จำนวนภาษีที่ดินสำหรับบุคคลธรรมดา วิธีชำระภาษีที่ดินสำหรับบุคคลธรรมดา อัตราภาษีที่ดินในเมืองของการอยู่ใต้บังคับบัญชาของภูมิภาคและเขตเมืองของภูมิภาคมอสโก

เจ้าของที่ดินทุกคน (บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล) ต้องจ่ายภาษี ประชาชนและธุรกิจจำนวนมากในประเทศของเราไม่พอใจกับข้อเท็จจริงนี้ แต่น่าเสียดายหรือโชคดีที่กฎหมายของรัฐไม่อยู่ภายใต้การอภิปราย และหากมีภาษีก็ควรชำระให้ตรงเวลาเพื่อไม่ให้ผิดกฎหมาย คุณจะเข้าใจได้อย่างไรว่าคุณต้องใช้เงินจำนวนเท่าใดเพื่อจัดสรรงบประมาณสำหรับที่ดินของคุณ?

การคำนวณภาษีที่ดินสำหรับบุคคลธรรมดา

พลเมืองคนใดก็ตามสามารถตรวจสอบได้ว่าคำนวณภาษีที่ดินอย่างถูกต้องหรือไม่ เนื่องจากตัวชี้วัดทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการคำนวณนั้นเปิดเผยต่อสาธารณะและควบคุมโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อยกเว้นคือเจ้าของที่ดินที่อยู่ในหมวดหมู่การยกเว้นและภูมิภาคที่ใช้อัตราภาษีที่ลดลง

หลายคนสงสัยว่าใครควรคำนวณ: เจ้าของที่ดินเองหรือสำนักงานภาษี ณ ที่ตั้งที่ดิน ถ้าต้องพึ่งตัวเองต้องทำอย่างไร? มีรูปแบบการคำนวณเฉพาะหรือค่าสัมประสิทธิ์คงที่หรือไม่? เมื่อก่อนคำนวณภาษีอย่างไร และตอนนี้ควรทำอย่างไร?

วิธีคำนวณภาษีที่ดินสำหรับบุคคลธรรมดา? การคำนวณดำเนินการโดยหน่วยงานด้านภาษีตามข้อมูลที่ Rosreestr ให้ไว้ Rosreestr ส่งข้อมูลไปยังหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับประเภทของสถานที่และมูลค่าที่ดิน ในทางกลับกัน ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น ระยะทางจากเมืองใหญ่ ความพร้อมใช้งานและคุณภาพของถนน ตลอดจนการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน

มูลค่าที่ดินจะคำนวณใหม่ทุกๆ 5 ปี ในช่วงเวลานี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงที่อาจส่งผลกระทบต่อมูลค่าของที่ดิน

ตัวอย่างเช่น ที่ดินในหมู่บ้านที่อยู่ห่างจากเมืองใหญ่ 200 กิโลเมตรมีมูลค่าเป็นจำนวนหนึ่ง สามปีต่อมา ศูนย์นันทนาการได้ถูกสร้างขึ้นใกล้กับหมู่บ้าน และตอนนี้หมู่บ้านก็เป็นส่วนหนึ่งของพื้นที่รีสอร์ทสถานพยาบาล ผ่านไป 5 ปี - กำลังดำเนินการประเมินอีกครั้ง เนื่องจากตอนนี้หมู่บ้านเป็นส่วนหนึ่งของพื้นที่รีสอร์ท - สถานพยาบาล มูลค่าของมันจึงสูงขึ้นมาก มูลค่าที่ดินอาจเพิ่มขึ้นเนื่องจากการปูผิวถนนด้วยยางมะตอย

มูลค่าที่ดินของที่ดินจดทะเบียนใด ๆ สามารถพบได้ง่ายทางออนไลน์ผ่านทางอินเทอร์เน็ตในฐานข้อมูล USRN หากมูลค่าของแปลงตามที่ดินเปลี่ยนแปลง ข้อมูลที่อัปเดตจะเปลี่ยนแปลงทันทีบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการ

เครื่องคำนวณภาษีที่ดิน

สำหรับการคำนวณแบบอิสระ คุณจำเป็นต้องรู้พารามิเตอร์เพียงสองตัวเท่านั้น:

• อัตราที่จะทำการชำระหนี้
• มูลค่าที่ดิน

อัตราภาษีกำหนดโดยหน่วยงานรัฐบาลกลาง ซึ่งควบคุมโดยรหัสภาษี และสามารถลดลงได้โดยหน่วยงานระดับภูมิภาค

สำหรับที่ดินเพื่อเกษตรกรรม ที่ดินสำหรับสร้างที่อยู่อาศัย ที่ดินที่ใช้สำหรับการป้องกันรัฐ จะมีการคิดอัตราภาษี 0.3% ในการคำนวณภาษีที่ดินอื่นจะใช้อัตรา 1.5%

เครื่องคำนวณภาษีที่ดินมีอยู่ในเว็บไซต์ภาษี เกือบทุกคนที่สามารถเข้าถึงอินเทอร์เน็ตสามารถใช้งานได้

สูตรคำนวณภาษี

ภาษีที่ดินคำนวณตามข้อมูลบางอย่างที่กฎหมายกำหนด

ภาษีที่ดิน = อัตราภาษี x มูลค่าที่ดิน

ตัวอย่างเช่น. มูลค่าที่ดินของที่ดินเพื่อเกษตรกรรมคือ 65,000 รูเบิล

การคำนวณภาษี: 65,000 x 0.3% = 195 รูเบิล

สูตรนี้เหมาะสำหรับการคำนวณภาษีสำหรับเจ้าของที่ดินที่เป็นเจ้าของที่ดินแต่เพียงผู้เดียวตลอดทั้งปี

มาดูตัวอย่างวิธีคำนวณภาษีที่ดินกัน มีตัวอย่างเพื่อให้คุณเข้าใจได้ชัดเจนว่าควรคำนวณอย่างไร สะดวกในการใช้เป็นตัวอย่างในการคำนวณภาษีที่ดินของคุณเอง

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 1

ที่ดินที่มีมูลค่าที่ดิน 205,000 รูเบิลซึ่งไม่ใช่ที่ดินเพื่อการเกษตร ที่อยู่อาศัย หรือการป้องกัน เป็นทรัพย์สินของผู้ขายในปี 2559 ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมีนาคม (3 เดือน) จากนั้นเขาก็ขายให้กับผู้ซื้อ การคำนวณภาษีในกรณีนี้ดำเนินการดังนี้:

สำหรับผู้ขาย: ภาษีที่ดิน = 205,000 x 1.5% / 12 x 3 = 768.75 รูเบิล

สำหรับผู้ซื้อ: ภาษีที่ดิน = 205,000 x 1.5% / 12 x 9 = 2,306.25 รูเบิล

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 2

บุคคลบางคนเป็นเจ้าของที่ดินหนึ่งในสี่ซึ่งมีมูลค่า 90,000 รูเบิลตามสำนักงานที่ดิน ในกรณีนี้ต้องคำนวณภาษีที่ดินโดยใช้สูตร:

ภาษีที่ดิน = มูลค่าที่ดิน x อัตราภาษี x ส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของ

ภาษีที่ดิน = 90,000 x 1.5 / 100 / 4 = 337.5 รูเบิล

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 3

ชายคนหนึ่งพร้อมกับน้องชายของเขาซื้อที่ดินในเดือนกันยายนซึ่งราคาตามข้อมูลของสำนักงานที่ดินคือ 150,000 รูเบิล ภาษีที่ต้องจ่ายให้กับพี่น้องแต่ละคนสำหรับปีที่ได้มาซึ่งแปลงนั้นคำนวณได้ดังนี้:

ภาษีที่ดิน = มูลค่าที่ดิน x อัตราภาษี x ส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของ x อายุการครอบครอง (จำนวนเดือน / 12)

