Sprzedaj mieszkanie bez płacenia podatku w tylko niektóre przypadki przewidziane przez prawo. Rozważ wszystkie opcje zmniejszania lub zakończenia zwolnienia z podatku.
Posiadanie mieszkania jest mniejsze niż minimalny termin
Do 2016 r płatność NDFL. Wszystkie transakcje zostały wydane podczas sprzedaży nieruchomości, jeśli sprzedawca posiadał mieszkanie nie dłużej niż 3 lata. Od 2016 r. Termin ten został wzrósł do 5 lat. Jednocześnie zmiany nie mają odwrotnej siły. Na przykład, jeśli mieszkania została zakupiona przed 1 stycznia 2016 r., NDFL nie zostanie obciążona dopiero po 3-letnim, a nie 5-letnim terminem.
Minimalny czas zawarcia 3 lat jest również ustanowiony dla obiektów nieruchomości, które zostały uzyskane jako prezent lub dziedzictwo z bliskiego krewnego, przeniesiony w umowie o zawartości przez całe życie z zależnością, a także sprywatyzowaną po 1 stycznia 2016 r. W innych przypadkach, na mieszkania zakupione po tej dacie minimalna kadencja zawsze będzie 5 lat.
Jeśli mieszkanie jest dziedziczone, kadencja własności zaczyna się liczyć od dnia śmierci testatora.
Jeśli mieszkanie zostało zakupione, kadencja własności rozpoczyna odliczanie od daty rejestracji własności.
Należy pamiętać, że podczas sprzedaży udziału w prawo własności NDFL zostanie obciążone niezależnie od czasu trwania własności.
Wartość katastralna
Jeśli koszt mieszkania wynosi co najmniej 70% wartość katastralnaPodatek jest obliczany w zależności od kosztu określonego w umowie. Ta innowacja została wykonana w celu zapobieżenia fikcyjnym nachyleniu kwoty transakcji.
Na przykład kupiłeś mieszkanie na 1 milion rubli i sprzedaje go też za 1 milion rubli. Ale jeśli wartość katastralna nieruchomości ma 3 miliony rubli, dochód będzie uważany za 70% z 3 milionów rubli.
Często podczas sprzedaży kosztów mieszkaniowych jest sztucznie niedoceniany w oficjalnej umowie, aby ukryć go od organów podatkowych. Dlatego od 2016 r., W obliczeniu dochodu podlegającego opodatkowaniu, nie tylko uwzględnia się kwota określona w umowie, ale także wartość katastralna mieszkania.
Zmiany również nie mają odwrotnej siły. Jeśli obiekt nieruchomości został nabyty przed 1 stycznia 2016 r., Podatek sprzedaży zostanie określony jedynie w zależności od kwoty określonej w umowie. Na przykład, jeśli przed 1 stycznia 2016 r. Zakupiłeś mieszkanie z wartością katastralną 5 milionów rubli, a po tej dacie sprzedajesz go i wskazywać koszt 1 miliona rubli w umowie, podatek zostanie obliczony od drugiego cyfra.
Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej pozwala zmniejszyć przychody ze sprzedaży nieruchomości na koszty kosztów przy zakupie. NDFL w wysokości 13% będzie musiała zostać wypłacona tylko z różnicy między kosztami nabywania mieszkań a ceną sprzedaży. Reguła dotyczy tylko zakupionych apartamentów i nie otrzymywanych jako prezent lub dziedzictwo. Konieczne jest również dostarczenie wszystkich dokumentów potwierdzających koszty poniesione w projekcie. Jeśli zginęli, można je przywrócić.
Na przykład kupiłeś mieszkanie na 1 milion rubli i sprzedał go na 1,5 miliona rubli. W tym przypadku 13% podatku musi być wypłacona tylko z kwoty 500 tysięcy rubli. Jeśli mieszkanie zostało sprzedane przez mniejszą kwotę niż zakupione, NDFL nie jest w ogóle naładowany.
Koszty konsumpcyjne i naprawy mogą być brane pod uwagę. Na przykład kupiłeś mieszkanie na 1 milion rubli i udało mu naprawić kolejne 300 tysięcy rubli, a następnie sprzedał go na 3 miliony rubli. W tym przypadku kwota 1,7 miliona rubli zostanie opodatkowana. Ale koszty naprawy powinny być również potwierdzone przez udokumentowane kontrole, akty akceptacji pracy itp. Uważnie sprawdzają wszystkie dokumenty, więc jest bardzo pożądane, aby je uratować.
