รายการบนบัตรเงินเดือนเป็นเวลานานไม่มีใครประหลาดใจ วันนี้หลาย บริษัท รายชื่อพนักงานและเงินภายใต้รายงาน การใช้บัตรพนักงานในการคำนวณจำนวนเงินที่รับผิดชอบเป็นเครื่องมือที่สะดวกและสำหรับพนักงานและสำหรับองค์กร และเอกสารที่ดำเนินการอย่างถูกต้องจะช่วยหลีกเลี่ยงคำถามจากการตรวจสอบ
พื้นฐานทางกฎหมายของจำนวนบัญชี
วันนี้การโอนเงินด้วยเงินสดภายใต้รายงานยังคงใช้งานได้มากขึ้นเรื่อย ๆ โดยทั่วไปคำสั่งของการคำนวณเงินที่ออกให้กับพนักงานในขอบเขตถูกควบคุมโดยการบ่งชี้ของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-Y ลงวันที่ 11.03.2014 แต่มันหมายถึงเงินสด
ถูกกฎหมายไม่ จำกัด เฉพาะการออกบัตรแก่พนักงาน กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียพร้อมกับคลังของสหพันธรัฐรัสเซียในจดหมายฉบับที่ 10 กันยายน 2556 สรุปว่าการชำระเงินของเงินทุนสำหรับบัญชีธนาคารของพนักงานขององค์กรได้รับการแนะนำและไม่ขัดแย้งกับกฎหมาย ข้อสรุปที่คล้ายกันมีอยู่ในจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียที่ 08/25/14 หมายเลข 03-11-11 / 42288
ขั้นตอนการออกเงินทุนในรายงานของพนักงานของพนักงาน
ขั้นตอนการคำนวณผู้สื่อข่าวรวมถึงความเป็นไปได้ของการโอนเงินที่รับผิดชอบในขั้นตอนเงินสดขอแนะนำให้ลงทะเบียนในนโยบายการบัญชีขององค์กร เงินสำหรับรายงานจะออกให้กับพนักงานสำหรับข้อความของเขาหรือบนพื้นฐานของเอกสารการบริหาร (สั่งซื้อคำสั่งซื้อ) ของหัวหน้าองค์กร พวกเขากำหนดวัตถุประสงค์ของการออกกองทุนระยะเวลาที่พวกเขาออก
ตามคำสั่งตามกฎแล้วการสั่งซื้อจะมีการออกใบสั่งซื้อเงินสดในค่าใช้จ่ายเมื่อส่งพนักงานในการเดินทางเพื่อธุรกิจ
แบบฟอร์มใบสมัครในส่วนย่อยควรได้รับการพัฒนาและอนุมัติโดยเอกสารกำกับดูแล สิ่งนี้จะหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการออกแบบ คำสั่งของพนักงานจะต้องลงนามโดยหัวหน้า
การกำจัดตัวอย่างสำหรับการอนุมัติแบบฟอร์มใบสมัคร
การลงทะเบียนคำสั่งการชำระเงิน
การออกที่ไม่ใช่เงินสดภายใต้รายงานเงินจากบัญชีปัจจุบันของ บริษัท ดำเนินการโดยการออกใบสั่งชำระเงิน เมื่อถ่ายโอนจำนวนเงินที่รับผิดชอบไปยังบัตรของพนักงานการมอบหมายการชำระเงินจะต้องมีข้อมูลที่มีการออกจำนวนเงินตามรายงานด้วยถ้อยคำที่เป็นแบบอย่างดังต่อไปนี้:
- การถ่ายโอนจำนวนเงินที่รับผิดชอบสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
- รายการภายใต้รายงานต้นทุนทางธุรกิจ
- การออกเงินสดในรายงาน
ตัวอย่างของการกรอกใบสั่งการชำระเงินสำหรับการโอนเงินก้อนที่รับผิดชอบ
การเดินสายไฟ
เพื่อสะท้อนให้เห็นถึงการบัญชีสำหรับการโอนเงินสดไปยังรายงานในที่ไม่ใช่เงินสดนักบัญชีจะต้องทำการเดินสายไฟ:
- การคำนวณเดบิต 71 "พร้อมกับผู้รับผิดชอบ";
- เครดิต 51 "บัญชีการชำระเงิน"
รายงานล่วงหน้าจากผู้รับผิดชอบที่ออกให้ซึ่งสามารถพบได้ในส่วน ธนาคารและแคชเชียร์ - แคชเชียร์ - รายงานล่วงหน้า.
ในส่วนหัวของเอกสารคุณต้องระบุ:
- จาก - วันที่วาดรายงานล่วงหน้า
- บุคคลที่รับผิดชอบ - คนทางกายภาพที่ให้รายงานล่วงหน้า
การสะท้อนของจำนวนเงินที่รับผิดชอบก่อนหน้านี้ในรายงานล่วงหน้า
17 ตุลาคมผู้มาเมนส์ G.P นำรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับเงินทุนที่ออกก่อนหน้านี้ในจำนวน 30,000 รูเบิล
หากพนักงานได้ออกเงินก่อนหน้านี้ควรระบุไว้ในแท็บ ความก้าวหน้า .
กรอกข้อมูลในแท็บนี้สามารถเลือกได้ด้วยปุ่มบนปุ่มเท่านั้น เพิ่ม . เงินทดรองแก่ผู้รับผิดชอบอาจมีการออกเอกสารดังต่อไปนี้:
- การออกเอกสารเงินสด ประเภทของการดำเนินงาน การออกเพื่อรับผิดชอบ Lich ตัวอย่างเช่นหากหรือได้รับองค์กรและส่งต่อไปยังผู้รับผิดชอบ
- การออกเงินสด ประเภทของการดำเนินงาน การออกของผู้รับผิดชอบว. ถ้าเป็น
- บัญชีเครดิต ประเภทของการดำเนินงาน รายการ Lich รับผิดชอบ ถ้าเป็น
ในตัวอย่างของเรามิตรภาพ G.P. ก่อนหน้านี้ก่อนหน้านี้ 30,000 รูเบิล
หากไม่ได้ออกความก้าวหน้าก่อนหน้านี้แท็บนี้จะไม่ถูกกรอก แต่การชำระคืนค่าใช้จ่ายพนักงานที่ทำจากกองทุนส่วนบุคคลสำหรับความต้องการขององค์กร buchspert8 แนะนำให้ดำเนินการผ่านบัญชี "การคำนวณในการดำเนินงานอื่น ๆ "
วิธีการรายงานล่วงหน้าเมื่อซื้อวัสดุและ TMC
วิธีการรายงานล่วงหน้าใน 1C 8.3 ในการซื้อวัสดุสินค้าจะพิจารณาตัวอย่างของการซื้อผู้รับผิดชอบเครื่องเขียน
- ตรวจสอบกับ VAT ที่ไฮไลต์สำหรับการซื้อเครื่องเขียนที่ "Contour" LLC:
- กระดาษ A4 - 5 หน้าในราคา 236 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%);
หากผู้รับผิดชอบให้เอกสารหลักสำหรับการซื้อวัสดุสินค้าหรือวัสดุอื่น ๆ และสำรองการผลิต (MPZ) จากนั้นรายการของพวกเขาจะถูกระบุไว้ในแท็บ ผลิตภัณฑ์ .
