Produkty prijaté pre Komisiu v 1c. Účtovníctvo Výboru: Zapojenie s príkladmi. Prevod tovaru do Komisie

Obchod zahŕňa, že jedna osoba (výbor) poučí na zmluvnú základu inej osobe (pán komisár) na predaj svojho tovaru na odmenu. Funkcia obchod Je to, že tovar nejde do vlastníctva predávajúceho. Pri príjme z výboru sa tovar odráža a začína byť uvedení na účte o off-bilancii. Pozrime sa, ako možno obchodný proces Komisie zobrazený v programe 1C 8.3 "Spoločnosť účtovníctvo 3.0". Prijatie tovaru v Komisii v 1C 8.3 Odrážať prijatie tovaru Komisii v programe, dokument "Príchod: tovar, služby, provízia" sa doručuje. Ak chcete vytvoriť dokument, poďme do ponuky "Nákupné", podmenu (odkaz) "Príjem (akty, faktúry)". V okne Zoznam dokumentov stlačte tlačidlo "Príchod". Rozbaľovací zoznam sa otvorí, v ktorom si musíte vybrať "tovar, služby, províziu". Otvorí sa okno Vytvorenie nového dokumentu.

KOMISIE TRADE ROZHODNUTIE ROZHODNUTIA 8.3: ÚČTOVNOSTI VÝBORU A VÝBORU

S 8.3 účtovníctvom 3.0 vo výbore. O všetkých potrebných nastaveniach v rozsahu 1c 8.3 Na účet pre obchod Komisie možno nájsť v nasledujúcom článku. Obsah

1 Reflexia operácií podľa dohody Komisie vo výbore
- 1.1 Prevod tovaru do komisára
- 1.2 Správa komisára pre predaný tovar
- 1.3 Registrácia faktúry za výšku odmeny Komisie
- 1.4 Príchod platby od komisára pre predaný tovar

Prevod tovaru komisárom Vytvorenie dokladu o predaji papiera - Implementácia Výber produktov, služieb, provízia: Pre zmluvnú stranu Špecifikujeme dohodu s komisárom (agentom) na predaj: Vyplňte dokument: Po tom, čo dokument urobí vysielanie: správa pána komisára Pre tovar predávaný na základe vykonávacieho dokumentu vytvorí novú dokumentovú správu komisára (agent) o predaji. Vyplňte dokument o záložkách.

Účtovné informácie

Vyplňte informácie o záložkách o hotovosti prijaté od kupujúceho za tovar výboru: Vykonáme dokument, vypájanie je vytvorené: Faktúra vydaná je zaznamenaná v predajnej knihe, prehľady-DPH-knihy Predaj: Registrácia faktúry V prípade výška komisára Komisie na základe komisára dokumentu (agenta) o predaji Vytvorenie faktúry dokumentovej faktúry: Dokument v 1C 8.3 je automaticky vyplnený: Príspevok z papiera urobí elektroinštaláciu: Potvrdenie platby od komisára pre predaný tovar bude Vytvorte prijímací dokument na aktuálny účet na základe dokumentu správy komisára (agent) o predaji: 1c 8.3 Dokument sa automaticky vyplní na základe dokumentovej správy komisára (agent) o predaji: ako dokončiť Správa komisára o predaji v 1C 8.3 čítaná v nasledujúcom článku.

OBCHOD KOMISIE V 1C ÚČTOVNÍKOV 8.3: Účtovníctvo výboru a komisára

Preto, keď pán komisár stanoví príslušné faktúry, subccomisera sa bude musieť vrátiť do dokumentovej správy výboru, na základe jeho základu, aby sa vytvoril dokument prijatý dokument (dokumenty) av zozname, ktorý sa zdá, že vyberie pohľad na faktúru - faktúra za potvrdenie (pozri obrázok 3). Obrázok 3. V dokumente, ktorý sa otvorí, faktúra získaná špecifikuje počet a dátum faktúry prijatej od zástupcu Komisie, ako aj s použitím odkazu na výber, faktúra zaslaná subcommissioner na kupujúceho. Kódex typu prevádzky - 04 Produkty, práce, Služby výboru.

Pri vykonávaní takéhoto dokumentu sa zaznamenáva len na účte účtu meracieho časopisu. Získaná faktúra je uvedená na obr. 4. Obrázok 4. Organizácia "Pán komisár", ktorý dostane správu zo submissácie, v jeho programe vytvára dokument správy komisára (agent) o predaji.

OBCHOD KOMISIE V 1C Účtovníctvo 8.3: Účtovníctvo vo výbore

Dôležitý

Druh zmluvy by mal byť s výborom (príkazcom) na predaj. Zmluva uvádza spôsob výpočtu odmeny Komisie - 10% z množstva predaja. V tabuľkovej časti v záložke je tovar vybraný (vytvorený) zodpovedajúcu nomenklatúru - tovar na Komisiu, jej počet a cenu. Použitá nomenklatúra by mala mať druh tovaru v Komisii.

K tomuto typu nomenklatúry by mali byť v registri informácií o účtovnom účte nomenklatúry zaregistrovať s účtovným účtom 004.01 "Produkty prijaté Komisiou. Tovar Skladom ».Conalilne, počas vykonávania, dokument bude zohľadniť debet vyššie uvedeného účtu prijatého z výrobku výboru. Príklad vyplnenia potvrdenia dokumentu a výsledok je znázornený na obr. 2. Obrázok 2.

Účtovníctvo výboru: príspevky s príkladmi

Subcomisera potrebujú otvoriť dokument vytvorený spracovaním faktúry vydaného a zmení typu faktúry na preddavku vopred o pokroku, uveďte výbor (v našom prípade, zástupca Komisie) a samozrejme zdôrazniť dokument . Kódex typu prevádzky - 05 Preddavky na tovar, práce, služby výboru. Dokument Faktúra vystavená výhľadom na preddavku výboru neúčtuje DPH v účtovníctve nie je registrovaná v predajnej knihe, ale je registrovaná v časopise faktúry. Zákazková faktúra vydaná s typom faktúry za preddavku výboru je na obr.

6. Obrázok 6. Podľa bodu 11, pravidlá vykonávania účtovného denníka prijatých a faktúr faktúr uplatňovaných pri výpočte dane z pridanej hodnoty, zástupca Komisie musí prijať faktúru na faktúru vopred a zaregistrovať ho v účtovnom časopise a faktúr. Podľa s.
V spodnej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho je zavedený realizovaný tovar, ich počet, predajná cena a transfer cena. Výška Komisie sa vypočíta automaticky. Účtovný účet 45.01 "Zakúpený tovar odoslaný", príjmový účet 90.01.1, Účet DPH 90.03 a účtu výdavkov 90.02.1 sa zriaďujú z účtu informácií o účtovníctve.

V hornej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho je príznak SF nastavená a označuje dátum faktúry vyplývajúceho zo strany Komisie. Dokumenty Faktúra vystavená každému kupujúcemu sa vytvorí automaticky pri vykonávaní dokumentu. Na karte Cash: Je indikovaná typom platobnej správy - zálohová platba, kupujúci, dátum zálohy, sumu s DPH, sadzbou DPH a výšku DPH.

Produkty pre Komisiu v 1C 8 3 vo výbore

Pozrime sa, čo sa nachádza v predajnej knihe a Kniha nakupovania vo výbore, v účtovných časopisoch na faktúre u komisára a subvýmisie. V knihe predaja na dvoch záznamoch výboru. Faktúra za zálohu (kód typu prevádzky je 02) a faktúra za implementáciu (kód typu prevádzky - 01) adresovaný kupujúcemu (graf 7), informácie o sprostredkovači (stĺpec 9 a 10) je naplnené. Barn Predaj výboru, v častiach nášho príkladu sú znázornené na obr. 12. Obrázok 12. V knihe nákupu na výbore, tri záznamy. Faktúra z dodávateľa tovaru (Kódex typu prevádzky je 01), faktúra od komisára pre odmenu (Kódex typu prevádzky je 01) a DPH sa obnoví podľa prijatého pokroku (kód typu prevádzky - 22). Kniha nákupu výboru, pokiaľ ide o náš príklad znázornený na obr.

