Musíte skontrolovať LLC - protistranu, aby ste sa vyhli dodatočným daniam. Môžete to urobiť cez internet - existuje niekoľko služieb. Článok obsahuje všetko na overenie, vr. bezplatné online formuláre.
K dnešnému dňu existuje iba jedna online služba na kontrolu spoločnosti - protistrana, ktorá poskytuje prístup ku všetkým informáciám o jej činnosti a generuje kompletnú dokumentáciu o spoločnosti. Toto je služba "Glavbukh: overovanie protistrán". Skúste zadarmo
Overte si protistranu online
Prečo je dôležité skontrolovať protistranu spoločnosti
Ak vaša protistrana poruší daňové zákony a predpisy, táto skutočnosť sama osebe nepovedie k zamietnutiu odpočtu DPH alebo stiahnutiu výdavkov. Daňové riziká vznikajú, keď existuje súbor okolností, ktoré naznačujú, že firma protistrany sa nechová v zlej viere a nebol vykonaný podrobný a dôkladný audit firmy. V tomto prípade sa dodatočné zdanenie stáva realitou.
Na minimalizáciu daňové riziká, je potrebné skontrolovať protistranu prostredníctvom internetu a zbierať informácie o jej skutočných aktivitách.
Na aké otázky si overiť spoločnosť cez internet
Aby bolo overenie spoločnosti uznané ako úplne úplné, pri prístupe k online službám je potrebné zhromažďovať nielen informácie o samotnej protistrane, ale aj informácie o:
- predmet transakcie;
- registrácie protistrany;
- jeho finančná situácia;
- jeho vedenie a vlastníkov.
V iných službách môžete získať Ďalšie informácie o partnerovi. Zoznam informácií a online služieb, kde sú dostupné potrebné údaje, nájdete v tabuľke 1.
| č. p / p | Čo treba vedieť pri kontrole spoločnosti | Kde získať informácie |
| všeobecné informácie | ||
| 1. | Je protistrana registrovaná ako právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ | Služba Federálnej daňovej služby na adrese egrul.nalog.ru |
| 2. | Sú informácie o ňom v štátnych registroch spoľahlivé? | Databáza FTS egrul.nalog.ru |
| Spoľahlivosť protistrany | ||
| 3. | Finančný stav podľa ročnej účtovnej závierky |
Služba Rosstat na www.gks.ru/accounting_report Skontrolujte účtovníctvo |
| 4. | Existujú nevyrovnané daňové dlhy | Databáza FTS service.nalog.ru/zd.do |
| 5. | Ako často protistrana žaluje |
|
| 6. | Je exekučné konanie na dlhy protistrany |
Základňa Federálna služba súdni exekútori na fssprus.ru |
| 7. | Je protistrana považovaná za nepoctivého dodávateľa? |
Služba Federálneho protimonopolného úradu zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html |
| 8. | Je protistrana v konkurznom konaní? |
United federálna základňa bankrot.fedresurs.ru |
| Registrácia protistrany | ||
| 9. | Je protistrana v procese reorganizácie alebo likvidácie |
Jednotný štátny register se.fedresurs.ru/Companies |
| 10. | Hrozí mu vylúčenie z Jednotného štátneho registra právnických osôb? |
Jednotný štátny register na adrese se.fedresurs.ru/Companies |
| Riaditeľ a vlastníci protistrany | ||
| 11. | Skutočný alebo „masový“ vodca |
Služba Federálnej daňovej služby na kontrolu „hromadného charakteru“ riaditeľov service.nalog.ru/mru.do |
| 12. | Má riaditeľ právo pracovať na tejto pozícii? |
Online služba Federálnej daňovej služby na kontrolu diskvalifikácie manažérov na service.nalog.ru/disfind.do |
| 13. | Je riaditeľ protistrany oprávnený podpisovať dokumenty |
Služba Federálnej daňovej služby service.nalog.ru/svl.do |
| 14. | Je platný riaditeľský pas? |
Databáza neplatných cestovných pasov ruských občanov na webovej stránke migračného odboru Ministerstva vnútra na services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 |
| Ďalšie informácie | ||
| 15. | Urobte to cudzích občanov pracovné povolenia alebo patenty |
Základňa na services.guvm.mvd.rf /info-service.htm?sid=2060 |
| 16. | Sú na nadobudnutej nehnuteľnosti nejaké ťarchy (záloha, hypotéka a pod.) |
|
Pri prístupe k uvedeným online službám, aby ste si následne potvrdili, že spoločnosť bola skontrolovaná, odporúčame vždy urobiť snímku obrazovky z obrazovky, ktorá zobrazuje výsledky kontrol vydaných službami.