Odliczenie podatku
Prawo pozwala skorzystać z prawa do standardowego odliczenia podatkowego do 1 miliona rubli. Na przykład masz mieszkanie jako prezent i natychmiast sprzedać go na 2 miliony rubli. W takim przypadku można uzyskać odliczenie podatkowe za 1 milion rubli, a podatek od 13% zostanie obliczony z 2 milionów rubli.
W tym samym czasie istnieje wiele niuansów:
- 1 milion rubli - maksymalna odliczenie Dla wszystkich nieruchomości (nie tylko apartamentów, ale także domów, domków itp.) Sprzedane w jednym roku kalendarzowym. Na przykład, jeśli sprzedasz dwa apartamenty o wartości 3 milionów rubli, otrzymasz maksymalnie odliczenie 1 miliona rubli.
- Jeśli korzystasz ze spadku podatku od sprzedaży mieszkania na koszt kosztów przy zakupie, standardowe odliczenie Dla tej nieruchomości nie można zastosować.
- Jeśli mieszkanie zostało zakupione po 1 stycznia 2016 r., A następnie sprzedawane za kwotę mniejszą niż 70% wartości katastralnej, podatek dochodowy jest określany w oparciu o kwotę 70% wartości katastralnej.
- Sprzedając mieszkanie zlokalizowane własność Dolly.Ilość standardowego odliczenia jest dystrybuowana w równych częściach dla wszystkich właścicieli. Ale ta zasada jest ważna, jeśli właściwość nieruchomości została sprzedana na jednej kontrakcie. Jeśli każda akcja jest sprzedawana w ramach oddzielnej umowy, każdy z właścicieli może wykorzystywać odliczenie do 1 miliona rubli.
Podatek od różnicy między ceną zakupu a sprzedażą jest bardziej opłacalny w stosowaniu, jeśli na zakup mieszkania wydano ponad 1 milion rubli. W innych przypadkach jest to wygodniejsze niż standardowe odliczenie podatkowe.
Od 1 stycznia 2016 r. Zmieniło się życie nieruchomości Prawo federalne Data 29 listopada 2014 r. N 382-FZ "na temat poprawek do części pierwszego i drugiego kodu podatkowego Federacja Rosyjska"Podatnik jest zwolniony z wypłaty podatku od dochodów osób uzyskanych z realizacji tej właściwości. Zmiany te nadal działają w 2017 roku.
Należy zauważyć, że zmiany te dotyczą tylko nieruchomości nabytej po 01.01.2016. To znaczy, jeśli posiadasz nieruchomość od ponad trzech lat, ale mniej niż pięć lat, ale jednocześnie został zakupiony wcześniej niż 1 stycznia 2016 r., Wtedy podatek nie zostanie ci przypisany.
Termin, po którym właściciel zostanie zwolniony z 13% podatku podczas sprzedaży apartamentów, wzrosła do pięciu lat. Jednocześnie, aby uniknąć fikcyjnego nałożenia kwoty transakcji, koszt mieszkania, z którym podatek jest naliczany, musi wynosić co najmniej 70% wartości katastralnej.
Jeżeli sprzedaż obiektu nieruchomości wynosi ponad 70% wartości katastralnej, ale dochód podlegający opodatkowaniu (a odpowiednio podatek) jest obliczany na podstawie kosztów określonych w umowie. Wartość katastralna w tym przypadku nie odgrywa żadnej roli.
Przypuśćmy, że kupiłeś mieszkanie w 2016 r. Za 3 500 000 rubli. Wartość katastralna tego mieszkania wynosi 3 500 000 rubli. Planujesz sprzedać zakwaterowanie w 2017 r. Za 5 000 000 rubli. Dochód podatkowy zostanie obliczony na podstawie ceny określonej w umowie: 5 000 000 rubli. (Cena sprzedaży) - 3 500 000 rubli. (Cena zakupu). W związku z tym, przy użyciu standardowego odliczenia podatku 1 000 000 rubli. (ust. Wartość katastralna w tym przypadku nie odgrywa ról.
Jeśli sprzedawałeś nieruchomości za cenę mniejszą niż 70% wartości katastrowej, podatek (do celów podatkowych) będzie uważany za 70% wartości katastralnej obiektu (cena w umowie nie odgrywa roli).
Nieruchomość sprzedaży podatku kalkulatora
Wprowadź obiekt w numerze katastralnej w polu, aby dowiedzieć się podatku od swojej sprzedaży.
