисляется НДФЛ.

Консультаций: 83

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на 2020 год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах:

1400 руб. — на первого ребенка;
1400 руб. — на второго ребенка;
3 тыс. руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 тыс. руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями.

Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. руб.

Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка?

В случае заключения матерью нового брака при наличии ребенка от предыдущего, в том числе гражданского, брака, право на вычет имеет также новый муж матери, если ребенок находится на их с матерью совместном обеспечении, поскольку новый муж матери также несет расходы на содержание ребенка супруги.

Аналогичным образом право на вычет возникает и у новой супруги отца, уплачивающего алименты матери ребенка, так как алименты являются совместной собственностью отца и его новой жены.

Таким образом, в случае расторжения родителями брака и заключения ими нового брака право на получение вычета возникает и у новых супругов родителей.

Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей

Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка? При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/5-94).

Рассмотрим пример расчета налогового вычета для родителя, имеющего детей в возрасте 12, 14, 16 и 25 лет, заработная плата которого составляет 30 тыс. руб. в месяц:

вычет на первого ребенка (25 лет) не предоставляется;
вычет на второго ребенка (16 лет) составит 1400 руб.;
вычет на третьего ребенка (14 лет) составит 3 тыс. руб.;
вычет на четвертого ребенка (12 лет) составит 3 тыс. руб.

Размер подлежащего уплате НДФЛ с учетом перечисленных вычетов составит 2938 руб. в месяц (30 000 - 1400 - 3000 - 3000)*13%. Принимая во внимание, что сумма НДФЛ при отсутствии вычетов составляет 3900 руб. в месяц (30 000*13%), размер заработной платы в случае применения налоговых вычетов увеличивается на 962 руб. в месяц (3900 - 2938).

Если в приведенном примере один из детей (12 лет) является инвалидом, размер подлежащего уплате НДФЛ составит 1378 руб. в месяц (30 000 - 1400 - 3000 - (3000+12000))*13%, поскольку общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли он инвалидом. Эти критерии не указаны в законе как альтернативные, в связи с чем размер вычета допустимо определять путем сложения сумм вычета (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.).

Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Родитель признается единственным в следующих случаях:

если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.

Родитель не признается единственным в следующих случаях:

если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
если брак между родителями расторгнут;
если второй родитель лишен родительских прав;
если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.

Сроки предоставления налогового вычета

Применяться налоговый вычет может с месяца рождения ребенка, с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью.

Прекращается налоговый вычет по окончании года, в котором ребенок достиг возраста 18 лет, в котором истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, в котором произошла смерть ребенка.

Если ребенок по достижении им 18 лет продолжает обучение в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, вычет предоставляется за весь период обучения до достижения ребенком возраста 24 лет.

Существует определенный лимит доходов на получение «детского» вычета, а именно: право на получение налогового вычета действует до получения налогоплательщиком нарастающим итогом дохода в размере 350 тыс. руб. Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 тыс. руб., налоговый вычет не применяется до следующего года.

Порядок оформления налогового вычета

Многие посетители нашего сайта интересуются, как правильно оформить «детский» налоговый вычет по НДФЛ. Вам нужно будет обратиться к работодателю с письменным заявлением, приложив к нему документы, подтверждающие право на получение налогового вычета в зависимости от конкретного случая:

копию свидетельства о рождении ребенка;
соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка;
копию паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельства о регистрации брака;
справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями).

Если налогоплательщик имеет более одного места работы, то налоговые вычеты могут быть предоставлены только одним из работодателей по выбору налогоплательщика.

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной по предыдущему месту работы.

Если по каким-то причинам налогоплательщику в течение налогового периода налоговые вычеты на детей не были предоставлены или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено законом (в том числе в связи с непредставлением работодателю заявления налогоплательщика или необходимых документов для получения данного вычета), излишне уплаченный НДФЛ может быть возвращен налогоплательщику из бюджета.

Для этого по окончании налогового периода (по окончании календарного года) налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие право на вычет;
справку 2-НДФЛ по месту работы;
паспорт гражданина РФ;
заявление на возврат НДФЛ.

В течение трех месяцев после получения налоговой инспекцией документов должна быть проведена камеральная налоговая проверка, по окончании которой, в случае положительного решения, излишне уплаченный НДФЛ в течение одного месяца подлежит возврату.

Если у вас возникли дополнительные вопросы, связанные с налоговым вычетом на ребенка, вы можете задать их нашим юристам, воспользовавшись на сайте.

Спасибо

При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится. Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев. В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

очередности его появления на свет;
состояния здоровья;
возраста и т.д.

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев

Показатели	Описание
Если за прошлые периоды заработная плата налогоплательщика была выше 29 тыс. рублей	бухгалтер рассчитает снижение налога только до того месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом достигла 350 тыс. рублей. Чем выше зарплата, тем раньше будет отменен вычет
Если гражданин имел официальный доход, с которого заплатил налог и о котором предоставил в налоговые органы декларацию	претендовать на стандартный детский вычет он не может. Несмотря на то, что налоги уплачены, доход официальны и дети подпадают под категорию, вычет представляется лишь с доходов, полученных по месту трудоустройства

Характеристики	Сумма
первенец налогоплательщика	1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству	1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие	3 тысячи
несовершеннолетний ребенок с инвалидностью; а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.	12 тысяч
несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку; инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.	6 тысяч

Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

один из родителей считается безвестно пропавшим;
второй родитель умер или погиб.

Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

отсутствия места трудоустройства;
отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
стоит в местной бирже труда на учете.

Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей. Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года. За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

Сроки предоставления

Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц. В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей. На данном моменте компенсации перестанут применяться.

На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

Таблица 2. Сроки предоставления компенсации

Когда стартует предоставление	Когда предоставление прекращается	Момент потери права на получение компенсационных
в месяц, ставший моментом рождения ребенка; в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления; в месяц, когда гражданин стал попечителем; месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.	до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.; до 24 лет, если он находится в процессе получения образования; до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей; если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.	произошла смерть ребенка; вступление его в брак.

Спорные ситуации при получении вычета на детей

Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

выход на больничный;
уход в отпуск неоплачиваемый;
отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

Давайте рассмотрим их перечень подробно:

копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
копию договора об опекунстве или попечительстве;
заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Подача документов возможна тремя способами:

в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы .

Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

Таблица 3. Необходимые документы

Взаимосвязь между получателем вычета и детьми	Бумага
родной родитель	оригинал свидетельства о рождении детей; ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
приемные мать или отец	родительское удостоверение; договор о приеме в семью на воспитание.
муж/жена родного или приемного родителя	регистрационное свидетельство о заключении брака; ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
усыновивший детей человек	свидетельство о прохождении процедуры усыновления; справка от органов опеки.
человек, попечительствующий или опекающий ребенка	устанавливающие права справки из органов опеки
для детей несовершеннолетних	ксерокопия паспорта на страницах № 16-17; свидетельства о рождении детей.
для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам	заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей; подтверждающие перечисление алиментов документы; для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведениях	справка об обучении
на обеспечение ребенка с инвалидностью	медицинское заключение об инвалидности в виде справки
одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации	свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк; свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка; свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез; копия пустой страницы о замужестве; для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей	заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго; бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.

Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

Видео — Оформление налогового вычета на ребёнка

Подведем итоги

Содержание детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д. Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем. Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.