13.12.2021

Строительные лицензии фирм, предприятий от госстроя. Лицензирование строительной деятельности Лицензия для определенного типа строительных


Лицензия на строительство Госстроя РФ нужна для осуществления деятельности предприятия на рынке в сфере архитектуры строительства и жилищной политики.

Виды строительства и лицензий на его осуществление

Основными видами строительства считаются:

  • инженерные изыскания, осуществленные при строительстве зданий, относящихся к первому и второму уровню ответственности;
  • деятельность, связанная с проектированием таких зданий и сооружений;
  • непосредственное их строительство.

Лицензия на строительство может быть условно отнесена к одной из двух основных групп. Первый вид – разрешительные документы, выданные на эксплуатацию производственных объектов повышенной опасности. Вторая группа представлена лицензиями на осуществление экспертизы по безопасности промышленных производственных объектов.

Орган, выдающий лицензии на строительство

Госстрой России или Госкомитет РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу – федеральный орган исполнительной власти, которым осуществляется межотраслевая координация и регулирование деятельности, осуществляемой в сфере строительства, градостроительства, архитектуры и жилищно-коммунального комплекса. Ранее такие лицензии выдавались Министерством регионального развития.

Получение лицензии на строительство необходимо для работы субъекта хозяйствования в условиях эксплуатации опасных объектов производственного значения, а также при осуществлении деятельности, связанной с обеспечением мер безопасности в промышленности.

Лицензия на осуществление работ по обеспечению пожарной безопасности

Орган, который выдает лицензию данного вида – Госпожнадзор России. Данная лицензия нужна для работы предприятия на рынке услуг в сфере контроля, производства и наладке безопасности.

Среди лицензий данной категории необходимо выделить следующие:

  • разработка мероприятий, направленных на обеспечение пожарной безопасности;
  • осуществление экспертизы технических и организационных решений для обеспечения пожарной безопасности;
  • организация работы пожарной охраны различных населенных пунктов и ведомств, а также субъектов хозяйствования независимо от организационно-правовой формы;
  • осуществление ведомственного контроля обеспечения пожарной безопасности;
  • установка пожарной техники, огнетушащих средств с проведением соответствующих испытаний;
  • обучение сотрудников мерам пожарной безопасности.

Таким образом, можно увидеть, что в каждой сфере деятельности существуют различные разрешительные документы на обеспечение мер безопасности. В данном случае речь идет и о надзоре в энергетической сфере, и о пассажирских перевозках и т.д.

Лицензия на проектирование

Ответ на вопрос о том, нужна ли лицензия на строительство в современных условиях хозяйствования, отрицательный. Данные новшества вступили в действие в начале 2010 года. Теперь лицензия на строительство зданий и сооружений заменяется допуском СРО.

Современное предприятие, осуществляющее деятельность в строительной сфере, должно вступить в СРО. Такие организации формируются как некоммерческие партнерства и подлежат обязательной регистрации в соответствии с действующим законодательством. Как уже указывалось выше, если есть членство в СРО, то лицензия на строительство не нужна.

Такие саморегулируемые организации имеют право на использование статуса, позволяющего довольно эффективно повышать качество с одновременным контролем всех выполняемых работ. Ими разрабатываются и утверждаются стандарты и нормативы в той или иной сфере. Правовой статус СРО регламентирован соответствующим Федеральным законом.

Полномочия СРО

Так как уже не нужна лицензия на строительство, саморегулируемые организации наделяются соответствующими полномочиями:

  1. Оформление допусков, которые выдаются в виде специальных свидетельств и нужны для работы предприятия в области строительства, капитального ремонта и реконструкции, а также архитектурно-проектных работ. Такие разрешительные документы могут быть выданы только после рассмотрения соответствующих документов, которые подтверждают профессиональные навыки и квалификацию сотрудников на предприятии.
  2. Осуществление контроля работы субъекта хозяйствования.
  3. Ведение реестра предприятий – членов СРО.
  4. Обучение, аттестация и повышение квалификации сотрудников, что обеспечивает высокий уровень профессионализма, а также компетенцию работников предприятия той или иной отрасли.

