Ubiegając się o pracę, pracownicy będący rodzicami jednego lub więcej dzieci mają prawo do otrzymania od państwa rekompensaty pieniężnej, tzw. odliczenia na dzieci. Aby rozliczenia dotarły, wystarczy wypełnić wniosek i przekazać go do działu księgowości w miejscu pracy. Po pewnym czasie wynagrodzenie otrzymywane na konto karty bankowej wzrośnie. Nie, nie dają podwyżki na dzieci, po prostu przestają na jakiś czas odliczać od pensji 13% podatku od dochodów osób fizycznych. Nie zniechęcaj się, jeśli nie słyszałeś o odliczeniu podatku na dziecko. Odliczenie jest dozwolone za ostatnie 36 miesięcy. W artykule rozważamy kontrowersyjne sytuacje, które pojawiają się w przepływie pracy podatników, które mogą w tym przeszkadzać.
Nie każdy członek jego rodziny ma prawo do odszkodowania państwowego na dzieci, a jedynie osoby z poniższej listy:
- rodzice adopcyjni, którzy są również w związku małżeńskim, rozwiedli się lub nigdy nie rejestrują związku;
- małżonkowie rodziców, którzy nie są krewnymi dziecka (ojczym lub macocha;
- opiekunowie urzędowi lub opiekunowie dziecka, wyznaczeni decyzją władz opiekuńczych.
Notatka! Tylko ci rodzice, którzy utrzymują dziecko finansowo, mają prawo do odliczenia.
Maksymalna wypłata
Dla każdego przypadku, rodziny, dziecka, odliczenie ustalane jest indywidualnie, w zależności od:
- kolejność jego narodzin;
- warunki zdrowotne;
- wiek itp.
Tabela 1. Wysokość opłat dla różnych spraw
| Specyfikacje | Suma |
|---|---|
| pierworodny podatnika | 1 tysiąc 400 rubli |
| drugi najstarszy | 1 tysiąc 400 rubli |
| trzeci i następny urodzony | 3 tys. |
| 12 tys. | |
| 6 tys. |
Oprócz otrzymania odszkodowania w wysokości wskazanej w tabeli, niektórym rodzicom przysługuje podwójne odszkodowanie. Polega na osobach, które trzymają dziecko w spokoju. Uznanie tej samotności powinno nastąpić na drodze sądowej, a nie spontanicznie improwizowanej przez jednego z rozwiedzionych małżonków. Przypadki podlegają jego kryteriom, gdy:
- jedno z rodziców uważa się za zaginione;
- drugi rodzic zmarł lub zmarł.
Oficjalna samotność trwa do czasu rzeczywistego zachowania tego statusu. Gdy rodzic zawiera związek małżeński, roszczenia o podwojenie kwoty odszkodowania przestają obowiązywać i dlatego nie trafiają już do nowego małżonka.
Nie możesz odmówić wypłaty odszkodowania drugiemu rodzicowi dzieci, jeżeli:
- brak miejsca pracy;
- odpoczywających na urlopie macierzyńskim (maksymalnie półtora roku) lub związanych z ciążą i rozrodem jednego lub więcej dzieci;
- jest zarejestrowany w lokalnej giełdzie pracy.
Należy zauważyć, że ustalenie wysokości odszkodowania należnego bliskim dzieci niepełnosprawnych w 2017 r. odbywa się poprzez zsumowanie możliwych potrąceń dla osoby niepełnosprawnej i według zwykłej taryfy dziecięcej.
Podajmy przykład. Rodzina Pietrow ma dwoje dzieci. Starsze dziecko jest całkowicie zdrowe i przysługuje mu za niego odliczenie 1400 rubli. Najmłodszy syn urodził się z niepełnosprawnością, w tej chwili ma zaledwie 4 lata. Dla niego od państwa Pietrow ma prawo do kwoty standardowego naliczenia dziecka, jak za najstarszego syna, plus należność za własne niepełnosprawne dzieci, czyli 12 tys. + 1 tys. 400 rubli = 13 tys. 400 rubli.
Warunki świadczenia
W rzeczywistości wydawanie odszkodowań na dzieci nie jest dokonywane odrębnie, wynagrodzenie przyznane pracownikowi-rodzicowi można jedynie podwyższyć od kwoty zalenej, poprzez anulowanie odstąpienia 13% od liczenia podatku dochodowego od osób fizycznych. W 2017 r. Płatności dokonywane są co miesiąc bieżącego okresu sprawozdawczego do miesiąca, w którym wynagrodzenie pracownika, ustalone na podstawie skumulowanej sumy, nie osiągną 350 tysięcy rubli. W tym momencie odszkodowanie przestanie obowiązywać.
To samo ograniczenie obowiązuje przez następne 12 miesięcy.
Tabela 2. Warunki wypłaty odszkodowania
| Kiedy zaczyna się świadczenie | Kiedy przepis się kończy | Moment utraty prawa do odszkodowania |
|---|---|---|
Sytuacje sporne przy pobieraniu odliczenia dla dzieci
Otrzymaniu odszkodowania od państwa w 2017 roku może towarzyszyć pojawienie się pewnych sytuacji spornych. Zobaczmy, jakie mogą być.
Sytuacja 1. Jeśli przez kilka miesięcy pracownik nie otrzymywał wynagrodzenia w miejscu pracy, to znaczy na ogół nie miał żadnych dochodów. Przyczyny tego mogą być różne, z reguły są to:
- chodzenie na zwolnienie lekarskie;
- wyjazd na wakacje jest bezpłatny;
- odpoczynek niezbędny do opieki nad dzieckiem.
Niemniej jednak konieczne jest dokonanie naliczenia potrącenia nawet za te miesiące, w których pracownik nie otrzymał wynagrodzenia. Okazuje się, że wszystkie zgromadzone pieniądze zostaną wydane pracownikowi następnym razem, gdy uzyska dochód podlegający opodatkowaniu z systemu podatkowego.
Sytuacja 2. Jeśli określony limit dochodów został przekroczony. Gdy jeden z rodziców otrzymywał ponad 350 tys. drugi.
Sytuacja 3. Przy pozbawieniu praw rodzicielskich osoba może otrzymać pieniądze na dzieci tylko wtedy, gdy nadal zapewnia im środki do życia, czyli płaci alimenty.
Sytuacja 4. Jeśli dzieci przebywają lub mieszkają za granicą przez dłuższy czas, prawo nie zabrania im pobierania odliczeń. Aby to osiągnąć, konieczne jest potwierdzenie od władz zagranicznych, że dziecko mieszka w określonym kraju lub studiuje. Jeśli dzieci pójdą na urlop naukowy, przerywając naukę, rodzic nadal ma prawo do płatności.
Jeśli zaistnieją nietypowe sytuacje, w przedstawionej powyżej liście, której nie ma, skonsultuj się z urzędem skarbowym z profesjonalnymi doradcami i dowiedz się, co zrobić. Możesz jednak skontaktować się z inspektoratem w przypadku jakichkolwiek pytań związanych ze stosunkami podatkowymi.
Wniosek o odliczenie podatku na dziecko w Urzędzie Skarbowym
Jeżeli z powodu różnych okoliczności pracownik nie mógł otrzymać odliczenia na podstawie dzieci w miejscu pracy i nie wystąpił o to w ciągu 12 miesięcy, nadal może zwrócić się do Inspekcji Skarbowej, do której należy zgodnie z jego miejsce zamieszkania. Aby to zrobić, musisz zająć się przygotowaniem pakietu dokumentów.
Przyjrzyjmy się szczegółowo ich liście:
- odpis aktu urodzenia, przysposobienie dziecka;
- kopię umowy o kurateli lub kurateli;
- wypełnione formularze deklaracji 2-NDFL i 3-NDFL;
- kserokopię strony głównej paszportu, strony paszportu o dziecku, miejscu rejestracji.
Nie wiesz jak wypełnić formularze i? Z tymi tematami możesz zapoznać się na naszym portalu. Instrukcje krok po kroku, przykładowe formularze i jak uniknąć poważnych błędów podczas wypełniania deklaracji.
Złożenie dokumentów możliwe jest na trzy sposoby:
- w formie papierowej, poprzez osobiste stawienie się na poczcie;
- w formie papierowej, przesyłając dokumenty pocztą;
- w formie elektronicznej, jeśli użytkownik wcześniej zarejestrował się na koncie osobistym podatnika, na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej.
Przejdźmy teraz do tabeli, w której wyszczególniono dokumenty potwierdzające związek między odbiorcami odliczenia a dziećmi, które należy złożyć w urzędzie skarbowym.