Kontrola právnickej osoby podľa TIN na webovej stránke Federálnej daňovej služby
Nasledujúca služba vám umožňuje skontrolovať spoločnosť z hľadiska toho, či je registrovaná ako platiteľ dane:
Používanie služby je jednoduché, stačí postupovať podľa nasledujúceho algoritmu.
Krok 1. Vyberte kategóriu vyhľadávania - právnická osoba alebo podnikateľ / roľnícka farma.
Krok 2 Zadajte:
- alebo názov spoločnosti, TIN alebo OGRN;
- alebo celé meno podnikateľa/vedúceho poľnohospodárstvo, región, OGRNIP alebo TIN.
Krok 3
Krok 4 Kliknite na tlačidlo "Nájsť".
Ako pochopiť výsledok online kontroly a v akých prípadoch daňové riziko pozri tabuľku 2.
Tabuľka 2 Kontrola právnickej osoby podľa DIČ
| č. p / p | Výsledok online kontroly | Vysvetlenie rizika |
| 1. | Informácie sa nenašli | Protistrana nie je registrovaná ako právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ |
| 2. | Bol doručený výpis s poznámkou v časti „Informácie o zakladateľoch (účastníkoch) právnická osoba» | Informácie o vlastníkoch protistrany sú nespoľahlivé |
| 3. | Prijatý výpis so značkou v časti „Adresa (miesto)“ | Zadaná nesprávna adresa protistrany |
Skontrolujte finančnú stabilitu spoločnosti
Oboznámený s finančné výkazy na kontrolu právnickej osoby umožňuje nasledujúcu bezplatnú službu Rosstat:
Ak chcete získať ročné zúčtovanie protistrany, postupujte podľa nasledujúceho algoritmu.
Krok 1. Zadajte obdobie, za ktoré chcete dostávať prehľady, počnúc rokom 2012.
Krok 2 Zadajte DIČ právnickej osoby.
Krok 3 Vyberte formát odpovede (zobraziť, vygenerovať súbor Word alebo Excel).
Krok 4 Zadajte overovacie znaky z obrázku.
Kontrola daňového dlhu spoločnosti
Skontrolujte bezplatnú spoločnosť z hľadiska nesplatených daňové dlhy umožňuje nasledujúcu službu:
Ak chcete získať potrebné informácie, postupujte podľa jednoduchého algoritmu.
Krok 1. Zadajte overovacie znaky z obrázku.
Krok 2 Zadajte DIČ právnickej osoby alebo podnikateľa.
Krok 3 Kliknite na tlačidlo „Hľadať“.
Ak sa nájde protistrana, tak buď má dlhy na daniach, alebo nepodáva hlásenia viac ako rok. To znamená, že existuje reálne riziko platobnej neschopnosti protistrany.
Kontrola bankrotu spoločnosti
Ak chcete zistiť, či sa proti protistrane vedie konkurzné konanie, môžete bezplatne použiť funkciu „rozšíreného vyhľadávania“ v jedinej federálnej databáze:
Algoritmus akcií je jednoduchý.
Krok 1. V ponuke „Vyhľadávanie dlžníkov“ vyberte možnosť „Rozšírené vyhľadávanie“.
Krok 2 Vyplňte polia „Názov“, „Adresa“, „Región“, „Kategória“ a „Kód“. Do poľa „Kód“ môžete zadať OKPO, TIN alebo OGRN.
Krok 3 Stlačte tlačidlo "Hľadať".
Ako preveriť právnickú osobu vo vzťahu k jej vedúcemu a vlastníkom
Bezplatná služba Federálnej daňovej služby pomôže odstrániť riziko „hromadného“ riaditeľa protistrany alebo jej zakladateľov:
Vodcu môžete skontrolovať v štyroch krokoch.