Przykład: W 2017 r. Otrzymałeś mieszkanie dziedzictwo i sprzedałeś go w tym samym roku. Jednocześnie, w ramach umowy cena sprzedaży wyniosła 1 000 000 rubli. ale. Wartość katastralna mieszkania wynosi 10 000 000 rubli. Kiedy sprzedałeś mieszkanie koszt mniej niż 70% ceny katastralnej, przy obliczaniu standardowy podatek Wraz ze sprzedażą jego dochodów będzie 7 000 000 rubli. (10 000 × 70%). Stosowanie standardowego odliczenia 1 000 000 rubli. Będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 780 000 rubli. (13% × (7 000 000 - 1 000 000)).
Rozważ innego przykładu. Kupiłeś mieszkanie w ramach umowy zakupu i sprzedaży na 2 000 000 rubli. I sprzedawane za tę samą kwotę. Wartość katastralna mieszkania wynosi 5 000 000 rubli. Pomimo faktu, że w ramach umowy, koszt sprzedaży i koszt zakupu mieszkania są takie same, w celu przychodów podatkowych ze sprzedaży będą uważane za 70% 5 000 000 rubli. W związku z tym będziesz musiał zapłacić podatek (70% × 5 000 000 rubli. (Wartość katastralna) - 2 000 000 rubli. (Koszt zakupu)) × 13% ( wysokość podatku) \u003d 195 000 rubli.
Do końca 2015 r. Transakcje zostały uwolnione z zapłaty NDFL, pod warunkiem, że nieruchomość była własnością podatnika co najmniej trzy lata, od 1 stycznia 2016 r., Terminy wzrosły do \u200b\u200bpięciu lat.
Jeśli kupiłeś mieszkanie (i nie otrzymałeś go jako prezent lub dziedziczenia), a masz dokumenty potwierdzające koszty przy zakupie, musisz zapłacić podatek wyłącznie od różnicy między ceną sprzedaży i zakupu.
Na przykład mieszkanie nabyte przez 10 000 000 rubli. I, nie czekając na wygaśnięcie pięcioletniej kadencji, sprzedającą przez 12 000 000. Różnica w wysokości 200 000 jest oskarżony o 13% podatku, podatek wynosi zatem 260 tysięcy rubli.
W ten sposób od 1 stycznia 2016 r. Sprzedaż nieruchomości przed upływem określonego okresu zostanie zapewniona wraz z odliczeniem podatku 1 miliona rubli. Lub w kwocie wydanego na zakupie przedmiotu kwoty, a 13% NDFL zostanie ustalone na podstawie bazy, która stanowi co najmniej 70% wartości katastralnej, a nie z postępów wskazanych w umowie.
Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 1 stycznia 2016 r., Nie jest to w zależności od tego, jak jest zakupione, minimalne życie jest trzy lata. Jest to termin, po którym podatnik jest zwolniony z wypłaty podatku od dochodów osób otrzymanych ze sprzedaży tej nieruchomości.
Jeśli otrzymałeś mieszkanie po 1 stycznia 2016 r., W kolejności dziedziczenia, w ramach umowy darowizny, w wyniku prywatyzacji, wówczas minimalny okres życia obiektu, po którym podatnik jest zwolniony z wypłaty podatku od osób fizycznych Sprzedaż nieruchomości będzie również 3 lata, we wszystkich innych przypadkach, prawda ta pochodzi po wygaśnięciu własności nieruchomości 5 lat i więcej.
Sprzedając mieszkanie lub inny rodzaj nieruchomości mieszkaniowych, osoba jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych z kwotą zrezygnowaną ze sprzedaży. Ponadto konieczne jest zadeklarowanie tego dochodu wypełniając 3-ndfls. Oblicz podatek dochodowy podczas sprzedaży apartamentów pomogą poniżej kalkulatora online.
NDFL musi być obliczany z kwoty pobranej ze sprzedaży mieszkania, zmniejszona przez kwotę wydatków na zakup niniejszej nieruchomości (lub wartość odliczenia nieruchomości do wyboru płatnika, na przykład podczas sprzedaży obudowy uzyskanej przez darowizna). Oceniać podatek dochodowy - 13%. W kalkulatorze możliwe jest ustalenie kwoty kosztów akwizycji dla prawidłowego obliczenia NDFL.
Jak obliczyć apartamenty sprzedaży podatkowej w kalkulatorze online
W formularz online 2 pola do napełniania i możliwość wyboru nieruchomość w nieruchomości sprzedawcy.
Lifespan nieruchomości - jedna z dwóch wartości może być wybrana w kalkulatorze - mniej niż 3 lata (mniej niż 5 lat w mieszkaniach otrzymanych od 2016 r.), Ponad 3 lata (ponad 5 lat przy zakupie od 2016 r.).