Tabela 3. Wymagane dokumenty
| Relacje między odbiorcą potrącenia a dziećmi | Papier |
|---|---|
| rodzimy rodzic | |
| adopcyjna matka lub ojciec | |
| mąż/żona rodzica lub rodzica zastępczego | |
| osoba adopcyjna | |
| osoba pod opieką lub opieką nad dzieckiem | zaświadczenia stwierdzające uprawnienia od organów opiekuńczych |
| dla nieletnich | |
| o pomoc materialną dla dzieci, dla rodziców rozwiedzionych, pozbawionych praw, zarejestrowanych pod innymi adresami z dziećmi | |
| zapewnić dzieciom do 24 roku życia, które studiują w szkołach wyższych | certyfikat szkolenia |
| zapewnić dziecku niepełnosprawne | orzeczenie lekarskie o niepełnosprawności w formie orzeczenia |
| samotny rodzic ubiegający się o podwójne odszkodowanie | |
| otrzymać podwójne odszkodowanie na rzecz jednego z małżonków-rodziców |
Wraz z dokumentami potwierdzającymi uprawnienia konieczne jest złożenie oświadczenia od podatnika otrzymującego dzieci do miejsca pracy lub do urzędu skarbowego. Najczęściej podaje się ją pojedynczo, jednak jeśli zmienią się okoliczności, które wcześniej były podstawą uzyskania odliczenia, trzeba będzie je przepisać.
Wideo - Rejestracja ulgi podatkowej na dziecko
Podsumujmy
Utrzymanie dzieci z roku na rok staje się coraz droższe. Chodzi nie tylko o zapewnienie godziwego poziomu życia, ale także o zapewnienie możliwości uzyskania wykwalifikowanej opieki medycznej, studiowania na wyższej uczelni itp. Każdy rodzic stara się dać potomstwu to, co najlepsze i nieco zredukować nieznośne wydatki, państwo zapewnia mu rekompensatę. Dla zdrowych nieletnich dzieci to niewielka, ale przyjemna pomoc. Rodzice osób niepełnosprawnych odczuwają znacznie wyraźniejsze wsparcie rządu, ale ich koszty również przekraczają standardowe koszty zdrowych dzieci.
Pamiętaj, aby złożyć wniosek o odliczenie z tytułu pośrednictwa pracy. Jeśli nie pracujesz oficjalnie, nie będziesz mógł otrzymać pieniędzy na dzieci, ale w przeciwnym razie pracodawca lub urząd skarbowy ma obowiązek zapewnić Ci należne Ci pieniądze.
28.03.17 443 585 5
Jak zaoszczędzić na podatku dochodowym od osób fizycznych?
Mam dwoje dzieci, a państwo daje z tego tytułu zniżkę w podatku dochodowym od osób fizycznych.
Dzięki dzieciom każdego roku dajemy państwu o 5000 rubli mniej.
Są szanse, że otrzymasz również standardowe odliczenie od podatku na dziecko. Kiedy ubiegasz się o pracę, dział księgowości prosi o przyniesienie kopii aktu urodzenia dziecka i sporządzenie oświadczenia o potrąceniu. Wtedy pracodawca działa na własną rękę: co miesiąc pobiera kwotę potrącenia z Twojego wynagrodzenia, a od pozostałej kwoty odprowadza 13% podatku dochodowego od osób fizycznych. Jeśli tak się nie stało, nie martw się: potrącenie można zwrócić za ostatnie trzy lata.
Elena Głubko
dostaje odliczenie za dwoje dzieci
Kto kwalifikuje się do odliczenia
Jeśli pracujesz i płacisz podatek dochodowy od osób fizycznych, masz prawo do odliczenia na dziecko od miesiąca, w którym dziecko się urodziło. Ale dadzą to tylko jednemu miejscu pracy, nawet jeśli pracujesz w niepełnym wymiarze godzin dla kilku pracodawców.
Państwo nie daje odliczenia na wszystkie dochody, a jedynie na te, od których Ty lub Twój pracodawca płacisz podatek dochodowy od osób fizycznych. Jeśli jesteś indywidualnym przedsiębiorcą w systemie uproszczonym, patencie lub zaliczeniu i nie płacisz podatku dochodowego od osób fizycznych od swoich dochodów, nie otrzymasz odliczenia. Ale indywidualny przedsiębiorca otrzyma odliczenie od ogólnego systemu podatkowego, ponieważ oddaje 13% państwu ze swoich zysków.
Otrzymasz odliczenie na dziecko, nawet jeśli wynajmujesz mieszkanie, samochód lub inną nieruchomość. W tym celu należy złożyć w urzędzie skarbowym deklarację 3-NDFL, w której wskazujesz uzyskiwany roczny dochód i deklarujesz prawo do odliczenia.
Ile zaoszczędzę
Wysokość odpisu zależy od liczby dzieci: im więcej dzieci, tym niższy podatek, a oboje rodzice mogą otrzymać odpis.
Pierwsze i drugie dziecko są zwolnione z podatku za 1400 rubli. W ten sposób co miesiąc oszczędzam 364 ruble. Mąż odkłada tę samą kwotę ze swojej pensji.
Trzecie i każde następne dziecko jest zwolnione z podatku kolejne 3000 rubli miesięcznie. Jeżeli małżonkowie mają dziecko z poprzednich małżeństw, to ich wspólne dziecko będzie trzecie. Zwykłe dziecko co miesiąc oszczędza obojgu rodzicom 390 rubli, a dzieci z poprzednich małżeństw - 182 ruble.
Wiktor i Maria mają po jednym dziecku z poprzednich małżeństw i jedno wspólne. Victor płaci alimenty na pierwsze dziecko, wychowuje pasierbicę i syna wspólnego z nową żoną. Victor otrzyma 1400 rubli potrącenia za pierwsze dziecko, 1400 rubli za pasierbicę i 3000 rubli za syna i zaoszczędzi 754 rubli na podatkach. Jego nowa żona otrzyma 1400 rubli odliczenia za córkę i 3000 rubli za syna i zaoszczędzi 572 ruble.
Dlatego wspólne dziecko Marii i Wiktora będzie trzecie i dadzą mu odliczenie 3000 rubli
Nowa żona Victora ma tylko dwoje dzieci, ale za drugie otrzyma odliczenie za trzecie. Ministerstwo Finansów sumuje dzieci obojga rodziców, więc wspólne dziecko Marii i Wiktora będzie trzecie i dadzą mu odliczenie 3000 rubli:
Tak więc odliczenie mogą otrzymać nie tylko rodzice, ale także macocha, ojczym, opiekunowie, rodzice adopcyjni, opiekunowie i rodzice rozwiedzeni, jeśli wspierają finansowo dziecko.
Mówimy nie tylko o odliczeniach
Ale też o tym, jak zarządzać wspólnym budżetem, nauczyć dziecko oszczędzać, podnosić pensję i opłacalnie inwestować pieniądze
Odliczenie zostanie Ci przyznane do ukończenia przez dziecko 18 lat. Ponadto, jeśli dziecko kończy 18 lat na początku roku, Twoje prawo do odliczenia nie wygasa w dniu jego urodzin, ale obowiązuje do końca roku. W przypadku dzieci kontynuujących naukę w trybie stacjonarnym odpłatnie lub nieodpłatnie odliczenie zostanie przedłużone na cały okres studiów – maksymalnie do 24 lat. Na przykład, jeśli dziecko ukończyło studia w czerwcu i otrzymało dyplom, to od lipca nie otrzymasz już za to odliczenia.
Jeśli odliczenie nie jest już przyznawane za starsze dzieci, są one nadal brane pod uwagę przy odliczeniu za młodsze rodzeństwo. Jeśli np. masz trójkę dzieci, a dwójka starsza już dawno dorosła i nic za nie nie dostaniesz, odliczenie na trzecie dziecko i tak pozostanie 3000 rubli:
W przypadku dzieci niepełnosprawnych odliczenie wynosi więcej: 12 000 rubli dla rodziców i 6000 rubli dla opiekunów i powierników. Odliczenie to jest dodawane do normalnego odliczenia na dziecko. Na przykład, jeśli niepełnosprawne dziecko urodziło się jako pierwsze lub drugie, każdy rodzic otrzyma dwie odliczenia: 1400 i 12 000 rubli - i zaoszczędzi 1742 rubli. Jeśli dziecko będzie trzecie w rodzinie, to 3000 i 12 000 rubli zostanie zwolnione z podatku - rodzice zaoszczędzą po 1950 rubli.
