วิธีการสะท้อนการส่งออกใน 1C 8.3 การบัญชี ข้อมูลการบัญชี ขั้นตอนที่ III ทำการส่งออกออก

ข้อ 164 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ไม่ประเมินการขายสินค้านอกสหพันธรัฐรัสเซียตามภาษีมูลค่าเพิ่มนั่นคืออัตราภาษีในการดำเนินการนี้เป็นศูนย์ ในเวลาเดียวกัน บริษัท ส่งออกพร้อมกันกับการประกาศภาษีจะต้องส่งเอกสารไปยังเนื้อหาการคลังที่ยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ภายใน 180 วัน ต่อไปเราจะบอกเช่นเดียวกับใน 1C เพื่อดำเนินการที่จำเป็นเพื่อตอบสนองความต้องการทั้งหมดของกฎหมายปัจจุบัน

ขั้นตอนที่ฉันปรับแต่งนโยบายการบัญชี

เพื่อให้การเปลี่ยนแปลงที่เราต้องการในนโยบายการบัญชีของ บริษัท เราดำเนินการเมนู "หน้าแรก" - "การตั้งค่า" - "นโยบายการบัญชี"

รูปที่ 3.

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเอกสารที่ดำเนินการก่อนหน้านี้ควรได้รับการปรับปรุงเพื่อการบัญชีที่ถูกต้องโดยระบบ

ขั้นตอนที่สองโทรสินค้าเพื่อการส่งออก

เราให้ตัวอย่างของสินค้าที่ได้รับสำหรับการขายต่อที่ตามมาเพื่อการส่งออก ให้เราย้ายในเมนู "ช้อปปิ้ง" - "ลูกหนี้ (การกระทำใบกำกับสินค้า)"

รูปที่ 4

เราจะออกการเข้าซื้อกิจการของชีส "Adygei" ในจำนวน 5 ตันในราคา 300,000 รูเบิลต่อตันรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม (10%) 136 363, 64 รูเบิล

รูปที่ 5

ถัดไปในคอลัมน์ "วิธีการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" เราจะบันทึก "ปิดกั้นก่อนการยืนยัน 0%" ดังนั้นเราจึงทำเครื่องหมายว่าพวกเขาซื้อสินค้าเพื่อการส่งออกไปยังอนาคตเราจะสามารถคืนภาษีได้ตั้งแต่วินาทีที่ฉันยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราศูนย์

ขั้นตอนที่ III ทำการส่งออกออก

ก่อนที่คุณจะจัดทำเอกสารที่สะท้อนถึงการส่งออกในโปรแกรมคุณควรสร้างสัญญาการขายในสกุลเงินต่างประเทศรวมถึงแนะนำสกุลเงินทางบัญชีสกุลเงินใหม่ สิ่งนี้ต้องการเมนู "ไดเรกทอรี" - "สกุลเงิน" เพื่อแนะนำสกุลเงินชนิดใหม่ - ยูโร

รูปที่ 6

รูปที่ 7

ในแท็บ "สกุลเงิน" หากจำเป็นให้ป้อนอัตราสกุลเงินที่ต้องการ (โดยทั่วไปหลักสูตรสกุลเงินจะถูกโหลดโดยอัตโนมัติ) ในกรณีของเรา - 1 € \u003d 74.1 รูเบิล

รูปที่ 8

หลังจากสร้างสกุลเงินชนิดใหม่เราได้ทำสัญญาส่งออกใหม่ ไปที่ส่วน "ไดเรกทอรี" - "สัญญา"

รูปที่ 9

ในวารสารการลงทะเบียนของสัญญาเราแนะนำข้อตกลงใหม่ครั้งที่ 1 จาก 06.07.2018 ในส่วน "การคำนวณ" ฉันเลือกยูโรและระบุว่าการชำระเงินจะทำในสกุลเงินนี้ (ในสกุลเงินของข้อตกลง)

รูปที่ 10

โดยการลงทะเบียนสัญญาเราหันไปใช้การดำเนินการของสินค้า ในการเริ่มต้นด้วยเมนู "การขาย" เราจะพบส่วน "การดำเนินการ (การกระทำใบกำกับสินค้า)"

รูปที่ 11

รูปที่ 12

โปรดทราบว่าอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่นี่คือ 0%

ขั้นตอนการยืนยัน IV ของอัตรา VAT ศูนย์

เป็นไปได้ที่จะดำเนินการนี้ใน 1C ผ่าน "ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" รวมถึง "การควบคุมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ควบคุม" คุณสามารถค้นหาได้ในเมนู "การดำเนินการ" จากนั้น "ปิดช่วงเวลา"