Lewe pole kalkulator online - Określ koszt wydatków poniesionych przy zakupie mieszkania.
Prawe pole kalkulatora - określa ilość kwoty otrzymanej ze sprzedaży mieszkania.
Wynik obliczanie online. Podatek można oglądać w dolnym niebieskim ciągu kalkulatora.
Jeśli chcesz zmniejszyć dochód odliczenie nieruchomości, a następnie zabierz z dochodów 1 milion rubli. I pomnożyć różnicę wynik o 13%. Wynik obliczeń i będzie PMF z wdrożenia.
Kupujący mieszkania można zwrócić część kosztów zakupów obudowy w wysokości 13% - obliczając, ile podatku można zwrócić przy zakupie mieszkania w.
Kto powinien płacić podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości
Jeśli mieszkanie jest uzyskiwane w nieruchomości do 2016 r., Indywidualne osoby posiadane przez mieszkania przez mniej niż 3 lata są zobowiązane do zapłaty osobistego NDFL.
Jeśli mieszkanie zostało otrzymane od 2016 r., Konieczne jest zapłacenie podatku od sprzedaży, z zastrzeżeniem własności mieszkaniowej przez mniej niż 5 lat, z wyjątkiem przypadków mieszkaniowych w ramach umowy darowizny, zależność od całe życie lub po prywatyzacji, na ostatnie trzy Sprawy, pozostaje 3 lata.
Płacąc podatek dochodowy ze sprzedaży mieszkania, musisz pamiętać możliwość zmniejszenia opodatkowania bazy na kwotę kosztów nabycia lub odliczenia nieruchomości. Sprzedawca samego mieszkania wybiera, do którego wygodniejsze jest zmniejszenie funduszy odwróconych. Na przykład, jeśli koszt nabywania mniej niż 1 miliona rubli. (Na przykład mieszkanie zostało uzyskane przez darowiznę), lepiej korzystać z odliczenia nieruchomości, które na 2017 r. Jest 1 milion rubli. Dla każdego obywatela (jeśli garaż jest sprzedawany, następnie odliczaj \u003d 250 TR). Jeśli koszt ponad 1 mln rubli, lepiej jest zmniejszyć wydatki. Musisz jednak mieć potwierdzenie dokumentalne z tych kosztów.
Nie zawsze musisz płacić podatek dochodowy od sprzedanego mieszkania dla osoby fizycznej. Istnieją sytuacje, w których taki podatek jest nieobecny.
Kto nie może zapłacić NDFL ze sprzedaży mieszkania
Obecność zwolnienia z obowiązku wypłaty podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości zależy od dwóch parametrów:
- od statusu podatku Sprzedającego;
- w ciągu wielu lat, w których mieszkanie jest własnością sprzedającego.
Niekoniecznie Płać podatek od sprzedaży nieruchomości, jeśli jednostka jednocześnie spełnia następujące warunki:
- jest rezydentem rosyjskim;
- mieszkanie jest własnością co najmniej 3 lata (według nieruchomości uzyskanej do 2016 r.). Według obiektów otrzymanych od 2016 roku. Termin znalezienia obudowy w nieruchomości może wynosić co najmniej 3 lata (po otrzymaniu mieszkania do darowizny, wraz z prywatyzacją, w ramach umowy o życiu) lub co najmniej 5 lat w innych przypadkach.
W tych warunkach Sprzedający nie płaci NDFL ze sprzedaży i nie daje podatku od 3 dochodów.
Okres znalezienia mieszkania lub innego nieruchomości indywidualny Zaczyna obliczyć od czasu rejestracji prawa do mieszkania w sprawie specjalnego (data z certyfikatu lub oświadczenia EGRN).
W innych przypadkach konieczne jest zapłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych z wysokości sprzedaży, biorąc pod uwagę proponowane odliczenie właściwości lub faktycznie wyprodukowane koszty ich nabycia.
Jaki podatek jest sprzedaż mieszkania? Od dochodu, właściciel musi zapłacić NDFL w standardowej stawce 13%. Istnieją korzyści w prawodawstwie, korzystając z którego można zmniejszyć kwotę podatku lub nie płacić go w ogóle. Przede wszystkim korzyści są związane z tym, jak długo mieszkanie jest na twojej nieruchomości.
Jeśli posiadasz mieszkanie przez ponad trzy lata nDFL nie musi płacić. Takie przychody nie są opodatkowane i zgłaszają sprzedaż przed ciałami fiskalnymi, których nie będziesz potrzebować. Deklaracja 3-NDFL w celu zapewnienia organów podatkowych.