ภาษีที่ดินสำหรับปี = 150,000 x 1.5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 รูเบิล

ปีหน้าจะต้องคำนวณภาษีโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาการเป็นเจ้าของเนื่องจากจะเป็นทั้งปีหากไม่มีการขาย

หากเจ้าของที่ดินมีผลประโยชน์เมื่อคำนวณภาษีมูลค่าของที่ดินตามที่ดินจะลดลง 10,000 รูเบิล การคำนวณทำได้ดังนี้:

ภาษีที่ดิน = (มูลค่าที่ดิน - 10,000) x อัตราภาษี

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 4

ชายคนนี้เป็นเจ้าของที่ดิน (มูลค่าที่ดิน - 60,000 รูเบิล) และเป็นทหารผ่านศึกในสงครามโลกครั้งที่สองซึ่งหมายความว่าเขามีสิทธิ์ได้รับส่วนลดเมื่อคำนวณภาษีที่ดินจำนวน 10,000 รูเบิล

การคำนวณภาษีที่ดิน = (60,000 - 10,000) x 0.3 / 100 = 150 รูเบิล

มีพลเมืองประเภทพิเศษที่ไม่ต้องจ่ายภาษีที่ดิน ซึ่งรวมถึงชนเผ่าพื้นเมืองในตะวันออกไกล ภาคเหนือ และไซบีเรีย ตลอดจนประชาชนในฟาร์นอร์ธ ซึ่งดินแดนแห่งนี้เป็นและยังคงเป็นแหล่งงานฝีมือพื้นบ้าน วัฒนธรรม ประเพณี และชีวิตประจำวัน

รัฐบาลสามารถลดอัตราภาษีลงเหลือ 0.1% และเสนอสิทธิประโยชน์สำหรับประเภทของพลเมืองที่ไม่อยู่ในประมวลกฎหมายภาษี ซึ่งจะช่วยลดภาษีที่ดินที่โอนไปยังงบประมาณได้อย่างมาก

พลเมืองไม่จำเป็นต้องคำนวณภาษีที่ดินด้วยตนเอง: หน่วยงานภาษีอากรจะคำนวณภาษีให้เอง อย่างไรก็ตามเจ้าของที่ดินทุกคนควรทราบหลักการคำนวณเพื่อตรวจสอบ หากเขาไม่เห็นด้วยกับสิ่งใด เขาจะสามารถจัดเตรียมการคำนวณในแบบของเขาเองได้

ภาษีที่ดินสำหรับนิติบุคคล

จะคำนวณภาษีที่ดินสำหรับนิติบุคคลได้อย่างไร? นิติบุคคลเช่นเดียวกับบุคคลมีหน้าที่ต้องจ่ายเงินค่าที่ดินตามงบประมาณหากพวกเขาเป็นเจ้าของหรือมีสิทธิ์ใช้เว็บไซต์อย่างไม่มีกำหนด

เว้นแต่ที่ดินดังกล่าวที่

• นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลให้เช่า
• เป็นขององค์กรและถูกครอบครองโดย MKD
• เป็นมรดกทางวัฒนธรรมของรัฐ แต่ด้วยเหตุผลบางประการบางส่วนจึงอยู่ในความครอบครองขององค์กร

อัตราภาษีไม่ควรเกิน 0.3% สำหรับที่ดินเพื่อเกษตรกรรม ที่อยู่อาศัย ที่ดินป้องกันประเทศ และ 1.5% สำหรับที่ดินประเภทอื่น ๆ

แม้ว่าหน่วยงานท้องถิ่นมีสิทธิ์ในการลดอัตราภาษีสำหรับนิติบุคคลบางประเภท แต่ก็พยายามทำเช่นนี้ในกรณีที่รุนแรง ความจริงก็คือความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีของรัฐบาลกลางและอัตราที่ลดลงของภูมิภาคจะได้รับการชดเชยด้วยงบประมาณท้องถิ่น

ลองดูการคำนวณภาษีที่ดินโดยใช้ตัวอย่าง

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 1

ราคาที่ดินตามที่ดินของนิติบุคคลคือ 1,024,000 รูเบิล ภาษีที่ต้องชำระสำหรับการถือครองที่ดินมีการคำนวณดังนี้

ภาษีที่ดิน = มูลค่าที่ดิน x อัตราภาษี

ภาษีที่ดิน = 1,024,000 x 1.5 / 100 = 15,360 รูเบิล

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 2

องค์กรเป็นเจ้าของส่วนหนึ่งของที่ดินเป็นกรรมสิทธิ์ร่วมกัน (มูลค่าที่ดินของแปลงคือ 130,000 รูเบิล) พื้นที่ทั้งแปลง 3059 ตร.ม. เมตร องค์กรเป็นเจ้าของ 1,027 ตร.ม. เมตร ส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของไซต์ขององค์กรคือ 33.57%

ภาษีที่ดินคำนวณดังนี้:

ภาษีที่ดิน = 130,000 x 1.5 / 100 x 33.57% = 654.62 รูเบิล

ผู้ประกอบการรายบุคคลจะชำระภาษีที่ดินปีละครั้ง

นิติบุคคลจะต้องชำระภาษีที่ดินล่วงหน้า

ตัวอย่างการคำนวณหมายเลข 3

มูลค่าที่ดินของที่ดินของนิติบุคคลคือ 200,000 รูเบิล ภาษีที่ต้องโอนเข้างบประมาณมีการคำนวณดังนี้

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 1: ภาษีที่ดิน = 200,000 x 1.5 / 100 / 4 = 750 รูเบิล ต้องชำระก่อนวันที่ 30 เมษายน

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 2: ภาษีที่ดิน = 200,000 x 1.5 / 100 / 4 = 750 รูเบิล ต้องชำระก่อนวันที่ 31 กรกฎาคม

ชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสที่ 3: ภาษีที่ดิน = 200,000 x 1.5 / 100 / 4 = 750 รูเบิล ต้องชำระก่อนวันที่ 30 พฤศจิกายน

การชำระภาษีที่เหลือ: ภาษีที่ดิน = 200,000 x 1.5 / 100 / 4 = ต้องจ่าย 750 รูเบิล

หากจู่ๆ เมื่อคำนวณภาษีในไตรมาสแรกมีการคำนวณผิดพลาดซึ่งส่งผลให้ภาษีที่โอนไปยังงบประมาณลดลงหรือเพิ่มขึ้นองค์กรสามารถปรับการชำระเงินล่วงหน้าด้วยการชำระเงินครั้งล่าสุดได้

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับภาษีที่ดิน

นิติบุคคลสามารถรับสิทธิประโยชน์เมื่อชำระภาษีที่ดินได้เช่นกัน

มีการมอบเงื่อนไขพิเศษให้กับผู้ที่ประกอบงานฝีมือพื้นบ้าน

นิติบุคคลซึ่งพนักงานส่วนใหญ่พิการ (จาก 80%) ก็มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ 100% เช่นกัน

สถาบันในระบบอาญาและราชทัณฑ์ (ศูนย์กักกันก่อนการพิจารณาคดี อาณานิคมราชทัณฑ์) อาจไม่ต้องจ่ายภาษีที่ดิน

ประโยชน์ของนิติบุคคลในการชำระภาษีได้รับการควบคุมโดยรหัสภาษี

วิธีคำนวณภาษีที่ดินด้วยตัวเอง? เจ้าของที่ดินจำเป็นต้องชี้แจงมูลค่าที่ดินของการเป็นเจ้าของเป็นระยะ ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาความขัดแย้งกับหน่วยงานด้านภาษี หากมีการคำนวณมูลค่าตามที่ดินที่ดินใหม่และเพิ่มขึ้น และองค์กรยังคงจ่ายภาษีตามมูลค่าเดิม อาจเกิดการค้างชำระในงบประมาณ หน่วยงานด้านภาษีจะแจ้งให้องค์กรผู้ชำระเงินทราบเกี่ยวกับการค้างชำระและขอให้พวกเขาชำระไม่เพียง แต่ส่วนที่ขาดหายไปของภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้าด้วย