รูปที่ 13

เปิด "บัญชีผู้ช่วย VAT"

รูปที่ 14

เราพบเอกสาร "การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม"

รูปที่ 15

รูปที่ 16

ระบบจะหยิบขึ้นมาโดยอัตโนมัติจากการดำเนินงานทั้งหมดที่ดำเนินการตามระยะเวลา (ไตรมาสที่ 3 ของปี 2018) เป็นผลการส่งออก เรายืนยันเอกสารนี้เพื่อส่งออกการส่งออกที่ให้สิทธิ์แก่เราในการใช้อัตราภาษี 0% กดปุ่ม "ดำเนินการและปิด"

เมื่อเลือกวิธีอื่นในการยืนยันอัตราศูนย์ VAT - ผ่าน "กฎของภาษีมูลค่าเพิ่ม" ยังสร้างเอกสาร "การยืนยันของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์" เมื่อวันที่ 30 กันยายน 2561 เนื่องจากนี่คือจำนวนสุดท้ายของไตรมาสภายใต้ การพิจารณา

ขั้นตอน v การก่อตัวของหนังสือการช็อปปิ้งและหนังสือยอดขาย การคืนภาษี

ขั้นตอนสุดท้ายของการยืนยันสิทธิ์ในการเสนอราคาที่เป็นศูนย์ในภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นการก่อตัวของหนังสือการช็อปปิ้งและการขายรวมถึงการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม จำได้ว่าการดำเนินการเหล่านี้ดำเนินการหลังจากปิดเดือน

สำคัญ! เมื่อออกการเข้าซื้อกิจการและการดำเนินการขายคืนต่อไปมีความจำเป็นต้องจำไว้ว่าพร้อมกับการวางสินค้าโภคภัณฑ์ทั้งสำหรับการซื้อและการขายใน 1C เราต้องออกใบแจ้งหนี้ที่เกี่ยวข้องเนื่องจากเป็นพื้นฐานสำหรับการทำข้อมูลในหนังสือ

ในการจัดตั้งหนังสือซื้อเราย้ายไปที่เมนู "รายงาน" เพิ่มเติม "VAT" และเปิด "ช้อปปิ้งหนังสือ"

รูปที่ 17

ในด้านบนของบรรทัดเราตั้งเป้าหมาย - ไตรมาสที่สามของปี 2018 และคลิกปุ่ม "รูปร่าง"

รูปที่ 19

เนื่องจากเรายืนยันสิทธิ์ของเราในอัตรา VAT ที่ลดลงโปรแกรมได้จัดตั้งหนังสือซื้อในลักษณะที่การหักภาษีในสินค้าที่ได้มาก่อนหน้านี้ที่ได้มา 136,363.64 รูเบิลแสดงอยู่ในนั้น (กราฟช้อปปิ้งกราฟ 16)

ตอนนี้กรอกหนังสือขาย ไปที่เมนู "รายงาน" - "VAT" - "หนังสือขาย"

รูปที่ 19

หนังสือขายที่จัดตั้งขึ้นโดยคำนึงถึงการดำเนินงานส่งออกตามคอลัมน์ 16 (อัตราภาษี 0%) ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการขาย 1,852,500 รูเบิลถูกระบุ \u003d (25 000 € * 74.1 รูเบิล) และภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่เกิดขึ้นสำหรับการดำเนินการนี้

รูปที่ 20

ตอนนี้เราย้ายไปที่การก่อตัวของประกาศ VAT จริงสำหรับไตรมาสที่สามของปี 2561 เราหันไปหาเมนู "รายงาน" - "รายงาน 1C" - "รายงานที่ควบคุม"

รูปที่ 21

คลิกที่ปุ่ม "สร้าง" ในหน้าต่างป๊อปอัปเลือกรายงาน "ประกาศ VAT"

รูปที่ 22

เรากำหนดช่วงเวลา - ไตรมาสที่สามของปี 2018 และคลิกครั้งที่สองบนปุ่ม "สร้าง"

รูปที่ 23

รูปที่ 24

การประกาศมีรายการชื่อเรื่องและ 12 ส่วน ในส่วนที่สามเราจะเห็นจำนวนภาษีที่ต้องคืนเงิน - 136 364 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าโปรแกรมคำนวณการหักภาษี