Лицензия ФСБ на строительство

Иногда даже те предприятия, которые не имеют никакого отношения к государственной тайне и секретным документам, могут сталкиваться с необходимостью получения такой лицензии.

Данный разрешительный документ понадобится при наличии необходимости осуществления строительных и ремонтных работ на каких-либо режимных объектах. Информация о финансовых, военных или внешнеполитических операциях имеет гриф «Государственная тайна». Поэтому допуск к ней может означать, что субъект хозяйствования может использовать такую информацию при осуществлении строительных работ именно на данном объекте.

Именно это обеспечивает лицензия на строительство, выданная ФСБ. Для ее получения необходимо в первую очередь пройти специальную проверку, по результатам которой Федеральной Службой Безопасности формулируется вывод о соответствии соискателя предъявленных к нему требований.

Лицензия ФСБ оформляется на восемь лет в два этапа:

  • получение лицензии на три года;
  • продление ее на следующие пять лет.

Оформление такого разрешительного документа дает своему владельцу ряд преимуществ. Без него не может обойтись предприятие, которое имеет дело с государственной тайной.

Данный документ также охватывает область торговли, охранного бизнеса и информационных технологий.

Наличие данной лицензии необходимо при участии в тендерах. Например, для допуска к участию в конкурсе на проектирование городка военного значения предприятие должно получить специальное разрешение.

Во всем мире лицензирование строительной деятельности — это обычная практика, позволяющая ограничить круг подрядчиков квалифицированными специалистами с положительной репутацией. Такой подход позволяет снизить любые риски и повысить качество возводимых объектов. Лицензия на строительство и проектирование — это необходимая мера, которая защищает интересы многих сторон, прежде всего государства и заказчика, заинтересованных в технически грамотном осуществлении программ.

В условиях российского рынка одну из главных ролей играет изначальный отбор подрядчика. Это важно, прежде всего, в программах по долевому строительству. Не для кого не секрет, что недобросовестные застройщики являются реальной болезнью отечественной отрасли, победить которую в состоянии только дифференцированный подход к процессу выдачи разрешений на строительство жилых объектов. Лицензия на строительство СРО радикально изменила ситуацию по защите интересов различных сторон, а именно:

  • увеличила размер поступлений в государственную казну;
  • осуществила отбор подрядчиков еще на начальной стадии, путем допуска к определенным работам профессиональных операторов, имеющих достаточный экономический и производственный потенциал;
  • провела учет для создания общей статистики всех строительных проектов;
  • повысила в целом конкурентоспособность строительного рынка;
  • обязала соблюдать в процессе реализации проектов все действующие стандарты и нормы;
  • создала определенную репутацию конкретным строительным компаниям, обладающим лицензиями на осуществление того или иного вида деятельности.

В соответствии с законом № 148-ФЗ от 22.07.2008 года «О внесении изменений в Градостроительный кодекс» произошел плановый переход на систему саморегулирования строительной отрасли, в свою очередь, лицензия на строительство была отменена.

На данный момент единственным документом, регулирующим деятельность в этой сфере, является допуск СРО.

Следует отметить, что был пересмотрен и перечень работ, предусматривающих наличие допуска (ознакомиться с ним Вы сможете на нашем сайте в соответствующем разделе «Классификатор видов работ в строительстве»).

Компания «Информационно-консультационный центр «Эксперт» готова оказать профессиональную помощь по вступлению в СРО (получение строительной лицензии 2013 года) или переоформлению уже имеющегося свидетельства о допуске СРО в области проектирования, строительства или инженерных изысканий. Мы окажем Вам квалифицированные услуги по подбору и обучению сотрудников в соответствии с программой «Выполнение работ по строительству на особо опасных, уникальных и технически сложных объектах», проведем аттестацию по промышленной безопасности персонала ИТР в территориальных органах Ростехнадзора РФ.