13. Obrázok 13. Pozrime sa na účet účtovania faktúry v Komisii.

Pán komisár vykazoval faktúru za zálohu (kód typu prevádzky - 05) a faktúru za implementáciu (kód typu prevádzky - 04). V stĺpci 8 je zadaný kupujúci, predávajúci je uvedený v stĺpci 10 - Výbor a v stĺpci 14 - Faktúra bude odkazovať na faktúru v časti 2 časopisu získaného z výboru. Stĺpec 10 častí časopisu špecifikovaného subcommissioner (pozri

Obr. štrnásť). Obrázok 14. Uvidíme časopis časopisu na subvýmisie. Podvýborný výbor vykazoval faktúru za zálohu (kód typu prevádzky - 05) a faktúra za implementáciu (kód typu prevádzky - 04). V stĺpci 8 je uvedený Kupujúci, predávajúci je špecifikovaný v stĺpci 10 - zástupca Komisie av stĺpci 14 - Faktúra vystavená podvýmočníkom sa vzťahuje na faktúry v časti 2 časopisu získaného od komisára (pozri
Obr. pätnásť).

Dolná tabuľková časť je naplnená samostatne pre každého kupujúceho. Určuje realizovaný tovar, ich počet, predajnú cenu a transferovú cenu. Výška Komisie sa vypočíta automaticky pre každý riadok.

Účtovný účet 004.02 "Tovar prešiel na Komisiu." Zostávajúce účty v prípade prevodu tovaru na podvýznamné, nemajú žiadny význam. V hornej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho sa súčet všetkých a množstvo DPH automaticky vypočíta na základe hodnoty predaného tovaru. V súlade s PP. A, a K, článok 1, pravidlá dokončenia faktúry, pri vypracúvaní výboru (istiny) faktúry vystavenej komisárom (agentom), označuje dátum vydávania faktúry komisárkou (agent), \\ t meno a podrobnosti kupujúceho.

Preto je potrebné nainštalovať príznavku SF a špecifikovať dátum faktúry zobrazený subcommissional pre kupujúceho.
Na tabináte je hlavná vec označená komisárom, zmluva s ním, metóda výpočtu Komisie Komisie (v súlade s naším príkladom - 5% z výšky predaja), označuje rozsah odmeňovania, \\ t Účet príjmov a účtovného účtu účtu (účtovné účty sú zriadené z účtovania nomenklatúry účtu účtovníctva). Ak je Komisia označovaná hlavným typom činnosti (účtovný účet výnosov 90.01), potom je uvedená Subconto - Nomenclatúra (nomenklatúra je vyplnená z adresára). Tamklulárna časť na záložke Tovar a Služby je vyplnená automaticky pomocou tlačidla "Fill" - vyplňte implementované v rámci zmluvy.

Pozornosť

Faktúry sa zaznamenávajú len v účtovnom časopise účtu. Na karte Cash: Je indikovaná typom platobnej správy - zálohová platba, kupujúci, dátum zálohy, sumu s DPH, sadzbou DPH a výšku DPH. Potom na karte, hlavná faktúra zaznamenala subcommissional proviská pre Komisiu. Správa dokumentov komisára (agent) na predaj je znázornená na obr.

5. Obrázok 5. Pri vykonávaní dokumentu s účtovnými údajmi 004.02 implementovaný tovar prevedený na podozrenie (elektroinštalácia 1), akruje k debet účtu 62.01 dlhu za predaný tovar subjmosvítok a úverového účtu 76.09 Dlhového výboru (elektroinštalácia 3), \\ t Účtovníctvo na účte Debet 44.01 Náklady na odmenu Komisie (elektroinštalácia 4) sa pridelia na debet účtu 19.04 výšku DPH podanej podvýborom (elektroinštalácia 5), \u200b\u200ba bude mať Komisia príjmov (zapojenie 2).

Pokračujeme v sérii článkov o technológii účtovníctva operácií v rámci sprostredkovateľských zmlúv v "1C: účtovníctve 8" (ED. 3.0). O tom, ako vziať do úvahy implementáciu služieb zásady dohody o agentúre, sme napísali v článku "Vykonávanie služieb pre agentúru pre hlavnú dohodu v" 1C: účtovníctve 8 "(ED. 3.0) . O odraze predaja tovaru vo výbore, ako aj na vlastnostiach časového rozlíšenia a odpočítania DPH z odporúčania v oblasti účtovníctva, čítať v tomto článku. Pri príprave článku sa použili materiály časti "Účtovníctvo a daňové účty" informačný systém 1c: jeho z "režiséra ekonomické operácie. 1c: Účtovníctvo 8 "- http://itssc.ru/db/hoosn#content: 700: 18: 18: Účtovníctvo dane z pridanej hodnoty - http://its.1c.ru/db/accnds# Obsah: 1442: 2.

Účtovníctvo pre implementáciu a DPH na výbore

Podľa zmluvy Komisie sa zástupca Komisie zaväzuje v mene Výboru pre odmenu, aby urobila jednu alebo viac transakcií vo svojom mene, ale na úkor výboru (odsek 1 čl. 990 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie ).

V prípade, že predmetom Zmluvy je predaj tovaru, výbor prenesie provízie na tovar, ktorý sa zaväzuje realizovať za určitú odmenu. Zároveň tovar prevedený na Komisiu zostáva v majetku výboru a sú na jeho rovnováhe na účte 45 "dodaného tovaru". Pán komisár berie do úvahy tovar prijatý na účte Off-saldo 004 "tovar prijatý Komisiou.

Po predaji provízií výbor dostane správu o predaji tovaru a účet pre Komisiu (zákon o vykonávaných službách, faktúre).

Podľa podmienok zmluvy môže Komisia uchovávať komisár z príjmov prijatých od predaja tovaru. Príjmy výboru budú suma získaná z predaja tovaru. Pán komisárka Komisia je zahrnutá do výdavkov výboru.

Pri implementácii tovaru (diel, služby, majetkové práva) prostredníctvom mediátora, Combittor (príkazca) určuje daňový základ v spoločný poriadok V súlade s požiadavkami umenia. 154 Daňový kód Ruskej federácie.

Dátum stanovenia základu dane na výbor (príkazca) je najskôr dátumy (odsek 1 čl. 167 daňového poriadku Ruskej federácie): \\ t

dátum prepravy tovaru (diel, služby, prevod vlastníckych práv);
dátum prijatia platby (platba vopred) na účet nadchádzajúcej zásielky.

Dátum prepravy pre výbor (príkazca) je dátum prvýkrát primárny dokumentZdobené sprostredkovateľom v mene Kupujúceho (List federálnej daňovej služby Ruska zo 17. januára 2007 č. 03-1-03 / [Chránené e-mail]). To znamená, že combittor (príkazca) určuje základ dane v deň prepravy mediátora tovaru (diel, služby, majetkové práva) kupujúcemu.

Ale pri prenose tovaru (diel, služby), výbor (príkazca) nesmie vyvolať faktúru DPH a faktúry. Koniec koncov, vlastníctvo tovaru (výsledky práce, služieb, majetkových práv), kým ich prevod na kupujúceho zostáva na výbore (príkazca) a za žiadnych okolností (odsek 1 čl. 996, článok 1011 občianskeho \\ t Kód Ruskej federácie).

Výpočet DPH na výbor (príkazca) sa uskutočňuje rovnakým spôsobom ako v obvyklom predaji tovaru (diel, služieb) predávajúcim kupujúcemu (odsek 1 čl. 146, odsek 1 z čl. 153 \\ t Daňový kód Ruskej federácie).

Dátum prijatia platby preddavku od kupujúceho (zákazníka) vo výbore uznáva nielen dátum prijatia výhody od kupujúceho, ale aj dátum prijatia platby preddavku na účet alebo v pokladnici komisára (agent ) (List federálnej daňovej služby Ruska z 28. februára 2006 č. MM-6-03 / [Chránené e-mail]).