รูปที่ 25

ส่วนที่ 4 บ่งชี้ปริมาณการส่งออกภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งออกแบบมาเป็นเวลา 0 เปอร์เซ็นต์

รูปที่ 26

ส่วนที่ 8 และ 9 สะท้อนข้อมูลจากหนังสือซื้อและหนังสือขายตามลำดับ (รูปที่ 27 และรูปที่ 28) ในบริบทของชื่อของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อสินค้า

รูปที่ 27

รูปที่ 28

เปลี่ยนเป็นส่วนที่ 1 เราจะเห็นว่าจำนวนรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับงวดภายใต้การตรวจสอบคือ 136,364 รูเบิล เพื่อคืนเงินจากงบประมาณอัตราส่วนการควบคุมจะทนต่อ

รูปที่ 29

กู้คืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตอนนี้พิจารณาสถานการณ์เมื่อเราละเมิดกำหนดเวลาและมีความจำเป็นต้องกู้คืน VAT เกี่ยวกับการส่งออก ผ่านเมนู "ปฏิบัติการ" เราจะพบ "การทำธุรกรรมกำกับดูแลภาษีมูลค่าเพิ่มกฎระเบียบ"

รูปที่ 30

ในบันทึกการลงทะเบียนของ "การดำเนินงาน VAT ญาติ" เราพบปุ่ม "สร้าง" และเลือกเอกสาร "การยืนยันของอัตรา VAT ศูนย์"

รูปที่ 31

ในเอกสารนี้คอลัมน์ "เหตุการณ์" จะแจ้งให้ทราบล่วงหน้า "ไม่ได้รับการยืนยันอัตรา 0"

รูปที่ 32

เมื่อลงทะเบียนเอกสารใบแจ้งหนี้สำหรับจำนวน VAT ที่กู้คืนจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ในเวลาเดียวกันอัตราภาษีในอัตรา 10% จะถูกเรียกเก็บในหนังสือขาย

รูปที่ 33

การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มส่งออกใน 1C ค่อนข้างง่ายและเข้าใจได้สำหรับผู้ใช้รวมถึงมีประสิทธิภาพทั้งสำหรับ บริษัท ที่มีการส่งออกจำนวนมากและเล็ก ในขณะเดียวกันก็ควรจำไว้ว่าบรรทัดฐานของบทความ 165 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียต้องพร้อมกันกับการประกาศส่งรายการเอกสารเพิ่มเติม (สนธิสัญญาระหว่างประเทศการประกาศศุลกากรขนส่งสินค้า ฯลฯ )

เพื่อยืนยันการส่งออกเพื่อรวบรวมและส่งไปยังภาษีพร้อมกับประกาศ VAT ชุดถัดไปของเอกสาร:

• สัญญาส่งออกกับคู่สัญญาต่างประเทศ (สำเนา)
• ประกาศศุลกากรขนส่งสินค้า (สำเนาพร้อมเครื่องหมายศุลกากรซึ่งได้เปิดตัวสินค้า)
• สำเนาของการขนส่งการขนส่งและเอกสารอื่น ๆ ที่มีเครื่องหมายของเจ้าหน้าที่ศุลกากร

ในกรณีที่ไม่มีการต่อเนื่องของการส่งออกเราจะต้องสะสม VAT "หมายเลขหลัง" ในอัตราที่ดำเนินการในวันที่ดำเนินการส่งออกโดยใช้เล่มเพิ่มเติมของหนังสือขาย

ด้วยความเคารพต่อ VAT "ที่เข้ามา" (ซึ่งจ่ายโดยซัพพลายเออร์ของสินค้าส่งออก) ยังใช้กฎพิเศษ ภาษีมูลค่าเพิ่มนี้อาจดำเนินการในการทดสอบหลังจากยืนยันหรือยกเลิกการกำหนดค่าการส่งออก (แก้ไข: จาก 01.07.2016 ภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าสามารถนำไปทดสอบก่อนการยืนยันได้ - กฎนี้ใช้งานได้เฉพาะสินค้าที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์เท่านั้นระบุว่าผลิตภัณฑ์ที่ไม่ใช่เรือข้ามฟากนี้ เป็นสิ่งจำเป็นในการตั้งชื่อ - ไม่ใส่เครื่องหมายเมื่อสร้างขึ้นเมื่อระบุรหัส TNTD)