Огромную роль в получении допуска играет степень надежности, выбранной Вами саморегулируемой организации, степень компетентности ее экспертов и руководства, легитимность выданных ею свидетельств о допуске. Ведь именно эти аспекты обуславливают законность допуска на проведение работ, которым была заменена государственная лицензия на строительство. Именно поэтому руководители проектных и строительных организаций нуждаются в консультации независимых специалистов, которые на профессиональном уровне смогут оценить предлагаемые условия и целесообразность их принятия.

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ПО НОРМИРОВАНИЮ
И СТАНДАРТИЗАЦИИ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

ПЕРЕЧЕНЬ
ВИДОВ СТРОИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАБОТ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ ЛИЦЕНЗИЙ

Министр архитектуры, строительства
и жилищно-коммунального хозяйства
Российской Федерации Б.А. Фурманов
28 января 1992 г. утвердил

ОЧЕРЕДНОСТЬ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В период до 1 января 1993 г. лицензированию подлежат организации и предприятия, осуществление строительной деятельности которыми начато после 1 января 1989 г. В период до 1 января 1994 г. лицензированию подлежат организации и предприятия, осуществление строительной деятельности которых начато до 1 января 1989 г. По истечении установленных сроков осуществление строительной деятельности без лицензирования запрещается. Перерегистрация предприятий не влечет за собой изменения срока начала его деятельности, если это не связано со структурными и технологическими изменениями.

ПЕРЕЧЕНЬ ВИДОВ СТРОИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И РАБОТ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ НА ОСНОВАНИИ ЛИЦЕНЗИЙ

I . ВЫПОЛНЕНИЕ ИНЖЕНЕРНЫХ ИЗЫСКАНИЙ 1. Инженерно-геодезические изыскания 2. Инженерно-геологические изыскания 3. Инженерно-гидрометеорологические изыскания 4. Мелиоративные, лесотехнические и торфотехнические изыскания 5. Инженерно-экологические изыскания 6. Контроль качества работ II . ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОЕКТНЫХ РАБОТ 7. Разработка градостроительной документации 8. Архитектурное проектирование 9. Строительное проектирование и конструирование 10. Проектирование инженерных сетей и систем 11. Разработка специальных разделов проектов 12. Технологическое проектирование 13. Экспертиза проектной документации III . ПРОИЗВОДСТВО СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ, КОНСТРУКЦИЙ И ИЗДЕЛИЙ 14. Производство строительных материалов 15. Производство стальных и алюминиевых строительных конструкций и изделий 16. Производство конструкций и изделий из бетона и сборного железобетона 17. Производство спецжелезобетона 18. Производство напорных и безнапорных железобетонных труб 19. Производство товарного бетона и раствора 20. Производство асфальта 21. Производство деревянных строительных конструкций и изделий 22. Производство инвентаря, оснастки, металлоформ и опалубки 23. Производство вентиляционных, санитарно-технических и электромонтажных изделий и заготовок 24. Контроль качества продукции IV . ВЫПОЛНЕНИЕ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РАБОТ 25. Земляные работы 26. Специальные работы в грунтах 27. Возведение несущих и ограждающих конструкций зданий и сооружений 28. Работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудованию 29. Работы по устройству внутренних инженерных систем 30. Работы по защите конструкций и оборудования 31. Работы по отделке конструкций и оборудования 32. Работы по строительству дорог 33. Работы по благоустройству территории 34. Монтаж технологического оборудования 35. Пусконаладочные работы 36. Контроль качества работПРИМЕЧАНИЯ:1. Лицензирование видов строительной деятельности и работ осуществляется в соответствии с Положением о государственном лицензировании строительной деятельности на территории РСФСР, утвержденным Постановлением Совета Министров РСФСР от 8 ноября 1991 г. № 593. Лицензирование работ пп. 7, 8 осуществляется в порядке, определяемом Союзом архитекторов Российской Федерации совместно с Министерством архитектуры, строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации, согласно Постановлению Президиума Верховного Совета РСФСР от 16 сентября 1991 г. № 1655-1.2. При рассмотрении и выдаче лицензий необходимо указывать виды работ в соответствии с Общесоюзным классификатором работ и услуг в строительстве (Стройиздат, 1987 г.), а также типы зданий и сооружений в соответствии со СНиП и другими нормативными документами, утвержденного перечня по состоянию на 1 января 1991 г.3. Номенклатура объектов, связанных с повышенной опасностью, определяется в установленном порядке перечнями объектов, подконтрольных Госгортехнадзору Российской Федерации и Госатомнадзору Российской Федерации.