ที่ IPU ซึ่งพนักงานรายงานเอกสารเพิ่มเติม การรับสมัคร (พระราชบัญญัติใบแจ้งหนี้) คุณไม่จำเป็นต้องสร้าง! เอกสารการโทรสินค้าไปยังคลังสินค้าที่ได้มาจากผู้รับผิดชอบจะดำเนินการตามเอกสาร รายงานล่วงหน้า .
บนแท็บ ผลิตภัณฑ์ ชื่อที่เต็มไปด้วยจำนวน MPZ และจำนวนเงินที่พวกเขาซื้อรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มซัพพลายเออร์และเอกสารบนพื้นฐานของภาษีมูลค่าเพิ่มที่สามารถนำไปใช้เพื่อหักได้
รายงานล่วงหน้า เอสเอฟ . เมื่อดำเนินการเอกสาร รายงานล่วงหน้าต. ออกใบแจ้งหนี้ เกี่ยวกับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ทำในคอลัมน์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งสามารถนำไปหักได้
เอสเอฟ ไม่ใส่ในขณะที่ VAT ที่จัดสรรในเอกสารหลักจะถูกระบุในคอลัมน์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม .
เป็นผลมาจากเอกสาร รายงานล่วงหน้าต.
หากกลุ่มย่อยคำนวณซัพพลายเออร์สำหรับ MPZ และในเวลาเดียวกันการส่งมอบเองไม่ได้รับ MPZ ไม่ได้รับในคลังสินค้า แต่มีเพียงการตรวจสอบการชำระเงินจากนั้นเป็นสิ่งที่จำเป็น:
- การเข้าซื้อกิจการของ TMTs เพื่อออกเมื่อพวกเขาไปที่องค์กร ในกรณีนี้ไม่มีการระบุไม่มีอะไร
- จ่ายคู่สัญญาเพื่อระบุบนแท็บ การชำระเงิน .
รายวันและค่าใช้จ่ายในการเดินทางในรายงานล่วงหน้า
วิธีการสะท้อนรายวันในรายงานล่วงหน้าและต้นทุนการเดินทางให้พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้
ทุกวันในองค์กรตามข้อบังคับเกี่ยวกับการเดินทางจะจ่ายในอัตรา 700 รูเบิลต่อวันรวม - 4 200 รูเบิล
- ตั๋วรถไฟ (Moscow-Sochi) ในจำนวน 4,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 120 รูเบิล);
- ตั๋วรถไฟ (Sochi-Moscow) ในจำนวน 5,000 รูเบิล (รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 130 รูเบิล);
- ใบเสร็จรับเงินและ SF สำหรับที่พักในโรงแรมมูลค่า 9,440 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%)
ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง (รวมถึงพนักงานที่เป็นเจ้าของทุกวัน) จะถูกระบุไว้ในแท็บ อื่น ๆ .
บริการและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในรายงานล่วงหน้าใน 1C 8.3 เกี่ยวกับตัวอย่างของค่าใช้จ่ายไปรษณีย์
วิธีการกรอกรายงานล่วงหน้าใน 1C เพื่อซื้อบริการไปรษณีย์พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้
- ตรวจสอบ KKM เพื่อชำระค่าใช้จ่ายไปรษณีย์ในจำนวน 354 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%);
ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของผู้รับผิดชอบที่ไม่มีรูปแบบวัสดุถูกนำมาพิจารณาในแท็บ อื่น ๆ .
ในเอกสารหลักชื่อต้นทุนและผลรวมของพวกเขารวมถึงข้อมูลในภาษีมูลค่าเพิ่มซัพพลายเออร์และเอกสารบนพื้นฐานของภาษีมูลค่าเพิ่มที่สามารถนำไปใช้เพื่อหักได้ ที่นี่จำเป็นต้องแสดงแสตมป์ที่ใช้และสะท้อนให้เห็นในการบัญชีเป็นเอกสารทางการเงิน
หาก subproductive ที่แนบมากับเอกสาร รายงานล่วงหน้า ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับองค์กรแล้วคุณต้องทำเครื่องหมายในช่อง เอสเอฟ . หากแทนที่จะเป็น SF เอกสารที่สอดคล้องกับสัญญาณของการรายงานที่เข้มงวด (BSO) จะถูกแนบเช่นตั๋วจากนั้นคุณต้องติดตั้งช่องทำเครื่องหมายเพิ่มเติม BSO . เมื่อดำเนินการเอกสาร รายงานล่วงหน้า เอกสารจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ออกใบแจ้งหนี้ จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุในคอลัมน์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม . ภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวนนี้สามารถนำไปหักได้
หากแนบเพียงเอกสารหลัก (ตัวอย่างเช่นการตรวจสอบ CCT) ซึ่งจะถูกเน้น VAT, Checklane เอสเอฟ ไม่ใส่ในขณะที่ VAT ที่ทุ่มเทในเอกสารหลักจะทำในคอลัมน์ ภาษีมูลค่าเพิ่ม . เป็นผลมาจากเอกสาร รายงานล่วงหน้า ภาษีมูลค่าเพิ่มดังกล่าวจะถูกตัดออกไปยังค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้นำมาพิจารณาในการเก็บภาษี
การชำระเงินคู่สัญญาในรายงานล่วงหน้า
วิธีการกรอกรายงานล่วงหน้าใน 1C เพื่อจ่ายคู่สัญญาให้พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้
- คำสั่งการธนาคารสำหรับการชำระเงินของอินเทอร์เน็ตในจำนวน 1,534 รูเบิล
รายงานล่วงหน้าของพนักงานเพื่อระบุรายละเอียดล่วงหน้าหรือการชำระเงินล่วงหน้าถูกดึงขึ้นบนแท็บ การชำระเงิน .
การบัญชีสำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบใน 1C ZUP 3.0 ดำเนินการโดยการสะท้อนถึงปัญหาสำหรับการออกความก้าวหน้าและจดค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือผลกระทบอื่น ๆ บทความทีละขั้นตอนจะวิเคราะห์การคำนวณโดยมีผู้รับผิดชอบใน 1C: การออกเงินสดล่วงหน้าและไม่ใช่เงินสดสะท้อนหนี้การก่อตัวของรายงานล่วงหน้าการกลับมาของเงินทุนที่ไม่ได้ใช้กับแคชเชียร์
การบัญชีสำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบใน 1C: การดำเนินงานขั้นพื้นฐาน
พื้นฐานสำหรับการออกพนักงานของจำนวนเงินตามรายงานอาจเป็นคำสั่งของการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือจำเป็นต้องดำเนินการใช้จ่ายทางธุรกิจตามลำดับของศีรษะ
หากเราพิจารณาขั้นตอนขั้นตอนทีละขั้นตอน:
- ในขั้นตอนแรกนักบัญชีจะออกพนักงานของวิธีการภายใต้รายงาน (เงินสดหรือผ่านการลงทะเบียนเงินสด);
- หลังจากดำเนินการดำเนินธุรกิจ (ตัวอย่างเช่นการซื้อ NooseVENTORY การชำระเงินกับผู้ให้บริการสิ้นสุดการเดินทางเพื่อธุรกิจ) พนักงานส่งไปยังแผนกบัญชีของรายงานล่วงหน้า (กำหนดเวลาสำหรับวันที่ 3 วันต่อไป ของการทำอันตราย);
- นักบัญชีสะท้อนถึงต้นทุนการบัญชี
- หากจำนวนเงินล่วงหน้าเกินจำนวนค่าใช้จ่ายจริงพนักงานจะส่งคืนยอดคงเหลือของจำนวนเงินในแคชเชียร์หากตรงกันข้ามนักบัญชีจ่ายพนักงานให้เป็นจำนวนเงินที่คำนวณใหม่
ขั้นตอนการบัญชีโดยรวมสำหรับจำนวนเงินที่รับผิดชอบ - ใน infographics ด้านล่าง:
การออกเงินสดล่วงหน้า
บนพื้นฐานของคำแถลงของพนักงานและคำสั่งของหัวหน้านักบัญชีสะท้อนให้เห็นถึงการดำเนินงานสำหรับการออกกองทุนภายใต้รายงานพนักงาน - เงินสดหรือผ่านแคชเชียร์
เริ่มต้นด้วยพิจารณาการออกเงินสดภายใต้รายงาน สำหรับการดำเนินการนี้เมนู "แคชเชียร์" ที่ใช้ซึ่งจัดตั้งเอกสาร "การแลกเปลี่ยนเงินสด" จะเกิดขึ้น
โดยการเลือกตำแหน่ง "ธนาณัติเงินสด" นักบัญชีกด "+" (เพิ่ม) หลังจากที่รายการแบบหล่นลงปรากฏบนหน้าจอช่วยให้คุณสามารถเลือกการดำเนินงานที่จำเป็น (การออกของผู้รับผิดชอบ)
หลังจากทางเลือกของการดำเนินงานนักบัญชีระบุชื่อของพนักงานที่จะได้รับเงินที่รับผิดชอบเช่นเดียวกับจำนวนของการออก ในขณะเดียวกันจำนวนเงินที่รับผิดชอบจะต้องทำด้วยตนเองและชื่อของพนักงานคือการเลือกจากไดเรกทอรี "แพทย์" รายละเอียดอื่น ๆ ของธนาณัติของเงินสดจะถูกเติมเต็มโดยอัตโนมัติ
การจัดทำเอกสารบัญชีกดปุ่ม "ดำเนินการ" และสร้างสายไฟของ DT 71.01 CT 50.01 ขึ้นอยู่กับการเดินสายจำนวนเงินที่รับผิดชอบที่บ็อกซ์ออฟฟิศจะลดลงโดยจำนวนเงินที่รับผิดชอบในการส่งผู้ร้ายข้ามแดน
การแจงนับจำนวนเงินที่รับผิดชอบในบัตรของพนักงาน
หากองค์กรแสดงจำนวนเงินที่รับผิดชอบในบัตรธนาคารของพนักงานเพื่อสะท้อนการดำเนินงานใน 1C นักบัญชีใช้เมนู "ธนาคาร" นิตยสารธนาคารซึ่งจัดทำเอกสาร "การตัดออกจากบัญชีปัจจุบัน"
โดยการเพิ่ม "การตัดออกจากบัญชีปัจจุบัน" บัญชีนักบัญชีจะเลือกประเภทของธุรกรรมให้กับบุคคลทางบัญชี ในหน้าต่างที่เพิ่งเปิดใหม่คุณต้องกรอกรายละเอียดต่อไปนี้:
- จำนวนเงินที่จะถ่ายโอนไปยังพนักงาน (จำนวนเงิน "จำนวนเงิน");
- FIO ของบุคคลที่รับผิดชอบจากหนังสืออ้างอิง "บุคคล" (ผู้รับผิดชอบ "ผู้รับผิดชอบ");
- FIO ของพนักงานจาก Directory Counterparties (The Field "ผู้รับ");
- รายละเอียดของบัญชีธนาคารของพนักงานจากบัตร "บัญชีและสัญญา" (ฟิลด์ "บัญชีของผู้รับ");
- วัตถุประสงค์ของการชำระเงินด้วยตนเอง (การชำระเงินล่วงหน้าในค่าใช้จ่ายในการเดินทาง / แทนเจนต์บนพื้นฐานของการสั่งซื้อหมายเลข __ จาก "_" ___ __g)
หลังจากเอกสาร DT 71.01 CT 51 ถูกสร้างขึ้นในการบัญชีความสมดุลของเงินทุนในบัญชีปัจจุบันจะลดลงตามจำนวนเงินที่คิดไว้
หนี้เพื่อหาเงินเพิ่มเติม
การตรวจสอบจำนวนเงินที่ออกโดยพนักงานตามรายงานดำเนินการโดยจัดทำแถลงการณ์การดำเนินงานและสลัด แบบฟอร์มช่วยให้คุณสามารถตรวจสอบจำนวนเงินที่แสดงในบัญชี 71 ในบริบทของบุคคลที่รับผิดชอบ (ตามชื่อของพนักงาน)
การออกเงินสดให้กับผู้รับผิดชอบสามารถทำเป็นเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด
การออกเงินสด
การออกเงินสดให้กับบุคคลที่รับผิดชอบมีการออกด้วยความช่วยเหลือของเอกสาร "ธนาณัติที่เหลือพอสมควร" เอกสารนี้มีให้จากเมนู "Cassa"นอกจากนี้สามารถเข้าสู่แท็บ "แคชเชียร์" ในแท็บ "แคชเชียร์" ของคุณสมบัติของโปรแกรม
เพื่อที่จะออกเงินจากการลงทะเบียนเงินสดเป็นหน้ารับผิดชอบประเภทของการดำเนินงานของเอกสาร "การออกของผู้รับผิดชอบควรใช้