Krok 1. Vyberte kategóriu vyhľadávania - vedúci alebo zakladateľ (účastník).
Krok 2 Zadajte DIČ a celé meno kontrolovanej osoby.
Krok 3 Zadajte overovacie znaky z obrázku.
Krok 4 Kliknite na tlačidlo "Nájsť".
Služba ukáže, či je kontrolovaná osoba riaditeľom alebo vlastníkom viacerých spoločností.
Ako skontrolovať LLC podľa otvorených údajov
Od 1. augusta 2018 funguje nová bezplatná služba Federálnej daňovej služby „Transparentné podnikanie“ určená na kontrolu firmy alebo podnikateľa. Množstvo poskytovaných informácií sa bude časom zvyšovať. Prečítajte si o tom v tabuľke 3.
Tabuľka 3 Ako skontrolovať právnickú osobu
| dátum | Aké informácie budú k dispozícii |
| 1. augusta 2018 |
|
| 1. októbra 2018 |
|
| 1. decembra 2018 |
|
- Zistite, ako skontrolovať IP >>
- Zistite štatistické kódy online podľa TIN >>
- Zistite ako
Pred uzavretím zmluvy si firma zisťuje, čo všetko je o potenciálnom obchodnom partnerovi známe. Na kontrolu protistrany je vhodné využiť bezplatnú službu Federálnej daňovej služby. Prejdite na webovú stránku daní a získajte potrebné informácie.
Pri príprave materiálov používame iba informácie
Pre rýchlu kontrolu protistrany ponúka Federálna daňová služba svoju vlastnú bezplatnú službu
Jednou z fáz prípravy na obchod je získanie informácií o budúcej protistrane. Ak spoločnosti predtým neinteragovali, musíte zistiť, ako protistrana podniká, aká je spoľahlivá, či nie sú nejaké problémy s daňou alebo inými spoločnosťami. To vám umožní predvídať riziká transakcie a znížiť ich. Okrem toho sa od spoločnosti vyžaduje opatrnosť: ak uzatvorí dohodu s nespoľahlivou protistranou alebo fiktívnou spoločnosťou, dôsledky z toho padajú na ňu. Federálna daňová služba môže takúto transakciu považovať najmä za pokus vyhnúť sa splneniu daňovej povinnosti. Spoločnosť bude musieť zaplatiť dodatočné dane alebo stráviť čas spochybňovaním časového rozlíšenia.
Vyhnúť sa negatívne dôsledky, informujte sa o budúcom obchodnom partnerovi, ktorý riadi spoločnosť, či skutočne existuje na zadanej adrese atď. Protistranu si môžete skontrolovať podľa DIČ alebo iných údajov na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby nalog.ru (aj keď zadáte do prehliadača „nalog.ru“ v ruštine, vyhľadávací nástroj sa automaticky presmeruje na daňovú stránku a bude k dispozícii overovacia služba). Informácie o spoločnosti môžete získať:
- podľa TIN,
- podľa OGRN,
- podľa názvu.
Ako skontrolovať protistranu na daňovom webe
Kontrola protistrany a získanie informácií o nej pomocou webovej stránky IFTS nezaberie veľa času: stačí poznať DIČ alebo meno. krok za krokom algoritmus takéto:
- OTVORENÉ domovskej stránke stránky.
- Nájdite na ňom časť „Elektronické služby“.
- V sekcii vyberte odkaz „Riziká podnikania: skontrolujte seba a protistranu“.
Na overovacej stránke:
- Vyberte možnosť „Právnická osoba“, ak je protistranou organizácia, alebo „Osobný podnikateľ / roľnícka farma“, ak sa chystáte uzavrieť obchod s individuálnym podnikateľom.
- Do vyhľadávacieho formulára zadajte DIČ, OGRN alebo názov spoločnosti. Pri zadávaní názvu môžete uviesť aj región, v ktorom sa nachádza jeho hlavné sídlo, nie je to však povinné. Ak chcete vyhľadať informácie o jednotlivom podnikateľovi, namiesto OGRN zadajú OGRNIP a namiesto mena celé meno a región bydliska.
- Zadajte testovaciu kombináciu písmen a číslic.