จะคำนวณภาษีที่ดินตามมูลค่าที่ดินได้อย่างไร? มูลค่าที่ดินของที่ดินเป็นส่วนแปรผันในการคำนวณภาษี ซึ่งปัจจุบันทำให้เกิดข้อโต้แย้งมากมาย ไม่มีหลักการที่ผู้เชี่ยวชาญกำหนดไว้โดยทั่วไปในการประเมินที่ดิน เจ้าของบางรายพิจารณาว่ามูลค่าที่ดินในที่ดินของตนสูงเกินสมควร ซึ่งในทางกลับกัน ส่งผลให้ภาษีเพิ่มขึ้น ดังนั้นการใช้มูลค่าที่ดินเป็นพื้นฐานในการกำหนดมูลค่าที่ดินจึงมีการส่งคำขอจำนวนมากไปยังศาลพร้อมกับขอให้พิจารณามูลค่าที่ดินที่จะสูงเกินจริงและขอให้คำนวณใหม่

การยื่นคำร้องต่อศาลส่วนใหญ่ช่วยให้เจ้าของลดมูลค่าลงและตามฐานภาษีด้วย

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ชาวรัสเซียส่วนใหญ่เลือกที่จะย้ายจากอพาร์ตเมนต์ที่สะดวกสบายไปยังครัวเรือนส่วนตัว ข้อได้เปรียบหลักที่สนับสนุนการตัดสินใจครั้งนี้คือโอกาสในการประหยัดอาหารโดยค่าใช้จ่ายในการทำฟาร์มในครัวเรือนและการจ่ายบิลจากบริษัทจัดการสำหรับการทำงานที่ไร้ยางอายและบางครั้งก็ไม่ได้ทำงานเลย

ตั้งแต่กลางปีที่แล้ว สื่อเริ่มเผยแพร่คำทำนายอันน่าสะพรึงกลัว โดยจะขึ้นภาษีที่ดินหลายเท่า ผลที่ตามมาคือกระเป๋าเงินของรัสเซียจะว่างเปล่ามากขึ้น

ทุกอย่างแย่ขนาดนั้นจริงๆ และมีอะไรรอเจ้าของที่ดินในประเทศอยู่?

ภาษีที่ดินใหม่ 2561: เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงและขั้นตอนการคำนวณ

ภาษีที่ดินกำหนดโดยรหัสภาษีของรัสเซีย (TC RF) และควบคุมโดยหน่วยงานท้องถิ่นของเมืองและภูมิภาค

เทศบาลท้องถิ่นได้รับอนุญาตให้กำหนดอัตราภาษีภายในขอบเขตที่กำหนดโดย Sec. ลำดับที่ 31 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย กำหนดขั้นตอนและกำหนดเวลาในการชำระเงิน (สำหรับสถาบัน) รวมถึงแนะนำสิทธิประโยชน์และยกเว้นพลเมืองบางประเภทจากการจ่ายภาษี

ก่อนหน้านี้จำนวนภาษีที่ดินคำนวณจากมูลค่าตามบัญชีของที่ดินซึ่งค่อนข้างต่ำ จำนวนเงินที่ได้จากการคำนวณนี้ไม่เป็นภาระสำหรับผู้ชำระเงิน ในปีที่สิบหกของสหัสวรรษที่สอง ทุกอย่างเปลี่ยนไปอย่างมาก

ตอนนี้ภาษีที่ดิน (ต่อไปนี้จะเรียกว่า ZN) จะถูกคำนวณโดยคำนึงถึงมูลค่าที่ดินซึ่งเท่ากับมูลค่าตลาดซึ่งบ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นของจำนวนหลายครั้ง ประเด็นทั้งหมดก็คือราคาที่ดินถูกกำหนดโดยผู้ประเมินราคาอิสระ ดังนั้นหากพูดง่ายๆ ก็คือ "ด้วยตา" ซึ่งมักขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือ และในบางกรณีก็เกินมูลค่าตลาดในปัจจุบันอย่างมีนัยสำคัญ

วัตถุที่ต้องเสียภาษีที่ดินในปี 2561

วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีตามภาษีนี้คือที่ดินที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งภาษีประเภทนี้ดำเนินการตามกฎระเบียบที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานระดับภูมิภาค นอกจากนี้ที่ดินเหล่านี้จะต้องเป็นทรัพย์สินของพลเมืองหรือองค์กรต่างๆ

วัตถุประสงค์หลักของการเก็บภาษี ได้แก่ ที่ดินต่อไปนี้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการเกษตร การพักผ่อนหย่อนใจ และอุตสาหกรรม:

• พื้นที่สำหรับกิจกรรมการเกษตรขององค์กร
• แปลงที่เป็นของชุมชนเดชาและพลเมืองส่วนบุคคลที่ได้มาเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำฟาร์ม
• สิ่งอำนวยความสะดวกที่สนับสนุนกิจกรรมของวิสาหกิจอุตสาหกรรม รวมถึงพื้นที่สำหรับการก่อสร้างโครงสร้างที่รองรับการทำงานขององค์กร
• ส่วนแบ่งของกองทุนพื้นที่ป่าไม้และน้ำที่เป็นของสถาบันและประชาชนโดยเฉพาะ
• ดินแดนแห่งพื้นที่ท่องเที่ยวและพักผ่อนหย่อนใจ รวมถึงหากหอพักและศูนย์นันทนาการและอาคารอื่น ๆ ตั้งอยู่ในพื้นที่นั้นด้วย

ไม่อยู่ภายใต้ภาษีนี้คือที่ดินที่เป็นทรัพย์สินของรัฐซึ่งถูกลบออกจากการหมุนเวียนตามกฎหมายของรัสเซียซึ่งมีคุณค่าทางประวัติศาสตร์และธรรมชาติสำหรับประเทศและที่ดินที่จัดสรรไว้สำหรับการก่อสร้างอาคารอพาร์ตเมนต์

อัตราดอกเบี้ยภาษีที่ดินสำหรับนิติบุคคลและบุคคลธรรมดา

อัตราภาษีที่ดินได้รับการควบคุมโดยเทศบาลท้องถิ่นหรือหน่วยงานของเมือง อย่างไรก็ตามศิลปะ ลำดับที่ 394 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดช่วงของความผันผวนที่อนุญาตของค่านี้

หากในขณะที่คำนวณอัตราภาษี (TS) ถูกกำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่น การคำนวณจะใช้มูลค่าที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ณ วันนี้:

• สำหรับพื้นที่ของภาคเกษตรกรรมที่ดินที่อาคารที่อยู่อาศัยและอาคารสาธารณูปโภคตั้งอยู่ตลอดจนพื้นที่ที่จัดสรรสำหรับการทำฟาร์มในเครือมาตรา 394 ของรหัสภาษีกำหนดภาษีเป็นจำนวน 0.3% ของราคาของวัตถุ ตามสำนักงานที่ดิน
• สำหรับที่ดินที่ใช้เพื่อความต้องการอื่น - 1.5% ของราคาจากที่ดิน

เทศบาลท้องถิ่นได้รับอนุญาตให้แยกความแตกต่างและควบคุมอัตราภาษีตามประเภทของที่ดิน ที่ตั้งของสิ่งอำนวยความสะดวก วัตถุประสงค์ และการอนุญาตให้ใช้ ดังนั้น แต่ละภูมิภาคสามารถมี NS ของตัวเองสำหรับวัตถุเฉพาะได้

คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ (Federal Tax Service) ของ Federal Tax Service ในส่วนย่อย "ข้อมูลอ้างอิง" หรือตามลิงค์: http://www.nalog.ru/rn50/service/tax/ จาก กฎระเบียบและการดำเนินการทางกฎหมายในเขตเทศบาลท้องถิ่น โดยมากข้อมูลนี้จะถูกโพสต์บนอัฒจันทร์และป้ายประกาศในหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลางระดับภูมิภาค

ระบบคำนวณภาษีที่ดิน ปี 2561

สำหรับบุคคลธรรมดา พนักงานของบริการภาษีจะคำนวณ พลเมืองประเภทนี้จะต้องชำระค่าใช้จ่ายที่ได้รับทันทีในรูปแบบของจดหมายจากหน่วยงานที่กล่าวถึงข้างต้น

หากคุณไม่เห็นด้วยกับจำนวนเงินที่ระบุในใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน คุณสามารถคำนวณได้ด้วยตนเองโดยใช้สูตรง่ายๆ:

นี่เป็นสูตรมาตรฐานในการคำนวณเงินเดือนซึ่งไม่คำนึงถึงผลประโยชน์และปัจจัยการลด สำหรับประเภทสิทธิพิเศษของประชากร จำนวนเงินจะลดลงโดยคำนึงถึงค่าสัมประสิทธิ์สิทธิพิเศษ

สำหรับประชาชนที่เข้าถือกรรมสิทธิ์ในช่วงกลางปีปฏิทินซึ่งเป็นช่วงการรายงานภาษีที่ดิน ให้นำจำนวนดังกล่าวหารด้วยสิบสองแล้วคูณด้วยจำนวนเดือนที่ถือกรรมสิทธิ์ที่ดินอย่างเป็นทางการ สำหรับการเป็นเจ้าของร่วมกัน จำนวนเงินจะถูกแจกจ่ายให้กับผู้เสียภาษีตามจำนวนหุ้นของพวกเขา

นั่นคือเจ้าของที่ดิน 1/3 จะต้องเสียภาษี 1/3 ของภาษีทั้งหมด

ในการคำนวณ คุณจะต้องชี้แจงมูลค่าที่ดินของทรัพย์สินของคุณ ซึ่งสามารถทำได้โดยส่งคำขอไปที่ Cadastral Chamber หรือ Rosreestr หรือบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของพวกเขา คุณสามารถใช้พอร์ทัลข้อมูลได้โดยไปที่ลิงก์: http://kadastr.ktotam.pro/

ตั้งแต่ปี 2558 เป็นต้นมา ผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งเป็นบุคคลธรรมดาก็ได้หมดภาระในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ดินแล้ว ตอนนี้พวกเขาจะชำระเงินตามใบแจ้งหนี้จากกรมสรรพากร

นิติบุคคลจะทำการคำนวณอย่างอิสระโดยคำนึงถึงคุณสมบัติทั้งหมด: ไม่ว่าจะมีการโอนที่ดินไปยังหมวดหมู่อื่น, การเปลี่ยนแปลงสถานะของแต่ละบุคคลเป็นนิติบุคคล, จุดเริ่มต้นหรือจุดสิ้นสุดของกิจกรรมในระหว่างการรายงาน ปี.

วิธีค้นหาจำนวนภาษีที่ดินจากบริการภาษีแสดงไว้ในวิดีโอ

สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดินที่มีอยู่ในปี 2561

เช่นเดียวกับการเก็บภาษีรูปแบบอื่นๆ ZN มีหมวดหมู่สิทธิพิเศษของตนเองระหว่างบุคคลและองค์กร

อัตราพิเศษที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางใช้กับกลุ่มบุคคลต่อไปนี้:

• คนพิการและทหารผ่านศึกในสงครามโลกครั้งที่สองและการปฏิบัติการทางทหารอื่น ๆ
• คนพิการกลุ่ม I และ II รวมถึงเด็กพิการ
• วีรบุรุษแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและสหภาพโซเวียต
• พลเมืองที่เข้าร่วมในการทดสอบอาวุธนิวเคลียร์และกำจัดอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิล
• คนพิการที่ป่วยด้วยรังสีซึ่งเป็นผลมาจากการทดสอบอวกาศและนิวเคลียร์

บุคคลข้างต้นทั้งหมดมีสิทธิ์คาดหวังว่าฐานภาษีจะลดลง (ราคาของที่ดินตามที่ดิน) 10,000 รูเบิล ในการดำเนินการนี้ คุณต้องยืนยันสิทธิ์ของคุณโดยนำเสนอเอกสารที่จำเป็นต่อหน่วยงานด้านภาษี

รายชื่อองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่ดินโดยหน่วยงานรัฐบาลกลางระบุไว้ในมาตรา 395 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ผลประโยชน์ที่เหลือได้รับการอนุมัติและแจกจ่ายโดยหน่วยงานเทศบาลท้องถิ่น

การตัดสินใจของเจ้าหน้าที่จะถูกสื่อสารไปยังประชาชนผ่านการตีพิมพ์ในหนังสือพิมพ์และบนแผงฝ่ายบริหาร

กำหนดเวลาและขั้นตอนการชำระภาษีปี 2561

จะต้องชำระเงินในภูมิภาคที่สิ่งอำนวยความสะดวกตั้งอยู่ ผู้เสียภาษีที่ดินเป็นบุคคลธรรมดา บุคคลและสมาคมที่เป็นเจ้าของหรือเป็นเจ้าของที่ดินถาวร กำหนดเวลาการชำระเงินถูกกำหนดโดยเทศบาล และตามกฎแล้วจะแตกต่างกันไปสำหรับบุคคล บุคคลและนิติบุคคล

บุคคลธรรมดาและผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับการจัดประเภทดังกล่าวจะได้รับการแจ้งเตือนภาษีซึ่งระบุจำนวนเงินและกำหนดเวลาในการชำระเงิน การแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลางล่าสุด (กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 320) ลงวันที่ 23 พฤศจิกายน 2558 ได้อนุมัติกำหนดเวลาการชำระเงินจนถึงเดือนธันวาคมแรกของปีถัดจาก "ปีที่ชำระเงิน"

นิติบุคคลที่ชำระเงินล่วงหน้ารายไตรมาสซึ่งกำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่น (ดังนั้นความแตกต่างตามภูมิภาค) มักจะปฏิบัติตามกำหนดการ: จนถึงสิ้นเดือนเมษายน กรกฎาคม และตุลาคม นั่นคือเมื่อสิ้นสุดไตรมาสที่รายงาน การชำระเงินสำหรับไตรมาสสุดท้ายของปีที่แล้วจะจ่ายให้กับงบประมาณท้องถิ่นก่อนวันที่ 1 กุมภาพันธ์ของปีปัจจุบัน

รหัสภาษีกำหนดบทลงโทษในรูปแบบของบทลงโทษหรือค่าปรับสำหรับการชำระล่าช้า ไม่สมบูรณ์ หรือการไม่ชำระ ZN เนื่องจากการละเมิดโดยไม่ได้ตั้งใจ ค่าปรับจะอยู่ที่ประมาณ 20% ของจำนวนภาษีประจำปี และผลจากการละเมิดโดยเจตนาสูงถึง 40%

จะมีการเรียกเก็บค่าปรับสำหรับความล่าช้าในแต่ละวันและคิดเป็น 1:300 ของอัตราการรีไฟแนนซ์

BCC สำหรับภาษีที่ดินปี 2561

คุณลักษณะที่สำคัญเมื่อชำระเงินและประมวลผลการชำระเงินสำหรับภาษีที่ต้องชำระคือรหัสการจำแนกประเภทงบประมาณซึ่งแสดงในตาราง