О порядке привлечения специализированных экспертных базовых организаций
при лицензировании строительной деятельности

В связи с обращениями территориальных лицензионных центров и других организаций об ограничении перечня видов деятельности и работ, по которым требуются заключения специализированных экспертных базовых центров, Минстрой России считает необходимым поддержать такие предложения. Основными критериями для привлечения этих организаций при оценке потенциальных возможностей субъектов лицензирования следует считать обеспечение: безопасности жизни и здоровья людей, экологической безопасности и охраны природы; учета особо сложных природно-геолого-климатических условий; наличия соответствующего оборудования, машин, механизмов, а также специальных материалов; высокой эксплуатационной надежности на стадии изысканий, проектирования, производства отдельных видов конструкций, материалов, а также строительства объектов. С учетом этих требований Минстроем России подготовлен публикуемый ниже перечень видов деятельности и работ, по которым необходимо заключение аккредитованных специализированных экспертных базовых центров. Этим перечнем и следует руководствоваться в практической деятельности.

Перечень видов строительной деятельности и работ, по которым необходимо заключение аккредитованных специализированных экспертных базовых центров для получения лицензий

1. Выполнение инженерных изысканий. 2. Выполнение проектных работ: магистральные инженерные сети;* строительное проектирование и конструирование зданий и сооружений, возводимых на территориях с особо сложными природными геолого-климатическими условиями; разработка систем энергоснабжения, пожаротушения, противогазовой защиты, пожарно-охранной сигнализации и спецсвязи;* технологическое проектирование; *** подведомственные Госготтехнадзору Российской Федерации** для крупных комплексов промышленного и гражданского назначения 3. Производство строительных материалов, конструкций и изделий: вяжущих, полимерных, кровельных, асбестоцементных изделий, санитарно-технического оборудования; стальных и алюминиевых строительных конструкций;** несущих конструкций из железобетона;** спецжелезобетона; контроль качества. 4. Выполнение строительно-монтажных работ: специальные работы в грунтах (гидромеханизированные, горнопроходческие, подводнотехнические и свайные работы, шахтопроходка и шахтоосушение).** возведение несущих и ограждающих конструкций;** монтаж металлоконструкций специальных сооружений высотой более 100 м; работы по устройству инженерных сетей, монтажу оборудования и установок;** по защите конструкций и оборудования;** по устройству кровель и полов;** по монтажу технологического оборудования;** по пусконаладочным работам; водохозяйственное и мелиоративное строительство групповых систем; транспортное строительство (автодорожное, железнодорожное строительство, строительство крупных мостов, метрополитенов, тоннелей, аэродромов, речных и морских сооружений, производство специальных машин, механизмов, оборудования, а также конструкций, изделий и материалов для транспортного строительства). Перечень работ уточняется с учетом предложений корпорации «Трансстрой» и других организаций; контроль качества работ, включая обследование объектов.Примечание: 1. Перечень работ может быть уточнен отделом лицензирования Минстроя России.2. Выдача лицензий без заключения аккредитованных специализированных экспертных базовых центров по указанным работам не допускается.

О лицензировании строительной деятельности

Госстрой России направил правительствам республик, администрациям краев, областей, автономных округов, Москвы и Санкт-Петербурга, руководителям территориальных лицензионных центров, ФЛЦ письмо от 04.10.93 № АБ-5-387 следующего содержания. В обращениях администраций регионов России, а также крупных проектных и строительных организаций высказывались предложения о необходимости повышения ответственности организаций за выполнение функций генпроектировщика и генподрядчика. Госстрой России поддерживает эти предложения и считает необходимым в «Перечне видов строительной деятельности и работ, осуществляемых на основании лицензий», утвержденном Минстроем России 28 января 1992 г. выделить «осуществления функций генерального подрядчика» как самостоятельные виды работ, выполняемые на основании лицензий. В развитие этого письма в адрес тех же организаций и дополнительно в адрес Росналогслужбы Госстрой России направил письмо от 02.11.93 № БЕ-19-22/5 следующего содержания. В связи с внесением изменений в «Перечень видов строительной деятельности и работ, осуществляемых на основании лицензий» (письмо Госстроя России от 04.10.93 № АБ-5-387) Госстрой России вносит в утвержденную 28.01.92 «Очередность осуществления лицензирования строительной деятельности на территории Российской Федерации» следующее дополнение: «С 1 июля 1994 г. осуществление организациями и предприятиями функций генерального проектировщика и генерального подрядчика без лицензий на эту деятельность запрещается».