- Kliknite na Nájsť.
Ak má systém informácie o osobe, o ktorú máte záujem, poskytne ich.
Daňová webová stránka pri kontrole poskytuje informácie o protistrane z Jednotného štátneho registra právnických osôb
Informácie, ktoré získate pri overovaní, sú údaje z registra právnických osôb (alebo USRIP, ak kontrolujete fyzického podnikateľa). Systém vygeneruje súbor PDF na stiahnutie. Súbor obsahuje najmä tieto informácie:
- o registrácii spoločnosti;
- o registračnom orgáne;
- o daňovom účtovníctve;
- o prihlásení poistenca do Dôchodkového fondu a Fondu sociálneho poistenia;
- o základnom imaní (základné imanie, schválený fond, akciové vklady);
- o konateľovi spoločnosti, ktorý má právo konať v jej mene bez plnomocenstva;
- o odbore činnosti spoločnosti podľa OKVED;
- o licenciách spoločnosti;
- o zastúpeniach a pobočkách;
- o zmenách údajov v registri.
V prípade, že potrebujete potvrdiť, že ste si overili protistranu, požiadajte Federálnu daňovú službu o výpis. Je možné ho získať v elektronickom formáte, dokument je certifikovaný vylepšeným podpisom. Ak chcete získať takýto extrakt, podajte žiadosť pomocou špeciálneho formulára.
Správca dane starostlivo analyzuje informácie, ktoré sa mu poskytujú pri registrácii novej spoločnosti alebo pri reorganizácii, zmene riaditeľa sro a pod. Údaje v Jednotnom štátnom registri právnických osôb sú spravidla spoľahlivý. Existuje však riziko, že protistrana poskytla nesprávne alebo nesprávne informácie, čo uniklo pozornosti daňových úradov. Stáva sa aj to, že firma zmeny nenahlásila, hoci je povinná. A register je zastaraný. Toto by ste mali vziať do úvahy pri preverovaní budúceho obchodného partnera. Čím kompletnejšiu analýzu vykonáte, tým nižšie budú riziká. Na webovej stránke Federálnej daňovej služby si môžete nezávisle skontrolovať, či adresa spoločnosti patrí medzi hromadné a či je jej riaditeľ na zozname diskvalifikovaných osôb alebo medzi riaditeľmi, ktorí majú niekoľko firiem naraz. Stránka vám tiež umožní zistiť, či má protistrana značný daňový dlh. Kladná odpoveď na každú z týchto otázok môže naznačovať, že protistrana nie je v bezpečí.
Proces kontroly protistrany môže trvať veľa času: budete musieť použiť nielen webovú stránku Federálnej daňovej služby, ale aj ďalšie bezplatné zdroje: súbor arbitrážnych prípadov, Federálny zdroj atď. Služba Kontrola protistrany vám ušetríte čas a námahu. Služba je platená, ale nemusíte zbierať informácie z rôznych zdrojov sami: systém to urobí za vás. Hĺbka a rozmanitosť overovania závisí od toho, ktorú tarifu používate. Ale aj pri najjednoduchšej sadzbe dostanete informácie, ktoré vám umožnia posúdiť riziká transakcie.
Čeliť nezvyčajnej situácii? V našom článku vám povieme, ako skontrolovať organizáciu. Tieto znalosti nebudú zbytočné, pretože niekedy môžu pomôcť: zistite pravosť spoločnosti, skontrolujte spoľahlivosť partnera. Takže podľa akých údajov môžete skontrolovať organizáciu:
- Podľa jej mena.
- Podľa prideleného DIČ.
- Podľa hlavného štátneho registračného čísla (OGRN).
Zvážme každú položku podrobnejšie.