Na základe faktúr vydaných sprostredkovateľmi k zákazníkom (zákazníkom) počas predaja tovaru (diel, služby) alebo po prijatí preddavku od nich, výbor (príkazca) obráti mediátora faktúry s podobnými ukazovateľmi.

Výbor (príkazca) by mal zároveň brať do úvahy tieto osobitné požiadavky na takéto faktúry: \\ t

dátum výkazu opätovného faktúry, ktorý sa odráža v súlade 1, by sa mal zhodovať s dátumom vydávania faktúry sprostredkovateľom kupujúcemu (zákazníkom), a číslo by malo byť pridelené v súlade so všeobecnou chronológiou prijatou Komentátny (princíp) (PP. "A" 1 pravidlá na vyplnenie faktúry, schválené. Vyhláška vlády Ruskej federácie 26. decembra 2011 č. 1137);
v riadkoch 6, 6a, 6b, meno, adresa, cín a CPP skutočného kupujúceho (zákazníka), a nie sprostredkovateľa (pododsekov "a", "k", "l", odsek 1 pravidiel ukončenia dokončenia, \\ t List ministerstva financií Ruska od 10.05.2012 č. 03-07-09 / 47);
všetky ostatné čiary a ukazovatele grafu musia byť v plnej miere dodržiavať indikátory faktúry mediátora kupujúcemu (zákazníkom).

Odstránené faktúry komistentné (istiny) registrov:

z hľadiska 1 časopisu, účtovníctva a faktúr faktúr a faktúr otázky účtovného časopisu získaného a zruší platnosť, schválené. Uznesenie č. 1137);
v knihe predaja obdobie zdaneniaV ktorom tovar bol dodaný (diel, služby) do sprostredkovateľa kupujúcemu (zákazníka) alebo preddavku od kupujúceho (zákazníka) (bode 20 pravidiel predaja knihy, schválené. Rozlíšenie č. 1137).

Na odpočítanie výboru (príkazcu) môže vyhlásiť daňovú daň prijatú od kupujúceho (zákazníka):

po odoslaní sprostredkovateľom tovaru (diel, služieb), v ktorom bola získaná preddavka (bod 8 článku 171 ods. 6 čl. 172 daňového poriadku Ruskej federácie);
pri zmene podmienok alebo ukončite zmluvu a vrátim sumy zálohových platieb kupujúcemu (zákazníkom) (odsek 5 čl. 171 ods. 4 čl. 172 daňového poriadku Ruskej federácie).

V rovnakej dobe, vrátené faktúry pre predplatené prijaté od kupujúceho (zákazníka) ako právo daňový odpočet Zahrnuté v nákupnej knihe (p.p. 2, 22 pravidiel na udržanie nákupu, schválených. Vyhláška vlády Ruskej federácie zo dňa 26. decembra 2011 č. 1137).

Okrem toho má výbor (príkazca) právo na odpočítanie daňového odpočtu za odmenu sprostredkovateľa, ako aj na náklady na výdavky.

Odraz pozície výboru v programe "1c: Účtovníctvo 8" (Ed. 3.0) Pri vykonávaní tovaru podľa dohody Komisie sa zváži v nasledujúcom príklade.

Príklad

CJSSC "TF MEGA" (Výbor) uzavretý z dohody Komisie CJSC "Platinum" (pán komisár), podľa ktorého tovar výboru na odmenu vykonávajú kupujúci. Obe spoločnosti používajú všeobecný systém Dane a platitelia DPH. Podľa podmienok zmluvy, pán komisár implementuje tovar za ceny, nie nižšie ako tie, ktoré sú uvedené v faktúre na prevod tovaru, sa zúčastňujú na výpočtoch. Odmena pána komisára je 10% príjmov. Odmeňovanie komisára z fondov prijatých od kupujúceho.

03.03.2014 Výbor dal pánovi komisárovi 8 elektrosila vysávače vo výške 40 000,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 6 101,69 RUB.). 31. marca 2014, pán komisár predložil správu výboru o predaji za mesiac vo výške predaného tovaru 50 000,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 7 627,12 trieť.). Podľa správy bol komisárom odoslaný: \\ t

Dňa 10. marca 2014 kupujúci mimovládnych organizácií "Monolith" 3 vysávač 6500,00 rubľov. (vrátane DPH 18%);
Dňa 17. marca 2014 kupujúci LLC "Carpenter +" 5 vysávačov 6100,00 rubľov. (vrátane 18% DPH).

Správa pána komisára sa pripojila súbor potvrdzujúcich dokumentov (účet, zákon, faktúra za odmenu Komisie, kópie platobných dokladov potvrdzujúcich prijímanie finančných prostriedkov od kupujúcich).

Komisár zároveň predložil informácie o faktúrach faktúr vydaných zákazníkmi pri predaji spáchaných tovarov. Za hodnotenie Agent Komisie bol stanovený dva faktúry:

kupujúci NPO "Monololit": 10. marec 2014 vo výške 19 500,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 2 974,58 rubľov);
kupujúci LLC "CARPENTER +": 17. marec 2014 vo výške 30 500,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 4 652,54 rubľov.).

Agent Komisie má tiež informácie o preddavkach fakturačných faktúr vydaných zákazníkmi pri prijímaní preddavku z nich na nadchádzajúce dodávky tovaru. Počas sledovaného obdobia bol komisár stanovený jednou faktúrou za predplatie: \\ t

kupujúci LLC "CARPENTER +": 10. marec 2014 vo výške 30 500,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 4 652,54 rubľov.).

Zo množstva vynaloženého z predaja tovaru výboru uchovávala komisárka odmenu 10% príjmov vo výške 5 000,00 rubľov. (vrátane DPH 18% - 762,71 rubľov.). Hotovosť na postupný tovar vo výške 45 000,00 rubľov. Komisár zaviedol Výbor 3. apríla 2014.

Nastavenia pre účtovné parametre

Pre správnu organizáciu účtovníctva operácií v rámci obchodu s Komisiou v programe "1c: Účtovníctvo 8" (Ed. 3.0), musíte vykonať príslušné nastavenia.

Pre organizáciu CJSC "TF Mega" v Parametre účtu (časť Hlavná vec) Na karte Obchod Je potrebné nastaviť vlajku Činnosti podľa zmluvy na predaj (Obr. 1).

Obr. 1. Stanovenie účtovných parametrov pre obchodný obchod

Prevod tovaru do komisára

Na registráciu prevodu tovaru musí komisár v programe vytvoriť dokument Realizácia tovarov a služieb S typom operácie Tovar, Služby, Komisia (Obr. 2).

Obr. 2. Registrácia prevodu tovaru Výboru pre výbor

Pri vypĺňaní podrobností o uzávere dokumentov musíte vyplniť polia Sklad, protistrana a Zmluva. Pri vypĺňaní poľa Zmluva Pozornosť by sa mala venovať: \\ t

v okne výberu zmluvy sa zobrazia iba tie dohody, ktoré majú typ zmluvy. S kupujúcim alebo ;
v adresári Zmluvy Vo forme použitej zmluvy je potrebné stanoviť typ zmluvy S komisárom (agentom) na predaj;
v adresári Zmluvy Vo forme použitej zmluvy je možné okamžite vytvoriť spôsob výpočtu a percentuálneho podielu odmeny Komisie (v príklade príkladu, metóda výpočtu je vybraná ako Percento predajaa percentuálny podiel odmeňovania - ako 10%), potom pri vypĺňaní dokumentu Odmena Komisie sa automaticky vypočíta.

Realizácia tovarov a služieb Vytvoria sa nasledujúce príspevky:

Debet 45.01 Úver 41.01 - za náklady na tovar prevedený na komisár.

Na účely daňové účtovníctvo V prípade dane z príjmu sa príslušné sumy zaznamenali aj v zdrojoch Množstvo dobre dt a Suma je CT.

Správa komisára (agent) o predaji

№ 6 (jún) "BU 7 za rok 2014 na str.22 sme považovali za detail postup na vyplnenie dokumentu Správa komisára (agent) o predaji. Tento dokument je navrhnutý tak, aby odrážal operácie implementácie, a to tak na výbore a hlavnej, akruálnej DPH z implementácie, ako aj pri časovom rozlíšení odmeňovania a odpočítania príjmov výboru (príkazcu).