Jednak konieczne jest dokładne określenie czasu posiadania mieszkania. Kryteria są tutaj następujące:
- data rejestracja państwa Twoja własność mieszkania jest brana na początek odniesienia w przypadku zakupu lub prywatyzacji.
- Data dnia otwarcia dziedziczenia, jeśli odziedziczyłeś mieszkanie ze starego właściciela.
- Data zapłaty pełnego wkładu i dokumentów w sprawie przeniesienia mieszkania przez uczestnika Federacji Rosyjskiej.
Jeżeli przekroczyło ponad trzy lata z żadnej z tych dat do daty sprzedaży mieszkania, zostajesz uwolniony od podatku w Rosji.
Obliczanie i kwota
Jeśli mieszkanie było posiadane przez ponad 3 lata, musisz samodzielnie obliczyć kwotę podatku dochodowego ze sprzedaży mieszkania, złożyć deklarację i zapewnić urząd podatkowyA następnie wymień podatek w budżecie.
Ilość podatku jest obliczana przez pomnożenie potwierdzonych udokumentowanych dochodów ze sprzedaży w tempie podatku 13%.
Na przykład sprzedałeś mieszkanie na 70 000 000 rubli. Podatek będzie 70 000 x 13% \u003d 910000 rubli.
Kodeks podatkowy zapewnia możliwość zmniejszenia tej kwoty. Możesz skorzystać z odliczenia podatkowego w wysokości miliona rubli. Jeśli mieszkanie ma kilku właścicieli i sprzedają go w jednej kontrakcie, wtedy powrót jest podzielony między nimi proporcjonalnie do udziałów. A jeśli właściciele sprzedają udziały w poszczególnych umowach, odliczenie jest zapewnione wszystkim w całości.
Drugą opcją jest uwzględnienie wydatków jako odliczenia. Z uwagi na koszty przy zakupie mieszkania, które sprzedajesz sprzedaż. Ich skład może obejmować:
- Koszty zakupu nieruchomości.
- Odsetki zapłacone w rzeczywistości na zakup kredytu.
- Ilość usług płatniczych dla nieruchomości.
Wszystkie te wydatki powinny mieć potwierdzenie dokumentalne w formie oryginałów dokumentów do zapłaty, aktów, kontraktów, innych dokumentów potwierdzających koszty.
Odwróćmy się do naszego przykładu:
Jeśli używasz odliczenia podatkowego i zmniejszyć ilość dochodu na miliony rubli, a następnie uzyskaj podatek 780 000 rubli.
(7000000 - 100 000 000) × 13% \u003d 780000 rubli.
Przypuśćmy, że kupiłeś to mieszkanie wcześniej za 4 500 000 rubli. Ponadto koszt pożyczki, którą zabrano od banku, aby zapłacić za tę nieruchomość, to znaczy bank odsetkowy, w sumie przez cały okres powrotu, pożyczka wyniosła 250 000 rubli. W 50 000 rubli doświadczyłeś usług firmy nieruchomości, znaleziono dla Ciebie ten apartament i umawiałeś. Wszystkie wydatki można potwierdzić udokumentowane.
Oblicz ilość podatku w tych warunkach:
(7000000 - 4500000 - 250000 - 50000) × 13% \u003d 286 000 rubli.
W takim przypadku jest znacznie bardziej opłacalny dla właściciela zastosowania odliczenia przez wydatki.
Ten rodzaj odliczenia możesz zastosować tylko w poprzednim mieszkaniu.. W końcu, gdy otrzymasz dziedzictwo mieszkania lub w przypadku twoich apartamentów, nie było wydatków na mieszkanie. I oznacza, że \u200b\u200bmożna korzystać z standardowego odliczenia nieruchomości jednego miliona rubli. I mieszkania zakupione za pomocą matki kapitał rodzinny Zmniejszony dochód może być na całej ilości konsumpcji, w tym ilość MSK. Z tej okazji były nieporozumienia, ale liczne listy organów podatkowych, a także art. 220 NK, potwierdzają tę możliwość.
Należy pamiętać, jednocześnie jeden apartament może korzystać z jednego rodzaju odliczenia: zmniejszenie kosztów wydatków lub odliczenia nieruchomości. Razem nie będą stosowane.
Metody płatności
Zapłacić podatek dochodowy ze sprzedaży mieszkania, musisz dokonać kilku kroków: zbierać wymagane dokumentypodać je inspekcja podatkowa W miejscu rejestracji i wymieniono kwotę należną w budżecie państwa. Należy przestrzegać terminów ustawowych. Rozważ wszystkie kroki w porządku.