เพื่อให้การออกเงินที่จะใช้จ่ายอย่างถูกต้องจำนวนเงินที่รับผิดชอบและผู้รับผิดชอบสามารถระบุได้ จำนวนที่รับผิดชอบจะถูกป้อนโดยผู้ใช้ด้วยตนเองและมีการเลือกบุคคลที่รับผิดชอบจากไดเรกทอรี "บุคคล"
แท็บ "พิมพ์" มีรายละเอียดที่จำเป็นสำหรับรูปแบบที่พิมพ์ของใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย
"เรื่อง:" - คัดลอกบรรทัด "บุคคลที่รับผิดชอบ";
"พื้นฐาน", "ภาคผนวก" - เต็มไปด้วยผู้ใช้ด้วยตนเอง
"โดย:" - คัดลอกข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่รับรองบุคลิกภาพของบุคคลที่รับผิดชอบ "จากบัตรแต่ละใบ
หลังจากเอกสารยอดคงเหลือเงินสดลดลงในการชำระเงินและเพิ่มหนี้ให้กับบุคคลที่ได้รับจำนวนเงินที่รับผิดชอบ
เงินสดเงินสด
การออกกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดมีการออกด้วยความช่วยเหลือของ "การตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" เอกสารนี้มีให้จากเมนู "ธนาคาร" และอยู่ในวารสาร "ใบแจ้งยอดธนาคาร"นอกจากนี้บันทึก "ใบแจ้งยอดธนาคาร" สามารถพบได้ในแท็บ "ธนาคาร" ของคุณสมบัติของโปรแกรม
เพื่อที่จะออกเงินสดที่ไม่ใช่เงินสดกับหน้าการรายงานประเภทของการส่งของบุคคลบัญชีควรใช้
ในการดำเนินการถ่ายโอนเงินสดอย่างถูกต้องคุณต้องกรอกรายละเอียดบังคับต่อไปนี้อย่างถูกต้องของเอกสาร "การตัดออกจากบัญชีปัจจุบัน":
- จำนวนเงินคือจำนวนเงินที่จดทะเบียนโดยบุคคลที่รับผิดชอบ
- ผู้รับผิดชอบ - พนักงานที่แสดงจำนวนเงินที่รับผิดชอบ อุปกรณ์ประกอบฉากนี้ถูกเลือกจากไดเรกทอรี "บุคคล"
- ผู้รับเป็นพนักงานที่แสดงจำนวนเงินที่รับผิดชอบ อุปกรณ์ประกอบฉากนี้ถูกเลือกจากหนังสืออ้างอิง "คู่สัญญา"
- บัญชีของผู้รับเป็นบัญชีที่จำนวนบัญชีที่รับผิดชอบจะอยู่ในรายการ ข้อมูลบัญชีสามารถใช้ได้จากบัตรคู่สัญญาในแท็บ "บัญชีและสัญญา"
- การชำระเงินวัตถุประสงค์ - เต็มไปด้วยตนเองโดยผู้ใช้
หลังจากกระดาษลดความสมดุลของเงินทุนในบัญชีปัจจุบันและยังเพิ่มหนี้ที่รับผิดชอบหนี้
ผู้รับผิดชอบหนี้
หลังจากมีการออกเงินสดให้แก่บุคคลที่รับผิดชอบหนี้จะเกิดขึ้นก่อนที่พนักงาน สถานะของหนี้นี้สามารถติดตามได้โดยใช้รายงาน "Reverse Sald Championship ในบัญชี 71"จากรายงานนี้จะเห็นได้ว่า Ivanova Marina Viktorovna ควรรายงานจำนวน 1,000 รูเบิลและ 2000 รูเบิลถูกโอนไปยัง Simonova Victoria Pavlovna
การลงทะเบียนรายงานล่วงหน้า
รายงานล่วงหน้าจะออกเพื่อปิดผู้รับผิดชอบหนี้ I.e. เพื่อสะท้อนการใช้เงินที่ออกให้กับเขาสำหรับความต้องการขององค์กรเอกสาร "รายงานล่วงหน้า" สามารถใช้ได้จากเมนู "แคชเชียร์"
ในการจัดทำเอกสารรายงานล่วงหน้าอย่างถูกต้องรายละเอียดข้อบังคับต่อไปนี้ของเอกสารควรกรอกข้อมูลอย่างถูกต้อง:
หลังจากเอกสารนี้หนี้ของผู้รับผิดชอบลดลง
การลงทะเบียนการคำนวณใหม่ของเงินสด
บ่อยครั้งที่มีสถานการณ์ที่ผู้รับผิดชอบขาดเงินที่ออกให้กับเขาเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายของความต้องการของเอกสาร ในกรณีนี้ผู้รับผิดชอบถูกบังคับให้ใช้เงินทุนของตนเองว่า บริษัท มีหน้าที่ต้องกลับไปหาเขาจำนวนการคำนวณใหม่นั้นสะท้อนให้เห็นในคำสั่งรูเบิลและสลัด
การคืนเงินของกองทุนที่ใช้จ่ายเกินกำหนดทำโดยเอกสาร "ธนาณัติที่ใช้ได้" หรือ "ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" สำหรับเทคโนโลยีเดียวกันกับการออกเงินทุนให้แก่ผู้รับผิดชอบ
การตัดสินใจของยอดเงินสด
นอกจากนี้ยังอาจมีสถานการณ์ที่ไม่มีการใช้จ่ายเงินสดอย่างเต็มที่ ในกรณีนี้บุคคลที่รับผิดชอบยังคงเป็นส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่รับผิดชอบซึ่งพนักงานจะต้องกลับไปยังองค์กรหนี้ของผู้รับผิดชอบสามารถเห็นได้ในคำสั่งรูเบิลและสลัด
ตามกฎแล้วการคืนเงินของยอดเงินคงเหลือล่วงหน้าจะปรากฏในเอกสาร "คำสั่งเงินสด" เอกสารนี้มีให้จากเมนู "Cassa"
นอกจากนี้เอกสารนี้สามารถพบได้ในแท็บ "แคชเชียร์" ของแผงฟังก์ชั่นโปรแกรม
หากต้องการส่งคืนยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่รับผิดชอบประเภทของการทำงานของเอกสาร "กลับจากบุคคลที่รับผิดชอบ" ควรใช้
สำหรับการใช้งานที่ถูกต้องของเอกสารนี้คุณต้องกรอกรายละเอียดต่อไปนี้อย่างถูกต้อง:
1. จำนวนเงินคือจำนวนเงินที่สมดุลของเงินทุนที่รับผิดชอบซึ่งส่งไปยังแคชเชียร์ (เต็มไปด้วยตนเองโดยผู้ใช้)
2. บุคคลที่รายงานเป็นพนักงานที่ส่งคืนยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่รับผิดชอบ (เลือกโดยผู้ใช้จากไดเรกทอรี "บุคคล")
แท็บ "พิมพ์" มีไว้สำหรับการก่อตัวที่ถูกต้องของรูปแบบที่พิมพ์ของเอกสารนี้
"ยอมรับจาก" ถูกคัดลอกจากบรรทัด "ผู้รับผิดชอบ"
"ฐาน" และ "แอปพลิเคชัน" นั้นเต็มไปด้วยตนเอง
หลังจากเอกสารหนี้ของผู้รับผิดชอบลดลงและยังเพิ่มส่วนที่เหลือในการชำระเงิน