Kontrola podľa mena
Organizáciu si môžete overiť podľa mena na internete. Na to stačí zabodovať vo vyhľadávači, málokedy sa tam ktorá firma nepokúsi zasvietiť. Ďalej zo stránky môžete zistiť adresu spoločnosti, jej DIČ a ďalšie údaje, ktoré budú užitočné pri vyhľadávaní. Nebude tiež zbytočné skontrolovať http://www.nalog.ru/ - webovú stránku daňových úradov, zadajte názov organizácie a ak existuje, počítač ju zobrazí. Môžete ísť na: spark.interfax.ru/Front/index.aspx a získať informácie tam. Ak chcete skontrolovať licenčné číslo tejto organizácie, musíte prejsť na nasledujúce odkazy:
- Licencie firiem, ktoré najímajú ľudí na prácu v zahraničí - services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
- Licencie cestovnej kancelárie - firms.turizm.ru
- Cestovné kancelárie - register.russiatourism.ru
- www.gosuslugi.ru - zadajte názov organizácie do vyhľadávača.
Treba však mať na pamäti, že kontrola licencie nie je 100%-ná, mali by ste sa tiež obrátiť na orgány, ktoré ju vydali, aby ste to objasnili.
Kontrolujeme podľa DIČ
Organizáciu môžete skontrolovať aj podľa TIN na počítači. Čo je DIČ organizácie - ide o identifikačné číslo daňovníka, to znamená, že každá organizácia sa musí pri otvorení zaregistrovať na daňovom úrade. Ak chcete vyhľadať našu spoločnosť, musíte prejsť na stránku http://www.valaam-info.ru/fns, vyplniť prázdne polia údajmi, ktoré poznáme, a vyhľadať. Alebo http://www.k-agent.ru/?mod=egpl Poznámka: DIČ organizácie pozostáva z 10 číslic, individuálny podnikateľ - 12.
Kontrolujeme podľa PSRN
OGRN - číslo záznamu informácií o právnickej osobe. osoba v hlavnom štátnom registri. Skladá sa z 13 čísel, ktoré majú svoj osobitný význam. OGRN organizácie môžete skontrolovať na internete na webovej stránke federálneho daňového úradu - egrul.nalog.ru. Na rovnaké účely môžete prejsť na stránku http://www.skrin.ru/, ale táto služba je k dispozícii iba pre predplatiteľov. Môžete sa tiež obrátiť na daňový úrad, poslať písomnú žiadosť so žiadosťou o vydanie výpisu z Jednotného štátneho registra právnických osôb o tejto organizácii. Tieto informácie nie sú dôverné, odpoveď zvyčajne príde do 6 pracovných dní.
Na týchto stránkach si môžete nielen skontrolovať prítomnosť organizácie, ale aj dozvedieť sa iné užitočná informácia: kedy bola založená, kto to má na starosti, kde sídli, zmenila sa adresa firmy alebo nie, či existujú daňové dlhy, zmenil sa majiteľ alebo nie. Niekedy tieto údaje stačia na vytvorenie počiatočného názoru na činnosť organizácie. A buďte opatrní, nebuďte leniví skontrolovať informácie ešte raz.
Ako potvrdiť spoľahlivosť obchodného partnera, povedal Pavel Martynchenko, vedúci právny poradca odboru daňovej bezpečnosti, medzinárodného plánovania a rozvoja KSK Group.
Štatistické údaje potvrdzujú, že boj proti „žabkám“ prináša svoje ovocie, napríklad výber dane z príjmu v roku 2016 oproti roku 2015 vzrástol o 8,5 percenta a DPH oproti rovnakému obdobiu o 6,6 percenta.
V boji za pozitívny trend vo výbere daní pomáhajú inšpektori FTS softvérový balík DPH ASC 2. Komplex zisťuje daňové medzery identifikáciou bezohľadných spoločností v dodávateľskom reťazci tovaru v krajine od dovozcu, výrobcu až po konečného spotrebiteľa, vývozcu. Problém preverovania dobrej viery svojich protistrán je tak pre podniky čoraz naliehavejší. Napriek tomu, že stále nedošlo k legislatívnej konsolidácii pravidiel pre výkon náležitej starostlivosti a obozretnosti pri výbere obchodných partnerov, v prvom rade práve na túto povinnosť sa odvolávajú regulačné orgány pri uplatňovaní nárokov na platnosť daňového zvýhodnenia.
Overenie dobrej viery protistrany je možné prostredníctvom aplikácie súboru opatrení, ktoré majú za cieľ zabezpečiť, aby sa daňovník mohol presvedčiť o slušnosti svojho partnera. Auditovaná spoločnosť musí byť prevádzkovou organizáciou, ktorá môže plniť svoje záväzky vyplývajúce zo zmluvy (uznesenie Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 20. apríla 2010 č. 18162/09; list Federálnej daňovej služby z 23. januára 2013 č. AC-4-2 / [chránený e-mailom]).