Pripomíname vám, že forma dokumentu sa skladá z niekoľkých záložiek. Na karte Hlavná vec Hlavné údaje o správe pána komisára sú uvedené: počet a dátum správy, meno komisára a počet zmluvy s ním, metóda výpočtu Komisie Komisie, sadzby DPH Komisie, \\ t Postup pri účtovaní odmeňovania a dátum a číslo faktúry za odmenu (obr. 3).

Obr. 3. Vyplnenie titulových podrobností správy komisára

Sumy v poliach Celkom a DPH (vrátane)Pokiaľ ide o implementáciu výboru a vo vzťahu k odmeňovaniu Komisie, vypočítané automaticky podľa údajov vyplnených na karte formulára dokumentu Predaja.

Na karte Predaja Umiestnené dve časti tabuľky súvisiace s ostatnými (obr. 4):

v hornej časti dokumentu existuje tabuľka kupujúcich - tretie strany, ktoré zástupca Komisie vykonal tovar výboru;
v dolnej časti dokumentu, názov, počet a hodnota tovaru predloženého výborom prostredníctvom komisára, ako aj Komisii odmeny.

Obr. 4. Zavedený tovar zákazníkom prostredníctvom Komisie

V súlade s požiadavkami ruskej legislatívy je tovar vykonávaný komisárom uvedený v kontexte konečných kupujúcich a dátum transakcie, to znamená, že dátumy uvedené v faktúre vystavovanej komisárom konečnému kupujúcemu. Po zaznamenávaní dokumentu o rovnakých termínoch v programe budú faktúry automaticky vytvorené výborom Výbor.

Na karte Hotovosť Na základe dokumentov predložených komisárom sú uvedené informácie o fondoch prijatých od kupujúcich na predaj tovaru (obr. 5):

s ohľadom na kupujúceho NGO "MONOLITH" v teréne Typ platobnej správy Vyberie možnosť platby Platba;
s ohľadom na kupujúceho LLC "CARPENTER +" v teréne Zobrazenie správy Platba platbami je zvolená možnosť platby Predplatené náklady;
v oblastiach Uvádza sa dátumom a výškou prijatých finančných prostriedkov od Kupujúceho vrátane DPH.

Obr. 5. Registrácia prijatých finančných prostriedkov od kupujúcich

Záložka Hotovosť Je dôležité, ak je platba prijatá od kupujúceho, pretože pri schvaľovaní správy o finančných prostriedkoch prijatých výboru, povinnosť rozlíšenia DPH z Avansa.

V našom príklade informácie sa odrážajú na karte HotovosťPokiaľ ide o kupujúceho, NPO "Monolith" je len referenčným znakom.

Na karte VýpočtyÚčtovné účty výpočtov s komisárom pre tovar vykonávaný tovar výboru, ako aj účtovníctvo pre poplatky za zúčtovanie sú uvedené. Pripomíname vám, že účty výpočtu sú štandardne nastavené v súlade s účtami uvedenými v nastavení Účtovné účty so zmluvnými stranami Na hypertextovému odkazu rovnakého mena v adresári Kontamny (časť Adresárov).

Pri vykonávaní dokumentu Správa komisára (agent) o predaji Informačná základňa tvorí nasledujúce zapojenie:

Debetné 90.02.1 Credit 45.01 - za náklady na vykonaný tovar výboru; Debet 76.09 Úver 90.01 - ON celkom realizovaný tovar výboru; Debet 90.03 Úver 68.02 - o výške časovo rozlíšenej DPH z vykonávania tovaru výboru; Debet 60.01 Úver 76.09 - podľa výšky komisára držaného z komisárov z príjmov; Debet 44.01 Úver 60.01 - vo výške časovo rozlíšenej odmeny Komisie bez DPH; Debet 19.04 Credit 60.01 - o výške DPH od odmeny Komisie.

Na účely daňového účtovníctva o dani z príjmov sa príslušné sumy zaznamenali aj v registroch Množstvo dobre dt a Suma je CT.

Okrem toho sa vstupy zadávajú do nasledujúcich akumulačných registrov:

s výhľadom na pohyb Prichádzajúci vo výške dane z pridanej hodnoty s prijatým preddavkom;
Prezentovaná DPH s výhľadom na pohyb Prichádzajúci vo výške DPH od Komisie o odmeňovaní podanej komisárom;
Predaj DPH Výška DPH z vykonávania výboru.

Účtovná DPH a registrácia vydaných faktúr

Pri vykonávaní dokumentu Správa komisára (agent) o predajiautomaticky sa vytvoria dokumenty Faktúry vydané V množstve, v ktorom zástupca Komisie vykazoval faktúry k zákazníkom. Údaje o faktúrach sú naklonení komisárom CJSC "Platinum" av oblasti Organizácia Označuje výbor CJSC "TF MEGA"a v poliach Protistrana - Koncový kupujúci tovaru NGO "MONOLITH" a LLC "CARPENTER +".

Ak bola preprava tovaru vykonaná komisárom po prijatí preddavku od kupujúceho, a faktúra faktúry bola obsiahnutá v komisárke platobný a vyrovnávací dokumentPotom v novom dokumente Vydané faktúry Je potrebné manuálne preniesť informácie o platobnom doklade pre prevod platby preddavkov Kupujúcim komisárom.

Po dokumentoch "Faktúra vydaných" pre každý dokument sa zaznamenávajú záznamy v registri účtovného účtovníctva.

Na registráciu faktúr za preddavku, a to aj na základe dokumentu Správa komisára (agent) o predaji, je potrebné použiť štandardné spracovanie Podľa toho istého hypertextového odkazu na navigačnej tabuli zo skupiny Registrácia faktúry (časť Banka a cassa). Spracovanie sa môže vykonávať za jeden deň alebo pre každé užívateľské obdobie.

Tlačidlo Vyplniť Spracovanie automaticky tvaruje zoznam preddavkov prijatých od kupujúcich, pre každý dátum na určené obdobie a tlačidlo Hrať - Vzdeláva faktúry za zálohu vrátane faktúry za zálohovú platbu prijatú od kupujúceho LLC "CARPENTER +" (Obr. 6). Táto faktúra je naklonená komisárom CJSC "Platinum"a v teréne Organizácia Označuje výbor CJSC "TF MEGA"a v teréne Protistrana - tovar kupujúceho LLC "CARPENTER +", Uviedol som preddavok komisárovi.

Obr. 6. Faktúra vydaná na posúdenie

Dodržiavanie požiadaviek právnych predpisov v časti zhody všetkých ostatných ukazovateľov riadkov a grafu, ktorý musí plne dodržiavať faktúry faktúr vydanej komisárom kupujúcemu a vzhľadom na to, že v dokumente Správa komisára (agent) o predajineexistuje dostatok informácií, niektoré podrobnosti o opätovnom pripojení faktúry budú musieť byť vyplnené ručne. Týka sa to najmä dátumov a čísiel platobného dokladu, mená dodaného tovaru.

Pri vykonávaní dokumentu Faktúra vystavená vopred Vytvoria sa nasledujúce zapojenie:

Debet 76. Auto Credit 68.02 - o sume DPH z prijatého preddavku.

Okrem toho sa zadaná suma DPH odráža v záznamoch akumulačných registrov:

Predaj DPH;
Účet účtovania faktúry.

Oddelenie DPH z preddavky kupujúceho v sprostredkovacom režime

Ak chcete zaregistrovať odpočítanie DPH z preddavky LLC "CARPENTER +", je potrebné vytvoriť ďalší dokument Správa komisára (agent) o predaji. V ktorom stačí na vyplnenie záložiek Hlavná vec a Hotovosť.

Na karte Hotovosť Pokiaľ ide o kupujúceho, Carpenter + LLC označuje informácie o súčte poverenia vopredu (Obr. 7):

v teréne Typ platobnej správy Vyberie možnosť platby Offset Avansa;
v oblastiach Dátum udalosti, množstvo s DPH (RUB.),% DPH, DPH (RUB.)je indikovaná dátumom prepravy tovaru a súčtu poverenia kupujúceho vrátane DPH.