ชื่อการชำระภาษีที่ดิน	รหัสการจำแนกประเภทงบประมาณ
	สำหรับเมืองสำคัญของรัฐบาลกลาง	สำหรับเมืองรัสเซีย	สำหรับเขตเมือง	สำหรับที่ดินในเขตเมืองในเขตอำเภอ	สำหรับดินแดนที่ตกลงกันระหว่างกัน
การชำระภาษี	1821060603103 1000 110	182106 06032 04 1000 110	1821 06 06033 13 1000 110	1821 06 0603212 1000 110	1821 06 0603305 1000 110
	182106 0603103 2100 110	1821 06 06032 04 2100 110	1821 06 06033 13 2100 110	1821 06 06032 12 2100 10	1821 06 6033 05 2100 110
	182106 06031 03 3000 110	1821 06 06032 04 3000 110	1821 06 06033 13 3000 110	1821 06 06032 12 3000 110	1821 06 06033 05 3000 110

การป้อนตัวเลขเหล่านี้ไม่ถูกต้อง ผู้ส่งอาจเสี่ยงต่อการโอนเงินไปยังปลายทางที่ไม่ถูกต้อง

ภาษีที่ดินและการรายงานในปี 2561

การยื่นรายงานผู้เสียภาษีที่ดินประกอบด้วยการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ณ ที่ตั้งสถานที่ ตั้งแต่ปี 2558 ผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการยกเว้นจากขั้นตอนการรายงานนี้ มีเพียงนิติบุคคลเท่านั้นที่กรอกและส่งคำชี้แจงไปยังหน่วยงานด้านภาษี

แบบฟอร์มประกาศสำหรับ ZN (แบบฟอร์มสำหรับ KND 1153005) และข้อกำหนดในการกรอกจะกำหนดโดย Order of the Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 28 ตุลาคม 2011 เลขที่ ММВ-7-11/696@ เอกสารนี้กรอกทางอิเล็กทรอนิกส์หรือบนกระดาษตามรูปแบบที่กำหนดและส่งไปยังหน่วยงานภาษีปีละครั้งก่อนวันที่ 1 กุมภาพันธ์ (สำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมา)

แต่ละรอบระยะเวลาการรายงานในภาษีประเภทนี้จะเท่ากับหนึ่งปีปฏิทิน

ในเวอร์ชันกระดาษ เอกสารการรายงานจะถูกส่งไปยังการตรวจสอบโดยผู้ชำระเงินเป็นการส่วนตัว ตัวแทนของเขา หรือส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียน (อย่าลืมเกี่ยวกับรายการเอกสารแนบ) เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ – ทางอีเมล

โดยสรุป เป็นสิ่งที่ควรค่าแก่การเตือนเจ้าของที่ดินว่าขนาดของการชำระเงินนี้ในทางปฏิบัติไม่ได้ขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานและผลกำไร แต่ได้รับอิทธิพลจากมูลค่าที่ดินและพื้นที่ของทรัพย์สิน

ขอบเขตของแปลงถูกกำหนดโดยการสำรวจที่ดินและเจ้าของแต่ละคนจะต้องรู้อย่างชัดเจนและสังเกต "ขอบเขต" ของตนเพื่อหลีกเลี่ยงข้อพิพาทที่ไม่จำเป็นกับเพื่อนบ้านและไม่ต้องเสียภาษีที่ไม่จำเป็น

ค้นหาจากวิดีโอว่าเจ้าของอพาร์ทเมนต์ในอาคารอพาร์ตเมนต์ต้องจ่ายภาษีที่ดินหรือไม่

ติดต่อกับ

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ไม่เพียงแต่ต้องเก็บภาษีรายได้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงทรัพย์สินของพลเมืองด้วย รวมถึงทรัพย์สินด้วย เนื่องจากสามารถใช้เพื่อสร้างผลกำไรเพิ่มเติมได้ ในขณะเดียวกันข้อกำหนดทางกฎหมายก็เปลี่ยนแปลงไปอย่างรวดเร็วซึ่งอาจเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ที่ไม่ใช่มืออาชีพที่จะเข้าใจความซับซ้อนทั้งหมดของการคำนวณการชำระเงินภาคบังคับดังนั้นสำหรับหลาย ๆ คนปัญหาของขั้นตอนการคำนวณและการจ่ายภาษีจึงมีความเกี่ยวข้อง

ในบทความนี้เราจะพยายามหาคำตอบ:

• ภาษีที่ดินควรชำระเมื่อใด?
• วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคืออะไร
• จำนวนเงินสมทบคำนวณอย่างไร?
• ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน?

บทความนี้เกี่ยวกับประเด็นการจ่ายภาษีที่ดินจะเป็นประโยชน์สำหรับเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องการได้รับความรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการชำระภาษีภาคบังคับ

กรอบกฎหมายของประเด็นนี้

ตามการแก้ไขล่าสุดในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ขั้นตอนการคำนวณฐานที่ต้องเสียภาษีมีการเปลี่ยนแปลง พื้นฐานในการคำนวณคือต้นทุนอสังหาริมทรัพย์ ในช่วง 5 ปีที่ผ่านมา.

นอกจากนี้ มีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณฐานภาษีในกรณีที่ราคาที่ดินเปลี่ยนแปลงในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน

ดังนั้น, วรรค 1 ของบทความ 391 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียโดยมีเงื่อนไขว่าหากที่ดินราคาถูกลงหรือแพงขึ้นในระหว่างปี จะไม่สามารถนำมาเป็นเหตุผลในการคำนวณจำนวนภาษีใหม่ได้ รายชื่อคนที่มี สิทธิในการลดเงินสมทบงบประมาณ คนพิการกลุ่ม 1 และ 2 ที่เป็นเจ้าของที่ดินหรือมีการใช้งานถาวรมีสิทธิ์จ่ายน้อยกว่า 10,000 รูเบิล

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายก็ได้รับผลกระทบเช่นกัน ขั้นตอนการกำหนดฐานภาษีในกรณีที่แบ่งกรรมสิทธิ์ระหว่างผู้เข้าร่วมหลายคน ในสถานการณ์เช่นนี้ ฐานภาษีจะถูกคำนวณเป็นรายบุคคลสำหรับเจ้าของแต่ละคน ขึ้นอยู่กับ คำนวณขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ: คุณภาพที่ดิน ภูมิภาคของที่ตั้ง ขนาด การมีอยู่ของทางหลวงขนส่งในบริเวณใกล้เคียง และอื่นๆ อีกมากมายทั้งภายนอกและภายใน ปัจจัย.

ใครควรจะจ่าย

ตามมาตรา 389 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย วิชาภาษีภาษีที่ดินจะรับรู้ถึงบุคคลที่เป็นเจ้าของที่ดินซึ่งเป็นเป้าหมายในการเก็บภาษี

ตามบทบัญญัติของรหัสภาษีปัจจุบัน ดังกล่าวจะรับรู้เป็นดินแดนที่เป็นทรัพย์สินของเจ้าของหรือที่เขาใช้บนพื้นฐานของสิทธิการใช้งานตลอดไป

ไม่ต้องเสียภาษีที่ดินบุคคลที่เป็นเจ้าของที่ดินเพื่อใช้ฟรีหรือต่ำกว่า นอกจากนี้ในแต่ละภูมิภาคยังมีรายการหมวดหมู่ประชากรที่มี สิทธิในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี. โดยทั่วไปแล้ว ประเภทของผู้รับผลประโยชน์ได้แก่ ผู้พิการ เด็กกำพร้า พ่อแม่ของเด็กจำนวนมาก และพลเมืองประเภทอื่นๆ ที่เปราะบาง หากบุคคลเป็นเจ้าของที่ดิน แต่ไม่มีรายได้จำนวนมากหรือสูญเสียแหล่งกำไรชั่วคราว ผู้เสียภาษีอาจได้รับยกเว้นภาษีหรือบุคคลนั้นจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายเงินสมทบเข้างบประมาณโดยสิ้นเชิง