Za pomocą odliczeń państwo stara się wspierać osoby z niskimi zarobkami, dlatego ustaliło roczny limit. Aby przedłużyć odliczenie na cały rok, musisz otrzymywać nie więcej niż 29 166 rubli miesięcznie. Jeśli otrzymasz 50 000 rubli miesięcznie, to w sierpniu twoje dochody przekroczą 350 000 i nie będzie odliczeń. Od sierpnia do końca roku od całej pensji płacisz podatek dochodowy od osób fizycznych.
350 000 RUB to maksymalna kwota rocznego dochodu, przy której kwalifikujesz się do odliczenia
Zdarza się, że przez kilka miesięcy nie ma wynagrodzenia: w czasie kryzysu pracownik został wysłany na urlop na własny koszt lub wziął urlop chorobowy. W takim przypadku odliczenie za te miesiące nie wygasa, lecz jest przenoszone na następny miesiąc i sumowane.
Ale jeśli kryzys się przeciągnie i do końca roku nie będzie wynagrodzenia, potrącenie wypali się i nie zostanie przeniesione na kolejny rok.
Kto może podwoić odliczenie?
Samotny rodzic ma prawo do podwójnego odliczenia w przypadku śmierci lub zaginięcia drugiego. W przypadku ponownego małżeństwa rodzic traci prawo do podwójnego odliczenia.
Podwójne odliczenie przysługuje również samotnym matkom, jeżeli w akcie urodzenia dziecka nie ma wpisu o ojcu lub jest on wpisany zgodnie ze słowami matki.
Rodzic, który rozwiódł się lub nie sformalizował związku, może również kwalifikować się do podwójnego odliczenia, tylko konieczne jest, aby drugi rodzic odmówił odliczenia na korzyść pierwszego. Jeżeli drugi rodzic nie pracuje, jest indywidualnym przedsiębiorcą, przebywa na giełdzie pracy lub przebywa na urlopie rodzicielskim do półtora roku, nie przysługuje podwójne odliczenie.
Jeśli jeden rodzic odmówi odliczenia na korzyść drugiego, będzie musiał co miesiąc brać z pracy zaświadczenie 2-NDFL. Pracodawca, który płaci podwójne odliczenie, musi zapewnić, że rodzic, który zrezygnował z odliczenia, nadal pracuje, a jego dochód nie przekroczył limitu.
Jak to działa
Odliczenie podatku na dziecko jest najwygodniejsze. Nie musisz wypełniać deklaracji i udać się do urzędu skarbowego, odliczenie możesz uzyskać bezpośrednio w pracy.
Aby to zrobić, musisz przyjść do działu księgowości, napisać oświadczenie i dołączyć do niego dokumenty:
- Kopia aktu urodzenia lub adopcji dziecka.
- Kopia paszportu ze znakiem ślubu lub aktem małżeństwa, jeśli rodzice są w związku małżeńskim.
- Zaświadczenie z placówki oświatowej stwierdzające, że dziecko studiuje na wydziale stacjonarnym, jeśli jest studentem.
- Orzeczenie o niepełnosprawności, jeśli dziecko jest niepełnosprawne.
Jeżeli dziecko ma tylko jednego rodzica, a drugi zmarł lub zaginął, wymagany będzie akt zgonu drugiego rodzica lub wyciąg z orzeczenia sądu o uznaniu rodzica za zaginionego. Jeżeli dziecko nie ma ojca, a matka samotnie je wychowuje, należy przynieść akt urodzenia dziecka na formularzu 25 oraz kopię strony paszportu o stanie cywilnym, aby potwierdzić, że matka nie jest zamężna.
Opiekunowie i powiernicy przynoszą ze sobą dokumenty potwierdzające ich prawo do wychowywania dziecka.
Księgowy zaakceptuje dokumenty i obliczy odliczenie. Jeśli nie napisałeś wniosku od razu, ale w połowie lub pod koniec roku, nie stracisz pieniędzy: księgowy przeliczy podatek dochodowy od osób fizycznych za wszystkie przepracowane miesiące w tym roku.
Odliczenie jest automatycznie przedłużane co roku, nie trzeba pisać nowego wniosku. Ale przyda ci się, gdy będziesz miał kolejne dziecko lub gdy zmieni się twoja sytuacja życiowa: zmienisz pracę lub np. założysz nową rodzinę i wychowujesz przybrane dzieci.
Jeśli zmieniłeś pracę w ciągu roku, przynieś do działu księgowości zaświadczenie 2-NDFL z poprzedniej pracy. Księgowy uwzględni Twoje dotychczasowe dochody za ten rok i sprawdzi, czy nie przekroczyłeś limitu 350 tys.
Jak odzyskać odliczenie za poprzednie lata
Zdarza się, że pracodawca zapomniał wziąć od Ciebie odliczenie i obliczył podatek od całej pensji lub dał odliczenie, ale nie na wszystkie dzieci. Możesz otrzymać zwrot nadwyżki podatku, ale tylko za ostatnie trzy lata.
Będziesz musiał skontaktować się z urzędem skarbowym w miejscu zamieszkania i przygotować dokumenty: wniosek, kopie i oryginały dokumentów uprawniających do odliczenia, zaświadczenie 2-NDFL z pracy o dochodach za lata poprzednie oraz samodzielnie wypełnione 3- Deklaracja NDFL.
Możesz przesłać dokumenty osobiście lub pocztą. Urząd skarbowy zajmie trzy miesiące na sprawdzenie, po czym prześle Ci pisemne zawiadomienie o decyzji. Jeśli zwrot zostanie zatwierdzony, pieniądze zostaną przelane na Twoje konto w ciągu miesiąca.
Pamiętać
- Jeśli masz dziecko, masz prawo do odliczenia podatku i obniżenia podatku dochodowego od osób fizycznych.
- Za pierwsze i drugie dziecko odliczenie wyniesie 1400 rubli, za trzecie i następne - 3000 rubli.
- Odliczenie zostanie zapewnione przez Twojego pracodawcę. W tym celu napisz oświadczenie i załącz kopie dokumentów uprawniających do odliczenia.
- Oboje rodzice mogą otrzymać odliczenie. Samotny rodzic otrzyma podwójne odliczenie.
- Jeśli pracowałeś, ale nie otrzymałeś odliczenia, skontaktuj się z urzędem skarbowym w swoim miejscu zamieszkania. Pieniądze zostaną zwrócone w ciągu ostatnich trzech lat.
11 minut na przeczytanie. Widoki 12 Opublikowano 28.10.2018
Każda osoba pełnoletnia w służbie zawodowej jest zobowiązana do płacenia podatków do budżetu państwa. KSW zapewnia płatnikom korzyści finansowe w postaci odliczeń podatkowych. Jedną z tych korzyści jest możliwość obniżenia wysokości miesięcznych składek, dzięki odliczeniu na dzieci. Poniżej proponujemy szczegółowe rozważenie kwestii, w jaki sposób podatek dochodowy jest potrącany z pensji, jeśli jest dziecko.
Pracownicy z dziećmi mają możliwość obniżenia kwoty podatku dochodowego
Zmiany, które wpłynęły na odliczenia podatku od dzieci
Przed omówieniem innowacji w przepisach ustanowionych przez organ podatkowy należy zastanowić się, czym jest odliczenie podatkowe. Termin ten określa ustaloną kwotę dochodów obywateli, która nie podlega opodatkowaniu. Artykuł dwieście osiemnasty Ordynacji podatkowej zawiera szczegółowy wykaz odliczeń na dzieci. Zgodnie z tymi normami każda osoba z jednym lub dwojgiem dzieci ma prawo do świadczenia w wysokości tysiąca czterystu rubli. Osobom wychowującym troje lub więcej dzieci gwarantowane są świadczenia w wysokości trzech tysięcy rubli. Rodzice dzieci niepełnosprawnych mogą liczyć na obniżenie podstawy opodatkowania o dwanaście tysięcy rubli. Dla rodziców adopcyjnych przewidziana jest kwota sześciu tysięcy rubli.
Przyjrzyjmy się, jak obliczane są odliczenia podatkowe. Pracownik działu księgowości przedsiębiorstwa, składający kalkulację rocznych zarobków pracownika z dwójką dzieci, musi odliczyć kwotę odliczeń podatkowych od całkowitego zarobku pracownika. Jak wspomniano powyżej, kwota odliczenia podatku dla jednego nieletniego jest równa kwocie 1400 rubli. Ostateczny wynik służy do dalszych obliczeń wysokości składki na podatek dochodowy od osób fizycznych.
Aby otrzymać tę korzyść, musisz wykonać kilka prostych kroków. Na początek należy sporządzić odpowiedni wniosek, który należy przesłać do obsługi księgowej Państwa firmy. Do wniosku należy dołączyć dokumenty potwierdzające obecność dzieci. Może to być akt urodzenia lub adopcja dziecka. Należy zauważyć, że ulgi podatkowe są dostępne dla rodziców dorosłych dzieci zapisanych do instytucji szkolnictwa wyższego.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami pracownicy, którzy mają dwie oficjalne prace, mają możliwość przeniesienia rozpatrywanego wniosku tylko na jednego pracodawcę.
