การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2020 จะเพิ่มขึ้น แต่กฎการอนุญาตจะยังคงเหมือนเดิม ในบทความเราจะบอกคุณว่าใครเป็นผู้ให้การหักเงินในปี 2020 ในจำนวนเท่าใดและตามเอกสารใด
ใครมีสิทธิได้รับการหักมาตรฐานสำหรับเด็ก
การหักมาตรฐานสำหรับเด็กคือการลดจำนวนเงิน ภาษีเงินได้ซึ่งถูกหักจากค่าจ้างเป็นรายเดือน พลเมืองที่ทำงานอย่างเป็นทางการของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีบุตรสามารถเพิ่มจำนวนค่าจ้างได้ ใช้เฉพาะกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% ยกเว้นเงินปันผล .
ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะไม่มีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2020 และอัตราภาษีไม่มีบทบาทที่นี่
คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษี:
- ผู้ปกครอง (รวมถึงพ่อแม่บุญธรรม)
- คู่สมรสของพวกเขา
- พ่อแม่บุญธรรม
- ผู้ดูแลผลประโยชน์
- ผู้ปกครอง
ตั้งแต่ปี 2563 ผู้ตรวจสอบมีสิทธิหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติมจากบริษัทได้ จำเป็นต้องระบุค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในรายงานการจ่ายเงินเดือนหรือไม่ และเป็นไปได้หรือไม่ที่จะหักจำนวนเงินจากพนักงานในภายหลัง เจ้าหน้าที่ภาษีอธิบาย
แผนภูมิภาพจะช่วยให้คุณระบุได้ว่าพนักงานมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีรายเดือนหรือไม่
การหักภาษีเด็ก: จำนวนเงินในปี 2020
ในปี 2020 รัฐบาลมีแผนที่จะแนะนำการแก้ไขมาตรา 218 ของรหัสภาษี จำนวนการหักภาษีสำหรับเด็กจะเพิ่มขึ้นและเกณฑ์รายได้ที่จะได้รับผลประโยชน์นี้จะเพิ่มขึ้น เปรียบเทียบจำนวนการหักเงินเด็กในปี 2562 และ 2563 ดูตาราง
ผู้รับ |
จำนวนเงินที่หักถู |
||
---|---|---|---|
เพื่อลูก |
2019 |
2020 |
|
ผู้ปกครองและคู่สมรส พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ พ่อแม่บุญธรรม และคู่สมรส |
ครั้งแรกและครั้งที่สอง |
||
ที่สามและต่อมา |
|||
ผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ พ่อแม่บุญธรรม และคู่สมรส |
เด็กพิการอายุต่ำกว่า 18 ปี นักศึกษาเต็มเวลา ผู้พิการกลุ่ม I หรือ II อายุ 18 ถึง 24 ปี |
||
พ่อแม่และคู่สมรส พ่อแม่บุญธรรม |
สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าเมื่อกำหนดจำนวนการลดหย่อนภาษีจะพิจารณาจำนวนเด็กทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงอายุ ไม่ว่าจะมีการหักเงินผู้สูงอายุหรือไม่ก็ตาม
รายได้ประจำปีใดที่มีสิทธิหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้บุตร
ขีด จำกัด รายได้ประจำปีสำหรับพนักงานในปี 2020 จะเพิ่มขึ้นจาก 350,000 เป็น 400,000 รูเบิล การแก้ไขร่างอยู่ระหว่างการพิจารณาใน State Duma การเกินเกณฑ์นี้ทำให้พนักงานไม่มีสิทธิ์ใช้การหักภาษีสำหรับเด็ก
นิยาม ค่าจำกัดรายได้พิจารณาเฉพาะรายได้ของผู้อยู่อาศัยเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 13 ตัวอย่างเช่น ไม่ควรคำนึงถึง จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายค่าตอบแทน สวัสดิการการคลอดบุตร ผลประโยชน์เด็ก
ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนรวมในการคำนวณวงเงินเฉพาะส่วนที่ต้องเสียภาษี เช่น เมื่อคำนวณลิมิตให้พิจารณา ความช่วยเหลือทางการเงินในจำนวนมากกว่า 4,000 รูเบิล
เอกสารที่ต้องใช้ในการขอลดหย่อนภาษี
ในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี พนักงานต้องยื่นคำร้องในรูปแบบใด ๆ และสำเนาสูติบัตรของเด็ก หากในครอบครัวมีบุตรหลายคน ให้จัดเตรียมสำเนาใบรับรองสำหรับเด็กทุกคน รวมทั้งผู้ที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระด้วย
ข้อมูลนี้จะช่วยให้แผนกบัญชีขององค์กรกำหนดจำนวนเด็กในครอบครัว อายุของเด็กแต่ละคน และจำนวนการหักภาษีสำหรับเด็กแต่ละคน โดยคำนึงถึงลำดับการเกิด
ให้หักช่วงไหน
ให้หักจากเดือนที่เด็กเกิด รับบุตรบุญธรรม ตั้งผู้ปกครองหรือปกครอง นี่คือเดือนที่ระบุไว้ในสูติบัตรหรือเอกสารประกอบอื่น ๆ หยุดหักเงินเมื่อเกิดเงื่อนไขอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
สภาพ |
เดือนที่หักไม่ครบกำหนด |
---|---|
รายได้ของพนักงานเกินขีดจำกัด |
เดือนที่รายได้ของพนักงานเกินขีดจำกัด |
เด็กอายุ 18 ปี |
มกราคมปีหน้า |
นักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาฝึกงาน อายุ 24 ปี ถึงสิ้นปีลูกไม่หยุดเรียนรู้ |
มกราคมปีหน้า |
นักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาฝึกงาน อายุ 24 ปี สิ้นปีเด็กหยุดเรียน |
|
นักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้อยู่อาศัย นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาหยุดเรียนก่อนอายุ 24 |
หนึ่งเดือนหลังจากสำเร็จการศึกษา |
การหักภาษีมาตรฐานมี 2 ประเภท:
ถ้า รายบุคคลมีสิทธิ์หักเงินด้วยเหตุผลหลายประการจากนั้นจึงให้เฉพาะที่ใหญ่ที่สุดเท่านั้น (มาตรา 216 วรรค 2 ของข้อ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
การลดหย่อนภาษีมาตรฐานส าหรับบุตรของผู้เสียภาษี