Obr. 7. Registrácia zálohovej platby od kupujúceho

V dôsledku dokumentu Správa komisára (agent) o predaji S touto voľbou ukončenia sa vytvorí nasledujúce zapojenie:

Debet 68.02 úver 76.av - na súčet požadovanej DPH s platbou vopred.

Okrem toho sa množstvo poverení zapíše do nasledujúcich akumulačných registrov:

Pokroky DPH podľa zmlúv Komisie s výhľadom na pohyb Spotreba;
Nákup DPH.

Odpočítanie DPH od odmeny Komisie

Oddelenie DPH na faktúre prijaté od zástupcu Komisie možno zaregistrovať dvoma spôsobmi:

pri vykonávaní dokumentu Správa komisára (agent) o predaji S nastavením vlajky Odrážajúca DPH v nákupnej knihev podriadenom dokumente Faktúra prijatá na prijatie;
regulačný dokument Vytvorenie záznamov o nákupe.

Odpočet DPH na odmenu Komisie sa odráža účtovným vedením:

Debet 68.02 Úver 19.04 - o výške DPH od Komisie odmeny.

Okrem toho, výška DPH zadá do komisára nasledujúce akumulačné registre:

Nakupovanie DPH;
Prezentovaná DPH s výhľadom na pohyb Spotreba;
Účet účtovania faktúry.

Na základe registračných záznamov Nákup DPH a Predaj DPH Bez dodatočného spracovania údajov sú vyplnené nákupné knihy a vyhlásenie o DPH.

Potvrdenie o hotovosti od komisára pre predaný tovar

Ak chcete určiť výšku nedoplatkov komisára po tom, ako sa udeľuje Komisia, môžete použiť správu Rozsvietenie veľkých písmen na účte 76.09 "Ostatné výpočty s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi" (Obr. 8).

Obr. 8. Wavy na účet 76.09

Ako je možné vidieť z prevádzkového príkazu, odráža sa debet účtu 76.09 pohľadávky CJSC TF MEGA vo výške 45 000,00 rubľov. Dlh bude splatený pri odrážaní prijatej platby od komisára pre realizovaný tovar. Platba môže byť zaregistrovaná v dokumente Na základe dokumentu Správa komisára (agent) o predaji. Pri vypĺňaní dokumentu Bežný účet V oblastiach Účet účtu a Účet AVANSOV Používa sa účet osád s komisárom 76.09 "Ostatné výpočty s rôznymi dlžníkmi a veriteľmi".

Pred schválením správy komisára (zástupcu) prijatého výboru (príkazca) \\ t hotovosť Od sprostredkovateľa nie je možné určite identifikovať ako preddavku, takže v každom prípade sa odporúča používať účet 76.09

Ak je v poli Účet AVANSOV Použite výpočetový účet 62.02 "Výpočty na prijatých pokrokoch", potom budú finančné prostriedky prijaté od komisára určiť ako preddavku, ale pri vykonávaní spracovania Registrácia faktúr faktúr Faktúra bude vytvorená na základe zálohy a nastane automatické časové rozlíšenie. DPH s platbou vopredktoré nemôžu byť. Ak sú prijaté finančné prostriedky stále vopred vopred od kupujúceho, DPH sa opäť stlačí s výpočtom DPH z preddavku na základe správy komisára.

Vzhľadom na špecifiká zmlúv o sprostredkovaní a vylúčiť chyby v oblasti účtovania, pri uzatváraní zmluvy s komisárom (agentom) je potrebné jasne definovať postup riadenia dokumentov, termínov na podávanie správ a prevodu finančných prostriedkov, ako aj zodpovednosť strán.

Príchod Komisie

Konfiguračné funkcie vám umožní odrážať údaje o predaji tovaru podľa zmluvy Komisie, to znamená, že získava tovar od dodávateľov na realizáciu a predaj ich koncovým zákazníkom. Automatizácia procesu predaja ovplyvňuje tieto operácie:

registrácia dohody s dodávateľom-výborom na získanie tovaru na predaj;
plánovanie uvádzania provízií pre objednávky s dodávateľmi;
prijatie tovaru na implementáciu a ich účtovníctvo v skladoch podniku;
Účtovníctvo predaného tovaru a vytvorenie správy Výboru pre predaj;
platba výboru, ktorý dostávame odmenu Komisie;
precenenie non-tlakových komisií;
návrat tovaru do výboru.

Podmienky prijatia Komisie

Pravidlá prijímania na vykonávanie vykonávania sa zaznamenávajú v dokumente "Dohoda s dodávateľom" ("zásoby a obstarávanie" - "Práca s dodávateľmi" - "Dohody s dodávateľmi").

Prijatie tovaru z výboru

Potvrdenie tovaru výboru je možné naplánovať vopred vytvorením objednávky dodávateľovi dodávateľovi ("zásoby a obstarávanie" - "Práca s dodávateľmi" - objednávky dodávateľom ").

Pri objednávke je potrebný poskytovateľ o prijatí výrobkov Komisie, aby poskytovateľa v poli "Operation" vybrať hodnotu "Dostať komisiu". V prípade, že objednávka dodávateľovi je vydaná na predtým zariadenej dohode s výborom, typ recepcie pre Komisiu bude vyplnený automaticky po výbere dohody. Na rozdiel od obchodného systému a obchodného systému podľa obchodu Komisie nie je objednávka dodávateľa určená podľa plánu platobnej platby dodávateľovi. Objednávka opravuje len plánované objemy dodávky tovaru, plánovaný čas. Z hľadiska práce logistickej služby, tieto dva typy objednávok nie sú odlíšené poskytovateľom. Pokiaľ ide o všeobecné porozumenie, sú potrebné ceny a sumy dodávateľa, koľko dodávky tovaru od dodávateľa sa očakáva pri objednávaní.

Príjem tovaru Komisie do skladu Spoločnosti je vypracovaný rovnako ako nákup bežných výrobkov od dodávateľov - s pomocou dokumentu "Príjem tovaru a služieb" ("akcie a nákupy" - "obstarávanie a návrat" - "dokumenty príjemu ").

Predaj provízií

Predaj provízií sa nelíši od predaja vlastného tovaru. Vydáva sa týmito dokumentmi: "Realizácia tovarov a služieb", "Správa o maloobchodných predajoch".

Predaj možno vykonať podľa veľkoobchodných systémov alebo maloobchod. Pri vydávaní dokumentov užívateľ neznamená, aký produkt je Komisiou alebo jeho vlastný - predaj. Toto je určený systémom automaticky podľa nasledujúcej zásady. Podnikateľské organizácie zohľadňujú všetky prijaté tovary. Ak existujú vlastné, a tovar Komisie v skladoch podniku, potom sa ich vlastné a potom bude tovar komisie odpísaný. Pozrite si výsledok (tovar s akou typu vlastníctva sa odpísali pri predaji) v predajných dokumentoch. Pri vykonávaní dokumentu, informácie o písaných produktoch sú k dispozícii na karte, ktorá sa volá "Typy otvorených typov". Zoznam zobrazí, ktorý produkt a aký druh zásob je odpísaný.

Vypracovanie výboru pre správu

Program stanovuje možnosť automatickej registrácie predaja tovaru a registrácie dokumentu "Správa výboru" ("akcie a obstarávanie" - "obstarávanie a návrat" - "správy o záväzkoch"). Pri podaní správy môže výbor automaticky vypočítať odmenu Komisie.

Informácie v zozname "Správy spáchané" sú rozdelené na 2 strany:

Na stránke "Reports Reports" zobrazuje informácie o všetkých správach o splatných správach.
Na tabs "na registráciu", informácie o týchto predajoch tovaru Komisie, na ktorom ešte neboli oznámené pre predané provízie (nevydalo dokument "Report Výbor"). Informácie sú zoskupené zástupcom a organizáciami. Pre každý výbor, informácie o výške príjmov prijatých pri predaji tovaru, ktoré odovzdal Komisii konkrétnu organizáciu ("výška príjmov"), a o súčet tovaru výboru, ktorý bol vrátený Bolo preukázané, že klient ("návratová suma").