พิจารณาสถานการณ์เหล่านี้เกี่ยวกับ 1C: การบัญชี 8.3 (รุ่น 3.0)

ตั้งค่านโยบายการบัญชี

ก่อนอื่นเราจะปรับ VAT ที่เข้ามาอย่างแน่นอน - นี่เป็นสิ่งที่จำเป็นเนื่องจากเราจะคำนึงถึงสินค้าเพื่อการส่งออกในอัตรา 0%

เราไปที่ส่วน "หลัก" จุด "ภาษีและรายงาน":

ที่นี่ฉันเลือกรายการ "VAT" และตั้งค่าช่องทำเครื่องหมาย "การบัญชีแยกต่างหากของ VAT ที่เข้ามา":

ที่นั่นเราตั้งค่ารายการ "แยกการบัญชีของ VAT เกี่ยวกับวิธีการบัญชี" ตัวเลือกนี้รวมถึงวิธีการใหม่ของการบัญชีแยกต่างหากของ VAT โดยใช้ Subconto เพิ่มเติม "วิธีการบัญชี VAT" ในวันที่ 19

เราซื้อสินค้าเพื่อการส่งออก

สร้างเอกสารใหม่ "การมาถึงของสินค้า":

ตามเอกสารนี้ 01/01/2016 เราซื้อข้าวสาลี 1 ตันที่หลากหลายในราคา 10,000 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ต่อตัน

ในเวลาเดียวกันในส่วนตาราง (เปิดหน้าจอไปทางขวา) เราชี้ให้เห็นว่าเป็นค่าบัญชี Subconto 19 "ถูกบล็อกเพื่อยืนยัน 0%":

ซึ่งหมายความว่ารายการนี้ซื้อโดยเราสำหรับการส่งออกเพิ่มเติมซึ่งหมายถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่มกับมันจะสามารถดำเนินการได้ แต่เพียงผู้เดียวหลังจากยืนยันหรือยกเลิกการกำหนดค่าการส่งออก

อย่าลืมลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่เข้ามา (ปุ่ม "ลงทะเบียน" ที่ด้านล่างของเอกสาร):

เราใช้สินค้าเพื่อการส่งออก

ในที่สุดเราไปที่หัวข้อ "จุดขาย" การใช้งาน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) ":

สร้างเอกสารใหม่ "การขายสินค้า":

เราใช้งาน (เพื่อการส่งออก) 2 ตันของข้าวสาลีโดยคู่ค้าต่างชาติในราคา 500 ยูโรต่อตันที่อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%

ในเวลาเดียวกันในสัญญากับผู้ซื้อเราระบุไว้อย่างชัดเจนว่าการคำนวณดำเนินการในยูโร:

เราดำเนินเอกสารแล้วปล่อยใบแจ้งหนี้ (ปุ่มที่ด้านล่างสุด):

ยืนยันการส่งออก

แพคเกจฉบับเต็มของเอกสารยืนยันการส่งออกที่ US 15.04.2016 แพคเกจของเอกสารนี้จะถูกส่งโดยเราไปยังการตรวจสอบภาษีพร้อมกับประกาศสำหรับไตรมาสที่ 2

เพื่อสะท้อนความจริงของการยืนยันใน 1C ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" รายการ "การทำธุรกรรมกำกับดูแลของ VAT":

สร้างเอกสารใหม่ "การยืนยันอัตรา VAT ศูนย์":

เราระบุวันที่ 04/15/2016 (หรือ 06/30/2016 - วันสุดท้ายของไตรมาสที่มีการให้เอกสาร) และคลิกปุ่ม "เติม":

ส่วนโต๊ะจะเต็มไปด้วยการส่งออกที่ไม่ได้รับการยืนยันโดยอัตโนมัติ ในฟิลด์ "เหตุการณ์" ระบุค่า "ยืนยันอัตรา 0%":

ตอนนี้เราได้ยืนยันการส่งออกแล้วมันกลายเป็นจริงโดยเงื่อนไขสำหรับการ "ขาเข้า" ภาษีมูลค่าเพิ่มในผลิตภัณฑ์นี้

แต่สำหรับเรื่องนี้มีความจำเป็นต้องจัดทำบันทึกการซื้อหนังสือสำหรับไตรมาสที่ 2 (ช่วงเวลาที่เรายืนยันการส่งออก)

ในการทำเช่นนี้ไปที่ผู้ช่วยเกี่ยวกับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 2:

และไปที่การก่อตัวของการซื้อบันทึกหนังสือ

ติดตั้ง DAW "ถูกนำเสนอเพื่อหัก VAT 0%" และคลิกปุ่ม "กรอกเอกสาร":

แท็บ "ค่าที่ได้มา" จะเต็มไปด้วยการใช้งานที่ได้รับการยืนยันโดยอัตโนมัติ:

เราเห็นว่ามันส่งผลกระทบต่อภาษีมูลค่าเพิ่มที่เข้ามาในจำนวน 3,050 รูเบิล 85 kopecks:

ตามรายงาน "การวิเคราะห์การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม" สำหรับไตรมาสที่ 2 ของภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อชำระเงินคืนเป็น 3,050 รูเบิล 85 Kopecks:

การส่งออกไม่ได้รับการยืนยัน

ตอนนี้เราจะเห็นเหตุการณ์ในช่วงเวลาของการขายสินค้าเพื่อการส่งออก 01/10/2016 และสมมติว่าเอกสารยืนยันการส่งออกให้เราดังนั้นล้มเหลว

ในกรณีนี้สำหรับ 181 วันนับจากวันส่งออก (9 กรกฎาคม 2559) การส่งออกดังกล่าวไม่ได้รับการยืนยันและเรามีภาระผูกพันที่จะได้รับภาษีมูลค่าเพิ่มในหมายเลขหลังสะท้อนให้เห็นในหนังสือยอดขายเพิ่มเติมสำหรับ 1 ไตรมาส

เพื่อสะท้อนความจริงของการไม่ยืนยันใน 1C ไปที่ส่วน "การดำเนินงาน" ส่วน "การดำเนินงานด้านกฎระเบียบของภาษีมูลค่าเพิ่ม" และสร้างเอกสารใหม่ "การยืนยันของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มศูนย์":

ระบุวันที่ 07/09/2017 และคลิกปุ่ม "กรอก" ในแบบตาราง

ส่วนตารางของเอกสารนั้นเต็มไปด้วยการส่งออกที่ไม่ได้รับการยืนยันโดยอัตโนมัติ

ในฟิลด์ "เหตุการณ์" ในส่วนตารางระบุค่า "ไม่ได้รับการยืนยันอัตรา 0%"

เรายังไม่ลืมที่จะระบุบทความของค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่ภาษีมูลค่าเพิ่มจะให้เครดิตกับงบประมาณ:

เราดำเนินเอกสารและใส่ใจกับความจริงที่ว่าโปรแกรมสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติและเต็มไปด้วยใบแจ้งหนี้แบบตารางที่ออกด้วย VAT ในจำนวน 14 335.11:

VAT นี้ถูกคำนวณโดยอัตโนมัติโดยโปรแกรมด้วยจำนวนการส่งออกจากด้านบนในอัตรา 18% (อัตรานี้จะถูกระบุในผลิตภัณฑ์เอง)

มันยังคงตรวจสอบให้แน่ใจว่าหลังจากการดำเนินการนี้ในหนังสือขายเพิ่มเติมสำหรับไตรมาสที่ 1 แล้วใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นเท่านั้นที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวน 14,335 รูเบิล 11 kopecks ปรากฏขึ้น

ในการทำเช่นนี้ไปที่ผู้ช่วยบัญชี VAT สำหรับไตรมาสที่ 1 และเปิด "หนังสือขาย":

ในการตั้งค่ารายงาน (ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า") ระบุ "แบบฟอร์มเอกสารเพิ่มเติม" สำหรับช่วงเวลาปัจจุบัน:

เรากำหนดรายงานเปิด "พิเศษแผ่นงานสำหรับไตรมาสที่ 1 ปี 2559" และเราเห็นใบแจ้งหนี้ของเราที่บังคับให้เราจ่ายเงินให้กับงบประมาณ 14,335 รูเบิลและ 11 kopecks:

แต่ไม่ใช่ทุกอย่างที่น่ากลัวมากหลังจากทั้งหมดพร้อมกันกับการยืนยันการส่งออกเรามีสิทธิ์ที่จะนำไปใช้ในเครดิตของภาษีมูลค่าเพิ่มที่เข้ามา ความจริงนี้จะสะท้อนให้เห็นในแผ่นงานเพิ่มเติม แต่ยังช้อปปิ้งหนังสือแล้ว