ขั้นตอนการชำระเงิน

บุคคลธรรมดาจะต้องชำระภาษีที่ดิน ไม่เกินวันที่ 1 ธันวาคมปีถัดจากวันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี

ของเขา ขนาดคำนวณโดย Federal Tax Serviceหลังจากนั้นจะมีการแจ้งเตือนไปยังผู้เสียภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัยซึ่งระบุจำนวนเงินขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงิน

มีการบริจาค ให้กับงบประมาณของเทศบาลซึ่งที่ดินนั้นตั้งอยู่ในอาณาเขตของตน แม้ว่าผู้เสียภาษีจะจดทะเบียนในภูมิภาคอื่นก็ตาม

สามารถชำระเงินได้ในหลายวิธี: ในสาขาของธนาคารผ่านทางธนาคารทางอินเทอร์เน็ตของสถาบันการเงินที่ Federal Tax Service ได้ทำข้อตกลงผ่านระบบการชำระเงินอิเล็กทรอนิกส์บางระบบ ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ก็ได้รับความนิยมทางออนไลน์เช่นกัน บริการ "ชำระภาษี" . ในการสร้างคำสั่งจ่ายเงิน ผู้เสียภาษีจะต้องเลือกประเภทการชำระเงิน ป้อนตำแหน่งของวัตถุ และจำนวนเงินที่ต้องชำระ หลังจากนั้นคุณจะต้องเลือกวิธีการบริจาคซึ่งสามารถทำได้โดยใช้บัตรธนาคาร เงินอิเล็กทรอนิกส์ หรือบริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ต เมื่อเวลาผ่านไป วิธีการชำระเงินใหม่จะปรากฏขึ้นเพื่อความสะดวกของผู้ใช้ และเพื่อลดและกำจัดหนี้ภาษีที่ดิน

กฎเกณฑ์ในการคำนวณจำนวนเงินสมทบ

ระยะเวลาการรายงานในกรณีนี้ถือเป็นปี พื้นฐานในการคำนวณภาษีคือมูลค่าที่ดินของที่ดินในช่วง 5 ปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตาม มีปัจจัยบางประการที่สามารถเพิ่มจำนวนภาษีที่ต้องชำระได้ ดังนั้น หากสร้างที่อยู่อาศัยบนที่ดินที่ได้มา ยกเว้น จะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ที่เพิ่มขึ้นเป็น 2 เป็นเวลาสามปี หากทรัพย์สินถูกสร้างขึ้นก่อนสิ้นสุดระยะเวลาสามปี ภาษีที่จ่ายด้วยค่าสัมประสิทธิ์ที่เพิ่มขึ้น สามารถคำนวณใหม่ได้ ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่จ่ายส่วนเกินจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีสำหรับรอบระยะเวลารายงานถัดไปและในปีหน้าจะไม่มีการจ่ายเงินสมทบหรือจำนวนเงินจะลดลงอย่างมาก

ถ้าการก่อสร้างไม่แล้วเสร็จภายในเวลาที่กำหนด เมื่อพ้นสามปีนับแต่วันที่เริ่มงานครั้งแรก ทรัพย์สินนั้นก็จะถูกจดทะเบียน ในกรณีนี้ ภาษีที่จ่ายเกินกว่าปกติจะถูกนำมาใช้เป็นการชำระเงินสำหรับไตรมาสในอนาคต ดังนั้นผู้ชำระเงินอาจไม่ชำระเงินตามงบประมาณเป็นระยะเวลาหนึ่ง

กำหนดเวลา

ภาษีที่ดินถือเป็นเงินสมทบของท้องถิ่นในงบประมาณ ดังนั้นหน่วยงานเทศบาลจึงมีอำนาจกำหนดกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้

ในกรณีนี้วันที่ฝากเงินต้องไม่เร็วกว่ากำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ดิน โดยปกติแล้ว การชำระเงินจะต้องได้รับภายในวันที่ 1 กุมภาพันธ์ถัดจากปีที่รายงาน นอกจากนี้ หน่วยงานท้องถิ่นอาจแนะนำข้อกำหนดว่าจำเป็นต้องชำระเงินบางส่วนในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน (การชำระเงินล่วงหน้า) หากไม่ชำระภาษีตรงเวลา จะมีค่าปรับตามจำนวนหนี้ในแต่ละวันที่ค้างชำระ นอกจากนี้หากไม่ชำระตรงเวลาก็อาจเรียกเก็บหนี้จากค่าจ้างได้และการเดินทางไปต่างประเทศของลูกหนี้อาจถูกจำกัดจนกว่าจะชำระหนี้หมด

เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษจำเป็นต้องชำระภาษีที่ดินให้ตรงเวลาและหากปัจจุบันมีหนี้ต้องชำระคืนโดยเร็วที่สุดเนื่องจากการไม่ชำระอาจ นำไปสู่ข้อจำกัดอันไม่พึงประสงค์ตั้งแต่การห้ามเดินทางไปต่างประเทศไปจนถึงการตรวจนับทรัพย์สินและการยึดบัญชีผู้เสียภาษี

อีกด้วย, สามารถคำนวณหนี้ได้จำนวนเท่ากันจากค่าจ้าง เงินบำนาญ (ยกเว้นเงินบำนาญทุพพลภาพ) และการจ่ายเงินทางสังคมอื่นๆ ไม่นับค่าเลี้ยงดู แม้แต่ผู้ที่ไม่ได้ทำงานอย่างเป็นทางการก็ยังมีความเป็นไปได้ที่ปลัดอำเภอจะเข้ามาแทรกแซงกระบวนการนี้

มีหลายวิธีที่จะทำด้วยตัวเอง ค้นหาความมีอยู่และจำนวนหนี้:

ผู้เสียภาษีแต่ละรายสามารถเลือกวิธีการที่เหมาะสมกับตนเองได้อย่างอิสระ สิ่งสำคัญคืออย่าล่าช้าในการแก้ไขปัญหานี้ ยิ่งคุณแก้ไขปัญหาล่าช้านานเท่าใด เงินสมทบก็จะมากขึ้นตามค่าปรับที่เกิดขึ้น

ในบทความเราได้ตรวจสอบความแตกต่างหลักที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่ดิน: การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย, วัตถุประสงค์และเรื่องของการเก็บภาษี, ขั้นตอนการคำนวณเงินสมทบ, กำหนดเส้นตายในการชำระเงินเข้าคลังตลอดจนกฎระเบียบที่ใช้ในการกำหนดระยะเวลาที่ จะต้องชำระภาษีที่ดิน

สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับกฎเกณฑ์การจ่ายเงินสมทบที่ดินตามงบประมาณดูวิดีโอต่อไปนี้:

ประกาศภาษีที่มีการคำนวณ (การคำนวณใหม่) สำหรับภาษีที่ดินใกล้มอสโก ควบคู่ไปกับการคำนวณภาษีทรัพย์สินอื่นๆ ของบุคคล จะถูกส่งทางจดหมายธรรมดาจากเมือง Mytishchi (ดัชนี 141020) หรือทางไปรษณีย์ลงทะเบียน (“Mytishchi-DTI” ).
เมื่อดูจำนวนภาษีแล้ว บางคนมีคำถาม แต่...
โดยทั่วไปแล้วใครจะเป็นผู้จ่ายภาษีที่ดินดังกล่าว?