Minimalizácia rizika
Po zistení dôveryhodnosti obchodného partnera spoločnosť minimalizuje riziká pri uplatňovaní nárokov na opodstatnenosť daňového zvýhodnenia v rámci odpočtov DPH a výdavkov znižujúcich základ dane z príjmov. V súlade s odsekom 10 vyhlášky pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie z 12. októbra 2006 č. 53 „O posudzovaní platnosti získania daňového zvýhodnenia daňovníkom rozhodcovskými súdmi“ skutočnosť, že protistrana porušuje svoje daňové povinnosti, nie je sama osebe dôkazom získania neprimeraného daňového zvýhodnenia. Daňové zvýhodnenie môže byť uznané ako neoprávnené, ak kontrolóri preukážu, že firma konala bez nich vďaka pracovitosti a opatrnosť a mala si byť vedomá porušení, ktorých sa protistrana dopustila, najmä v dôsledku vzťahu vzájomnej závislosti alebo príslušnosti daňovníka k protistrane. Chcel by som poznamenať, že by sa mala venovať väčšia pozornosť overovaniu protistrán pri transakciách, ktoré sú pre daňovníka významné, keďže výška dodatočných poplatkov za transakciu s bezohľadnou protistranou môže predstavovať až 50 percent obratu.
Organizovanie udalosti
Takže na kontrolu protistrany by sa mali vykonať špeciálne udalosti, zvážime ich krok za krokom.
Krok 1. Elektronické overenie
Najprv musíte na stránke využívať elektronické verejné služby daňová služba: www.nalog.ru (List ministerstva financií z 12. júla 2016 č. 03-01-10/41099). Na stránke si môžete overiť právnu spôsobilosť protistrany podľa údajov o DIČ; OGRN alebo podľa mena (článok 3, článok 49 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie), to znamená, skontrolujte, či je zaregistrovaný túto organizáciu v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Ak nie je v príslušnom registri, nie je možné s ním uzavrieť dohodu. Služba vám tiež umožňuje zistiť, či vedúci alebo účastník protistrany odmietol riadiť alebo sa podieľať na takejto organizácii (https://service.nalog.ru/svl.do). Treba skontrolovať daňový dlh, ako aj včasnosť hlásenia (https://service.nalog.ru/zd.do). Tam môžete tiež objasniť, či bolo prijaté rozhodnutie týkajúce sa protistrany o nadchádzajúcom vylúčení v súvislosti s nerealizáciou najnovšia aktivita(https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83).
Krok 2. Žiadosť o dokumenty
V záujme minimalizácie daňových rizík sa daňovníkovi odporúča pred uzavretím obchodu vyžiadať si doklady potvrdzujúce právnu spôsobilosť kontrolovanej protistrany a schopnosť plniť si svoje povinnosti. Takže na základe prúdu súdna prax a obsahu listov Federálnej daňovej služby a ministerstva financií možno spoločnostiam odporučiť, aby si vyžiadali tieto dokumenty:
- stanovy;
- osvedčenie o zapísaní informácií o organizácii do Jednotného štátneho registra právnických osôb alebo individuálnych podnikateľov do Jednotného štátneho registra podnikov;
- osvedčenie o daňovej registrácii organizácie alebo jednotlivého podnikateľa;
- doklad o vymenovaní prednostu (rozhod valné zhromaždenie a poradie menovania);
- výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb pre organizáciu alebo výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb pre individuálnych podnikateľov;
- daňové a účtovné výkazníctvo;
- licencie (ak činnosť podlieha licencovaniu);
- informácie o vozidiel(ak je uzavretá zmluva o dodávke alebo preprave);
- informácie o stavebnej technike (ak firma vykonáva práce na dohodu).
Všetky predložené kópie dokumentov musia byť riadne overené, to znamená s podpisom a pečiatkou (ak ju má individuálny podnikateľ) overenej protistrany.