แต่สำหรับการเริ่มต้นเราไปที่ผู้ช่วยในการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 3 (ในช่วงเวลานี้ 181 วันนับจากวันที่ส่งออกและส่งออกที่ได้รับสถานะของการไม่ยืนยัน) และค้นพบการก่อตัวของบันทึกการซื้อหนังสือ:

เราตั้งค่ารายการ "FileD เพื่อหัก VAT 0%" และคลิกปุ่ม "กรอกเอกสาร" ส่วนตาราง "ค่าที่ได้มา" เต็มโดยอัตโนมัติ:

เราดำเนินเอกสารแล้วเปิดผู้ช่วยในการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 1 จากที่นี่ไปที่หนังสือช้อปปิ้ง:

ในการตั้งค่า (ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า") ระบุรายการ "การขึ้นรูปแผ่นเพิ่มเติม" สำหรับช่วงเวลาปัจจุบัน:

เรากำหนดรายงานเปิดขึ้น "เพิ่มแผ่นงานสำหรับไตรมาสที่ 1 ของปี 2559" และดูว่าใบแจ้งหนี้ที่เข้ามาพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มสะท้อนให้เห็นในจำนวน 3,050 รูเบิลและ 85 kopecks:

ภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่จะจ่ายสำหรับไตรมาสแรกตามรายงาน "การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม" จะเป็น 11,284 รูเบิลและ 26 kopecks

ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติสำหรับสินค้าที่ซื้อมาพร้อมกับการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% (สำหรับการดำเนินงานส่งออกและกรณีที่คล้ายกัน) อัตราการยืนยันการดำเนินงานตามกฎระเบียบ 0% ช่วยให้คุณสามารถลงทะเบียนข้อเท็จจริงยืนยันหรือไม่ยืนยันอัตรา VAT 0% สำหรับการดำเนินการดังกล่าว .v Baryshnikov ที่ปรึกษาในการปฏิบัติในทางปฏิบัติถือว่าขั้นตอนการคำนึงถึงภาษีมูลค่าเพิ่มส่งออกในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8"

ตามวรรค 1 ของมาตรา 164 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในการดำเนินงานการขายสินค้า (ผลิตภัณฑ์) ในการจัดเก็บภาษีส่งออกทำในอัตรา 0% ในขณะที่ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องยืนยัน เพื่อใช้อัตรานี้ แพคเกจของเอกสารเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ผู้เสียภาษีจำเป็นต้องให้ไม่เกิน 180 วันปฏิทินนับจากวันที่ของสถานที่ของสินค้า (ผลิตภัณฑ์) ภายใต้ระบอบการค้าศุลกากรของการส่งออก ในกรณีที่ผู้เสียภาษีไม่สามารถยืนยันสิทธิ์ของเขาในการใช้อัตราภาษี 0% ได้มีหน้าที่ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากจำนวนยอดขายที่ 18% (10%)

พิจารณาลำดับการสะท้อนของการดำเนินงานสำหรับการบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มส่งออกใน "1C: การบัญชี 8"

ในการลงทะเบียนข้อมูล "นโยบายการบัญชีขององค์กร" บนแท็บ "การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม" จำเป็นต้องสร้างธง "องค์กรดำเนินการรับรู้โดยไม่ต้อง VAT หรือ VAT 0%" เมื่อติดตั้งแฟล็กนี้กลไกการใช้การบัญชีบางส่วนนั้นรวมอยู่ซึ่งจำเป็นต้องติดตามกระบวนการของการดำเนินการกับ VAT และ VAT 0%

ขั้นตอนการดำเนินการของผู้ใช้ในการดำเนินการส่งออกจะถูกนำเสนอในตารางที่ 1 และ 2 ขึ้นอยู่กับว่าอัตรา 0% ได้รับการยืนยันหรือไม่

ตารางที่ 1

สิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ยืนยันโดยผู้เสียภาษี

ตารางที่ 2

สิทธิ์ในการใช้อัตรา 0% ไม่ได้รับการยืนยัน

ตัวอย่าง 1. การยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ได้รับ

องค์กรของ LLC "RMS" ดำเนินการขายสินค้ารวมถึงการส่งออก เมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2551 มีการดำเนินงานสินค้าเพื่อการส่งออก เมื่อวันที่ 15 กรกฎาคม 2551 ได้รับการยืนยันเพื่อสิทธิในการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%
RMS LLC ได้รับชุดสินค้าสำหรับจำนวนรวม 5,000,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% - 763 711.86 ถู). เมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2551 ฝ่ายสินค้าจะดำเนินการเพื่อการส่งออก