ผู้ปกครองของเด็กซึ่งได้รับการสนับสนุน มีสิทธิได้รับการหักภาษีมาตรฐานรายเดือนสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (การหักลดหย่อนสำหรับเด็ก)
การลดหย่อนภาษีช่วยให้คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% (ยกเว้นรายได้จาก การเข้าร่วมทุนในองค์กร) จำนวนหนึ่ง
นั่นคือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะจ่ายจากจำนวนที่น้อยกว่า
การใช้การหักลดหย่อนผู้ปกครองต้องมีสถานภาพเป็นผู้เสียภาษีอากรและรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตรา 13% เช่นได้รับค่าจ้าง (มาตรา 3 ของข้อ 210 ข้อ 4 ของข้อ 1 ของข้อ 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
เด็กวัยใดที่มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน
มีการหักมาตรฐานสำหรับเด็กแต่ละคน (ข้อ 4 ข้อ 1 มาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):
ต่ำกว่า 18;
อายุ 18 ถึง 24 ปี เป็นนักศึกษาเต็มเวลาในสหพันธรัฐรัสเซียหรือต่างประเทศ (เด็กนักเรียน นักเรียนนายร้อย นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้อยู่อาศัย) รวม ด้วยค่าเล่าเรียน
ผู้มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน
สามารถหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กให้กับพนักงาน (รวมถึง GPA และพนักงานนอกเวลาภายนอก) ที่:
เป็น ผู้เสียภาษีอากรอาร์เอฟ;
มีลูก;
ใช้สำหรับหัก
ขนาดของการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน
จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับบัญชีของเด็กที่ได้รับ (ข้อ 4 ข้อ 1 มาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ลำดับการเกิดของเด็กจะพิจารณาจากวันเดือนปีเกิด
นอกจากนี้ยังคำนึงถึงเด็กที่ไม่ได้รับการหักเงินเช่นเนื่องจากเด็กอายุ 18 ปีและไม่ได้เรียนเต็มเวลา
จำนวนการหักลดหย่อนสำหรับเด็กพิการขึ้นอยู่กับบุคคลที่ได้รับการหักเงิน และนำไปรวมกับการหักเงินตามลำดับการเกิดของเด็ก
ดังนั้นจึงมีการหักภาษีสำหรับเด็กแต่ละคนในจำนวนที่ขึ้นอยู่กับจำนวนบุตรในครอบครัว กล่าวคือ:
1 400 ถู - สำหรับลูกคนแรก
1 400 ถู - สำหรับลูกคนที่สอง
3 000 ถู สำหรับเด็กคนที่สามและทุกคนต่อไป
12,000 ถู - สำหรับเด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง, คู่สมรสของผู้ปกครอง, พ่อแม่บุญธรรม และ 6,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ พ่อแม่อุปถัมภ์ คู่สมรส (ภรรยา) ของพ่อแม่บุญธรรมโดยไม่คำนึงถึงลำดับการเกิดของเด็กดังกล่าว
ลดหย่อนภาษีสองมาตรฐาน
มีการหักเงินสองครั้งสำหรับเด็ก (ข้อ 4 ข้อ 1 มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):
ผู้ปกครองคนเดียว (รวมถึงพ่อแม่บุญธรรม), พ่อแม่บุญธรรม, ผู้ปกครอง, ผู้ดูแล;
ผู้ปกครอง (รวมถึงพ่อแม่บุญธรรม) เมื่อพ่อแม่บุญธรรมคนที่สองปฏิเสธการหักเงิน
ข้อจำกัดในการให้ลดหย่อนภาษีมาตรฐาน
เมื่อทำการหักเงิน สิ่งต่อไปนี้จะถูกนำมาพิจารณา (วรรค 11, 16, 17, วรรค 4, วรรค 1, บทความ 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):
1. จำนวนรายได้ของผู้ปกครอง: มีการหักเงินเป็นรายเดือนจนถึงรายได้ (เงินเดือน) ของผู้ปกครองซึ่งคำนวณตั้งแต่ต้นปีถึง 350,000 รูเบิล จากเดือนที่รายได้เกินจำนวนนี้ จะไม่มีการหักเงิน
2. อายุเด็ก: โดย กฎทั่วไปคุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาการหักเงินจะขยายออกไปจนกว่าเด็กจะอายุครบ 24 ปี หากเขาเป็นนักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้พักอาศัยหรือนักศึกษาฝึกงาน
การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน: รายละเอียดสำหรับนักบัญชี
- เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานสองเท่า
... เลขที่ A27-24958/2015. เกี่ยวกับข้อกำหนดของการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในจำนวนสองเท่า ... 201 ข้อพิพาทเกี่ยวกับข้อกำหนดของการหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในจำนวนสองเท่าได้รับการพิจารณา ... 13%) ตัวแทนภาษีโดยให้การหักภาษีมาตรฐานนี้เกิน 350,000 รูเบิล เริ่มต้น ... ในรูปแบบที่กำหนดเองโดยขอให้หักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กเป็นสองเท่าของจำนวนเงิน ... ด้วยความแตกต่างบางประการที่เกี่ยวข้องกับข้อกำหนดของการหักภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กคุณ ...
- รหัสการหักเงินใดบ้างที่ระบุเมื่อมีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมาตรฐาน
ภาษีรายได้ส่วนบุคคล? การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กเป็นเท่าใดหากพนักงาน ... ยังไม่ได้แต่งงานใหม่จะต้องมอบการหักภาษีมาตรฐานให้กับเธอใน ... สิ่งที่คุณควรให้ความสนใจ: การหักภาษีมาตรฐานมีให้ในใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรจาก ผู้เสียภาษี ... ยื่นคำขอมาตรฐานเครดิตภาษีเด็กทุกปี เผื่อว่า... 11/ [ป้องกันอีเมล]ดังนั้นเมื่อจัดให้มีการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน: ผู้ปกครองสำหรับบุตรคนแรกใน ...