Niektóre osoby nie zawsze mają czas na terminowe wypełnienie wszystkich niezbędnych dokumentów. W takim przypadku można samodzielnie wystąpić do urzędu skarbowego z wnioskiem o zwrot nadmiernie potrąconych środków. W tym celu przeznacza się trzy lata kalendarzowe. Do formularza należy dołączyć oświadczenie wypełnione zgodnie z formularzem „3-NDFL”. Przed skontaktowaniem się ze służbą podatkową konieczne jest uzyskanie od księgowych zaświadczenia 2-NDFL ze szczegółowym wykazem dochodów za bieżący rok.
Pierwsza opcja rejestracji świadczeń pozwala na uzyskanie większych dochodów natychmiast po złożeniu wniosku. Drugi scenariusz zakłada zwrot środków po pewnym czasie od złożenia wniosku. Z reguły okres ten wynosi cztery miesiące.
Za dwa tysiące osiemnaście maksymalna kwota do odliczenia podatku wynosi trzysta pięćdziesiąt tysięcy rubli. Z tego możemy wywnioskować, że obywatele, których roczne zarobki przekraczają tę kwotę, mogą tylko częściowo skorzystać z prawa do ulg podatkowych. Również 15 lutego Ministerstwo Finansów przygotowało pismo wyjaśniające, że pracownik przebywający na urlopie na własny koszt ma podstawy prawne do otrzymywania ulg podatkowych. Wynika to z faktu, że te miesiące, w których pracownik nie miał zysku, również odnoszą się do okresu podatkowego.
Wszystkie zasady dotyczące rejestracji standardowych odliczeń podatkowych zawarte są w artykule dwieście osiemnastym Ordynacji podatkowej. Zgodnie z tym dokumentem z zasiłku na dzieci można korzystać do osiągnięcia przez dziecko pełnoletności. Jedynymi wyjątkami są dzieci studiujące na uniwersytecie lub instytucie. W takim przypadku pracownik ma prawo korzystać z zasiłku do ukończenia przez dziecko dwudziestego trzeciego roku życia.
Pracujący rodzice są uprawnieni do skorzystania z niektórych świadczeń płacowych Ogólne obowiązujące przepisy
Wszyscy zatrudnieni obywatele naszego kraju są zobowiązani do regularnego płacenia podatków. Państwo zapewnia określonym kategoriom pracowników różne świadczenia. Ulgi podatkowe na dzieci otrzymują obywatele, którzy mają co najmniej jedno małoletnie dziecko.
Podstawowe koncepcje
Wiele osób oficjalnie zatrudnionych jest zaniepokojonych pytaniem, jaka kwota nie jest opodatkowana na dziecko przy obliczaniu wynagrodzenia. Z powyższego możemy wywnioskować, że FTS zapewnia świadczenie w postaci stałej kwoty. Sama wysokość odliczenia jest ściśle powiązana z liczbą dzieci pozostających na utrzymaniu danego pracownika. Przyjrzyjmy się procedurze obliczania kwoty płatności końcowej z uwzględnieniem zastosowania odliczeń podatkowych.
W naszym przykładzie pracownik przedsiębiorstwa ma jedno dziecko. Wynagrodzenie wynosi dwadzieścia tysięcy rubli. Od tej kwoty należy odliczyć stawkę ulgi podatkowej (1400 rubli). Wynikiem będzie podstawa opodatkowania. W uproszczeniu trzynaście procent zostanie potrącone z otrzymanej kwoty środków, które zostaną przekazane do służby podatkowej.
Ograniczenia
Z tego świadczenia mogą korzystać tylko ci pracownicy, którzy mają małoletnie dzieci. Do czasu ukończenia przez dziecko osiemnastego roku życia rodzic traci prawo do ubiegania się o ulgi podatkowe. Jedynymi wyjątkami są dzieci, które studiują w instytucie lub na uniwersytecie. W takim przypadku ww. okres ulega przedłużeniu do ukończenia przez dziecko dwudziestu trzech lat. Osoby zarabiające więcej niż trzysta pięćdziesiąt tysięcy rubli rocznie nie mogą w pełni korzystać z przedmiotowych świadczeń.
Który rodzic jest uprawniony do zapłaty?
Zgodnie z obowiązującymi przepisami świadczenia te mogą otrzymać oboje rodzice.... Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, gdy jeden z rodziców lub opiekunów przenosi swoje prawa na drugiego rodzica. Z reguły takie podejście jest praktykowane przez te rodziny, w których zarobki jednego z rodziców są znacznie wyższe niż ustalony maksymalny próg. W takim przypadku drugi rodzic lub opiekun otrzymuje możliwość podwójnego odliczenia.
Istnieje również szczególna kategoria płatników, którzy mają prawo do podwójnego odliczenia bez zgody drugiego rodzica. Ta kategoria obejmuje osoby samotnie wychowujące dzieci. Okoliczności te muszą być koniecznie potwierdzone odpowiednimi ustawami. W przypadku ponownego zarejestrowania małżeństwa rodzic lub opiekun dziecka traci możliwość uzyskania dodatkowych świadczeń. Należy w tym miejscu zaznaczyć, że zasiłek, o którym mowa, można otrzymać tylko wtedy, gdy w akcie urodzenia nie wskazano ojca dziecka. Jedynym wyjątkiem jest śmierć współmałżonka.
Pracownicy, jeśli posiadają małoletnie dzieci, mają prawo do skorzystania ze świadczeń z tytułu potrącania podatku dochodowego od osób fizycznych od zarobków Wysokość świadczeń
Odliczenie podatku od wynagrodzenia dziecka jest standardem... Przy obliczaniu tych świadczeń należy wziąć pod uwagę całkowitą liczbę dzieci i ich stan zdrowia. Kolejnym ważnym czynnikiem jest forma szkolenia. Obecnie ustalane są następujące stawki odliczeń podatkowych:
- Jedno dziecko- tysiąc czterysta rubli.
- Dwoje dzieci- tysiąc czterysta rubli za każde dziecko.
- Trzecie dziecko (lub więcej)- trzy tysiące rubli.
Pracownikom wspierającym dzieci niepełnosprawne przysługuje odliczenie dwunastu tysięcy rubli. Osobom pełniącym funkcję opiekunów i opiekunów dzieci niepełnosprawnych przysługuje świadczenie w łącznej wysokości sześciu tysięcy rubli na osobę pozostającą na utrzymaniu.
Ramy prawne
Ordynacja podatkowa jest regulacją państwową, zgodnie z którą uregulowana jest kwestia związana z korzystaniem z odliczeń i świadczeń. Dokument ten zawiera szczegółowe informacje o tym, kto może spodziewać się potrąceń oraz o procedurze sporządzania obliczeń.
Do jakiego wieku przewidziane są potrącenia
Zgodnie z ustalonymi zasadami odliczenia od podatku na dzieci można stosować tylko przez określony czas. Od momentu narodzin lub adopcji dziecka rodzice mają możliwość obniżenia podstawy opodatkowania swojego dochodu. Jak wspomniano wcześniej, okres ten kończy się w momencie, gdy osoba pozostająca na utrzymaniu osiąga pełnoletność. Ponadto potrącenia przestają być naliczane w przypadku śmierci osoby pozostającej na utrzymaniu. Należy również powiedzieć, że przy obliczaniu wysokości świadczeń brane są pod uwagę wszystkie dzieci pracownika. Oznacza to, że rodzic trójki dzieci, z których dwoje osiągnęło pełnoletność, ma możliwość dokonania odliczenia w wysokości trzech tysięcy rubli, należnego za trzecie dziecko.
Jak uzyskać podwójne odliczenie
Istnieje pewna grupa pracujących obywateli, którzy mają prawo podwoić wysokość odliczeń. Świadczenia takie są gwarantowane rodzinom, w których drugi małżonek przenosi swoje prawa na drugiego rodzica.... Należy zauważyć, że rodzic ten musi być oficjalnie zatrudniony i płacić podatki. Kobiety przebywające na urlopie rodzicielskim lub osoby bez stałej pracy nie mogą przenieść swoich praw na drugiego małżonka.