Toto odporúčanie sa potvrdzuje súdna prax Dovolací súd tak v uznesení odvolacieho šestnásteho rozhodcovského súdu zo dňa 11.04.2017 číslo 16AP-5007/2016 vo veci A15-2566/2016 označil za jeden z dôkazov o nedostatočnom výkone splatnej mierou opatrnosti a obozretnosti pri výbere protistrany môže byť skutočnosť, že zakladajúce dokumenty protistrany neboli riadne overené, úradník, ktorý tieto doklady overil, nie je uvedený.
Krok 3. Skontrolujte z diaľky
Treba tiež poznamenať, že v prípade podpisu špecifikované dokumenty nie vedúci organizácie, daňovník by si mal s protistranou objasniť prítomnosť plnej moci na ich podpísanie príslušným zástupcom spoločnosti. Keď daňovník komunikuje s protistranou „na diaľku“, to znamená, keď sa táto v skutočnosti nachádza v inom regióne, spoločnosti nezaškodí, ak požiada o preukázanie vyššie uvedených dokumentov prostredníctvom elektronickými prostriedkami pripojenia a v tejto chvíli opravte ich prítomnosť vytvorením príslušných snímok obrazovky. Ak máte pochybnosti o bezúhonnosti protistrany, môžete tiež požiadať jej manažéra, aby predložil doklad totožnosti.
Identifikačné číslo daňového poplatníka (TIN, čítaj „ienen“) je špeciálny digitálny kód, ktorý sa vydáva fyzickým a právnickým osobám za účelom zefektívnenia a kontroly platenia daní.DIČ zohráva jednu z hlavných úloh pri individualizácii právnických osôb a jednotlivcov so stavom individuálny podnikateľ(IP) ako daňovníci.
Skontrolujte DIČ a získajte informácie o protistrane
DIČ právnickej osoby a fyzického podnikateľa
Entita dostane DIČ od daňového úradu v mieste registrácie osoby súčasne s inými matričnými dokladmi.Jednotlivci so statusom IP môžu získať TIN dvoma spôsobmi:
1) súčasne s pridelením štatútu samostatného podnikateľa a vydaním osvedčenia o registrácii ako samostatný podnikateľ;2) kedykoľvek pred registráciou ako samostatný podnikateľ (v tomto prípade pri registrácii Nemusíte znova dostávať DIČ.).
Bez DIČ jednotlivec nebude môcť získať status IP.
Právnické osoby a fyzické osoby s postavením fyzického podnikateľa sú pri uzatváraní akýchkoľvek zmlúv povinné uveďte svoje DIČ v detailoch.
DIČ musí byť umiestnené na pečatiach (pre individuálnych podnikateľov - ak existuje pečať).
DIČ jednotlivca bez statusu IP
Individuálne môže získať DIČ od daňového úradu v mieste bydliska.V súčasnosti získanie DIČ jednotlivcami je dobrovoľná. Výnimka: DIČ je pre jednotlivca povinné pri vymenovaní do funkcie štátneho zamestnanca.
V praxi sa od nich pri uchádzaní sa o iné pozície často žiada, aby predložili DIČ spolu s inými dokumentmi. Takáto požiadavka nemôže byť povinná, pretože nie je zohľadnená v Zákonníka práce RF.
Kontrola DIČ
Ktokoľvek na našej stránke môže zadarmo skontrolujte správnosť DIČ protistrana - právnická osoba alebo fyzická osoba so štatútom samostatného podnikateľa, ako aj skutočnosť, že bola vykonaná zápis o registrácii právnickej osoby v Jednotnom štátnom registri právnických osôb.Keď poznáte DIČ a názov organizácie, môžete získať výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb na kontrolu:
- spoľahlivosť dokumentov prijatých od protistrany (keďže právnické osoby a jednotliví podnikatelia sú povinní uvádzať DIČ na každom, ktorý vydajú miestne akty a dokumenty);
- skutočnosť existencie právnickej osoby (existujú situácie, keď bezohľadná protistrana koná v transakcii v mene neexistujúcej právnickej osoby s žoldnierskym účelom);
- dôveryhodnosť adresa sídla protistrana;
- priezvisko, meno a priezvisko riaditeľa právnickej osoby a ďalšie údaje o právnickej osobe.