- ภาษีเงินเดือนเมื่อมีการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่ในรูปแบบของการเปลี่ยนแปลง
ลี องค์กรใหม่ดำเนินการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและคืนเงิน ... ตัวแทนภาษีของรัสเซียมีสิทธิ์จัดให้มีการหักภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบนพื้นฐานของการเขียน ... -06/34866 เพื่อที่จะ ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน บุคคลต้องยื่น ... และเอกสารยืนยันสิทธิลดหย่อนภาษีมาตรฐานอีกครั้ง เนื่องจากเป็นไปตามป...
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561: คำชี้แจงของกระทรวงการคลังของรัสเซีย
ปี เมื่อกำหนดจำนวนเงินที่ใช้บังคับของเครดิตภาษีมาตรฐาน จำนวนบุตรทั้งหมดที่มี ... บทบัญญัติของเครดิตภาษีมาตรฐานถือเป็นสาม เอกสารพิสูจน์สิทธิ์ในการขอเครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับ... ผู้ปกครองของเด็กมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมาตรฐาน หากบิดาของเด็กเกี่ยวข้องโดยตรง ... มีคำสั่งให้ลดหย่อนภาษีอย่างมืออาชีพและได้มาตรฐานกับทนายความ เมื่อได้รับตามความเหมาะสม ...
- เราให้การหักมาตรฐานต่อเด็กหนึ่งคนในปี 2019
05/1233 หลักเกณฑ์การให้เครดิตภาษีมาตรฐานแก่ผู้ปกครองที่ไม่จ่าย ... เพราะสิทธิในการรับเครดิตภาษีมาตรฐานเกิดจากผู้เสียภาษีอากรตามเงื่อนไข ... สมรส? เกี่ยวกับการจัดหาเครดิตภาษีมาตรฐานในกรณีที่ผู้ปกครอง ... เอกสารประกอบการจัดทำเครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับนักศึกษาเต็มเวลาแต่ละคน ... บุคคลนั้นเสียสิทธิ์ในการรับเครดิตภาษีมาตรฐานที่เป็นปัญหา ตั้งแต่เดือน ...
- ทบทวนจดหมายจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียประจำเดือนพฤศจิกายน 2018
จำนวนเด็กทั้งหมดจะถูกนำมาพิจารณาในการกำหนดจำนวนเครดิตภาษีมาตรฐานที่ใช้... เครดิตภาษีมาตรฐานนับเป็นเครดิตที่สาม เอกสารพิสูจน์สิทธิ์ในการขอเครดิตภาษีมาตรฐาน...ผู้ปกครองของเด็กมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมาตรฐาน หากบิดาของเด็กโดยตรง...พิสูจน์คุณสมบัติในการได้รับเครดิตภาษีมาตรฐาน โดยเฉพาะ อาจ... มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานสำหรับภาษี...
- เราออกการหัก "เด็ก" ใน "1C"
การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน เมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โปรแกรมยังตรวจสอบความเป็นไปได้ของการนำการหักภาษีมาตรฐาน... จำนวนการหักภาษีมาตรฐานที่ใช้จริงสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ... เอกสารจะยุติการหักภาษีมาตรฐานทั้งหมดสำหรับบุคคลในองค์กรใดองค์กรหนึ่งโดยทันที ...
- ค่าลดหย่อนมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กหลังการหย่าร้าง
1 เซนต์ 218 แห่งรหัสภาษีของการหักภาษีมาตรฐานของสหพันธรัฐรัสเซียในแต่ละเดือน ระยะเวลาภาษี... ข้อสรุปที่ว่า เกณฑ์ในการให้เครดิตภาษีมาตรฐานแก่ผู้ปกครองที่ไม่จ่ายค่าอุปถัมภ์ ... ข้อสรุปดังต่อไปนี้ พื้นฐานสำหรับการให้เครดิตภาษีมาตรฐานแก่ผู้ปกครองที่ไม่จ่ายค่าอุปถัมภ์ ...
- ให้การหักลดหย่อนมาตรฐานแก่ผู้เสียภาษีที่อุปการะเด็กพิการ
เด็กที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมาตรฐานสำหรับแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี... .2016 มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานเท่ากับ 12 ... ก่อนที่เครดิตภาษีมาตรฐานจะเพิ่มขึ้น ตัวอย่างเช่นในจดหมายลงวันที่ ... เราเห็นด้วยอย่างยิ่งกับตำแหน่งของอนุญาโตตุลาการ: การลดหย่อนภาษีมาตรฐานนั้นขึ้นอยู่กับรายละเอียดที่กำหนดไว้สำหรับ ... 21.10.2015 จำนวนรวมของการหักภาษีมาตรฐานสำหรับ เด็กพิการถูกกำหนดโดย ...
- ทบทวนจดหมายจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียในเดือนธันวาคม 2561
ไม่มีกฎเกณฑ์ที่ห้ามการให้เครดิตภาษีเด็กมาตรฐานสำหรับเดือนที่ ... ผู้ปกครองมีสิทธิได้รับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานในแต่ละเดือน ... เดือนหลังจากยกเว้นเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน ณ สถานหลัก ...ผู้เสียภาษีไม่สามารถได้รับเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานได้... . ดังนั้นเหตุที่คู่สมรสจะได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับบุตรจากภาษีเงินได้ ...
- การปรับโครงสร้างสถาบัน: ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเบี้ยประกัน
3 ศิลปะ 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียการหักภาษีมาตรฐานนั้นมอบให้ผู้เสียภาษีโดยหนึ่งในภาษี ... ผู้เสียภาษีมีสิทธิได้รับการหักภาษีมาตรฐาน ในวรรค 3 ของศิลปะ 218 .... . 4 วรรค 1 ของบทความนี้ (การหักภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก) มีให้ภายใต้นี้ ... องค์กรผู้สืบทอดจะต้องจัดให้มีการหักภาษีมาตรฐานแก่พนักงานตั้งแต่เวลาที่พวกเขาทำงานใน ...
- เกี่ยวกับจำนวนเงินลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็กพิการ
... (13%)) โดยตัวแทนภาษีที่ให้การหักภาษีมาตรฐานนี้เกิน 350,000 รูเบิล จุดเริ่มต้น... . 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวนเงินรวมของการหักภาษีมาตรฐานจะถูกกำหนดโดยสองสถานการณ์: บริการอะไร เราให้ตารางขนาดของการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กพิการ ... ศาล ดังนั้นเมื่อกำหนดขนาดมาตรฐานการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กพิการ ...
- จำนวนเงินใดบ้างที่ไม่นำมาพิจารณาในการกำหนดขีดจำกัดรายได้สำหรับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบมาตรฐาน
ในสหพันธรัฐรัสเซีย พนักงานที่มีบุตรจะได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับแต่ละเดือน ... รายได้ที่มีผลต่อการหักภาษีมาตรฐานจะไม่นำมาพิจารณา เหนือสิ่งอื่นใด: จำนวนเงิน ...
- ทบทวนจดหมายจากกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียประจำเดือนตุลาคม 2018
218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, สิทธิ์ในการหักภาษีมาตรฐานที่เกี่ยวข้องกับเด็กในวอร์ด ... 1 ของมาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย, ตัวแทนภาษีให้การลดหย่อนภาษีมาตรฐานเมื่อทำการคำนวณ ...ไม่ได้กำหนดตัวแทน ดังนั้นมาตรฐานการหักภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ...
- การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของผู้ประกอบการรายบุคคล ปี 2563
รับรายได้จริงการหักภาษีแบบมืออาชีพและมาตรฐานรวมถึงการพิจารณาก่อนหน้านี้ ... การชำระเงินคุณสามารถคำนึงถึงการหักภาษีแบบมืออาชีพและมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดารวมถึงจำนวนเงิน ...
สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก (เด็ก) ในสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2020 แนวคิดพื้นฐาน เงื่อนไขในการรับ จำนวนผลประโยชน์ และกลไกในการรับ คุณสามารถค้นหาข้อมูลทั้งหมดนี้ได้โดยการอ่านบทความนี้
บทบัญญัติทั่วไป
เรียนผู้อ่าน! บทความพูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:
แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.
มันเร็วและ ฟรี!
ลูกจ้างแต่ละคนมีหน้าที่เสียภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับตามงบประมาณของรัฐ อย่างไรก็ตาม พลเมืองบางประเภทมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ใช้กับครอบครัวที่มีเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีอย่างน้อยหนึ่งคนหรืออายุไม่เกิน 24 ปีหากได้รับการศึกษาเต็มเวลา
แนวคิดที่สำคัญ
แนวคิดหลักเกี่ยวกับปัญหานี้แสดงไว้ในตาราง:
มีข้อ จำกัด อะไรบ้าง
การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีส่วนทำให้เงินเดือนของพลเมืองเพิ่มขึ้นโดยการลดจำนวนที่ต้องเสียภาษี
การหักเงินทางสังคมให้โอกาสในการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการรักษาเด็กหรือปัญหาเรื่องที่อยู่อาศัย
การหักมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะดำเนินการจนกว่ารายได้อย่างเป็นทางการของผู้ปกครอง (ในอัตรา 13%) ไม่เกิน 350,000 รูเบิลตั้งแต่ต้นปี หลังจากผ่านเหตุการณ์สำคัญนี้ไปแล้ว การหักเงินสำหรับปีปัจจุบันจะหยุดโดยอัตโนมัติ
ผู้ปกครองคนไหนรับได้
หมวดหมู่ของพลเมืองที่ระบุไว้ในมาตรา 56 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอาจได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้หรือจ่ายเพียงบางส่วนเท่านั้น การหักเงินเหล่านี้เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13%
สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กสามารถรับได้โดย:
- ทั้งพ่อและแม่รวมถึงพ่อเลี้ยง (พ่อเลี้ยงแม่เลี้ยง);
- ผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์;
- พ่อแม่บุญธรรม
การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเกิดจากทั้งพ่อและแม่ที่มีส่วนร่วมในการเลี้ยงดูเขา เงื่อนไขที่สำคัญสำหรับการได้รับผลประโยชน์คือการมีงานทำสำหรับพลเมือง
ในกรณีพ่อแม่แยกทางกันหรือหย่าร้างกัน ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งขอลดหย่อนได้ 2 เท่า และผู้ปกครองอีกคนหนึ่งปฏิเสธผลประโยชน์ได้ จำนวนเงินที่หักจะแตกต่างกันไปตามจำนวนเด็กในครอบครัว และความทุพพลภาพที่อาจเกิดขึ้น
กรอบกฎหมาย
คำถามทั้งหมดเกี่ยวกับการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแก่ผู้ปกครองสำหรับบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะได้รับการพิจารณาใน รหัสภาษี สหพันธรัฐรัสเซียกล่าวคือในข้อ 56, 218, 219, 220, 222.
กรณีผลประโยชน์ส่วนบุคคลได้รับการพิจารณาในจดหมายของกระทรวงการคลังและเอกสารประกอบการพิจารณาคดีต่างๆ
ช่วงเวลาพื้นฐาน
ในกรณีที่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 13% ถูกหักจากรายได้ของพลเมืองและเขามีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ เขาสามารถนับการหักภาษีมาตรฐานได้ ดังนั้นจำนวนภาษีเงินได้ที่ผู้ปกครองต้องจ่ายจะลดลงเล็กน้อย
รายได้เท่าไหร่ถึงจะค้าง
บิดามารดาที่เลี้ยงดูบุตรเพียงคนเดียวมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นสองเท่า ในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รายได้ของพลเมืองต้องไม่เกิน 350,000 รูเบิลต่อปี
เมื่อเทียบกับปี 2015 ในปี 2020 มูลค่าสูงสุดเพิ่มขึ้น 70,000 rubles สิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออกให้เป็นระยะเวลาหนึ่งปีสำหรับพลเมืองที่มีรายได้ประมาณ 29,000 รูเบิล.