Podatek dochodowy od dzieci nalicza księgowy firmy, w której pracuje pracownik mający gwarancję uzyskania ulg podatkowych. Aby uzyskać możliwość wydawania podwójnych świadczeń, pracownik musi sporządzić oficjalny wniosek, do którego zostanie dołączona kopia dokumentów potwierdzających narodziny dziecka. Ponadto będziesz potrzebować pokwitowania potwierdzającego, że drugi małżonek zrzekł się prawa do otrzymywania świadczeń. Odliczenia podwójne może dokonać samotna matka, jeśli posiada dokumenty potwierdzające śmierć drugiego małżonka lub nadające status osoby zaginionej.
Skorzystanie z odliczenia pozwala zaoszczędzić część dochodu rodziny ze względu na to, że państwo nie pobiera od niej podatków (lub ze względu na zwrot podatków już wpłaconych do budżetu) Jak uzyskać odliczenia za poprzednie lata
Obecne prawodawstwo stanowi, że można dokonywać potrąceń za ostatnie trzy lata. Oznacza to, że w roku dwa tysiące osiemnastym rodzic dziecka ma możliwość odliczenia od dwóch tysięcy piętnastu. W celu dokonania przeliczenia należy skontaktować się z urzędem skarbowym. Składając wniosek osobiście, należy przekazać pracownikowi podatkowemu kopię aktu urodzenia dzieci, sam wniosek oraz zaświadczenie o dochodach uzyskanych w ciągu ostatnich trzech lat.
Następnie musisz wypełnić zeznanie podatkowe w formie „3-NDFL”. Wszystkie powyższe akty można przekazać przedstawicielom Federalnej Służby Podatkowej samodzielnie lub wysyłając je listem poleconym. Termin weryfikacji dokumentów wynosi trzy miesiące od daty złożenia wniosku. Po tym okresie przedstawiciele kontroli skarbowej zwrócą nadpłacone pieniądze.
Odliczenie podatku za urlop macierzyński
Prawo do skorzystania z odliczeń przysługuje rodzicom dzieci dopiero po otrzymaniu przez pracodawcę pakietu obowiązkowych dokumentów. Rozpatrywany wniosek jest wypełniany tylko raz. Od tej reguły istnieje szereg wyjątków:
- Narodziny kolejnego dziecka.
- Zmiana miejsca pracy.
Do rejestracji potrąceń należy sporządzić akt zawarcia małżeństwa oraz dokument stwierdzający urodzenie lub adopcję dziecka. W przypadku korzystania z odliczeń dla dzieci uczących się na uczelni wymagana będzie ustawa potwierdzająca ten fakt. Jeśli dziecko jest niepełnosprawne, wymagane będzie oficjalne potwierdzenie nadania tego stanu zdrowia.
Osoby samotnie wychowujące dzieci muszą dołączyć do wniosku zaświadczenie o braku ojcostwa lub dokument potwierdzający śmierć współmałżonka. Można również wykorzystać odpis orzeczenia sądowego, który przyznaje status osoby zaginionej. W przypadku, gdy świadczenia są wydawane przez opiekuna, należy wcześniej sporządzić Decyzję Opiekuna wraz z załączoną kopią umowy o rodzinie zastępczej.
Rejestrując świadczenia w służbie podatkowej, należy przygotować wszystkie powyższe akty oraz zaświadczenie o dochodach. Następnie musisz wypełnić zeznanie podatkowe w formie „3-NDFL”. Należy zauważyć, że urzędnicy podatkowi akceptują tylko oryginalne kopie dokumentów.
Każdy rodzic, rodzic adopcyjny, opiekun lub osoba wychowująca i utrzymująca dziecko może ubiegać się o ulgi podatkowe. Jak dochód wpływa na płatności
Dochód rodziców odgrywa bezpośrednią rolę w zasadach stosowania ulg podatkowych na dzieci. Obecne przepisy mówią, że maksymalna kwota zarobków, od których można uzyskać odliczenia podatkowe, wynosi trzysta pięćdziesiąt tysięcy rubli. Po osiągnięciu tego wskaźnika pracownik traci prawo do korzystania ze świadczeń do końca roku kalendarzowego.
Jako przykład weźmy sytuację, w której pracownik ma dwoje małoletnich dzieci. Miesięczne wynagrodzenie pracownika wynosi sześćdziesiąt tysięcy rubli. Oznacza to, że osoba ta ma prawo stosować odliczenia tylko przez sześć miesięcy. Od lipca podstawą opodatkowania będzie pełne wynagrodzenie pracownika. Kolejne odliczenie możesz wydać dopiero z początkiem nowego roku.
Wnioski (+ wideo)
W tym artykule zbadaliśmy kwestię obliczania podatku dochodowego od wynagrodzeń, jeśli jest dziecko. Rejestracja świadczeń nie zajmie dużo czasu i pracy. Stosowanie odliczeń może znacznie zmniejszyć stopień obciążenia podatkowego i zwiększyć wielkość dochodu netto obywateli.
W kontakcie z
W Rosji osoby fizyczne są zobowiązane do płacenia podatków od dochodów (podatek dochodowy od osób fizycznych) - państwo potrąca 13% wynagrodzenia każdej zatrudnionej osoby, co jest wykonywane automatycznie przez dział księgowości organizacji. Od 2000 r. obywatele mają zapewnioną ulgę podatkową na dzieci, zwaną standardową, której istotą jest obniżenie podatku dochodowego. Przeczytaj więcej o tego rodzaju odliczeniu w naszym artykule.
Odliczenie podatku na dziecko: jak to jest regulowane?
Przepisy dotyczące tego aspektu, określone w drugiej części Ordynacji podatkowej (FZ-117, art.218), stanowią, że pracujący rodzice, którzy mają jedną lub więcej osób na utrzymaniu, mogą otrzymywać wynagrodzenie nie w pełni opodatkowane:
A - B = C * 13%, gdzie A to urzędowo ustalone wynagrodzenie, B to przewidziane potrącenie, C * 13% to podatek państwowy.
Im większa liczba dzieci na utrzymaniu, tym niższa podstawa opodatkowania, co oznacza, że miesięczny dochód jest wyższy niż zwykle. Ale ten program świadczeń ma ograniczenia wiekowe dla dzieci.
Artykuł 218. Standardowe odliczenia podatkowe (ustawa federalna nr 117)
Tabela 1. Komu przysługuje odliczenie?
Rząd bierze pod uwagę interesy wszystkich kategorii pracujących rodziców, w związku z tym rozszerza odliczenie od podatku na dzieci o wszystkich statusach społecznych: krewnych, adoptowanych, wychowanków, wychowanków i podopiecznych. Ale tylko od rodzimych i adoptowanych dzieci każdy z rodziców może otrzymać zgodę na miesięczny zwrot, w innych przypadkach prawo przysługuje tylko jednemu podatnikowi w rodzinie.
Jeśli dziecko z jakiegokolwiek powodu przebywa w innym kraju (mieszka, studia itp.), to prawo nie traci mocy: rodzice mieszkający i pracujący w Rosji nadal korzystają ze zwrotu pieniędzy. Ale dokumenty są tworzone w kraju zamieszkania osoby na utrzymaniu.
Ważny! Jeśli student korzysta z urlopu akademickiego przez określony czas, to rodzice nadal nie tracą w jego trakcie ulg podatkowych.
Zwroty w 2019: kwota
Od 2016 roku kwota standardowego odpisu nie uległa zmianie i w 2019 roku ma te same wartości.
Tabela 2. Liczba dzieci w rodzinie i zamierzone dla nich płatności
Dalsze obliczenia dla piątego, szóstego (itd.) dziecka nie ulegają zmianie.
W przypadku rodzin z niepełnosprawnym dzieckiem z dowolnej grupy, zapłacone podatki są zwracane do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności. Na dalsze odliczenia mogą liczyć tylko te dzieci, których dzieci należą do dwóch pierwszych grup niepełnosprawności i są szkolone na takich samych warunkach jak zwykłe dzieci (do 24 roku życia).
Tabela 3. Dopuszczalne kwoty refundacji dla dziecka niepełnosprawnego
2019 limit dochodu do odliczenia
Do odliczenia podatku przewidziana jest maksymalna wartość zarobków za jeden okres sprawozdawczy, po którym pracownik przestaje otrzymywać odpis na dzieci. W 2019 roku limit ten wynosi 350 000 rubli (do 2016 roku było to 70 000 rubli mniej). Oznacza to, że jeżeli wynagrodzenie pracownika osiągnie tę wartość od początku okresu sprawozdawczego w dowolnym miesiącu, traci on prawo do odliczenia podatku do następnego okresu sprawozdawczego. Nie obejmuje to dochodów rezydentów podatkowych otrzymywanych w formie dywidend z udziałem kapitałowym.
Podwójne odliczenie: możliwość uzyskania
Ustawa nr 117 zwraca uwagę na możliwość uzyskania podwójnego odliczenia.
