Действующие стандартные вычеты и кому они предоставляются.
Организация должна предоставлять стандартные налоговые вычеты своим штатным сотрудникам, а также работающим по договорам гражданско-правового характера, если такой работник предоставит заявление на вычет.
Стандартные налоговые вычеты уменьшают сумму дохода, облагаемую налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если сотрудник работает в нескольких организациях, то вычет предоставляется только в одной из них. При этом работник решает самостоятельно, в какой из организаций он будет получать вычет.
До 1 января 2012 года всем сотрудникам предоставлялся личный налоговый вычет в размере 400 рублей, но в настоящее время он отменен.
С января 2013 года сотрудники имеют право на вычеты на несовершеннолетних детей (или студентов дневного отделения до 24 лет) в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей на третьего ребенка.
Вычет на ребенка применяется до конца года , в котором ребенок достиг возраста 18 (или 24 лет) .
Начиная с месяца, в котором суммарный годовой доход сотрудника превысил 280000 рублей, вычеты на детей не предоставляются.
«Детский» вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю, не состоящему в браке, если он официально признан единственным или является вдовой (вдовцом).
Также существуют личные вычеты 500 и 3000 рублей, действующие для определенных категорий работающих.
Право на вычет 500 рублей согласно пп.1.п.1 ст.218 НК РФ имеют:
- Герои Советского Союза или Российской Федерации;
- награжденные орденом Славы трех степеней;
- инвалиды с детства;
- инвалиды I и II групп.
Право на вычет в размере 3000 рублей имеют:
- пострадавшие на атомных объектах в результате радиационных аварий и испытаний ядерного оружия;
- инвалиды Великой Отечественной войны.
Порядок ввода стандартных вычетов в 1С Зарплата и Управление Персоналом.
Чтобы ввести сотруднику стандартные налоговые вычеты, необходимо открыть справочник «Физические лица» (ссылка на закладках рабочего стола «Предприятие» и «Кадровый учет» либо через главное меню программы -> «Предприятие» -> «Физические лица»).
Находим нужного сотрудника, открываем форму элемента справочника. В верхней панели щелкаем на кнопку «НДФЛ».
Открывается форма ввода данных для НДФЛ.
В таблицу «Право на личный стандартный вычет» вводятся записи, если сотрудник имеет право на вычет в 500 или 3000 рублей.
В таблицу «Право на стандартные вычеты на детей» вводятся данные о вычетах, предоставленных на детей.
При помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку. В графе «Период с» система сама подставляет дату, соответствующую началу месяца, в котором мы вводим данные. При необходимости дату можно откорректировать.
Внимание! Поскольку код вычета НДФЛ на второго ребенка отличается от первого, несмотря на то, что суммы вычета одинаковые и предусмотрена графа «Количество детей», корректнее каждого ребенка ввести отдельной строкой.
Внизу расположена таблица «Применение вычетов». Здесь необходимо ввести строку с датой начала применения вычета и организацией, в которой применяются вычеты.
Если в базе ведется учет по нескольким организациям, и работник перешел на работу в одну из таких организаций, то может возникнуть путаница в применении вычетов, поскольку физическое лицо в базе одно (а сотрудников несколько). В этом случае важно добавить в таблицу «Применение вычетов» строку с указанием другой организации и периода, начиная с которого вычеты применяются в другой организации. Сведения, введенные в таблицу «Право на стандартные вычеты на детей», оставляем без изменения.
Нестандартные ситуации со стандартными вычетами.
В Письме Минфина от 07.06.2013 № 03-04-05/21379 разъясняется вопрос предоставления вычета на ребенка женщине, супруг которой имеет двух (или более) детей от первого брака, а для женщины ребенок — первый.
Если дети от предыдущего брака супруга находятся на его обеспечении (вне зависимости от того, проживают ли они с ним) — то его супруга тоже имеет право на вычет в размере 3000 рублей, т.е. как на третьего ребенка.
Я сама имею двоих детей, и у моего супруга двое детей от первого брака.
Таким образом, на первого ребенка мне предоставляется вычет с кодом 114/108 (на первого ребенка), а на второго — вычет с кодом 116, как на третьего ребенка, несмотря на то, что для меня этот ребенок является вторым.
И записи о вычетах в моем случае будут выглядеть следующим образом:
Таким образом в программу 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 вводятся сведения о стандартных вычетах НДФЛ .