พลวัตของผู้รับผิดชอบหนี้สามารถติดตามในรายงาน "ย้อนกลับคำสั่ง Salda 71"
บทความนี้กล่าวถึงลักษณะเฉพาะของการบัญชีที่มีการชำระหนี้ที่รับผิดชอบในการบัญชีการบัญชีภาษีรวมถึงขั้นตอนการสะท้อนการดำเนินงานทางเศรษฐกิจเกี่ยวกับการบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบในโครงการ "1C: การบัญชี 8" (ed. 2.0) บทความนี้จัดทำขึ้นโดย M.S. ผู้หญิงเลว
- บนเนื้อเรื่อง;
- สำหรับการจ้างงานที่อยู่อาศัย
ระเบียบข้อบังคับของการตั้งถิ่นฐานพร้อมกับผู้รับผิดชอบ
ในกิจกรรมของกิจกรรมองค์กรสามารถออกเงินสดให้กับพนักงานของพวกเขาเพื่อการเดินทางและค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจบนพื้นฐานของคำสั่งของผู้นำ ในสถานการณ์เช่นนี้พนักงานมีความรับผิดชอบ ขั้นตอนการออกเงินทุนภายใต้รายงานและการรายงานที่จัดตั้งขึ้นโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย (ขั้นตอนการรักษารายการเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติจากการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน , 1993 หมายเลข 40) หัวหน้าขององค์กรกำหนดขนาดของจำนวนเงินที่รับผิดชอบและระยะเวลาที่พวกเขาออก รับผิดชอบต่อผู้รับผิดชอบภายในสามวันหลังจากกลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือหลังจากระยะเวลาที่เงินที่ออกจะต้องส่งรายงานเกี่ยวกับการใช้เงินทุน (ตามแบบฟอร์มแบบครบวงจรหมายเลข OA-1 "รายงานล่วงหน้า") และแนบเอกสารยืนยัน
ตามมาตรา 166 ของรหัสแรงงานของสหพันธรัฐรัสเซียการเดินทางเพื่อธุรกิจคือการเดินทางไปยังคำสั่งของนายจ้างในช่วงระยะเวลาหนึ่งของการสั่งซื้อนอกสถานที่ทำงานถาวร ตำแหน่งขององค์กรได้รับการยอมรับว่าเป็นสถานที่ทำงานถาวรงานที่เกิดจากสัญญาจ้างงาน ขั้นตอนสำหรับการไปปฏิบัติของพนักงานในการเดินทางเพื่อธุรกิจอย่างเป็นทางการทั้งในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและในอาณาเขตของต่างประเทศถูกควบคุมโดยกฎระเบียบเกี่ยวกับคุณสมบัติของการไปปฏิบัติของพนักงานในการเดินทางเพื่อธุรกิจอย่างเป็นทางการได้รับการอนุมัติจาก พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 13 ตุลาคม 2551 ฉบับที่ 749 ในกรณีของเส้นทางไปยังการเดินทางเพื่อธุรกิจนายจ้างมีหน้าที่คืนเงินค่าใช้จ่ายต่อไปนี้:
- บนเนื้อเรื่อง;
- สำหรับการจ้างงานที่อยู่อาศัย
- ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้องกับที่พักนอกที่พักถาวร (ทุกวัน);
- ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่ทำโดยพนักงานโดยได้รับอนุญาตจากนายจ้าง
ในทิศทางของพนักงานในการเดินทางเพื่อธุรกิจไปยังดินแดนของรัฐต่างประเทศค่าใช้จ่ายจะคืนเงินเพิ่มเติม:
- เพื่อออกแบบหนังสือเดินทางวีซ่าและเอกสารอื่น ๆ
- ในการออกประกันสุขภาพภาคบังคับ;
- ค่าธรรมเนียมกงสุลและสนามบินที่จำเป็น
- ค่าธรรมเนียมสำหรับการเข้าหรือขนส่งทางถนนที่เหมาะสม
- การชำระเงินที่จำเป็นและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ
การบัญชีสำหรับการคำนวณที่มีผู้รับผิดชอบดำเนินการในบัญชี 71 "การบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบ" การเดบิตของบัญชี 71 ในการติดต่อกับสินเชื่อของค่าเงินสดจะปรากฏขึ้นในการออกเงินสดสำหรับรายงาน จำนวนเงินที่รับผิดชอบต่อการบริโภคจะถูกบันทึกไว้ในบัญชีเครดิต 71 ในการติดต่อกับบัญชีต้นทุนหรือบัญชีอื่น ๆ ขึ้นอยู่กับลักษณะของต้นทุน
ภาพสะท้อนของค่าธรรมเนียมการเดินทางในการบัญชีภาษี
ตาม PP 12 วรรค 1 ของมาตรา 264 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียค่าใช้จ่ายในการเดินทางเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายอื่นที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการดำเนินงาน สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีภาษีอาจมีการพิจารณาค่าใช้จ่ายต่อไปนี้:
- ค่าโดยสารของพนักงานไปยังจุดหมายปลายทางการเดินทางและกลับไปยังสถานที่ทำงานถาวร
- การจ้างงานที่อยู่อาศัยรวมถึงค่าใช้จ่ายพนักงานสำหรับบริการเพิ่มเติมที่มีให้ในโรงแรม (ยกเว้นค่าใช้จ่ายในการให้บริการในบาร์และร้านอาหารต้นทุนการบริการค่าใช้จ่ายในการใช้วัตถุเพื่อการพักผ่อนหย่อนใจและสุขภาพ)
- ความพึงพอใจในทุกวันหรือภาคสนาม
- การลงทะเบียนและการออกวีซ่าหนังสือเดินทางบัตรกำนัลคำเชิญและเอกสารที่คล้ายคลึงกันอื่น ๆ
- ค่ากงสุล, ค่าธรรมเนียมสนามบิน, ค่าธรรมเนียมสำหรับสิทธิในการเข้า, ทาง, การขนส่งยานยนต์และการขนส่งอื่น ๆ สำหรับการใช้ช่องทางทะเลโครงสร้างที่คล้ายกันอื่น ๆ และการชำระเงินอื่น ๆ ที่คล้ายคลึงกันและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ
ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2552 จำนวนของความพึงพอใจรายวันและความพึงพอใจของภาคสนามไม่ได้รับการปรับสภาพภาษีรายได้ (กฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 22 กรกฎาคม 2551 ฉบับที่ 158-зз) ช่วงเวลาของการรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทางภายใต้วิธีการคงค้างคือวันที่อนุมัติรายงานล่วงหน้า (มาตรา 272 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) จ่ายค่าใช้จ่ายในการเดินทาง (ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปยังสถานที่ท่องเที่ยวและกลับมารวมถึงค่าใช้จ่ายในรถไฟนอนรวมถึงค่าใช้จ่ายในการจ้างงานที่อยู่อาศัย) อาจมีการหักเงิน (วรรค 7 บทความ 171 รหัสภาษี) พื้นฐานสำหรับการหักเงินจากภาษีมูลค่าเพิ่มคือใบแจ้งหนี้หรือเอกสารที่ยืนยันการชำระเงินของจำนวนภาษีที่เก็บไว้โดยตัวแทนภาษี (แบบรายงานที่เข้มงวด)
ตามประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในรายได้ของพนักงานเพื่อจุดประสงค์ในการคำนวณภาษีของบุคคล (NDFL) ค่าตอบแทนรายวันรายวันจ่ายตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ไม่เกิน 700 รูเบิลสำหรับ ทุกวันในการเดินทางเพื่อธุรกิจในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและไม่เกิน 2,500 รูเบิลสำหรับการเข้าพักในแต่ละวันในการเดินทางเพื่อธุรกิจในต่างประเทศเช่นเดียวกับที่ผลิตจริงและจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายเป้าหมายเช่นต้นทุนการเดินทางค่าใช้จ่ายในการจ้างงานที่อยู่อาศัย (ข้อ 3 ข้อ 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อเดินทางไปยังดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย (การเดินทางในต่างประเทศ) ที่มีจำนวนรายวันมากกว่า 700 รูเบิล (2500 รูเบิล) ต่อวันด้วยผลรวมเกิน 700 รูเบิล (2500 รูเบิล) ต่อวันมีความจำเป็นต้องจ่ายและจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคล . ด้วยความล้มเหลวของพนักงานเอกสารยืนยันการจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับการจ้างงานที่อยู่อาศัยจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ไม่เกิน 700 รูเบิลสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียและไม่เกิน 2,500 รูเบิลสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจต่างประเทศในแต่ละวัน
ตามวรรค 2 ของมาตรา 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 24.07.2009 หมายเลข 212-зรายวันรวมทั้งผลิตและจัดทำเป็นเป้าหมายเป้าหมายสำหรับการเดินทางธุรกิจของพนักงานทั้งในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียและนอกอาณาเขตของ สหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้อยู่ภายใต้การบริจาคประกัน ด้วยความล้มเหลวของเอกสารยืนยันการจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับการจ้างงานที่อยู่อาศัยเงินก้อนของค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้รับการยกเว้นภาษีจากเบี้ยประกันภายในภาระผูกพันตามปกติที่กำหนดตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
เก็บบัญชีสำหรับการตั้งถิ่นฐานด้วยผู้รับผิดชอบในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" (ed. 2.0)
พิจารณาตัวอย่างของการคำนวณกับบุคคลที่รับผิดชอบเมื่อออกเงินสดเป็นความต้องการทางธุรกิจในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" เป็นส่วนหนึ่งของตัวอย่างให้พิจารณาตัวเลือกที่เป็นไปได้หลายอย่างสำหรับการพัฒนากิจกรรม
ตัวอย่างที่ 1
04/01/2011 องค์กร "ตัวอย่าง" ออกพนักงาน Ivanov V.D. 10,000 รูเบิลสำหรับการซื้อฮาร์ดดิสก์ภายนอก
ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" การดำเนินการนี้สะท้อนให้เห็นในเอกสาร "ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย" (รายการของเมนูหลัก "แคชเชียร์") พร้อมประเภทของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ "การออกเป็นผู้รับผิดชอบ" ในเอกสารคุณต้องกรอกบัญชีของบัญชีในกรณีนี้ 50.01 ที่ออกโดยจำนวน 10,000 รูเบิล บนแท็บรายละเอียดเราระบุว่า "รับผิดชอบต่อบุคคล" ซึ่ง Ivan Vladimir Danilovich, Ivanov, Ivanov, Ivanov Vladimir Danilovich และบทความโดยการชำระเงินของเงินทุนสำหรับการถอนเงินสด การเดินสายเอกสารแบบฟอร์ม DT 71.01 CT 50.01 10,000 รูเบิล. รูปที่ 1 นำเสนอเอกสาร "ค่าใช้จ่ายเงินสด" และผลการดำเนินงาน
รูปที่. 1. การออกเงินสดให้กับผู้รับผิดชอบ
ตัวเลือก 1. รายงานขั้นสูงที่มีจำนวนที่ยังไม่ได้ใช้