Vytlačená formulár "Správa výboru" je nasledovná: Report Výboru predaja.xls

Výpočty s komítom

Výpočty s výborom prebiehajú rovnaké ako s ostatnými dodávateľmi tovaru. Výška dlhu pred výborom je určená údajmi dokumentu "Správa o komitácii". Platba finančných prostriedkov výboru možno vykonať v hotovosti alebo bezhotovostná platba. V prípade, že systém zahŕňa použitie funkčného plánovania hotovosti, potom na základe správy môže byť výbor zaviesť novú žiadosť o peňažné výdavky.

Ak sa odmena výboru vypláca samostatne, to znamená, že sa nezohľadňuje vo výške dlhu pri vypracúvaní správy výboru, potom po prijatí finančných prostriedkov z výboru vo finančných dokumentoch je potrebné vybrať typ Operácie "Príjem platby z klienta", pretože je v podstate platba služby našej spoločnosti na predaj provízií.

Návrat tovaru Výboru

Na registráciu návratu tovaru výbor používa dokument "vrátenie tovaru k dodávateľovi" s operáciou "návratový výbor" ("akcie a obstarávanie -" obstarávanie a návrat "-" vrátenie tovaru k dodávateľom "). Výbor môže byť vrátený len na tovar, ktorý je usporiadaný pre organizáciu, to znamená, že boli získané skôr z tohto výboru a neboli predávané konečnému klientovi. Takáto prevádzka návratu nemá vplyv na vzájomné osady s výborom.

Ak chcete odrážať návrat provízií od klienta, použije sa dokument "Návrat tovaru z klienta". Je dôležité špecifikovať implementačný dokument, pre ktorý sa vráti. Ak nie je špecifikovaný implementačný dokument, tovar sa vždy vráti. Informácie o tom, ktoré tovar Komisie predával dokumentom o vykonávaní, sú obsiahnuté v tomto dokumente. Predaj provízií je možné oddeliť z predaja vlastného tovaru podľa typov zásob v tomto dokumente.

Ak je z Klienta vypracovaný na tovar, na ktorom bola správa už vypracovaná, potom výbor vypracuje iná správa, v ktorej sa vrátený tovar označuje s mínusovým znakom.

Potvrdenie tovaru v Komisii je sprevádzané nasledujúcim zapojením: \\ t

Prevod tovaru do Komisie

Konfiguračné funkcie vám umožňuje odrážať systém nielen na získanie tovaru od dodávateľov na implementáciu, ale aj prevod tovaru na realizáciu zákazníkov.

Automatizácia procesu predaja ovplyvňuje tieto operácie:

registrácia dohody s komisárkou klienta na prevod tovaru na implementáciu;
plánovanie prepravy tovaru Komisie na objednávky zákazníkov;
preprava tovaru na predaj;
Účtovníctvo predaného tovaru a vytvorenie správy komisára;
platba od pána komisára, získanie odmeny Komisie;
vrátenie tovaru od pána komisára.

Podmienky prevodu na Komisiu

Pravidlá pre prevod tovaru na implementáciu sa zaznamenávajú v dokumente "Modelová dohoda s Klientom" ("Marketing" - "Pravidlá predaja" - "Model Customer Customer") alebo "Individuálna dohoda s klientom" ("Sales" - "Údržba zákazníkov" - "Individuálne dohody so zákazníkmi").

Znamenie, že dohoda súvisí s obchodom Komisie, je inštalácia "operácie" podrobnosti do "prenosu Komisie". V dokumentoch, ktoré budú vydané podľa tejto dohody, bude automaticky zriadený typ prenosu na Komisiu.

Prevod tovaru do komisára

Prevod tovaru, ktorý môže byť vopred naplánovaný vytvorením objednávky klienta-komisára ("predaja" - "udržiavanie objednávok zákazníka" - "zákazníkmi").

Pri zadávaní objednávky klienta na prevod na Komisiu tovaru je potrebné vybrať "prevod na Komisiu" v oblasti "Prevádzka". V prípade, že objednávka zákazníka je vydaná na predtým vydanej dohode s komisárom, typ zasielania Komisii bude vyplnený automaticky po výbere dohody. Na rozdiel od obchodného systému obchodného systému nie je objednávka klienta definovaná harmonogramom platby. Objednávka stanovuje len plánované objemy prepravy tovaru, plánovaný čas.

Preprava provízií zo skladu podniku je vypracovaná rovnakým spôsobom ako zásielka bežných produktov zákazníkom - s pomocou dokumentov "Predaj a služby" - "Predaj a vrátenie" - "Predajné dokumenty").

Uvedenie do prevádzky je možné odoslať s veľkoobchodným a maloobchodným skladom. Je možné previesť na Komisiu tovaru pomocou objednávok skladov.

Ktorým sa stanovuje správa komisára

Správa "Správa pána komisára" je určená na odrážanie skutočnosti vyplnenia tovaru prevedeného na komisárovi. Dokument môže vydať len dohodu, v ktorej je špecifikovaný typ odovzdávania Komisii.

Vytlačená formulár "Správa pána komisára o predaji" je nasledovná: Reportér komisárka Soldiers.XLS

Výpočty s komisárom

Výpočty s komisárom sa vykonávajú rovnakým spôsobom ako s ostatnými klientmi. Výška dlhu komisára je určená údajmi dokumentov "Správa komisára". Platba hotovosti komisárom možno vykonať na hotovosti alebo bezhotovostné platby.

Ak sa poplatok vypláca komisárovi samostatne, to znamená, že sa nezohľadňuje vo výške dlhu pri vypracúvaní správy komisára, potom po prijatí finančných prostriedkov od komisára vo finančných dokumentoch je potrebné vybrať typ operácie "Príjem platby od klienta", rovnako ako v podstate sa platí za službu našej spoločnosti na predaj provízií.

Vrátenie tovaru komisárom

Na registráciu návratu tovaru, pán komisár používa dokument "vrátenie tovaru od klienta" s operáciou "návrat od komisára" (" Veľkoobchod"-" Registrácia predaja a návratu "-" Návrat tovaru od zákazníkov "). Pán komisár môže vrátiť len tie tovary, ktoré sú uvedené pre svoju organizáciu, to znamená, že boli získané skôr z výboru a neboli predávané konečnému klientovi. Takáto prevádzka návratu nemá vplyv na vzájomné osady s agentom Komisie.

Analýza dát

Správa "Výpočty s komitom" je určené na monitorovanie osídlenia s výborom.

Správa "Výpočet s komisármi" je určený na monitorovanie osídlení s komisármi.

späť Nahor

Organizované účtovanie obchodu Komisie. V našom príklade sú zapojené tri činnosti (organizácie): Výbor, pán komisár a subvýmisie. Teraz sa zaujímame o predaj.

Na druhej strane organizácia "komisár" na predaj tovaru využíva aj služby sprostredkovateľa - organizácie "subcommissioner". Podvýborný program sa tiež zúčastňuje na výpočtoch a pôsobí vo vlastnom mene. Jeho Komisia je 5% z ceny predaja.

Dňa 18. januára 2016 subcommissional dodal tovar kupujúcemu a stanoviť faktúru za implementáciu na vlastnom mene.
Na vykonanie tejto operácie v programe sa na realizáciu s typom prevádzky tovaru používa dokument.
V "Tvarke" dokumentu naznačuje protistranu kupujúceho a zmluvu s ním. Zmluva o zmluve - s kupujúcim.

V tabuľkovej časti na karte je výrobok vybraný zodpovedajúcou nomenklatúrou - tovar na províziách, jeho počte a cene. Od poplatku komisára a subvýmisie v našom príklade sa vypočíta ako percento z množstva predaja, potom tovar prepustený kupujúcemu za cenu výboru. Účet účtu 004.01 "Produkty prijaté v Komisii. Tovar na sklade.