«Лицензия - специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю»

Строительные лицензии необходимы для работы в сфере проектирования, инженерных изысканий, строительства и ремонта зданий и сооружений.

Получение строительной лицензии возможно для предприятий любых организационно-правовых форм и форм собственности, в том числе для предприятий с иностранными инвестициями, а также для иностранных компаний, осуществляющих строительную деятельность на территории РФ.

Лицензирование строительной деятельности заменено институтом СРО, перейти в раздел ПОЛУЧЕНИЕ ДОПУСКА СРО

Виды строительных лицензий

Виды лицензий:

  • Лицензия на строительство (деятельность по строительству зданий и сооружений)
  • Лицензия на деятельность по инженерным изысканиям для строительства зданий и сооружений
  • Проектная лицензия (лицензия на деятельность по проектированию зданий и сооружений)

Лицензирующий орган - Федеральное агентство по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству.

Территория действия - Российская Федерация (регистрация лицензий на территории субъектов Российской Федерации не требуется (статья 7 Федерального Закона № 158 от 25.09.98 г.)).

Срок действия лицензии - 5 лет.

Документы необходимые для оформления строительной лицензии

Перечень документов, необходимый для оформления лицензии:

  1. Нотариально заверенная копия свидетельства о внесении в ЕГРЮЛ.
  2. Нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации.
  3. Нотариально заверенная копия устава.
  4. Нотариально заверенное свидетельство из ИМНС о присвоении кода ИНН.
  5. Ксерокопия справки из органов Госкомстата о присвоении кодов ОКПО и ОКВЭД
  6. Расшифровка кодов статистики (если есть).
  7. Нотариально заверенная копия учредительного договора (если есть).
  8. Нотариально заверенная выписка из ЕГРЮЛ (для Москвы срок действия - 1 мес., для регионов - 2 мес.).
  9. Если были изменения в учредительных документах – свидетельство об изменениях в них (нотариально заверенное).
  10. Банковские реквизиты предприятия, контактный телефон.
  11. Договор аренды на офис или свидетельство на право собственности (если имеется)
  12. Ф.И.О. руководителя, главного инженера, прорабов (по возможности с приложением ксерокопий дипломов об образовании, копий трудовой книжки).
  13. Лицензия (подлинник) - если необходимо оформить расширение, т. к. бланк с дополнительными видами работ подшивается к основной лицензии.

Для определённых видов деятельности необходимо получать соответствующие документы, разрешающие её ведение, например – лицензии. Строительная деятельность, как обладающая особым влиянием на общественное развитие, долгое время также подлежала обязательному лицензированию, однако на сегодняшний день лицензии на строительство в России не выдаются. Порядок лицензирования был заменён более перспективным, эффективным и обеспечивающим свободу экономики механизмом саморегулируемых организаций (СРО) в сфере строительства.

Оглавление:

Правовое регулирование лицензирования строительства и строительных СРО


Окончательная отмена лицензирования строительной деятельности состоялась в 2010 году в соответствии с положениями ФЗ №148 от 22.07.2008. Фактически, данный закон полностью отменил действие ранее принятого ФЗ №128 от 08.08.2001 в вопросах строительства.
Впоследствии же, был принят новый закон о лицензиях, полностью отменяющий действие старого порядка выдачи лицензий и списка деятельностей, для которых было обязательно государственное лицензирование.