04/08/2011 ivanov v.d. นำเสนอรายงานล่วงหน้าและเอกสารเกี่ยวกับการซื้อดิสก์มูลค่า 9,000 รูเบิล เงินทุนที่ไม่สามารถนำกลับไปที่แคชเชียร์
ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8", เอกสาร "รายงานล่วงหน้า" ถูกสร้างขึ้น (รายการของเมนูหลัก "Cassa") ในรายละเอียด "PHYS Face "ระบุว่าบุคคลที่รายงาน" Ivanov Vladimir Danilovich "บนแท็บ" Advance "เลือกเอกสารที่ออกเงินสด ก่อนอื่นให้เลือกประเภทของเอกสาร "ธนาณัติที่เหลือพอ ๆ " จากนั้นเลือกเอกสารที่จำเป็นจากรายการที่แสดงในตัวอย่างของเราคือ RKO หมายเลข 1 ลงวันที่ 04/01/2011 ฟิลด์ที่เหลือของตารางจะถูกเติมเต็มโดยอัตโนมัติ ในแท็บ "ผลิตภัณฑ์" เราระบุ "การตั้งชื่อ" ของผลิตภัณฑ์ที่ซื้อแล้วเลือกหนังสืออ้างอิง "ฮาร์ดไดรฟ์ภายนอก" หากไม่อยู่ในรายการให้เพิ่มลงในไดเรกทอรี เราระบุปริมาณ - 1 ชิ้นราคาเท่ากัน 9,000 รูเบิล VAT - 18% จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณโดยอัตโนมัติ - 1,372.88 รูเบิล หากต้องการสร้างใบแจ้งหนี้ในโปรแกรมโดยอัตโนมัติเราระบุซัพพลายเออร์ - "ร้านค้าปลีก" ใส่เครื่องหมายในฟิลด์ "SF ถูกนำเสนอ" ระบุวันที่และจำนวนใบแจ้งหนี้ใบแจ้งหนี้ ระบุบัญชีของบัญชีธนาคารดิสก์ - 10.09 และบัญชีของการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม - 19.03 ตัวอย่างของการกรอกข้อมูล "รายงานล่วงหน้า" จะถูกนำเสนอในรูปที่ 2 การเดินสายจะถูกสร้างขึ้นจากเอกสาร:
เดบิต 10.09 เครดิต 71.01
- 7 627,12 รูเบิล
เดบิต 19.03 เครดิต 71.01
- 1 372.88 รูเบิล
รูปที่. 2. ตัวอย่างของการกรอกข้อมูล "รายงานล่วงหน้า" แท็บ "Advance" และ "สินค้า"
การกลับมาของจำนวนที่ยังไม่ได้ใช้ (1,000 รูเบิล) สะท้อนให้เห็นในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" โดยใช้เอกสาร "ใบสั่งแคชเชียร์" ด้วยการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ "ผลตอบแทนจากผู้รับผิดชอบ" ซึ่งจำนวนเงินคืน 1,000 รูเบิล มีการระบุผู้รับผิดชอบและประเภทของเงินกระแสเงินสด ตัวอย่างของการกรอกใน PKO แสดงในรูปที่ 3 เอกสารแบบฟอร์มการเดินสายไฟ:
เดบิต 50.01 เครดิต 71.01
- 1 000 รูเบิล
รูปที่. 3. สั่งซื้อตลับหมึก
เพื่อควบคุมว่าการคำนวณทั้งหมดนั้นสะท้อนให้เห็นในโปรแกรมอย่างถูกต้องเป็นไปได้ที่จะทำให้คำสั่งที่ต่อรองได้ในบัญชี 71.01 และทำการเลือกโดยพนักงาน Ivanovo V.D (รูปที่ 4)
รูปที่. 4. ใบแจ้งยอดการไถ่ถอนบัญชี 71.01 พร้อมการคัดเลือกโดยพนักงาน V.D Ivanovo
ตัวเลือก 2. รายงานล่วงหน้ากับ Overrun
04/08/2011 ivanov v.d. นำเสนอรายงานล่วงหน้าและเอกสารเกี่ยวกับการซื้อดิสก์มูลค่า 11,000 รูเบิล องค์กรคืนเงินจำนวนเกิน
ในสถานการณ์นี้ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" มีการจัดตั้ง "รายงานล่วงหน้า" ซึ่งเต็มไปด้วยวิธีเดียวกับในศูนย์รวม 1 (รูปที่ 2) ระบุเฉพาะค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของฮาร์ดดิสก์เท่านั้น การออกเป็นผู้รับผิดชอบต่อจำนวนค่าใช้จ่ายในขั้นสูง (1 000 รูเบิล) จะออกโดยเอกสาร "ธนาณัติที่ใช้ได้เสียภาษี" ซึ่งเต็มไปด้วยรูปที่ 1
ตัวเลือก 3. รายงานล่วงหน้าพร้อมเงินก้อนที่ไม่สามารถขอคืนได้
ivanov v.d. นำเสนอรายงานล่วงหน้าเมื่อวันที่ 04/08/2011 คำสั่งของผู้นำถูกระบุว่าจำนวนเงินสำหรับการซื้อฮาร์ดดิสก์ภายนอกมีไว้สำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ 04/01/2011 ถึง 04/07/2011 เงินสดที่เหลือหลังจากซื้อฮาร์ดดิสก์ภายนอก Ivanov V.D. ไม่ได้กลับมา คำสั่งของหัวหน้าได้ตัดสินใจที่จะเก็บเงินสดที่เหลือจากเงินเดือนของพนักงาน
จำนวนเงินที่รับผิดชอบที่ไม่ได้ส่งคืนให้กับพนักงานในเวลาที่บันทึกไว้ในบัญชีบัญชี 71 "การคำนวณด้วยบุคคลที่รับผิดชอบ" และการหักบัญชีของบัญชี 94 "การขาดแคลนและการสูญเสียของมีค่าต่อไปพวกเขาจะถูกตัดออกจากบัญชี 94" การขาดแคลนและขาดทุนจากความเสียหาย 94 " ถึงค่า "ในการเดบิตของบัญชี 73" การคำนวณกับพนักงานสำหรับการดำเนินงานอื่น ๆ "
ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" การดำเนินการยอมรับเพื่อบัญชีสำหรับฮาร์ดดิสก์ภายนอกสะท้อนให้เห็นในเอกสาร "รายงานล่วงหน้า" (รูปที่ 2) การดำเนินงานเพื่อสะท้อนถึงการขาดแคลนสะท้อนให้เห็นในเอกสาร "การดำเนินงานที่ป้อนด้วยมือ" สำหรับตัวอย่างนี้ควรเกิดการยึดสายจูงต่อไปนี้:
เดบิต 94 เครดิต 71.01
- 1 000 รูเบิล - สะท้อนถึงการขาดแคลน;
เดบิต 73 เครดิต 94
- 1,000 รูเบิล -หนี้ตัดจำหน่ายในการขาดแคลนพนักงาน
เดบิต 70 เครดิต 73
- 1,000 รูเบิล -ถือเงินเดือนที่ไม่สามารถขอคืนได้ .