Główny dokument podczas sprzedaży mieszkania jest. Odzwierciedla wszystkie podstawowe dane naliczony NDFL.. Musisz go wypełnić na podstawie dokumentów. Jeśli chcesz zmniejszyć dochody na koszty, w dniu deklaracji są dla tego specjalne kolumny. Wypełnić deklarację w formacie elektronicznym
Korzystając z programu na oficjalnej stronie inspekcji podatkowej lub innych. Wypełnienie deklaracji papieru ręcznie nie jest ponownie w ponownym powstrzymywaniu, formularz można uzyskać w podatku i uzyskanie porady na wypełnianie.
Oprócz deklaracji musisz napisać wniosek o odliczenie nieruchomości.
Aby zmniejszyć koszty wydatków, które są bezpośrednio związane z zakupem mieszkania, kopie dokumentów są dołączone do 3-ndfls:
- traktat na zakup sprzedaży nieruchomości (wszystkie niuanse umowy sprzedaży i sprzedaży można się nauczyć b);
- dokumenty z banku potwierdzające wydatki odsetkowe, ekstrakty lub odniesienia;
- dokumenty potwierdzające zużycie przy zakupie sprzedanego mieszkania: otrzymanie w uzyskaniu pieniędzy na nieruchomości przez sprzedającego, wyciągi bankowe do listy z konta do sprzedawcy i innych;
- inne dokumenty wydatków.
Gdzie się skontaktować
Deklaracja na F. 3-NDFL Prześlij do IFTS w miejscu rejestracji w roku, który podąża za rokiem sprzedaży mieszkania. Należy przedłożyć podatku do 30 kwietnia roku. Należy pamiętać, że deklaracja musi być stosowana nawet w zerowej ilości podatku, jeśli była w twojej własności przez mniej niż 3 lata.
Deklaracja jest obsługiwana osobiście lub, jeśli jesteś niemożliwy dla twojego wyglądu, przedstawiciela, który ma notarialnie pełnomocnictwo w tej akcji od Ciebie. Deklaracja podawana jest w dwóch egzemplarzach, z których jedna, z którą zostanie zwrócona.
Możesz wysłać cenną literę z listą dokumentów zainwestowanych w liście. Termin składania takiego deklaracji będzie data listu pocztowego.
Termin sprawdzania deklaracji nie więcej niż trzy miesiące.
Czas wypłaty podatku w budżecie państwowym w dniu 15 lipca. Szczegóły płatności można znaleźć na oficjalnej stronie internetowej IFNS Rosji lub w inspektoratu podatkowym. Wykazanie podatku jest potrzebne za pośrednictwem banku lub za pomocą terminali płatniczych.
Za nieprzestrzeganie terminu świadczenia deklaracji i wypłaty podatku Kod podatkowy Federacja Rosyjska przewiduje karę i kary.
Kara 5% całej kwoty podatku od tej deklaracji za każdy miesiąc opóźnienia zagraża za przekazanie deklaracji później. W przypadku raportu z zerowym podatkiem, grzywna będzie 1000 rubli, a maksymalnie - 30% ilości NDFL.
Płatność podatku dochodowego oszczędza przed nieuzasadnionymi kosztami. W przypadku opóźnionej płatności kara 20% kwoty jest obciążona w ogólnym przypadku. A jeśli zostanie ujawniona, że \u200b\u200bniepłata podatku jest celowo, grzywna wzrośnie dwukrotnie. Pamiętaj, kto powinien zapłacić! Podatnikiem jest sprzedawca!
Nie zapomnij o karach, które są naliczane codziennie przez cały okres opóźnienia. Lepiej robić wszystko na czas i pozbyć się problemów z podatkiem i dodatkowymi wydatkami.
Uogólniamy wszystkie istotne chwile, które musisz wiedzieć w związku z płatnością i obliczaniem NFFLS podczas sprzedaży apartamentów:
- podatek 13% dochodów ze sprzedaży mieszkania;
- deklaracja nie jest potrzebna, a podatek jest nieobecny, jeśli mieszkanie sprzedawane należy od ponad 3 lat;
- istnieją dwie metody zmniejszania NDFL podczas wdrażania mieszkania należącego do Ciebie ponad trzy lata;
- zgodność z dostarczaniem deklaracji (30 kwietnia) i płatności podatkowych (15 czerwca) pomoże uniknąć kosztów dla kar i grzywien.
Wiele zostało powiedziane o nowych zmianach planowanych od 2015 r. W tej dziedzinie. Jednak te zmiany kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej w odniesieniu do podatku dochodowego od osób fizycznych, które weszły w życie z tego roku, nie wpłynęły na podatek ze sprzedaży mieszkania. A artykuł Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej 220, regulację tych norm, nie zmieniło się.