กรอบกฎหมายภาษีที่ดินสำหรับบุคคลในภูมิภาคมอสโก

โปรดทราบว่าเรากำลังพูดถึงภาษีการถือครองที่ดินในภูมิภาคมอสโกและไม่เกี่ยวกับภาษีเงินได้ที่เกิดจากธุรกรรมการซื้อและขายที่ดิน
ภาษีที่ดินเป็นภาษีท้องถิ่นซึ่งควบคุมโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (บทที่ 31) กฎหมายของภูมิภาคมอสโก และข้อบังคับของเจ้าหน้าที่ท้องถิ่น
ผู้เสียภาษีคือองค์กรและบุคคลที่เป็นเจ้าของที่ดิน

สิ่งต่อไปนี้ใช้กับเท่านั้น ที่ดินที่เป็นของบุคคลและตั้งอยู่ในภูมิภาคมอสโก.
ทุกปี กรมสรรพากรจะประเมินภาษีที่ดินสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้า และส่งหนังสือแจ้งภาษีไปยังเจ้าของที่ดินเพื่อชำระเงิน
ฐานภาษีจะกำหนดโดย
ในปี 2013 มีการดำเนินการตีราคาทั่วโลกของมูลค่าที่ดินใกล้กรุงมอสโก มูลค่าที่ดินของที่ดินเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ บางครั้งหลายครั้ง ผลลัพธ์ของการประเมินมูลค่าที่ดินของรัฐ (การประเมินมูลค่าใหม่) ของแปลงได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงนิเวศวิทยาและการจัดการทรัพยากรธรรมชาติของภูมิภาคมอสโกลงวันที่ 27 พฤศจิกายน 2556: หมายเลข 566-RM (ที่ดินซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ ดินแดนแห่งการตั้งถิ่นฐานในภูมิภาค) หมายเลข 564-RM (ดินแดนแห่งสมาคมพืชสวน การทำสวน และกระท่อมฤดูร้อน); เลขที่ 563-RM (ที่ดินเพื่อเกษตรกรรม)
มูลค่าใหม่ของที่ดินใกล้กรุงมอสโกกลายเป็นพื้นฐานในการคำนวณภาษีตั้งแต่ปี 2557
นอกจากนี้ ตั้งแต่ปี 2014 ในบางพื้นที่ของภูมิภาค อัตราภาษีที่ดินสำหรับแปลงครัวเรือนและบ้านพักฤดูร้อนได้เพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
ดังนั้น, .

ภาษีที่ดินคำนวณอย่างไร?

เมื่อคำนวณภาษีที่ดินจะใช้สูตรต่อไปนี้: เอช = เค * ส * ม/12, ที่ไหน

• ถึง- มูลค่าที่ดินของแปลงเมื่อต้นปี (ณ วันที่ 1 มกราคม)
  ตั้งแต่ปี 2014 มีการใช้ข้อมูลที่อัปเดตจากที่ดินในภูมิภาคในภูมิภาคมอสโก
• ค- อัตราภาษี
  อัตราขึ้นอยู่กับประเภทของที่ดิน (วัตถุประสงค์ของที่ตั้ง) และที่ตั้ง
  ในเขตส่วนใหญ่ของภูมิภาคมอสโก สำหรับที่ดินที่มีไว้สำหรับการทำฟาร์มส่วนบุคคล (แปลงสวน) การทำฟาร์มกระท่อม การทำสวน การทำสวนผัก รวมถึงที่ดินเพื่อการเกษตร อัตราภาษีถูกกำหนดไว้ที่ร้อยละ 0.3 ตั้งแต่ปี 2014 .
• ม- จำนวนเดือนที่ถือครองที่ดิน

จำนวนภาษีสุดท้ายขึ้นอยู่กับส่วนแบ่งในสิทธิในที่ดินและ
ชำระภาษีที่ดินให้เต็มจำนวนภายในวันที่ 1 ตุลาคม ของปีถัดไป

ตัวอย่างการคำนวณภาษีที่ดินภูมิภาคมอสโก

คุณเป็นเจ้าของที่ดินขนาด 15 เอเคอร์ซึ่งตั้งอยู่ในการตั้งถิ่นฐานแห่งหนึ่งของเขต Balashikha (เขตเมือง Balashikha) ของภูมิภาคมอสโก
มาคำนวณภาษีที่ดินแปลงนี้ปี 2557 กัน
มูลค่าที่ดินของแปลงคือ 7,561,950 รูเบิล .
ปรากฎว่าสิ่งที่เรียกว่า มูลค่าตลาดของที่ดินหนึ่งร้อยตารางเมตรคือ 504,130 รูเบิล สิ่งที่เหลืออยู่ก็คือขอให้ "มืออาชีพ" เหล่านี้โชคดีซึ่งทำการประเมินของรัฐในการขายที่ดินในราคาดังกล่าว
วัตถุประสงค์ของที่ดินคือเพื่อการเพาะปลูกส่วนตัว วัตถุประสงค์ของที่ดินระบุไว้ในหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของที่ดิน
. .
คุณเป็นเจ้าของที่ดินทั้งหมดตลอดปี 2014 แบ่งปัน – 100% จำนวนเดือน – 12.
จำนวนภาษีที่ไม่รวมสิทธิประโยชน์เท่ากับ 22,685.85 รูเบิล (N = 7,561,950 (K) * 0.3% (C) * 12 (M)/12)
หากคุณมีครอบครัวใหญ่หรือเป็นผู้รับบำนาญที่อาศัยอยู่ในสถานที่อยู่อาศัยบนเว็บไซต์นี้มานานกว่าสิบปี คุณจะได้รับสิทธิประโยชน์จำนวน 50% ของจำนวนภาษี .
จำนวนภาษีที่ดินสุดท้ายโดยคำนึงถึงผลประโยชน์จะน้อยกว่าสองเท่า - 11,342.93 รูเบิล.

มูลค่าที่ดินของที่ดินในภูมิภาคมอสโก

ประมวลกฎหมายที่ดินของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 66) กำหนดว่ามูลค่าที่ดินของที่ดินนั้นถูกสร้างขึ้นตามผลลัพธ์ของการประเมินมูลค่าที่ดินของรัฐซึ่งดำเนินการตามกฎหมายว่าด้วยกิจกรรมการประเมินค่า
มูลค่าที่ดินของที่ดิน ณ เวลาที่ประเมินเท่ากับมูลค่าตลาด.
ระดับเฉลี่ยของมูลค่าที่ดินในภูมิภาคของภูมิภาคได้รับการอนุมัติจากหน่วยงานบริหารของภูมิภาคมอสโก
การประเมินมูลค่าที่ดินในภูมิภาคมอสโกของรัฐจะดำเนินการไม่เกินหนึ่งครั้งทุกๆ สามปี และไม่น้อยกว่าหนึ่งครั้งทุกๆ ห้าปี
ดังนั้นการตีราคาที่ดินใกล้มอสโกครั้งต่อไปจะเกิดขึ้นในปี 2560 - 2562

มูลค่าที่ดินของแปลงเท่ากับพื้นที่ของแปลงวัดเป็นตารางเมตรคูณด้วยตัวบ่งชี้เฉพาะของมูลค่าที่ดิน (UCV) ของที่ดินแสดงเป็นรูเบิลต่อตารางเมตร
UPKS ถูกกำหนดโดยผู้ประเมินในระหว่างการประเมินที่ดินในภูมิภาคมอสโก
พื้นที่ของแปลงนำมาจากข้อมูลการลงทะเบียนที่ดิน หากที่ดินของคุณไม่ได้ลงทะเบียน จะไม่มีการกำหนดมูลค่าที่ดิน ดังนั้นจึงไม่มีภาษีที่ดิน
เราขอเตือนคุณว่าหนึ่งร้อยตารางเมตรเท่ากับหนึ่งร้อยตารางเมตร ดังนั้น หกเอเคอร์คือ 600 ตร.ม. ที่ดิน 15 เอเคอร์ - 1,500 ตร.ม.
สำหรับที่ดินสองแปลงที่อยู่ใกล้กันซึ่งหนึ่งในนั้นมีพื้นที่ 6 เอเคอร์และอีก 12 เอเคอร์มีเหตุผลที่จะสรุปได้ว่ามูลค่าที่ดินของแปลงเล็กควรเป็นครึ่งหนึ่งของมูลค่าของวินาที ดังนั้น ภาษีที่ดินสำหรับที่ดินขนาด 600 เอเคอร์จึงควรน้อยกว่าภาษีสำหรับที่ดิน 1200 เอเคอร์ถึง 2 เท่าพอดี
อย่างไรก็ตาม ผลการตีราคาที่ดินใกล้กรุงมอสโกแสดงให้เห็นว่าไม่ได้เป็นเช่นนั้นเสมอไป