Тем не менее, учитывая важность фактора строительства, в первую очередь, жилищного, и обеспечения соблюдения соответствующих нормативов, равно как и реализации гражданских прав, оставление строительной деятельности вне всякого контроля является невозможным. С 2008 года стало возможно образование саморегулируемых организаций в сфере строительства, на основании положений ФЗ №315 от 01.12.2007. СРО помимо строительства являются основными регуляторами также в большинстве видов финансовой деятельности, в частности – в сфере ведения .

Вопрос регулирования прав и обязанностей строительных СРО наиболее полно рассматривается в положениях главы 6.1 Градостроительного кодекса РФ. При этом законодательно разделяется возможность создания таковых организаций в различных сферах деятельности, связанных со строительством. Например, соответственно положениям ст. 55.4 ГрК РФ, предусмотрены следующие виды профильных СРО, основанные на членстве различных субъектов предпринимательской деятельности, осуществляющих:

  • Проектирование;
  • Строительство;
  • Инженерные изыскания.

Важный факт

СРО в сфере строительства, равно как и любые другие СРО, являются некоммерческими организациями. Фактически, они представляются объединением профильных индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, сообща разрабатывающих свои собственные нормативы и связанных общими обязательствами, например, в формировании компенсационных фондов.

Членство в СРО – обязательно ли, как его получить

До 01.07.2017 осуществление строительной деятельности, инженерных изысканий и проектирования было доступно лишь при условии членства в СРО. Но с июля 2017 года, соответственно положениям ФЗ №372 от 03.07.2016, таковые требования были смягчены. В частности, положениями данного Федерального закона разрешается ведение вышеуказанной деятельности без получения членства в СРО, при соблюдении некоторых условий. А именно:

  • Вести таковую деятельность можно лишь на условиях субподряда. Первичным подрядчиком должна выступать организация, должным образом входящая в существующие зарегистрированные СРО по соответствующему направлению деятельности.
  • Объем вознаграждения, выплачиваемого за услуги в формате субподряда, не должен превышать 3 млн. рублей.

Кроме этого, ранее также обязательным требованием для строительной деятельности выступало получение свидетельства от СРО, разрешающего строительство. На сегодняшний день для ведения строительной деятельности достаточно самого факта членства в СРО без получения, каких бы то ни было дополнительных разрешений или бумаг.

Ведение строительства по лицензиям, выданным до 2010 года же, является незаконным, а действовавшие ранее лицензии с 01.01.2010, вне зависимости от срока их действия, указанного в таковой документации, считаются недействительными.

Членство в СРО может требовать от участников таковой организации уплаты взносов. К таковым относятся как вступительные взносы, так и взносы в компенсационные фонды. На текущий день, каждая СРО обязана иметь два компенсационных фонда. Один из них является общий, взносы во второй же взимаются исключительно с субъектов предпринимательской деятельности, претендующих на участие в государственных контрактах и тендерах.

В среднем, стоимость вступления в строительные СРО в России варьируется от 50 до 500 тыс. рублей. Ежегодные же членские взносы могут составлять до 100 тыс. рублей.

Важный факт

Учитывая высокую стоимость взносов в СРО, может возникнуть необходимость проверки легальности регистрации таковых организаций. Таковая проверка легко может быть проведена в онлайн режиме на официальном сайте регулирующей организации, каковой выступает Ростехнадзор. Проверить строительное СРО онлайн можно по адресу https://sro.gosnadzor.ru/ .

Потеря членства в СРО возможна на основании нарушения принятых в данной организации принципов и правил, в том числе и по причине неуплаты членских взносов. Кроме того, в случае исключения из СРО, субъект предпринимательской деятельности лишается права вступления в это же СРО или иные СРО на год. Соответственно, на момент отсутствия членства, строительная, инженерно-изыскательная или проектная деятельность могут осуществляться им лишь в означенных законом рамках. Издержки третьих лиц, связанные с потерей таких прав субъектом предпринимательской деятельности, возмещаются из компенсационного фонда СРО.


© 2024
mamipizza.ru - Банки. Вклады и депозиты. Денежные переводы. Кредиты и налоги. Деньги и государство