Jeszcze dokładna informacja Możesz spojrzeć na to na wideo:
A jeśli próbujesz zrozumieć, jak poprawnie obliczyć alimenty, a potem tutaj.
Jaki jest podatek od sprzedaży mieszkania będzie musiał zapłacić państwu? To pytanie obawia właścicieli, którzy mieli sprzedać swoje nieruchomości. Czy podatek od sprzedaży mieszkania zależy od tego, ile lat mieszkanie należy do jednej osoby o prawach nieruchomości? Jaki podatek od sprzedaży mieszkania jest wypłacany w 2017 r. I w 2018 roku? Odpowiedzi na te pytania - w naszym artykule.
Czy jest podatek od sprzedaży mieszkania?
Jako taki podatek od sprzedaży mieszkaniowych nie istnieje - w przepisach podatkowych, taka koncepcja nie jest zapisana. Ale sprzedając mieszkanie, musisz wiedzieć, że z otrzymanym kwotą będzie konieczne do zapłaty podatku dochodowego do państwa w wysokości 13%. Jaki podatek sprzedaje mieszkanie będzie musiał zapłacić właścicielowi, wpływa na ile lat ma ten apartament.
UWAGA! Przez ustawodawstwo podatkowe Właściciel mieszkaniowy powinien zapłacić na rzecz państwa podatku dochodowego z kwotą otrzymaną przez umowę, ale płatność może zostać zmniejszona przy stosowaniu podatnika praw do odliczenia lub zmniejszenia podstawy lub jest w ogóle anulowany, z zastrzeżeniem minimum Dystrybucja nieruchomości.
Po sprzedaży mieszkania, dawny właściciel może uzyskać odliczenie podatku od państwa w przypadku, gdy był właścicielem własnej mieszkań poniżej 5 lat. Maksymalna ilość odliczenia wynosi 1 milion rubli. W przypadku dłuższej własności mieszkania, podatek dochodowy nie jest wpłacony, zatem prawo do odliczenia nie występuje.
Ważne: 5-letni pobyt mieszkania jest własnością transakcji popełnionych po 01.01.2016. Sprzedając mieszkanie do tej daty od wypłaty podatków, osoby sprzedawały apartamenty, które były własnością przez ponad 3 lata. Ponadto 3-latek okres Grace. Zachowany w stosunku do mieszkania nabytych w wyniku prywatyzacji, dziedziczenia lub jako prezent od członka rodziny lub bliskiego krewnego, w ramach umowy treści przez całe życie z zależnością.
W przypadku prawa podatkowego, właściciel mieszkaniowy musi płacić podatek dochodowy na rzecz państwa, który jest ponad 1 milion rubli. i który jest napisany w umowie sprzedaży mieszkania. Jest to stwierdzone w sub. 1 s. 2 sztuki. Kodeks podatkowy 220. Jednocześnie uwzględniona jest cena transakcji. Tak więc, jeśli opłata za mieszkanie jest zdefiniowana jako suma mniej niż 70% kosztów katastralnych obudowy, określony procent zostanie użyty przy obliczaniu podatku.
Kwota podatku do zapłaty państwa po sprzedaży mieszkania
W ten sposób właściciel może wrócić do 1 miliona rubli. Sprzedaż mieszkania, na przykład, na 6 254 000 rubli. Ndll będzie musiał zostać zapłacony z kwotą 5 524 000 rubli. Ilość podatku dochodowego do zapłaty otrzymuje wystarczająco imponujące - 5 254 000 × 13% \u003d 683 020 rubli. Istnieje kilka osób, które chcą rozstać się z taką sumą na rzecz państwa dobrowolnie.
W tym samym akapicie mówi, że zamiast otrzymywać ulga podatkowa Właściciel mieszkania może zmniejszyć kwotę dochodów podlegających opodatkowaniu ze sprzedaży własnego mieszkania na kwotę wydatków produkowanych w celu uzyskania tego dochodu. Takie wydatki można przypisać, na przykład usługi firmy nieruchomości, z którymi zawarta została oficjalna umowa. Oznacza to literę Ministerstwa Finansów 04.06.2009 nr 03-04-05-01 / 434. W tym samym liście mówi się, że jeśli mieszkanie zostało zakupione w niedokończonym domu i bez wykończenia (należy to wskazać w umowie), to koszt naprawy może również zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Wydatki powinny być obowiązkowy Potwierdzone dokumenty (płatności, kontrole, umowa z firmą nieruchomością i innymi) i są uzasadnione ekonomicznie, czyli bezpośrednio związane ze sprzedażą mieszkania. Dla jasności możesz podać przykład:
Obywatel I. Sprzedane mieszkanie na 4,635,360 rubli. Jednocześnie może potwierdzić, że koszt sprzedaży tej obudowy wyniósł 2895254 rubli. W ten sposób właściciel będzie musiał zapłacić kwotę równą
(4 635 360 - 2 895 254) × 13% \u003d 226 214 RUB.