เพื่อสะท้อนความจริงของการขายสินค้าเอกสาร "การดำเนินการตามสินค้าและบริการ (การขายเมนูหลัก -\u003e การดำเนินการตามสินค้าและบริการ)

ในส่วนตารางของเอกสารเมื่อใช้การส่งออกในคอลัมน์ "% VAT" ตั้งค่าเป็น 0%

เมื่อดำเนินการเอกสารการเดินสายไฟจะถูกสร้างขึ้น:

เดบิต 90.02.1 เครดิต 41.01 - ต้นทุนของสินค้าถูกตัดออก; เดบิต 19.07 เครดิต 19.03 - สะท้อน VAT เมื่อใช้ VAT 0%; เดบิต 62.01 เครดิต 90.01.1 - รายได้ที่สะท้อนจากการขายสินค้า เดบิต 62.01 เครดิต 62.01 - การชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ (การเดินสายจะเกิดขึ้นในกรณีของการถ่ายโอนการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อสินค้า)

ตามวรรค 3 ของมาตรา 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ทำโดยซัพพลายเออร์ที่ดำเนินการตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% สามารถเรียกเก็บเงินเพื่อหักได้หลังจากยืนยันสิทธิ์ในการใช้ศูนย์

การยืนยันสิทธิ์ในการใช้งานควรได้รับจากผู้เสียภาษีภายใน 180 วันนับจากวันที่ดำเนินการ

ในกรณีที่ภาษีมูลค่าเพิ่มยื่นโดยซัพพลายเออร์ก่อนหน้านี้ถูกนำมาใช้เพื่อหักเงินจากนั้นในความเป็นจริงของการดำเนินการของชุดสินค้าเพื่อการส่งออกมีความจำเป็นต้องดำเนินการเพื่อเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม เอกสารจะถูกเติมโดยอัตโนมัติหากมีจำนวนสำหรับการกู้คืน

เดบิต 19.03 เครดิต 68.02 - ภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการฟื้นฟูก่อนหน้านี้เพื่อหักเงิน

เรียกคืนจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะสะท้อนให้เห็นในหนังสือซื้อหนังสือซื้อเพิ่มเติมสำหรับช่วงเวลาที่ภาษีมูลค่าเพิ่มถูกนำไปหัก เมื่อต้องการทำเช่นนี้ในเอกสารการกู้คืนภาษีมูลค่าเพิ่มคุณต้องติดตั้ง "พิเศษ. แผ่นงาน" ตั้งค่าสถานะและระบุระยะเวลาที่ปรับได้ในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องและเมื่อรายงานถูกสร้างขึ้นโดย "หนังสือช้อปปิ้งหนังสือ" ตั้งค่าการขึ้นรูปเพิ่มเติม แผ่นธงและกำหนดระยะเวลา (สำหรับกระแสหรือแก้ไข)

ในกรณีที่ VAT ของซัพพลายเออร์ก่อนหน้านี้ไม่ได้รับการยอมรับ - เอกสารการกู้คืนภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้ใช้

ความจริงของการได้รับการยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราศูนย์จะถูกบันทึกในเอกสารระบบ "การยืนยันของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม" (การขายเมนูหลัก -\u003e การดำเนินการขายหนังสือ -\u003e การยืนยันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของศูนย์) ปุ่ม "เติม" ในส่วนตารางของเอกสารทำให้ข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินการทั้งหมดในการดำเนินการโดยใช้อัตรา VAT 0% ภายใต้เงื่อนไขของตัวอย่างข้อมูลเกี่ยวกับชุดสินค้าที่ดำเนินการกับการส่งออกเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2551 จะได้รับการยกย่องในส่วนตารางของเอกสาร (ดูรูปที่ 1)

รูปที่. หนึ่ง

ในคอลัมน์ "เหตุการณ์" เพื่อยืนยันสิทธิ์คุณต้องเลือกค่า "ยืนยันอัตรา 0%" (โดยค่าเริ่มต้นระบบจะกำหนดค่านี้หากจำเป็นผู้ใช้จะแก้ไขค่าของคอลัมน์นี้)