Obliczanie odliczenia podatkowego na przykładach
Przykład 1. Jedno dziecko mieszkające z dwojgiem rodziców
Miesięczny dochód ojca bez podatku wynosi 30 000 rubli, a matki 25 000 rubli. Każdy z nich napisał wniosek o skorzystanie ze standardowego odliczenia podatkowego. Bez uwzględnienia odliczenia ich ostateczny dochód będzie wynosił:
- 30 000 * 13% = 3900 (podatek), a zatem 30 000-3900 = 26 100 rubli - pensja ojca
- 25000 * 13% = 3250 (podatek), a zatem 25000-3250 = 21750 rubli - wynagrodzenie matki.
W przypadku korzystania z odliczenia standardowego:
- 30 000-1400 = 28 600 to kwota, która zostanie opodatkowana, tj. 28600 * 13% = 3718, w wyniku 30 000-3718 = 26828 rubli - pensja ojca.
- 25000-1400 = 23600, co oznacza 23600 * 13% = 3068, a 25000-3068 = 21932 - pensja matki.
Przykład 2. Dwoje dzieci mieszkających z jednym rodzicem (przedstawicielem prawnym)
Jeśli na przykład owdowiała matka wychowuje dwoje dzieci, wówczas otrzyma ona podwójny zwrot pieniędzy. Załóżmy, że pensja matki wynosi 40 000 rubli. Bez odliczania jej pensji wyniesie: 40 000 * 13% = 5200, czyli 40 000-5 200 = 34 800 rubli.
Po uwzględnieniu świadczeń dochód zmieni się następująco: 40 000-1400-1400 = 37 200, ale ponieważ odliczenie zostanie podwojone, od tej kwoty ponownie odejmiemy należne kwoty: 37 200-2800 = 34 400 i zostanie naliczony podatek z tej kwoty: 34 400 * 13% = 4472, pensja ostatecznie wyniesie 40 000-4472 = 35 528 rubli.
Przykład 3. Dwoje rodziców wychowujących 3 dzieci.
Oboje małżonkowie pracują i oficjalnie otrzymują po 50 000 rubli każdy, a każdy z nich zdecydował się skorzystać z prawa do odliczenia.
Gdyby zwrot nie został zastosowany, ich dochód wynosiłby: 50 000 * 13% = 6500 i 50 000-6500 = 43 500 rubli. Uwzględniając odliczenie od podatku, ustalamy należną pensję: 50 000-1400-1400-3000 = 44 200, co oznacza, że podatek wyniesie 44 200 * 13% = 5746 rubli, a wynagrodzenie 50 000-5746 = 44 254 rubli za każdą.
Jeśli ojciec odmówi odliczenia podatku na rzecz matki, jego pensja wyniesie 43 500, natomiast jej: 50 000- (1400 + 1400 + 3000) - (1400 + 1400 + 3000) = 38400, co oznacza 38400 * 13% = 4992 i 50 000-4992 = 45 008 rubli - wynagrodzenie rodzica wielodzietnego korzystającego z podwójnego odliczenia podatku na dzieci.
Przykład 4. Dziecko adoptowane z niepełnosprawnością i dziecko własne w pełnej rodzinie
Jeśli tylko ojciec pracuje i otrzymuje 30 000 rubli, podczas gdy matka nie pracuje, to nie będzie mógł skorzystać z podwójnego odliczenia. Przy obliczaniu wynagrodzenia bierze się pod uwagę, że dziecko jest niepełnosprawne w statusie dziecka zastępczego.
Pensja ojca wyniesie wtedy: 30000-1400-12000 = 16600, czyli 16600 * 13% = 2158, a 30 000-2158 = 27842 - wynagrodzenie rodzica adopcyjnego.
Jeśli matka zacznie oficjalnie pracować, ale zdecyduje się nie korzystać z odliczenia na rzecz męża, to jego pensja wyniesie: 30 000- (1400 + 12000) - (1400 + 12000) = 3200, podatek 3200 * 13% = 416, co oznacza 30 000-416 = 29584 rubli na pensję rodzica zastępczego, który korzysta z podwójnego odliczenia i ma dwoje dzieci, z których jedno jest niepełnosprawne.
Przykład 5. Jeden opiekun wychowujący niepełnosprawne dziecko
Jeśli pensja opiekuna wynosi 30 000 rubli, bez potrącenia, z opodatkowaniem wyniesie 26 100 rubli. Ponieważ osoba niepełnosprawna jest pod opieką w niepełnej rodzinie, przy obliczaniu wynagrodzenia pracownika ustalona kwota zwrotu podwaja się: 30 000-6000-6000 = 18 000, 18 000 * 13% = 2340, 30 000-2340 = 27660 - kwota dochodów z wynagrodzenia ...
Witam! Mam pensję 15 000 rubli. Mam dwoje nieletnich dzieci. Ile powinienem dostać w swoje ręce, w tym wszystkie podatki?
Prawnicy Odpowiedzi (3)
Od 1 stycznia 2012 r. Odliczenie za pierwsze i drugie dziecko wynosi 1400 rubli. W związku z tym, jeśli masz dwoje nieletnich dzieci, odliczenie wynosi 2800 rubli. Podstawa opodatkowania wynagrodzenia w wysokości 15 000 rubli wynosi 12 200 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych 1586 rubli, łącznie do zapłaty - 13 414 rubli.
Masz pytanie do prawnika?
Witaj Jekaterino! Po potrąceniu podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% powinieneś otrzymać 13 414 rubli. Obliczenie: 15 000 rubli - 1400 (za 1 dziecko) - 1400 (za 2 dzieci) = 12 200 rubli.
12 200 rubli - kwota ta podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych
1 200 * 13% = 1 586 rubli.
15 000 rubli - 1586 rubli. = 13 414 rubli
Ale w rachunkowości podatek dochodowy od osób fizycznych jest naliczany nieco inaczej (z uwzględnieniem wstrzymanych płatności). Zatem wysokość podatku dochodowego od osób fizycznych będzie nieco inna.
Witam ponownie!
Zrobię dodatki, tk. nie określił twojego stanu cywilnego.
„Odliczenie od podatku przysługuje jedynemu rodzicowi (rodzicowi adopcyjnemu), rodzicowi adopcyjnemu, opiekunowi, powiernikowi. Świadczenie określonego odliczenia podatkowego jedynemu rodzicowi przestaje obowiązywać od miesiąca następującego po miesiącu jego zawarcia małżeństwa.”
Na tej podstawie, jeśli jesteś jedynym rodzicem, odliczenie wyniesie 5600 rubli, a kwota pod ręką to 13 778 rubli.
Podatek dochodowy ile odsetek
Jeśli mam małoletnie dziecko na utrzymaniu, jaki procent podatku dochodowego jest potrącany z miejsca pracy, powiedz mi, co? A jeśli jest dwoje dzieci?
Witam Oksano. W odniesieniu do wysokości podatku dochodowego (PIT) w przypadku obecności małoletnich dzieci, stawka podatkowa 13% nie ulega zmianie. Istnieją jednak standardowe potrącenia przewidziane w art. 218 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej (Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej), które zmniejszają podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a tym samym zmniejszają kwotę podatku.
Tak więc, zgodnie z par. 4 pkt 1 art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej odliczenie podatku za każdy miesiąc okresu podatkowego dotyczy rodzica, małżonka (małżonka) rodzica, rodzica adopcyjnego, opiekuna, powiernika, rodzica adopcyjnego, małżonka (małżonka) osoby adopcyjnej rodzic, na którego utrzymaniu znajduje się dziecko, w następujących kwotach:
1000 rubli - na pierwsze dziecko;
1000 rubli - na drugie dziecko;
1400 rubli - na pierwsze dziecko;
Odliczenie od podatku przysługuje w podwójnej wysokości jedynemu rodzicowi (rodzicowi adopcyjnemu), rodzicowi adopcyjnemu, opiekunowi, powiernikowi.
Świadczenie określonego odliczenia podatkowego jedynemu rodzicowi przestaje obowiązywać od miesiąca następującego po miesiącu jego zawarcia małżeństwa. Ulga podatkowa przysługuje rodzicom, małżonkowi (żonie) rodzica, rodzicom adopcyjnym, opiekunom, powiernikom, rodzicom zastępczym, małżonkowi (żonie) rodzica adopcyjnego na podstawie ich pisemnych oświadczeń i dokumentów potwierdzających prawo do tego odliczenia .
Zadaj pytanie naszym prawnikom - to dużo szybciej niż szukanie rozwiązania.
Podatek dochodowy od osób fizycznych, jeśli masz dziecko w latach 2017-2018
Witam, moja pensja to 9.000 rubli.