ถ้ารายได้ของพ่อแม่มากกว่า จำนวนนี้แล้วระยะเวลาการให้ผลประโยชน์จะมีเพียงเดือนเดียว
พลเมืองรัสเซียส่วนใหญ่มีค่าเฉลี่ย ค่าจ้างประมาณ 32,000 รูเบิล ดังนั้นพวกเขาจึงสามารถได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน
มีการจัดสรรเงินทุนแยกต่างหากเพื่อเลี้ยงดูครอบครัวที่เลี้ยงเด็กพิการ เนื่องจากพวกเขาต้องการการสนับสนุนจากรัฐ
ในการคำนวณรายได้ของคุณอย่างถูกต้องเพื่อเปรียบเทียบกับขีด จำกัด ในภายหลัง คุณต้องพิจารณาประเด็นสำคัญบางประการ:
- ควรคำนึงว่ามีการเรียกเก็บภาษี 13% จากเงินเดือนที่พลเมืองได้รับ
- หากรายได้ของพลเมืองต้องเสียภาษีอื่น ๆ จะไม่รวมอยู่ในการคำนวณ จำนวนเงินที่ไม่ควรเก็บภาษีจะไม่นำมาพิจารณา
- หากพลเมืองได้เปลี่ยนสถานที่ทำงานแล้วเขาควรส่งใบรับรองจากที่ทำงานก่อนหน้านี้
จำนวนผลประโยชน์
ขนาด ลดหย่อนภาษีจัดหารายเดือนขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กในครอบครัวตลอดจนหมวดหมู่ทางสังคมของทารก
จำนวนของผลประโยชน์อาจแตกต่างกันไปตามสถานะของผู้รับการหัก - สำหรับผู้ปกครอง จำนวนของผลประโยชน์มักจะสูงกว่าสำหรับผู้ปกครอง
สำหรับ 1, 2, 3 และมากกว่านั้น
การยกเว้นภาษี:
เด็กพิการ
นักการศึกษา เด็กเล็กบุคคลทุพพลภาพอาจมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน:
หมวดหมู่อื่นๆ
หากเด็กเป็นนักเรียนเต็มเวลาและอายุน้อยกว่า 24 ปี ผู้ปกครองมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วย
หากเด็กที่มีความทุพพลภาพเข้าเรียนในสถาบันการศึกษาและอายุต่ำกว่า 24 ปี ผู้ปกครองจะได้รับเงินสงเคราะห์จำนวน 12,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกัน เด็กสามารถเรียนได้ทั้งในรัสเซียและในสถาบันต่างประเทศ
ตัวอย่างการคำนวณสิทธิประโยชน์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กในปี 2020
สมมติว่าเงินเดือนของแม่ของลูกสามคนที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะคือ 36,000 รูเบิลต่อเดือน (สูงสุด การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา). จำนวนเงินที่จ่ายให้กับเธอคือ 5800 รูเบิล (1,400 สำหรับคนแรกและคนที่สอง 3000 สำหรับเด็กคนที่สาม)
จำนวนนี้หักจากเงินเดือนสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
(36000 - 5800) * 0.13 \u003d 3926 รูเบิล
ดังนั้นรายได้ของแม่จะอยู่ที่ 32,074 รูเบิล นี่คือ 754 รูเบิลมากกว่าเงินเดือนโดยไม่หักเงินสำหรับเด็ก
กลไกการรับ
คุณสามารถยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กผ่านนายจ้างหรือ Federal Tax Service.
ในกรณีแรก เบี้ยเลี้ยงจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติในเงินเดือน เนื่องจากจะทำการคำนวณในแผนกบัญชีขององค์กร การสมัครจะต้องทำในปีเดียวกับที่มีสิทธิ์เกิดขึ้น
หากคุณส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service จะมีการหักภาษีในแต่ละครั้ง ซำ การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโอนเข้าบัญชีของผู้สมัคร
ดังนั้นในกรณีนี้จะต้องส่งเอกสารเมื่อสิ้นปีปฏิทินที่ผู้สมัครมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์
ควรสังเกตว่าการอุทธรณ์ต่อ FTS สามารถทำได้หลายวิธี:
- เยี่ยมชมส่วนตัว;
- ส่งเอกสารทางไปรษณีย์
- ผ่านเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
- ผ่านพอร์ทัลของบริการของรัฐ
เอกสารที่ต้องใช้
เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักภาษี ผู้ปกครองต้องเขียนใบสมัครและจัดเตรียมรายการเอกสาร ตัวอย่างการขอหักเงินสำหรับเด็ก
ขั้นตอนนี้ดำเนินการเพียงครั้งเดียวเป็นเวลานาน สถานการณ์ในชีวิตที่เปลี่ยนไปอาจทำให้ต้องยื่นเอกสารใหม่ (เช่น คลอดบุตร ย้ายงาน ฯลฯ)
ผู้สมัครต้องเตรียม แพ็คเกจที่จำเป็นเอกสารและมอบให้แก่นายจ้าง:
- ทะเบียนสมรส;
- ใบรับรองจากสถานศึกษา (สำหรับเด็กอายุ 18 ถึง 24 ปี)
- หนังสือรับรองความทุพพลภาพ (ถ้ามี)
- สูติบัตรของเด็ก
- ใบรับรองการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
รูปถ่าย: เอกสารที่จำเป็นสำหรับ ค่าลดหย่อนบุตร
นอกจากนี้ คุณอาจต้อง:
- ใบมรณะบัตรของคู่สมรสหรือการปฏิเสธของผู้ปกครองในการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (สำหรับการดำเนินการหักสองเท่าสำหรับคู่สมรสอื่น)
- ข้อตกลงเกี่ยวกับ ครอบครัวอุปถัมภ์, หนังสือรับรองการเป็นผู้ปกครอง;
- ใบรับรองจากสถานที่ทำงานก่อนหน้านี้สำหรับปีนี้
- เอกสารยืนยันการชำระค่าเลี้ยงดู
วาดใบสมัคร
พลเมืองควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการแห่งเดียวเท่านั้นแม้ว่าเขาจะมีหลายสถานที่ก็ตาม
ในการรับผลประโยชน์ บุคคลต้องเขียนใบสมัครและแนบเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดมาด้วย
แอปพลิเคชันที่ส่งถึงผู้อำนวยการหรือหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรระบุข้อมูลเกี่ยวกับผู้ปกครองคำขอลดหย่อนภาษีพร้อมระบุเหตุผล
ใบสมัครดังกล่าวจัดทำขึ้นเพียงครั้งเดียวและเก็บไว้ในแผนกบัญชีพร้อมเอกสารแนบทั้งหมดในช่วงเวลาของผลประโยชน์