Podľa odseku 7, pravidlá vykonávania získaného účtovného časopisu a faktúrami uplatňovaných pri výpočte dane z pridanej hodnoty, pán komisár, ktorý predáva tovar (práca, služby), vlastnícke práva kupujúcemu, je povinná položiť faktúru a registráciu v časopise účtovníctva prijatých a faktúrami. Faktúra bola zaslaná kupujúcemu registrovanú (vytvorenú) v "suteréne" dokumentu.

Pri vykonávaní dokumentu v účtovníctve, budem písať tovar Komisie z úveru 004.01 kupujúcemu odoslanému Kupujúcim, bude tvoriť elektroinštalácie DT 62.01 - CT 76.09 (podvýstredenie musí zaplatiť kupujúceho a subcommissions musí zoznam Tieto prostriedky komisárovi) a budú pripísané na pokroky (DT 62.02 - CT 62.01), pretože v našom príklade kupujúci urobil zálohu za budúce dodávky.

Podľa bodu 20, pravidlá vykonávania predajnej knihy používanej pri výpočte dane z pridanej hodnoty, komisárov (agentov) sa nezaregistrujú v knihe predaja faktúry vydaných kupujúcim v predaji tovaru (diel, \\ t služby), vlastnícke práva v ich vlastnom mene. Preto venujte pozornosť, dokument nezaznamenal v registri ukladania DPH (predajná kniha).

Dokument však podnikol vstup do pomocného registra realizovaného tovaru a služieb výboru (príkazcu). V tomto registri program si pamätá všetko, čo sa predáva na konkrétnom výbore a zmluve. Register sa používa na automatické vyplnenie správy o správe výboru.

Príklad vyplnenia implementácie dokumentu a výsledok je znázornený na obr. jeden.

Obrázok 1.

Podvýbor je povinný oznámiť zástupcovi Komisie. Píše správu komisára. Správa o implementácii tovaru, uvádza Komisiu kupujúcich a informácií o otázkach faktúry. Podvýborník tvrdí poplatok.

Program potrebuje vytvoriť výbor s výhľadom na správu o predaji.

Na tabináte je hlavná vec označená komisárom, zmluva s ním, metóda výpočtu Komisie Komisie (v súlade s naším príkladom - 5% z výšky predaja), označuje rozsah odmeňovania, \\ t Účet príjmov a účtovného účtu účtu (účtovné účty sú zriadené z účtovania nomenklatúry účtu účtovníctva). Ak je Komisia označovaná hlavným typom činnosti (účtovný účet výnosov 90.01), potom je uvedená Subconto - Nomenclatúra (nomenklatúra je vyplnená z adresára).

Tabuľkové časti na záložke Tovar a služby sú vyplnené automaticky pomocou tlačidla "Fill" -\u003e Vyplňte implementované v rámci zmluvy. Podľa tohto tímu sa program bude zaoberať akumulačným registrom implementovaným tovarom a službám výborov (princípov) a vyplniť tabuľkovú časť zoznamu tovaru, ktorú realizuje každý kupujúci s uvedením dátumu vykonávania, vypočítava výšku odmenu Komisie. V našom príklade bola implementácia len jedna.

V záložke podvýbor uvádza, že pri odoslaných tovare, kupujúci došlo k pokroku.

Karta výpočtu sa používa na zadanie účtovných účtov (používame predvolené účty, ktoré sú nainštalované v informáciách o účte účtu zaregistrovať sa so zmluvnými stranami), a tam je začiarknutie políčka, ktoré vám umožní udržať výšku Komisie z príjmov výboru.

Po vyplnení dokumentu (záložka produkty a služby) v záložke je faktúra vybitá pomocou príslušného tlačidla pre množstvo odmeňovania.

Wipces majú veľmi jednoduchý dokument. Odmena Komisie pre subvýmisie je príjmy. Preto pri vykonávaní dokladu v účtovníctve a daňovom účtovníctve vzrástli príjmy (DT 62,01 - CT 90.01.1), výška príjmov sa rozlišuje na DPH (DT 90.03 - CT 68.02) a súhrn Komisie Komisie z Príjmy výboru (DT 76.09 - CT 62.01).

Dokument tiež urobí vstup do akumulačného registra predaja DPH (predajná kniha) a zapíše do registra implementovaný tovar a služby výborov (princípov) záznamov o realizovaných tovare.
Príklad vyplnenia správy o dokumente Výboru a výsledok je znázornený na obr. 2.

Obrázok 2.

Podľa odseku 11, pravidlá vykonávania časopisu účtovníctva a faktúr faktúr, pán komisára, ktorí predávajú tovar z vlastného mena, musia dostať faktúru z výboru na meno kupujúceho a zaregistrovať ho na faktúre meracieho časopisu. Preto, keď pán komisár stanoví príslušné faktúry, subccomisera sa bude musieť vrátiť do dokumentovej správy výboru, na základe jeho základu, aby sa vytvoril dokument prijatý dokument (dokumenty) av zozname, ktorý sa zdá, že vyberie pohľad na faktúru - faktúra za potvrdenie (pozri obrázok 3).

Obrázok 3.

Vo forme dokumentov, ktorý sa otvorí, získaná faktúra je označená číslom a dátumom faktúry prijatej od zástupcu Komisie, ako aj používanie prepojenia výberu, je vybraná faktúra vystavená podpímónom kupujúcemu. Kódex typu prevádzky - 04 Produkty, práce, Služby výboru. Pri vykonávaní takéhoto dokumentu sa zaznamenáva len v účtovnom časopise účtu.
Získaná faktúra dokumentov je uvedená na obr. štyri.

Obrázok 4.

Organizácia "komisárka", ktorá dostala správu subvýmisie v jeho programe, vytvára dokument správy komisára (agent) o predaji.

Na karte je hlavná vec vybraná subcommissions protistrany, dohoda s ním, naznačuje metódu výpočtu odmeny Komisie. Ako účet účtu účtu účtovníctvo v predvolenom dokumente, 44.01 "Náklady na liečbu v organizáciách, ktoré sa zaoberajú organizáciami obchodné aktivity"S analytickou službou komisárov (náklady na výdavky s výhľadom na iné výdavky s výhľadom na iné výdavky), že nás plne vyhovuje. Účtovný účet DPH - 19.04 "DPH pre zakúpené služby". Začiarknite políčko. Odmena Komisie je uložená z príjmov.

Záložka Implementácia tlačidla "Fill" → Vyplňte implementáciu alebo pridať z implementácie, je naplnená všetkým tovarom preneseným na implementáciu, a potom manuálne upravené na základe správy prijatého od submissation. Karta obsahuje dve tabuľkové časti.

V hornej časti tabuľkovej časti sú uvedené kupujúci. Dolná tabuľková časť je naplnená samostatne pre každého kupujúceho. Určuje realizovaný tovar, ich počet, predajnú cenu a transferovú cenu. Výška Komisie sa vypočíta automaticky pre každý riadok. Účtovný účet 004.02 "Tovar prešiel na Komisiu." Zostávajúce účty v prípade prevodu tovaru na podvýznamné, nemajú žiadny význam. V hornej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho sa súčet všetkých a množstvo DPH automaticky vypočíta na základe hodnoty predaného tovaru. V súlade s PP. A, a K, článok 1, pravidlá dokončenia faktúry, pri vypracúvaní výboru (istiny) faktúry vystavenej komisárom (agentom), označuje dátum vydávania faktúry komisárkou (agent), \\ t meno a podrobnosti kupujúceho. Preto je potrebné nainštalovať príznavku SF a špecifikovať dátum faktúry zobrazený subcommissional pre kupujúceho. Dokumenty Faktúra vystavená každému kupujúcemu sa vytvorí automaticky pri vykonávaní dokumentu. Faktúry sa zaznamenávajú len v účtovnom časopise účtu.

Na karte Cash: Je indikovaná typom platobnej správy - zálohová platba, kupujúci, dátum zálohy, sumu s DPH, sadzbou DPH a výšku DPH.

Potom na karte bola hlavná faktúra zaznamenaná subcommissioner pre odmenu Komisie.
Správa o dokumentoch komisára (agent) o predaji je znázornená na obr. päť.

Obrázok 5.