รูปที่. 5 - ตัดจำนวนเงินที่รับผิดชอบที่ไม่สามารถเอาคืนได้สำหรับการขาดแคลน
ตัวอย่างที่ 2
รายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
ivanov v.d. ถูกส่งไปยังการเดินทางเพื่อธุรกิจเป็นเวลา 3 วันไปยังมอสโกเพื่อสรุปสัญญาสำหรับการจัดหาสินค้า (จาก 05/23/2554 เป็น 05/25/2554) ivanov v.d. เงินล่วงหน้าออกในจำนวน 30,000 รูเบิลต่อวัน 2 700 รูเบิล (900 รูเบิล * 3 วัน) ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย 12,000 รูเบิล (4,000 รูเบิล * 3 วัน) ตั๋วสำหรับเครื่องบิน 15,300 รูเบิล
05/27/2011 Ivanov V.D. นำเสนอรายงานล่วงหน้าใบรับรองการเดินทางรายงานเกี่ยวกับการปฏิบัติงานของงานราชการและการยืนยันเอกสาร: บัญชีสำหรับที่พักในโรงแรมในรูปแบบของ N 3-G มูลค่า 13,500 รูเบิล (4,500 รูเบิล * 3 วัน) และเช็ค การชำระเงินของที่อยู่อาศัย; เที่ยวบินมูลค่า 14,000 รูเบิล จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายในเอกสารจะถูกไฮไลต์ในสตริงแยกต่างหาก
ขั้นตอนการสะท้อนของการดำเนินงานในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8":
1. 05/20/2011 เอกสาร "คำสั่งซื้อเงินสดที่เหลือพอ ๆ " เกิดขึ้นกับประเภทของการดำเนินงานทางเศรษฐกิจ "การออกของผู้รับผิดชอบ" (รูปที่ 6) การเดินสายเอกสารแบบฟอร์ม:
เดบิต 71.01 เครดิต 50.01
- 30,000 รูเบิล.
รูปที่. 6. การออกเงินสดให้กับผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
2. 05/27/2011 เป็น "รายงานล่วงหน้า" เกิดขึ้น แท็บ "Advance" ระบุว่ามีการออกเอกสารที่มีการออก "ธนาณัติที่ใช้จ่ายได้" แท็บ "อื่น ๆ " หมายถึงรายวันค่าใช้จ่ายสำหรับการจ้างที่อยู่อาศัยค่าใช้จ่ายในการเดินทาง (รูปที่ 7) เอกสารจะจัดทำโพสต์ต่อไปนี้:
เดบิต 44.01 เครดิต 71. 01
- 2,700 รูเบิล - ทุกวัน;
เดบิต 44.01 เครดิต 71. 01
- 11,440,68 รูเบิล - การจ้างต้นทุน;
เดบิต 19.04 เครดิต 71.01
- 2 059.32 รูเบิล - ภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายสำหรับการจ้างที่อยู่อาศัย;
เดบิต 44.01 เครดิต 71. 01
- 11,864,41 รูเบิล - ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
เดบิต 19.04 เครดิต 71.01
- 2 135,59 รูเบิล - ภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่ผ่านไป
รูปที่. 7. การสะท้อนค่าใช้จ่ายในการเดินทางในเอกสารรายงานล่วงหน้า
3. 05/27/2011 เอกสาร "ใบสั่งเงินสดที่เหลือพอ ๆ " เกิดขึ้นเพื่อสะท้อนการชดเชยสำหรับการคำนวณใหม่ในรายงานล่วงหน้าจำนวน 200 รูเบิล การเดินสายเอกสารแบบฟอร์ม:
เดบิต 71.01 เครดิต 50.01
- 200 รูเบิล
4. 05/31/2011 มีความจำเป็นต้องสะท้อนถึงค่าคงค้างของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากจำนวนเงินที่เกินอัตราในแต่ละวัน จำนวนส่วนเกินคือ: (900 รูเบิล - 700 รูเบิล) * 3 วัน \u003d 600 รูเบิล จำนวนของ NDFL คือ: 600 * 13% \u003d 78 รูเบิล ในโปรแกรม "1C: การดำเนินการบัญชี 8" ของค่าคงค้างของจำนวน NDFL สะท้อนให้เห็นดังนี้:
- ในเอกสาร "การดำเนินงานที่แนะนำโดยด้วยตนเอง" หมายถึงการตัดสายไฟ 70 เครดิต 68 โดย 78 รูเบิล
- หากการบัญชีของค่าจ้างดำเนินการในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" จากนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณค่าจ้างและการก่อตัวของรายงานรายได้จำนวนเงินรายได้จากรายได้และจำนวน NDFL จะต้องนำเสนอโดยเอกสาร "การป้อนรายได้ NDFL และภาษี (มีส่วนร่วม) กับ FOT" ยิ่งกว่านั้น
- จำนวนรายได้ (600 รูเบิล) ถูกระบุไว้ในแท็บ "NDFL: รายได้และภาษี" (รูปที่ 8)
- ต้องระบุจำนวน NDFL (78 รูเบิล) ในบุ๊กมาร์ก "NDFL ในอัตรา 13%", "NDFL ต้องการ" (รูปที่ 9, รูปที่ 10)
รูปที่. 8. การสะท้อนของปริมาณรายได้ของอุบัติการณ์ของ ndfl รายวัน
รูปที่. 9. การสะท้อนจำนวนของ NDFL
รูปที่. 10. การสะท้อนของจำนวนของ ndfl ที่กำหนดเอง