สิ่งที่ต้องใส่ใจ
ในการยื่นขอสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก มีข้อแตกต่างหลายประการที่คุณควรให้ความสำคัญเป็นพิเศษกับ:
- ลำดับการเกิดของเด็กสำหรับผู้ปกครองแต่ละคนจะถูกกำหนดเป็นรายบุคคล เนื่องจากบางคนอาจแต่งงานเร็วหรือมีลูกนอกสมรส ดังนั้นขนาดของการหักเงินสำหรับพ่อและแม่ในบางกรณีอาจแตกต่างกันไป
- ในการพิจารณาลำดับการเกิดของเด็ก ให้คำนึงถึงพลเมืองที่เป็นผู้ใหญ่และเด็กที่เสียชีวิตด้วย
- ผู้ปกครองคนเดียวมีสิทธิหักลดหย่อนภาษีได้สองเท่า
- จะไม่มีการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากผู้ปกครองไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการ (ทำงานบ้านหรือลงทะเบียนกับศูนย์จัดหางาน) รวมถึงผู้หญิงคนนั้นลาเพื่อคลอดบุตรและลาเพื่อเลี้ยงดูบุตร
ดังนั้นรัฐจึงให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพลเมืองที่เลี้ยงดูบุตร พวกเขาแสดงเป็นการหักภาษีเงินได้และคำนวณโดยขึ้นอยู่กับจำนวนเด็กและลำดับความสำคัญของพวกเขา
การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กเป็นการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งสามารถออกโดยผู้จัดหาให้สำหรับเด็ก:
- ผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- ผู้ปกครอง;
- พ่อแม่บุญธรรม;
- คู่สมรสของพ่อแม่บุญธรรม;
- บิดามารดาที่ยังไม่แต่งงานในกรณีที่พวกเขาจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรอย่างเป็นทางการหรือจัดหาให้เด็ก
คู่สมรสของผู้ดูแลผลประโยชน์ ผู้ปกครอง และพ่อแม่บุญธรรมไม่มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก
คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับเด็กจนถึงเดือนที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เกิน 350,000 รูเบิล
2. เครดิตภาษีเด็กคืออะไร?
จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับจำนวนบุตรที่คุณมี ในแต่ละเดือน การหักจะครบกำหนดเป็นจำนวนเงิน:
- 1,400 rubles - สำหรับเด็กคนแรก
- 1,400 rubles - สำหรับลูกคนที่สอง
- 3,000 rubles - สำหรับเด็กคนที่สามและแต่ละคน
- 12,000 rubles - สำหรับเด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง, คู่สมรสของผู้ปกครองและพ่อแม่บุญธรรม;
- 6,000 รูเบิล - สำหรับเด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง, ผู้ดูแลผลประโยชน์, พ่อแม่อุปถัมภ์, คู่สมรสของพ่อแม่อุปถัมภ์
หากคุณมีบุตรที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีมากกว่าหนึ่งคน (หรืออายุต่ำกว่า 24 ปีหากคุณเป็นนักเรียน) การหักเงินสำหรับพวกเขาจะเป็นแบบสะสม เมื่อเด็กอายุครบ 18 (24) ปี เงินที่หักจะสิ้นสุดลง แต่ถ้าเขามีน้องชายหรือน้องสาวก็ถือว่าเป็นลูกคนที่สอง (ที่สามและอื่น ๆ ) และมีการหักเงินตามความเหมาะสม .
จำนวนการหักภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณที่จะไม่ต้องเสียภาษี นั่นคือถ้าคุณมีลูกหนึ่งคนและคุณยื่นเรื่องลดหย่อนภาษีแล้ว 13% ของ 1,400 รูเบิลจะถูกส่งคืนให้คุณหากคุณมีลูกสองคนจาก 2,800 รูเบิลเป็นต้น หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งในสองคนได้รับเงินที่หัก เนื่องจากอีกคนหนึ่งปฏิเสธที่จะรับการหักลดหย่อน หรือถ้าเด็กมีผู้ปกครองเพียงคนเดียว การหักจะถูกหักเป็นสองเท่าของจำนวนเงิน
คุณสามารถหักได้ทั้งจากนายจ้างของคุณและ สำนักงานภาษีโดยส่งใบสมัครพร้อมกับคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL
3. ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการรับการหักเงิน?
- ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL (ขอจากนายจ้าง);
- สำเนาสูติบัตรของเด็ก (หากมีบุตรหลายคน สำเนาสูติบัตรของเด็กทุกคน แม้ว่าจะไม่มีการหักเงินสำหรับหนึ่งในนั้นก็ตาม)
- สำเนาคำตัดสินของศาลในเรื่องการรับบุตรบุญธรรม (การรับบุตรบุญธรรม) หากคุณเป็นพ่อแม่อุปถัมภ์
- สำเนาการตัดสินใจจัดตั้งผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง) หากคุณเป็นผู้ปกครอง
- สำเนาใบรับรองจาก สถาบันการศึกษา (สถาบันการศึกษา) ซึ่งระบุระยะเวลาและรูปแบบการศึกษาของเด็ก (ส่งปีละครั้ง) หากมีการหักเงินสำหรับเด็กอายุ 18 ถึง 24 ปี
- สำเนาทะเบียนสมรสและคำชี้แจงจากผู้ปกครองว่าบุตรต้องพึ่งพาคู่สมรส หรือสำเนาสัญญาเลี้ยงดูบุตร ( หมายประหารชีวิต, คำตัดสินของศาลเกี่ยวกับการโอนการเลี้ยงดูบุตรเพื่อสนับสนุนผู้ปกครองคนอื่น) หากคุณเป็นคู่สมรสของผู้ปกครองของเด็ก;
- สำเนาใบรับรองความพิการ (หากเด็กพิการ)
- การสมัครของผู้ปกครองคนที่สอง (แอปพลิเคชันตัวอย่าง) เกี่ยวกับการปฏิเสธที่จะรับการหักเงินและใบรับรอง 2-NDFL จากที่ทำงานของเขา (ถ้าคุณเขียนใบสมัครสำหรับการหักสองครั้งเนื่องจากการปฏิเสธของผู้ปกครองคนที่สองเพื่อรับการหักเงิน)
- สำเนาเอกสารยืนยันสถานะของผู้ปกครองคนเดียว (ถ้าคุณเขียนใบสมัครสำหรับการหักสองเท่าในฐานะผู้ปกครองคนเดียว)
4. วิธีการสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กผ่านนายจ้าง?