Proszę powiedzieć, jaki jest mój podatek dochodowy, jeśli na utrzymaniu pozostaje małoletnie dziecko w wieku 15 lat? Jaki jest podatek od dzieci?
Dzień dobry, Galino!
Twój podatek dochodowy od dzieci wyniesie: (9 000 - 1 400) * 13% = 988 rubli
Oznacza to, że co miesiąc zostanie od ciebie potrącona kwota 988 rubli.
Z poważaniem.
Normy prawne:
Sztuka. 218, „Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej (część druga)” z dnia 05.08.2000 N 117-FZ (zmieniony 30.03.2012)
4) odliczenie podatku za każdy miesiąc okresu rozliczeniowego na rzecz rodzica, małżonka (małżonka) rodzica, rodzica adopcyjnego, opiekuna, powiernika, rodzica adopcyjnego, małżonka (małżonka) rodzica adopcyjnego, na którego utrzymaniu jest dziecko, w następujących kwotach:
3000 rubli - za trzecie i każde kolejne dziecko;
3 000 RUB - na każde dziecko, jeśli dziecko do 18 roku życia jest dzieckiem niepełnosprawnym lub studentem studiów stacjonarnych, podyplomowych, rezydentem, stażystą, studentem do 24 roku życia, jeśli jest osobą niepełnosprawną I lub II grupa;
1400 rubli - na pierwsze dziecko;
1400 rubli - za drugie dziecko;
3000 rubli - za każde dziecko, jeśli dziecko do 18 roku życia jest dzieckiem niepełnosprawnym lub studentem, studentem studiów stacjonarnych, doktorantem, rezydentem, stażystą, studentem do 24 roku życia, jeśli jest niepełnosprawne I lub II grupy .
Odliczenie podatku przysługuje na każde dziecko do 18 roku życia, a także na każdego studenta studiów stacjonarnych, doktoranta, rezydenta, stażystę, studenta, podchorążego do 24 roku życia.
Odliczenie od podatku przysługuje w podwójnej wysokości jedynemu rodzicowi (rodzicowi adopcyjnemu), rodzicowi adopcyjnemu, opiekunowi, powiernikowi. Świadczenie określonego odliczenia podatkowego jedynemu rodzicowi przestaje obowiązywać od miesiąca następującego po miesiącu jego zawarcia małżeństwa.
Ulga podatkowa przysługuje rodzicom, małżonkowi (żonie) rodzica, rodzicom adopcyjnym, opiekunom, powiernikom, rodzicom zastępczym, małżonkowi (żonie) rodzica adopcyjnego na podstawie ich pisemnych oświadczeń i dokumentów potwierdzających prawo do tego odliczenia .
W takim przypadku osoby, których dziecko (dzieci) znajduje się (są) poza Federacją Rosyjską, odliczenie podatku odbywa się na podstawie dokumentów poświadczonych przez właściwe organy państwa, w którym dziecko (dzieci) mieszka (mieszka).
Odliczenie od podatku może być udzielone w podwójnej wysokości jednemu z rodziców (rodzicom adopcyjnym) przez nich wybranym na podstawie wniosku o odmowę jednego z rodziców (rodziców adopcyjnych) odliczenia podatku.
Odliczenie od podatku jest ważne do miesiąca, w którym dochód podatnika obliczony na podstawie memoriałowej od początku okresu rozliczeniowego (dla którego zapewniona jest stawka podatkowa ustalona w art. 224 ust. 1 niniejszego kodeksu) przez podatek agent zapewniający to standardowe odliczenie podatku przekroczył 280 000 rubli.
Od miesiąca, w którym określony dochód przekroczył 280 000 rubli, nie stosuje się ulgi podatkowej przewidzianej w niniejszym akapicie.
Obniżenia podstawy opodatkowania dokonuje się od miesiąca urodzenia dziecka (dzieci) lub od miesiąca, w którym nastąpiło przysposobienie, ustanowiono kuratelę (opiekę) lub od miesiąca wejścia w życie umowy o przeniesienie dziecka (dzieci) do pieczy zastępczej i do końca tego roku, w którym dziecko (dzieci) osiągnęło (osiągnęło) wiek określony w ust. 12 niniejszego podpunktu lub upłynął okres ważności, albo umowa o przekazaniu dziecka (dzieci) do pieczy zastępczej albo wygasła śmierć dziecka (dzieci). Odliczenie od podatku przysługuje za okres nauki dziecka (dzieci) w placówce edukacyjnej i (lub) placówce edukacyjnej, w tym na urlopie naukowym, wydawanym zgodnie z ustaloną procedurą w okresie studiów.
(klauzula 4 zmieniona ustawą federalną z 21.11.2011 N 330-FZ)
Art. 224. Stawki podatkowe
1. Stawka podatku jest ustalona na 13 procent, chyba że niniejszy artykuł stanowi inaczej.
(Art. 224, „Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej (część druga)” z dnia 05.08.2000 N 117-FZ (zmieniony 30.03.2012))
Szukasz odpowiedzi?
Łatwiej zapytać prawnika!
Pracuję na pół etatu, pensja jest minimalna, jaka jest wysokość podatku dochodowego i innych odliczeń?
Pracuję w niepełnym wymiarze godzin, wynagrodzenie jest minimalne. jaka jest wysokość podatku dochodowego i czy nadal powinny istnieć obowiązkowe odliczenia?
Prawnicy Odpowiedzi (1)
Podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy od osób fizycznych jest głównym podatkiem bezpośrednim. Jest ona potrącana z pensji pracowników i podlega przekazaniu do
W niektórych przypadkach, aby obniżyć podatek dochodowy od osób fizycznych, można skorzystać z odliczeń standardowych, socjalnych i majątkowych przewidzianych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.
Odliczenia standardowe są przyznawane następującym kategoriom obywateli:
rodzice (rodzice adopcyjni lub opiekunowie), którzy mają na utrzymaniu małoletnie dzieci;
rodzice, którzy wspierają uczniów poniżej 24 roku życia.
Kwota świadczenia wynosi 1400 rubli(za każde pierwsze i drugie dziecko). Jeśli rodzina ma troje lub więcej dzieci, odliczenie wynosi 3000 rubli za trzecie i każde kolejne dziecko. Z odpisu standardowego możesz skorzystać tylko w głównym miejscu zatrudnienia. Ponadto prawo do odliczenia mają oboje rodzice.
Inna opcja uzyskania odliczenia- odpis może być dokonany w podwójnej wysokości w miejscu pracy jednego z rodziców, jeżeli drugi rodzic złożył wniosek o nieotrzymanie odliczenia w swoim miejscu pracy.
Dla opiekunów, powierników i ich małżonków wychowujących niepełnosprawne dziecko w wieku do 18 lat lub niepełnosprawne dziecko 1-2 grup studiujących w pełnym wymiarze godzin w placówce oświatowej w wieku do 24 lat odliczenie na takie dziecko wynosi 6000 rubli.
W przypadku rodziców i rodziców adopcyjnych dziecka niepełnosprawnego do ukończenia 18. roku życia lub jeżeli takie dziecko jest osobą niepełnosprawną z grupy 1, 2 i uczy się w trybie stacjonarnym, to do ukończenia 24. roku życia kwota odliczenia wynosi 12 000 rubli.
Odliczenie od podatku dochodowego od osób fizycznych przysługuje pracownikowi od początku roku kalendarzowego, nawet jeśli wniosek został złożony później.
Jeżeli w ciągu roku pracownik nie skorzystał z prawa do odliczenia, może otrzymać rekompensatę pieniężną od IFTS poprzez złożenie IFTS deklaracji o dochodach i zaświadczeń potwierdzających prawo do odliczenia.
Standardowe odliczenie jest zapewnione, jeśli dochód jest mniejszy niż 20 000 rubli.
Odliczenie od nieruchomości można wykorzystać tylko raz (na przykład przy spłacie odsetek od kredytu hipotecznego).
Podatek dochodowy od płacy minimalnej jest obliczany w taki sam sposób, jak od innych rodzajów dochodów pracownika. Pracownik ma prawo skorzystać ze swoich odliczeń podatkowych. Gdy podatnikowi przysługuje kilka rodzajów standardowych odliczeń podatkowych, wówczas może skorzystać tylko z jednego.
Mam nadzieję, że te informacje będą dla Ciebie przydatne.
Pozdrawiam, Arina
Ulga podatkowa na dzieci w 2018 roku: kwota, dokumenty, co się zmieniło | Procedura zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli jest dziecko
Artykuł zawiera wyczerpujące informacje na temat tego, czym jest ulga podatkowa na dzieci w 2018 roku: formularz wniosku, jaka kwota odliczenia na dziecko, limit odliczeń, kody odliczeń na dziecko, podwójne odliczenie na rzecz jednego z rodziców, któremu przysługuje prawo do tego typu standardowych odliczeń podatkowych, jak skorzystać z ulg podatkowych dla dzieci.