Jednotlivec môže cez internet a poznať DIČ - výšku dlžných daní a poplatkov. Kontrola DIČ jednotlivcov sa vykonáva bezplatne online.
Overenie protistrany: postup v otázkach a odpovediach
Kontrola protistrany podľa DIČ − povinný postup, s ktorým sa skôr či neskôr stretávajú všetci obchodní zástupcovia bez ohľadu na odbor. Stojí za to spolupracovať s protistranou, je možné mu dôverovať a vykonať zálohovú platbu - to je len krátky zoznam otázok, na ktoré možno odpovedať vykonaním takého postupu, ako je kontrola protistrany pomocou DIČ.
Ak uvažujeme o súkromných situáciách, potreba preverenia protistrany môže byť užitočná pre účtovníka, ktorý sa chce pred uzavretím dohody uistiť, že činnosť potenciálneho spoločníka jeho firmy je transparentná. Podľa čísla DIČ na našej webovej stránke môžete získať výpis o právnickej osobe z Jednotného štátneho registra právnických osôb, ako aj rozšírené finančné údaje o právnickej osobe.
Bolo by racionálne prezentovať základné informácie o overení protistrany TIN vo forme otázok a odpovedí, aby sa dosiahol vysoký stupeň pochopenia potreby tohto postupu a vlastností jeho implementácie.
Čo je overenie protistrany pomocou TIN?
Kontrola protistrany podľa identifikačné číslo zahŕňa vyhľadávanie informácií o ňom a ich ďalšiu analýzu, zameranú na zistenie bezúhonnosti/nečestnosti potenciálneho partnera.
Kto kontroluje protistrany?
Vo väčšine prípadov je kontrola protistrany podľa DIČ zodpovednosťou zamestnancov právna služba a ekonomické oddelenie. Ak takýto štrukturálne členenia nie v podniku, za kontrolu protistrany bude zodpovedná osoba oprávnená uzavrieť zmluvu.
Prečo potrebujete skontrolovať protistranu?
Kontrola protistrany sa vykonáva s cieľom minimalizovať finančné riziká od spolupráce s ním. Analýza údajov získaných DIČ pomôže vyhnúť sa oneskoreniam v dodávkach, problémom s kvalitou tovaru alebo služieb a umožní zastaviť podvodné schémy protistrana.
okrem toho túto kontrolu potrebné, aby sa predišlo sankciám daňové úrady: ak sa zistia porušenia, zodpovednosť za výber protistrany bude plne na vašej organizácii. Dôsledky môžu byť rôzne (vylúčenie transakcie pochybného charakteru z výdavkov, odmietnutie uznania odpočtu DPH), preto je potrebné preveriť protistranu.
Čo presne sa skúma pri kontrole protistrany?
Funkcie kontroly protistrany - postup, povinnosti strán, kritériá, pre ktoré sa štúdie vykonávajú - nie sú na legislatívnej úrovni stanovené. Pojem "kontrola protistrany" na tento moment nie je predpísané v regulačných právnych aktoch, chýba v daňovom poriadku.
Spolu s tým sa v roku 2006 objavilo uznesenie pléna Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie, ktoré trochu objasňuje, kto by mal kontrolovať protistranu. Venuje sa problematike posudzovania opodstatnenosti osoby poberajúcej daňové zvýhodnenie. Môže sa považovať za neopodstatnené súdneho poriadku ak sa ukáže, že daňovník postupoval nerozvážne. V praxi to znamená, že za kontrolu protistrany sú zodpovední obchodní zástupcovia. V skutočnosti vo väčšine prípadov audit vykonávajú účtovníci.
Aké doklady sa najčastejšie vyžadujú pri kontrole protistrany?
Absencia písomnej schémy overovania protistrany trochu komplikuje proces. Zároveň sa už vyvinula štandardná prax, ktorá zahŕňa zhromažďovanie a štúdium takých dokumentov protistrany, ako je charta, výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb, osvedčenia o štátnej registrácii a registrácii. daňové účtovníctvo, list zo štatistiky, ktorý uvádza kódy činností, doklady preukazujúce totožnosť protistrany a potvrdzujúce jej oprávnenie.