เมื่อดำเนินการเอกสารไม่ได้สร้างสายไฟในการยืนยันอัตรา 0%

เพื่อสะท้อนให้เห็นในหนังสือของการซื้อเงินกู้ VAT ที่นำเสนอโดยซัพพลายเออร์โดยการดำเนินการตามอัตรา 0% มีความจำเป็นต้องใช้เอกสาร "การก่อตัวของหนังสือช้อปปิ้ง" (การซื้อเมนูหลัก -\u003e หน้าแรกหนังสือช้อปปิ้ง -\u003e การก่อตัวของหนังสือช้อปปิ้ง)

เอกสารมีสองโหมด:

• การยอมรับภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อหักค่าที่ใช้สำหรับการดำเนินงานภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 18%, 10%, ฯลฯ ยกเว้นอัตรา 0%;
• การยอมรับ VAT เพื่อหักค่าใช้จ่ายที่ใช้สำหรับการดำเนินงานภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 0%

การเลือกโหมดดำเนินการโดยใช้การตั้งค่าสถานะ "นำโดย VAT เพื่อหัก 0%" - หากติดตั้งโหมดจะใช้ที่เกี่ยวข้องกับการใช้อัตรา VAT 0% โดยการใช้งาน การกรอกเอกสารจะดำเนินการโดยอัตโนมัติในปุ่ม "เติม" - ดูรูปที่ 2.

รูปที่. 2.

เมื่อดำเนินการสายไฟแบบฟอร์มเอกสาร:

เดบิต 68.02 เครดิต 19.07 - VAT นำเสนอต่อการหักเงิน

ในการสร้างหนังสือช้อปปิ้งรายงาน "Book of Shopping" ถูกนำมาใช้ (การซื้อเมนูหลัก -\u003e ซื้อหนังสือ -\u003e ช้อปปิ้งหนังสือ)

ตัวอย่างที่ 2 การยืนยันสิทธิ์ในการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% สำหรับ 180 วันไม่ได้รับ

องค์กรของ LLC "RMS" ดำเนินการขายสินค้ารวมถึงการส่งออก เมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2551 มีการดำเนินงานสินค้าเพื่อการส่งออก ภายใน 180 วันองค์กรยังไม่ได้รับการยืนยันเพื่อใช้ราคา VAT 0%

หากเป็นไปไม่ได้ที่จะยืนยันการประยุกต์ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ผู้เสียภาษีจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในการดำเนินการ เพื่อจุดประสงค์นี้เอกสาร "การยืนยันของอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม" ที่ใช้ บนแท็บ "เอกสารการใช้งาน" ในคอลัมน์ "เหตุการณ์" เลือกค่า - "อัตรา 0% ไม่ได้รับการยืนยัน" คำจำกัดความของจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มขึ้นอยู่กับตัวเลือกคงค้าง VAT ที่เลือกใน "นโยบายการบัญชีขององค์กร"

ในการกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นไปได้ที่จะใช้สองตัวเลือก (ดูรูปที่ 3):

• ภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างจากรายได้
• VAT คำนวณจากด้านบน

รูปที่. 3.

เนื่องจากความจริงที่ว่าในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียขั้นตอนสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่ถูกกำหนดไว้อย่างชัดเจนหากเป็นไปไม่ได้ที่จะยืนยันความถูกต้องตามกฎหมายของการประยุกต์ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ตัวเลือกตัวเลือกค่าคงที่ VAT ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของผู้ใช้

บนแท็บขั้นสูงคุณต้องระบุบทความของค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

เมื่อดำเนินการสายไฟแบบฟอร์มเอกสาร:

เดบิต 68.22 เครดิต 68.02 - ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่ายเพื่อดำเนินการ; หักบัญชี 91.02 เครดิต 68.22 - จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายถูกตัดออก

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่ายควรสะท้อนให้เห็นในหนังสือขาย - สำหรับสิ่งนี้จำเป็นต้องใช้เอกสาร "การก่อตัวของหนังสือยอดขาย" ซึ่งแสดงถึงระยะเวลาที่ถูกต้องและจำเป็นต้องสะท้อนการดำเนินการนี้ในหนังสือขายเพิ่มเติมใน ลำโพงที่เหมาะสม

จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอในการหักควรสะท้อนให้เห็นในหนังสือช้อปปิ้ง - สำหรับสิ่งนี้คุณต้องใช้เอกสาร "การก่อตัวของหนังสือการช็อปปิ้ง"

เมื่อกรอกข้อมูลในประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มจำนวนภาษีในอัตรา 0% แบ่งออกเป็นรหัสการทำงาน เติมข้อมูลด้วยการกระจายโดยรหัสดำเนินการด้วยตนเอง