Co z tych 2 sposobów (odbieranie przerw podatkowych lub przychodów) do użycia, rozwiąż tylko właściciela. Druga metoda jest wskazana w użyciu, jeśli wydatki na sprzedaż przekraczają 1 milion rubli.
Jeśli 2 apartamenty zostały sprzedane w ciągu jednego roku, jaki podatek od sprzedaży mieszkania powinien zapłacić właściciel w tym przypadku? Czy można uzyskać odliczenie jednego z jednym, a z drugiej - w celu zmniejszenia kosztów? W literach Ministerstwa Finansów z dnia 12.04.2012 nr 03-04-05 / 7-563, z dnia 04-04-05 / 7-563, z dnia 04-04-05 / 9-219 i od 10.02.2010 nr 03- 04-05 / 9-48 Wskazano, że możesz to zrobić.
Jeśli mieszkanie jest w nieruchomościach własnych, to kwota odliczenie podatku Zapewnione zgodnie z udziałami właścicieli w tym mieszkaniu. Jednakże, jeśli jeden ze współwłaścicieli mówi przez Sprzedającego, otrzymuje pełną kwotę.
Nie należy zapominać o tym, co posiadając mieszkanie, które posiadało mniej niż 3 lata, sprzedawca jest zobowiązany do przedstawienia inspekcji podatkowej deklaracji w formie 3-NDFL. Jest to konieczne lub nie płacić podatku - bez wartości. Jeśli sprzedawca nie złoży takiej deklaracji, pociąga za sobą nałożenie grzywny na niego od organów podatkowych. Jeśli deklaracja podatkowa nie została przedstawiona w czasie, zgodnie z ustępem 1 sztuki. 119 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, podatnik będzie musiał zapłacić karę 5% kwoty podatkowej za każdy miesiąc opóźnienia, w tym niekompletny. Jednak ustalono ograniczenia - nie więcej niż 30% kwoty określonej w deklaracji, a co najmniej 1000 rubli.
Jeśli mieszkanie jest własnością ponad 5 lat, odliczenie nieruchomości jest dostarczane pełna wartość Apartamenty (pod. 1 s. 2 sztuki. 220 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej). Oznacza to, że właściciel mieszkania nie płaci niczego na rzecz państwa.
Apartamenty sprzedaży podatkowej 2018-2019
Jak już wspomniano, niewiele osób, które chcą płacić państwu ogromna kwota podatku od sprzedaży mieszkania, która była własnością przez mniej niż 5 lat (z wyjątkiem przypadków, dla których utworzono 3-letni okres karencji) . Aby to zrobić, sprzedawca i kupujący miał wcześniej możliwość zawarcia umowy o sprzedaż mieszkania poniżej 1 miliona rubli. W tym przypadku nie było podatku od sprzedaży mieszkania, aby zapłacić. Ale jeśli w ostatnich latach organy podatkowe spojrzał na takie umowy, wtedy od 2015 roku zaczęli ich uważnie śledzić. Umyślne niedowierzanie kosztów mieszkania w przypadku wypłaty podatku można uznać za przestępstwo gospodarcze.
Dlatego organy podatkowe zaczęły współpracować z policją, aby przyciągnąć pozbawionych skrupułów dostawców i nabywców do sprawiedliwości do celowej niewypłacenia podatku na rzecz państwa.
Odpowiedzialność karna za brak płatności NDFL pojawia się, jeśli kwota niezapłaconego podatku przekracza 900 000 rubli. Przez 3 lata z rzędu. W Kodeksie Kryminalnym, takie przestępstwo można poddać nie tylko imponująco dobrze, ale także prawdziwą pozbawienie wolności.
Jeśli ilość braku płatności jest mniej, przychodzi zobowiązanie podatkowe. Zgodnie z ust. 3 sztuki. 122 NK RF Ilość grzywny będzie równa 40% nieodpłatnej ilości podatku.
W ten sposób sprzedawcy mieszkaniowych, którzy są posiadani przez mniej niż 5 lat, musisz myśleć: Czy warto ryzykować i oszukać państwo? Lepiej płacić podatki w określonym prawodawstwie.