Pri vykonávaní dokumentu vypíšem úver na účte 004.02 implementovaným na podvýznamnej časti (elektroinštalácia 1), akrujem účtu Debet 62.01 Dlh za predaný tovar podvýboru a úverový účet 76.09 Dlh výboru (elektroinštalácia 3), účtovníctvo Na účte Debet 44.01 Poplatky za uvedenie do prevádzky 44.01 (WINCING 4) pridelí debet dlhu 19.04 výšku DPH podaného subvýmisie (elektroinštalácie 5) a zadržiava Komisia príjmy (zapojenie 2).

Dokument urobí záznamy do registrov prezentovaných registrov akumulácie DPH, DPH pokroku podľa dohôd Komisie a tovarov a služieb výborov (princípov).
Výsledok dokumentu Správa komisára (agent) o predaji je znázornená na obr. 6.

Obrázok 6.

Komisár musí zase oznámiť výboru. Preto, keď dostal správu subvýmisie, píše svoju správu výboru a tiež správy o realizovaných tovaroch, kupujúcich a vystavených, už priamo na nich, faktúry.

On, ako aj subcommissioner, vytvára dokument v programe správu výboru s výhľadom na predajnú správu.

V dokumente na tabináte je hlavná vec indikovaná výbor, zmluva s ním, metóda výpočtu Komisie Komisie (v súlade s naším príkladom - 10% z množstva predaja), je uvedené rozsahom odmeňovania, účtovných účtov.

Záložky Produkty a služby a záložka Peniaze sú vyplnené presne rovnakým spôsobom ako na subvýmisie. Po vyplnení dokumentu na karte je faktúra za množstvo odmeňovania vybitá pomocou príslušného tlačidla.

Pri vykonávaní dokumentu v účtovnom a daňovom účtovníctve bude komisárom účtovať komisár (DT 62.01 - CT 90.01.1), DPH (DT 90.03 - CT 68.02) a poverenia Komisie o príjmoch výboru (DT 76.09 - CT 62.01) Zaznamenáva sa v registri DPH Akumulácie predaja (predajná kniha).

Výbor pre dokumentové správy a výsledok je znázornený na obr. 7.

Obrázok 7.

Agent Komisie musí dostať faktúru výboru, ktorú výbor zaslal na meno kupujúceho, a zaregistrovať ho do meracieho časopisu faktúry. Takáto faktúra, ako vieme, je vytvorená na základe Výboru pre správu dokumentov (pozri obr. 8).

Obrázok 8.

Vo formulári dokumentu získaná faktúra označuje podrobnosti faktúry, ktorú prijal z výboru, a pomocou odkazu na výber, faktúra vyberá komisár kupujúcemu.
Faktúra dokumentu prijatá z výboru je uvedená na obr. deväť.

Obrázok 9.

A nakoniec sme dosiahli organizáciu "Comittor". Combittor, prijímanie správy komisára, v jeho programe vytvára dokument správy komisára (agent) o predaji.

Hlavným komisárom je hlavným komisárom vybraný komisár, zmluva s ním označuje spôsob výpočtu odmeny Komisie, účtovníctva nákladov na uvedenie do prevádzky, Účet DPH, zaškrtnuté schránky Komisie je uchovávaná z príjmov.

Implementácia implementácie sa plní ako v organizácii "komisár". V spodnej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho je zavedený realizovaný tovar, ich počet, predajná cena a transfer cena. Výška Komisie sa vypočíta automaticky. Účtovný účet 45.01 "Zakúpený tovar odoslaný", príjmový účet 90.01.1, Účet DPH 90.03 a účtu výdavkov 90.02.1 sú stanovené z účtu informácií o účtovníctve nomenklatúry. V hornej časti tabuľkovej časti pre každého kupujúceho je príznak SF nastavená a označuje dátum faktúry vyplývajúceho zo strany Komisie. Dokumenty Faktúra vystavená každému kupujúcemu sa vytvorí automaticky pri vykonávaní dokumentu.

Na karte Cash: Je indikovaná typom platobnej správy - zálohová platba, kupujúci, dátum zálohy, sumu s DPH, sadzbou DPH a výšku DPH. Obsah tejto záložky pre výbor je veľmi dôležitý, pretože na základe určených údajov sa dokument obnoví DPH na prijaté vopred.

Na karte sa potom zaznamenáva hlavná faktúra za poplatok Komisie prijatý od komisára.
Správa o dokumentoch komisára (agent) o predaji je znázornená na obr. 10.

Obrázok 10.

Pri vykonávaní dokumentu, odpíšem účet s úverom 45.01 v debet účtu 90.02.1. Implementovaný tovar (elektroinštalácia 1), Accruem na úverový účet 90.01.1 Príjmy (elektroinštalácia 3), Accuem DPH (Zapojenie 5) , Účtovníctvo na účte Debet 44.01 Komunikačné poplatky (elektroinštalácia 4), pridelí debetný dlh 19.04, výška DPH podanej komisárom (elektroinštalácie 6) bude mať Komisiu o príjmoch (zapojenie 2) a obnoviť DPH z pokročilého preddavku (zapojenie 7).

Dokument vykoná záznamy v registroch akumulácie DPH.
Po prvé, zálohy DPH podľa kúpní zmlúv a DPH sú obnovené DPH pre prijatý pokrok a zaznamenané v nákupnej knihe.
Po druhé, prezentovaná DPH - pán komisárka predstavovala výšku DPH vo svojej odmene.
Po tretie, predaj DPH - v súlade s bodom 20 pravidiel na zachovanie knihy predajných komitistov (zásad), vykonávacieho tovaru (práce, služieb), majetkové práva podľa Dohody Komisie (dohoda o agentúre), ktorá poskytuje predaj v mene \\ t Komisárka (agent) register v knihe predaja vydaného Komisárom (agentom) faktúr, ktorý odráža ukazovatele faktúr vydaných komisárom (agentom) kupujúcemu.
Výsledok dokumentu Správa komisára (agent) o predaji je znázornená na obr. jedenásť.

Obrázok 11.

Pozrime sa, čo je obsiahnuté v knihe predaja a knihy nákupov z výboru, v účtovných časopisoch pre faktúry u komisára a subvýmisie.
V predajnej knihe vo výbore, dve záznamy. Faktúra vopred (kód typu prevádzky je 02) a faktúra na implementáciu (kód typu prevádzky je 01) na meno kupujúceho (graf 7), informácie o sprostredkovači (stĺpce 9 a 10) sú vyplnené.
Kniha predaja výboru, pokiaľ ide o náš príklad, je znázornený na obr. 12.

Obrázok 12.

V knihe nákupu na výbore tri vstupy. Faktúra z dodávateľa tovaru (Kódex typu prevádzky je 01), faktúra od komisára pre odmenu (Kódex typu prevádzky je 01) a DPH sa obnoví podľa výsledného preddavku (Kódex. \\ T Typ prevádzky - 22).
Kniha nákupu výboru, pokiaľ ide o náš príklad, je znázornený na obr. 13.

Obrázok 13.

Uvidíme Journal of účtovanie faktúr v Komisii. Pán komisár vykazoval faktúru za zálohu (kód typu prevádzky - 05) a faktúru za implementáciu (kód typu prevádzky - 04). V stĺpci 8 je zadaný kupujúci, predávajúci je uvedený v stĺpci 10 - Výbor a v stĺpci 14 - Faktúra bude odkazovať na faktúru v časti 2 časopisu získaného z výboru. Stĺpec 10 Časti časopisu špecifikoval podvýbor (pozri obr. 14).

Obrázok 14.

Pozrime sa na účet faktúry za faktúru na subvýmisie. Podvýborný výbor vykazoval faktúru za zálohu (kód typu prevádzky - 05) a faktúra za implementáciu (kód typu prevádzky - 04). V stĺpci 8 je uvedený kupujúci, predávajúci je špecifikovaný v stĺpci 10 - Komisia a v stĺpci 14 - Faktúra vystavená podvýbornou faktúrou odkazuje na faktúru v časti 2 časopisu získaného od komisára (pozri obr. 15).

Obrázok 15.