เพื่อให้ได้รับการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็กเป็นรายเดือน คุณต้องเขียนใบสมัคร (ใบสมัครตัวอย่าง) สำหรับการหักเงินในรูปแบบใดๆ ที่ส่งถึงนายจ้าง ไม่จำเป็นต้องอัปเดตแอปพลิเคชันทุกปี คุณจะต้องเขียนใบสมัครใหม่ก็ต่อเมื่อคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอีกครั้งเท่านั้น ตัวอย่างเช่น มีเด็กอีกคนหนึ่งเกิดมา โดยจะต้องแนบเอกสารยืนยันสิทธิการหักเงินมาแนบใบสมัครด้วย
นายจ้างต้องจัดให้มีการหักภาษีในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษี (ปีปฏิทิน) ในระหว่างที่สัญญาจ้างมีผลใช้บังคับระหว่างเขากับคุณ อย่างไรก็ตาม ในกรณีของ การหักมาตรฐานมีข้อ จำกัด สำหรับเด็ก: การหักนั้นใช้ได้จนถึงเดือนที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีซึ่งถูกหักภาษีในอัตรา 13% เกิน 350,000 รูเบิล
หากคุณได้รับการจ้างงานอย่างเป็นทางการและชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หากคุณมีลูก คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจากบุตรเป็นรายเดือนตั้งแต่ตอนที่เด็กเกิด ยิ่งมีบุตรในครอบครัวมากเท่าใด จำนวนเงินที่หักก็ยิ่งมากเท่านั้น ในองค์กรส่วนใหญ่ นายจ้างจะดำเนินการทุกอย่างตามความคิดริเริ่มของตนเองเพื่อขอรับการหักเงินสำหรับบุตรของพนักงาน แต่ไม่ใช่ทั้งหมด แม้ว่านายจ้างของคุณจะไม่ได้ทำการหักเงินให้คุณ แต่คุณมีสิทธิ์ที่จะคืนเงินทั้งหมดที่ครบกำหนดในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา มาดูกันว่าการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กคืออะไร ใครบ้างที่มีสิทธิได้รับและจะสมัครอย่างไร
“ การหักภาษีสำหรับเด็ก” - มันคืออะไร?
มาตรการจูงใจสำหรับพลเมืองที่มุ่งสนับสนุนครอบครัวที่มีบุตรและมีรายได้น้อย นั่นคือเหตุผลที่กฎหมายกำหนดขีด จำกัด ไว้อย่างชัดเจน ทันทีที่รายได้ของคุณตั้งแต่ต้นปีผ่านเครื่องหมาย 350,000 รูเบิล จากนั้นในเดือนต่อๆ ไป คุณจะไม่ได้รับการหักเงิน ตัวอย่างเช่น หากมีรายได้ 100,000 รูเบิลต่อเดือน จะมีการหักเงินในช่วง 4 เดือนแรกของปี จากนั้นให้หักได้เฉพาะในปีหน้าจนกว่าจะถึงเกณฑ์ของรายได้รวม
อันที่จริง การลดหย่อนภาษีประกอบด้วยประโยชน์บางประการเมื่อ การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งประดิษฐานอยู่ในวรรค 4 ของภาค 1 ของศิลปะ 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนเงินที่หักได้รับการแก้ไขและกำหนดไว้ในรหัสภาษี:
- 12,000 รูเบิล - สำหรับเด็กแต่ละคนหากเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเป็นเด็กพิการหรือเป็นนักเรียนเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ฝึกงาน ฝึกงาน นักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปี ถ้าเขาเป็นคนพิการของกลุ่ม I หรือ ครั้งที่สอง;
การหักภาษีในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาภาษีจะนำไปใช้กับผู้ปกครอง ผู้ปกครอง พ่อแม่อุปถัมภ์ คู่สมรสของพ่อแม่อุปถัมภ์ซึ่งได้รับการสนับสนุนเด็กในจำนวนดังต่อไปนี้:
- 1,400 rubles - สำหรับเด็กคนแรก
- 1,400 rubles - สำหรับลูกคนที่สอง
- 3,000 rubles - สำหรับเด็กคนที่สามและคนต่อไป
- 6,000 รูเบิล - สำหรับเด็กแต่ละคนหากเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีเป็นเด็กพิการหรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาฝึกงาน อายุต่ำกว่า 24 ปี หากเขาเป็นคนพิการในกลุ่ม I หรือ ครั้งที่สอง
สิ่งสำคัญ!รัฐไม่จ่ายเงินให้คุณตามจำนวนที่กำหนดในรหัสภาษี จำนวนเงินนี้จะถูกหักออกจาก .ของคุณ ฐานภาษี. เหล่านั้น. ด้วยรายได้ 25,000 รูเบิลต่อเดือนและการปรากฏตัวของเด็กหนึ่งคนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะอยู่ภายใต้จำนวน 23,600 รูเบิลเช่น ทุกเดือนคุณจะประหยัดได้ 182 รูเบิลเนื่องจากการหักภาษี
บทความที่เกี่ยวข้อง:
การลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กจากผู้ประกอบการรายบุคคล