Добрый день, не могла написать в раздел форума по зарплате почему-то не появляется кнопка новая тема. В 1С Зарплата и управление персоналом при добавлении стандартных вычетов на детей размер вычета автоматически проставляется равным размеру з/п, при ручном исправлении ситуация не меняется, при этом НДФЛ не начисляется. Как настроить стандартные вычеты для начисления з/п сотрудникам.
Добрый день,
версию из 4 чисел - озвучьте.
В постоянно что-то меняют и исправляют ошибки
Для того чтобы НДФЛ рассчитывался в программе с учетом применения стандартных налоговых вычетов, право физического лица на стандартные налоговые вычеты должно быть специальным образом зарегистрировано в программе.
Для первоначального ввода и последующего изменения сведений о стандартных налоговых вычетах физического лица (личного и "на детей"), которые будут учитываться при расчете НДФЛ, предназначен документ Заявление на вычеты по НДФЛ . Документ можно ввести из журнала документов Заявления на вычеты (раздел Налоги и взносы – Заявления на вычеты – кнопка Создать – Заявление на вычеты по НДФЛ ), а также из карточки сотрудника (раздел Кадры – Сотрудники – ссылка Налог на – ссылка Ввести новое заявление на стандартные вычеты ).
В разделе Вычеты на детей флажок Изменить вычеты на детей устанавливается по умолчанию. Сотрудник имеет право на несколько различных видов вычетов на детей. В связи с этим в табличной части перечисляются все вычеты на детей, которые должны применяться с указанного месяца налогового периода по кнопке Добавить . Каждому отдельному вычету (отдельному ребенку) должна соответствовать отдельная строка таблицы. В каждой такой строке укажите:
- в колонке Вычет – код стандартного налогового вычета на ребенка согласно справочнику Виды вычетов НДФЛ . Для удобства выбор ограничивается только вычетами на детей, остальные виды вычетов (личные и т. п.) для выбора не предлагаются;
- в колонке Предоставляется по (включительно) – последний месяц года, до которого (включительно) предоставляется выбранный вычет (по умолчанию указывается Декабрь текущего налогового периода). При необходимости он может быть изменен, например, на конец года, в котором ребенку исполняется 18 лет. Указание месяца обязательно, оставлять его незаполненным нельзя;
- в колонке Документ , подтверждающий право на вычет укажите сведения о документе, подтверждающем право на предоставляемый вычет
Сведения о текущих стандартных налоговых вычетах, предоставляемых сотруднику, можно посмотреть, а также изменить в его карточке (раздел )
.
При определении возможности предоставления физическому лицу стандартных налоговых вычетов должны учитываться не только доходы, начисленные ему в этой организации, но и все доходы с начала налогового периода, полученные по предыдущим местам работы
Ввод сведений о доходах с предыдущего места работы осуществляется в форме Доходы с предыдущего места работы, которая открывается по одноименной ссылке из раздела Кадры – Сотрудники – ссылка Налог на доходы
Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ производятся с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата – Начисления зарплаты и взносов или раздел Зарплата – Создать – Начисление зарплаты и взносо в). По кнопке Заполнить производится заполнение и полный расчет документа (рис. 6). При этом в табличной части на закладке Начисления вносятся строки по всем видам начислений, назначенным сотрудникам в плановом порядке.
В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.
Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в соответствующей статье . Применительно к вычетам на ребенка - это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:
- в возрасте до 18 лет;
- на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).
Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:
- совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
- официальный брак ребенка;
- его смерть.
Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году
Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.
- На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
- На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
- На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
- На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.
В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.
Посмотрим на примере:
В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).
С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.
Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.
Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.
Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:
Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.
FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:
Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.
Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных , падчериц и пасынков.
Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).
Если родители разведены или состоят в гражданском браке
Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:
- справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
- нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
- копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:
- св-во о рождении, в котором указан один родитель;
- справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
- свидетельство о смерти второго родителя;
- решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
Особенности и изменения (2019 год)
Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.
Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).
Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере. В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.
Важно напомнить о следующих нюансах.
- Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
- Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
- При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
- Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:
- десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
- при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.
При покупке недвижимости, сотрудники имеют право на подачу заявления в своей организации о предоставлении имущественного вычета. О том, как оформить этот вычет в программе «1С Бухгалтерия 8» ред. 3.0 мы рассмотрим в данной статье.