Ulga podatkowa na dziecko: co to jest i kto jest uprawniony do odliczenia w 2018 roku
Procedurę i wysokość odliczenia podatku dla dzieci reguluje art. 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Możesz przeczytać szczegółowe informacje na temat odliczeń podatkowych w odpowiednim artykule. W odniesieniu do odliczeń na dziecko jest to kwota, od której nie jest potrącane 13% podatku dochodowego (PIT).
Każdemu rodzicowi, w tym rodzicom zastępczym, a także opiekunom i powiernikom przysługuje ulga podatkowa na dzieci w 2018 roku.
Ważny! Jeżeli małżonkowie mają dziecko z poprzednich małżeństw, wówczas wspólne dziecko będzie uważane za trzecie.
Standardowa ulga podatkowa na dziecko w 2018 roku przypada na dziecko:
Prawo do zwrotu pieniędzy traci się w następujących przypadkach:
Kwoty i kody odliczeń dla dzieci w 2018 roku
Odliczenie na dzieci obowiązuje do miesiąca, w którym dochód podatnika liczony memoriałowo od początku okresu podatkowego (nowy rok) przekroczył 350 000 rubli.
Należy pamiętać, że wskazane kwoty w rublach nie są kwotą, którą można zwrócić, ale kwotą, od której 13% podatku nie jest potrącane. Na przykład, jeśli obywatel Federacji Rosyjskiej ma troje dzieci poniżej 18 roku życia, kwota świadczenia dla niego wyniesie (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 rubli. miesięczny.
W tej samej wysokości drugi rodzic (opiekun) jest jednocześnie uprawniony do odliczenia, jeżeli ma dochód podlegający opodatkowaniu.
Zobaczmy przykład:
W styczniu 2018 roku pensja Ivanova wynosiła 38 tysięcy rubli. W obecności dwojga zdrowych małoletnich dzieci ma prawo do odliczenia w wysokości 2,8 tys. rubli. (1,4 tysiąca rubli za każde dziecko).
13% podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 4186 rubli zostanie potrącone ze styczniowej pensji Iwanowej. Oblicza się ją według następującego wzoru: 35000 (wynagrodzenie) minus 2800 (odliczenie od podatku) * 13%.
Gdyby Iwanowa nie miała dzieci, 13% zostałoby potrącone z pełnej pensji: 35 000 * 13% = 4550 rubli.
W ten sposób udało nam się zaoszczędzić 364 ruble.
Wymagane dokumenty do uzyskania ulgi podatkowej na dzieci
Zwykle pracodawca samodzielnie przekazuje do urzędu skarbowego niezbędne dane w celu przetworzenia odliczenia za dzieci pracownika. W takim przypadku podatek nie zostanie potrącony ze wskazanych kwot, a aby otrzymać odpis na dzieci w 2018 roku pracodawca musi przedstawić następujące dokumenty:
Ważny! Jeśli wnioskodawca pracuje oficjalnie w kilku miejscach, świadczenie przysługuje tylko u jednego pracodawcy.
W 2018 roku nie możesz złożyć zeznania podatkowego. Odliczenie na dziecko jest teraz dokonywane wyłącznie przez pracodawcę.
Podwójne odliczenie na dziecko
Odliczenie na dziecko może być przyznane w podwójnej wysokości samotnej matce lub jednemu z rodziców (rodzicom adopcyjnym) przez nich wybranym.
W drugim wariancie wymagane jest oświadczenie o odmowie od jednego z rodziców. Następujące osoby nie będą mogły odmówić świadczenia na rzecz drugiego rodzica:
Uwaga! Przesłanką jest istnienie dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych od rodzica przenoszącego prawo do odliczenia.
Od początku 2013 roku pracodawca musi co miesiąc przedstawiać zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL, jeśli otrzymujesz podwójne odliczenie. Dlatego też, aby uzyskać podwójne odliczenie, wykaz dokumentów uzupełniamy:
Ważny! Limit 350 tys. nie jest podwajany z podwójnym potrąceniem.
Najczęściej zadawane pytania jak ubiegać się o standardowe odliczenie podatkowe na dzieci w 2018 roku:
Pracodawca ma prawo do odliczenia na dziecko od początku roku, niezależnie od miesiąca, w którym złożono wniosek o jego wpłynięcie i zebrano wszystkie niezbędne dokumenty.
Wysokość odliczeń podatkowych powinna być ustalana na podstawie łącznej liczby dzieci podatnika, w tym tych, dla których nie przewiduje się odliczeń podatkowych. Dotyczy to nie tylko dzieci rodzimych, ale także dzieci pod opieką, adoptowanych, pasierbic i pasierbów.
Ważny! Przy obliczaniu średniego dochodu per capita na każdego członka rodziny, np. za otrzymywanie świadczeń na pierwsze dziecko, dochód uwzględnia się w całości (przed zastosowaniem odliczenia).
Jeśli rodzice są rozwiedzeni lub w małżeństwie cywilnym
Jeżeli między rodzicami dziecka nie ma związku małżeńskiego, drugie z rodziców może otrzymać odliczenie po przedstawieniu dokumentu potwierdzającego, że dziecko pozostaje na utrzymaniu podatnika. Na przykład może to być:
Odliczenie podwójnego dziecka na samotnego rodzica
Ustawodawstwo nie definiuje pojęcia „jedynego rodzica”, jednak, jak zauważa Ministerstwo Finansów, rodzic nie jest jedynym rodzicem, jeśli małżeństwo nie zostało zarejestrowane między rodzicami dziecka. Nieobecność drugiego rodzica u dziecka można potwierdzić jednym z poniższych dokumentów:
Funkcje i zmiany (2018)
Ulga podatkowa na niepełnosprawne dziecko w 2018 r. kumuluje się. Oznacza to, że rodzice będą mogli otrzymać standardowe odliczenie niepełnosprawności (od 6 do 12 000 rubli) plus odliczenie na dziecko, w zależności od tego, jak niepełnosprawne dziecko pojawiło się w rodzinie - pierwsze, drugie, trzecie lub kolejne. Tak więc kwota odliczenia wzrasta o kwotę od 1,4 do 3 tysięcy rubli.
Ważny! Jeżeli dziecko ma 1 lub 2 grupę niepełnosprawności, wówczas rodzice mogą otrzymywać świadczenia do ukończenia przez syna lub córkę 24 roku życia (w grupie 3 – do 18 lat).
Kolejną innowacją jest to, że teraz tylko pracodawca może ubiegać się o odliczenie. Ani podatki, ani opieka społeczna nie akceptują społeczeństwa w tej kwestii.
Ważne jest, aby przypomnieć sobie następujące niuanse.
- Do obliczeń bierze się ostatnie 12 miesięcy, ale jeśli pracownik nie znalazł pracy na początku roku, to uwzględnia się jego dochód opodatkowany podatkiem dochodowym od osób fizycznych z poprzedniego miejsca pracy.
- Jeżeli podatek został częściowo potrącony z otrzymanej zapłaty, to pobierana jest tylko część, od której dokonano odliczeń. Tak więc przy wydawaniu pomocy materialnej w wysokości 10 tysięcy rubli tylko 6 tysięcy podlega podatkowi dochodowemu od osób fizycznych, więc do obliczenia należy wziąć nie dziesięć, ale sześć tysięcy.
- W przypadku kombinacji wewnętrznej za łączny dochód dla wszystkich stanowisk uważa się, w przypadku kombinacji zewnętrznej, tylko dochód z głównego miejsca pracy.
- Jeżeli dochód przekroczył dopuszczalny limit 350 tys., to jest to dobry powód do odmowy na korzyść drugiego rodzica.
- dziesięciokrotny wzrost maksymalnej ulgi podatkowej dziesięciokrotnie dla rodzin wielodzietnych;
- z pensją mniejszą niż 30 tysięcy rubli. - pełne zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych
Rząd ma kilka innowacji w przyszłości, ale nie wiadomo jeszcze, czy zostaną one wdrożone:
Wysokość ulgi podatkowej na dzieci w 2018 roku może wynosić od 1400 do 15 tysięcy rubli, w zależności od stanu zdrowia dziecka i jego kolejności pojawiania się w rodzinie. Choć pod koniec 2017 r. posłowie chcieli rozważyć dodatkowe świadczenia do standardowego zwrotu części podatku dla rodzin wielodzietnych i o niskich dochodach, sprawy w momencie przygotowywania artykułu są w zawieszeniu.