ผู้ประกอบการรายบุคคลก็มีสิทธิได้รับการหักภาษี แต่ไม่ทั้งหมด แต่เฉพาะผู้ที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากรายได้ของพวกเขา ( ระบบทั่วไปการเก็บภาษี) ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย สิทธิบัตร หรือการอนุมาน เขาจะไม่สามารถรับการหักเงินสำหรับเด็กได้
การลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กหากผู้ปกครองหย่าร้าง สำหรับเด็กทั่วไป หากผู้ปกครองเป็นคนเดียวและในสถานการณ์ผิดปรกติอื่นๆ
สมาชิกสภานิติบัญญัติจัดให้มีความคลาดเคลื่อนต่างๆ จาก "สถานการณ์ทั่วไป" หากบิดามารดาหย่าร้างกัน ขึ้นอยู่กับการเลี้ยงดูบุตรร่วมกัน บิดามารดาทั้งสองมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก
ลูกที่ตามมาแต่ละคนของผู้ปกครองแต่ละคนจะให้โอกาสในการใช้การลดหย่อนภาษีของการไล่ระดับถัดไป ตัวอย่างเช่น ในครอบครัว ผู้ปกครองแต่ละคนมีลูกหนึ่งคนจากการแต่งงานครั้งก่อนและมีลูกร่วมกันหนึ่งคน ปรากฎว่าพวกเขาร่วมกันสนับสนุนเด็กสามคนตามลำดับแต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี 1,400 รูเบิลสำหรับเด็กคนแรก 1,400 รูเบิลสำหรับสองและ 3,000 รูเบิลสำหรับสาม
โดยวิธีการที่เมื่อคำนวณการหักภาษีสำหรับเด็กเด็กทุกคนจะถูกนำมาพิจารณาโดยทั่วไป แม้แต่ผู้ที่เติบโตมาเป็นเวลานานซึ่งคุณไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีอีกต่อไป ตัวอย่างเช่น คุณมีลูกสองคนแล้ว - อายุ 25 และ 27 ปี จากนั้นลูกคนที่สามจะปรากฏขึ้น สำหรับลูกคนที่สาม คุณสามารถหักเงินได้ 3,000 rubles
ลดหย่อนภาษีสองเท่าสำหรับเด็ก
สิทธิ์ในการหักสองเท่าคือ ผู้ปกครองคนเดียวของเด็กในกรณีที่ผู้ปกครองคนที่สองเสียชีวิตหรือหายตัวไปโดยไม่มีเอกสารเพิ่มเติมใด ๆ มารดาคนเดียวมีสิทธิได้รับการหักสองเท่าหากไม่มีรายการเกี่ยวกับบิดาในสูติบัตรของเด็กหรือมีการป้อนจาก คำพูดของแม่
บิดามารดาที่หย่าร้างอาจตกลงที่จะได้รับการหักเงินสองครั้งสำหรับหนึ่งในนั้น ใน กรณีนี้ผู้ปกครองอีกคนหนึ่งจะต้องออกหนังสือปฏิเสธการหัก ณ สถานที่ทำงาน
ฉันจะสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กได้อย่างไร?
ในหลายองค์กร การดำเนินการนี้เป็นไปตามความคิดริเริ่มของนายจ้าง (ในกรณีนี้ นายจ้างจะรับสำเนาสูติบัตรของเด็กจากคุณ) แต่ควรตรวจสอบข้อมูลในแผนกบัญชีในองค์กรของคุณจะดีกว่า
นายจ้างตัวเองไม่ได้วาดอะไรฉันควรทำอย่างไร?
คุณต้องติดต่อแผนกบัญชีเพื่อจัดเตรียมใบสมัครหักและชุดเอกสาร:
- สำเนาสูติบัตรหรือสูติบัตรของเด็ก
- สำเนาหนังสือเดินทางที่มีเครื่องหมายการสมรสหรือทะเบียนสมรสหากผู้ปกครองแต่งงานแล้ว
- ใบรับรองจากสถาบันการศึกษาที่ระบุว่าเด็กเป็นนักเรียนเต็มเวลาหากเขาเป็นนักเรียน
- หนังสือรับรองความพิการหากเด็กพิการ
ในกรณีที่ได้รับการหักเงินสองครั้ง คุณต้องจัดเตรียมเอกสารที่จะยืนยันสิทธิ์ในการได้รับการหักเงินสองครั้ง (ใบมรณะบัตร ตราประทับในหนังสือเดินทาง เอกสารจากหน่วยงานผู้ปกครอง ฯลฯ)
หากคุณไม่สมัครเมื่อต้นปีก็ไม่มีอะไรต้องกังวล ฝ่ายบัญชีจะทำการคำนวณใหม่สำหรับเดือนที่ทำงานก่อนหน้านี้ทั้งหมด
การต่ออายุจะดำเนินการโดยอัตโนมัติทุกปี เว้นแต่คุณจะเปลี่ยนงานหรือมีบุตรคนที่สอง/สาม/สี่/ห้า
หากคุณเปลี่ยนงานให้นำใบรับรอง 2-NFDL มาด้วย ผลงานที่ผ่านมานักบัญชีจะให้เครดิตกับรายได้ที่ผ่านมาและทำการคำนวณ
วิธีขอลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก 3 ปี
หากคุณไม่ได้รับการหักลดหย่อนหรือไม่ได้รับเงินด้วยเหตุผลบางประการ คุณมีสิทธิ์ที่จะคืนภาษีที่ชำระเกินทั้งหมดในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา ในการทำเช่นนี้คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยพร้อมเอกสารชุดต่อไปนี้: ใบสมัคร, สำเนาและต้นฉบับของเอกสารที่ให้สิทธิ์ในการหัก, ใบรับรอง 2-NDFL จากการทำงานเกี่ยวกับรายได้ในปีก่อนหน้า และการประกาศ 3-NDFL แบบเติมเอง
ด้วยเหตุนี้ เจ้าหน้าที่ภาษีจะตรวจสอบข้อมูลของคุณภายใน 3 เดือน จากนั้นจึงแจ้งผลการพิจารณาเป็นลายลักษณ์อักษร หากเป็นบวก เงินจะเข้าบัญชีของคุณภายในหนึ่งเดือน