Чтобы получить вычет в своей организации, сотрудник должен подать заявление вместе с уведомлением, выданным от ИФНС. На основании предъявленных документов в программе оформляется имущественный вычет.
Для выполнения данной задачи нам потребуется закладка «Зарплата и кадры». В разделе «НДФЛ» находим пункт «Заявления на вычеты» и нажимаем на него. В открывшемся журнале заявлений нажимаем кнопку «Создать» и далее выбираем «Уведомление о праве на имущественный вычет».
В новом уведомлении нам нужно выбрать сотрудника, для которого оформляется вычет. Затем нам нужно указать налоговый период и срок, с которого будет применяться данный вычет.
Ниже следует указать размер вычета и ввести данные о праве на вычет по уведомлению: его номер, дату и ИФНС, в которой сотрудник получил уведомление.
После того, как мы проведем уведомление, оно сохранится в журнале документов на вычеты.
Таким образом, когда мы будем начислять заработную плату сотруднику, который имеет право на имущественный вычет, программа будет автоматически учитывать его при расчете НДФЛ. Перенос вычета на следующие месяцы будет осуществляться до момента, пока не будет использован полностью.
В программе можно также просматривать вычеты, используя универсальный отчет. Чтобы это сделать, воспользуемся закладкой «Отчеты», далее переходим в раздел «Стандартные отчеты» выбираем там «Универсальный отчет». В нем нам нужно указать период и выбирать регистр накопления «Имущественные вычеты (НДФЛ)». При необходимости можно выполнить настройку отчета, нажав на кнопку «Показать настройки», а за тем на «Сформировать». В итоге будет создан отчет, в котом будут отражены изменения в имущественных вычетах по каждому месяцу.
Настроим. Подключим. Исправим. Найдем ошибку 1с.
Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ регулируется законом, а именно 23 главой Налогового кодекса России. Вышеназванные отчисления разделим на 2 группы: личные отчисления, которые в настоящее время даются только некоторым физ. лицам, и вычеты на детей, которые предоставляются имеющим детей физическим лицам.
Сейчас есть такие 2 вида личных вычетов:
3 тысячи рублей. Список лиц, которым полагаются эти средства, указан в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК Российской Федерации. Например, к этой категории лиц относятся инвалиды Великой Отечественной Войны, люди, пострадавшие от радиационных аварий и на атомных объектах во время проверок ядерного оружия и т.д.
500 рублей. О перечне физ. лиц, имеющих право на эти личные начисления, говорится у пп. 2 п. 1 ст.218 НК России. Например, к этим лицам относятся герои России или Советского Союза, инвалиды с детства, люди, награжденные орденом Славы третей степени и т.д.
Вычеты на детей предоставляются в таких суммах:
1,4 тысячи рублей на первых двух детей;
3 тысячи рублей на 3-го и каждого следующего ребенка.
Также 3 тысячи рублей на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также на ребенка-инвалида первой или второй группы до 24 лет, если он на тот момент учится на дневной форме обучения (студент, аспирант и т.д.)
Эти средства удваиваются на каждого ребенка единственного родителя. Начисление касаются не только кровного родителя, а и попечителя, опекуна, усыновителя.
По общим правилам средства предоставляются для несовершеннолетнего лица, или, в случае очного обучения, лицу до 24 лет. Вычеты предоставляются до конца того года, в котором ребенку работника предприятия должно исполнится 18 или 24 года. Если же ребенок закончил обучение до 24 лет, то начисление прекратятся в следующем месяце после того, как закончилось обучение.
Следует сказать, что все отчисления могут выдаваться только на основании заявления сотрудника организации. К написанному заявлению работник должен предоставить все необходимые документы, которые предоставят право на вычет (свидетельство о рождении, справка с учебного заведения и т.д.).
Каким образом в программе «1С Бухгалтерия 8» осуществляются стандартные вычеты?
Для того чтобы предоставление стандартных вычетов осуществлялось в программе, надо на каждого рабочего организации заполнить «Заявление на отчисление НДФЛ», (раздел НДФЛ, закладка под названием «Зарплата и кадры»). В верхней части данного документа указывается работник, которому направлены отчисления, и месяц, с которого эти средства предоставляются.
Вычеты на детей указываются в центральной части, а в нижней - личные отчисления рабочего, если, конечно, последний имеет на них право.
Указанные отчисления при расчете НДФЛ бухгалтерская программа будет учитывать при расчете зарплаты работнику.