จะหามูลค่าที่ดินของที่ดินได้ที่ไหน

มูลค่าที่ดินของที่ดินของคุณหากมีการจดทะเบียนนั้นหาได้ง่าย

อัตราภาษีที่ดินกำหนดโดยหน่วยงานท้องถิ่น ต่างจากอัตราภาษีสำหรับอาคารที่พักอาศัย . มีพื้นที่ที่ใช้อัตราที่ต่ำกว่าในบางสถานที่ - 0.1%, 0.15%, 0.2%
เขต Ramensky มีความหลากหลายอย่างมากโดยที่การตั้งถิ่นฐานในชนบทหลายแห่งใช้อัตราภาษี "ไม่กลม" จำนวนมากสำหรับแปลงครัวเรือนเช่น 0.07%, 0.12%, 0.13%, 0.14%, 0.15%, 0 .16%, 0.17%, 0.19%, 0.29%
ข้อมูลเกือบทั้งหมดเกี่ยวกับอัตราภาษีที่ดินในปัจจุบันในภูมิภาคมอสโกสามารถพบได้ที่

ข้อมูลปัจจุบันเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดินในท้องถิ่นและของรัฐบาลกลางมีอยู่ในเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Tax Service (www.nalog.ru) ในหัวข้อข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สิน

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับที่ดินในภูมิภาคมอสโก

ทหารผ่านศึก ผู้พิการ และพลเมืองประเภทอื่น ๆ มีสิทธิประโยชน์ในระดับรัฐบาลกลาง สิทธิประโยชน์นี้ช่วยลดฐานภาษีสำหรับภาษีที่ดินได้ 10,000 รูเบิล ด้วยอัตราภาษีร้อยละ 0.3 - เท่านั้น!!! มากถึง 30 รูเบิล
รายชื่อผู้รับผลประโยชน์ถูกกำหนดโดยวรรค 5 ของมาตรา 391 ของรหัสภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง: ทหารผ่านศึก คนพิการ เหยื่อเชอร์โนบิล วีรบุรุษแห่งรัสเซีย
แต่ถึงอย่างไร, .
นอกจากผู้ได้รับผลประโยชน์จากรายชื่อของรัฐบาลกลางแล้ว สิทธิประโยชน์ในท้องถิ่นจากเขตของภูมิภาคมอสโกยังช่วยลดภาษีที่ดินสำหรับผู้รับบำนาญ ครอบครัวใหญ่ พลเมืองกิตติมศักดิ์ และประเภทอื่น ๆ อย่างมีนัยสำคัญ

คุณจะลดภาษีที่ดินในทรัพย์สินของคุณได้อย่างไร?

สำหรับภาษีค้างจ่ายแล้ว

ประกาศภาษีพร้อมการคงค้างภาษีที่ดินประกอบด้วยการคำนวณภาษีอื่น ๆ สำหรับทรัพย์สินของคุณที่จดทะเบียนในภูมิภาคมอสโก (ภาษีการเป็นเจ้าของอาคารที่อยู่อาศัย, ภาษีถนนสำหรับรถยนต์)
การแจ้งเตือนจะถูกส่งไปยังผู้ชำระภาษีที่ดินค่อนข้างช้ากว่าแผนบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่นบริการอินเทอร์เน็ตของสำนักงานสรรพากรแสดงให้เห็นว่าสำหรับพื้นที่ที่กำหนดของภูมิภาคมอสโกควรมีการแจ้งภาษีให้พร้อมส่งในเดือนพฤษภาคม แต่ "จดหมายลูกโซ่" จะมาถึงในเดือนสิงหาคมเท่านั้น คุณต้องชำระภาษีทั้งหมดภายในวันที่ 1 ตุลาคม
การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่าในการคำนวณภาษีมีการกล่าวเกินจำนวนภาษีที่ดิน มาดูกันว่าอะไรที่สามารถท้าทายได้
เพื่อให้เข้าใจถึงปัญหาภาษีที่ดินในปัจจุบัน ก่อนอื่นให้เปรียบเทียบภาษีที่ดินคงค้างกับการคำนวณจำนวนภาษีนี้ในประกาศของปีก่อนๆ บางครั้งความแตกต่างที่ระบุก็ให้ข้อมูลที่จำเป็น

1. เปรียบเทียบข้อมูลการคำนวณภาษีสำหรับที่ดินของคุณในช่วงสามปีที่ผ่านมาอย่างรอบคอบ
2. 
   ตั้งแต่ปี 2014 เป็นต้นมา อาจมีการเติบโตอย่างมาก
3. .
   อัตราภาษีไม่ขึ้นอยู่กับมูลค่าที่ดิน แต่จะพิจารณาจากประเภทของที่ดินและพื้นที่ที่ตั้ง
   .
   ตัวอย่างเช่น, . .
4. 
   บางทีอาจมีบางอย่างที่เหมาะกับคุณเช่นกัน มีทั้งสิทธิประโยชน์ทางภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลางและเพิ่มเติมในท้องถิ่น สำหรับภาษีที่ดินผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางไม่มีนัยสำคัญ แต่ตามกฎแล้วผลประโยชน์ในท้องถิ่นจะอยู่ในช่วงตั้งแต่ 50% ถึง 100% ของจำนวนภาษี
5. ศึกษาตำราการตัดสินใจของเจ้าหน้าที่ท้องถิ่น
   แม้ว่าอัตราภาษีและสิทธิประโยชน์ที่ระบุในเว็บไซต์ภาษีจะตรงกับการคำนวณในประกาศ แต่ดูเหมือนว่าจำนวนภาษีที่ดินจะค่อนข้างสูงและไม่มีเหตุผล "ไปหาแหล่งที่มา" ในกรณีนี้คือมติปัจจุบันของเจ้าหน้าที่ท้องถิ่นเกี่ยวกับภาษีที่ดิน
   หน่วยงานท้องถิ่นมีหน้าที่ต้องเผยแพร่สิ่งเหล่านี้ รวมถึงบนอินเทอร์เน็ตสาธารณะ ชื่อ หมายเลข และวันที่ตัดสินสามารถดูได้จากเว็บไซต์ภาษี
   ค่อนข้างเป็นไปได้ที่เว็บไซต์ภาษีมีข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับอัตราหรือไม่ได้ระบุสิทธิประโยชน์ทั้งหมดไว้
   ตัวอย่างที่โดดเด่น การตัดสินใจของสภาผู้แทนราษฎร "ในการจัดตั้งภาษีที่ดินในอาณาเขตของเขตเมืองบาลาชิคา" สำหรับแปลงที่มีไว้สำหรับการทำฟาร์มส่วนตัวและตั้งอยู่ในชุมชนชนบทของเขต Balashikha (เขต Balashikha) มีส่วนลดให้ 75% ซึ่งจะช่วยลดภาษีที่ดินของคุณสี่เท่าสิทธิประโยชน์สามารถใช้ได้ในปี 2557 และ 2558
6. ความสนใจ! การคำนวณภาษีจากปีก่อนๆ ซึ่งเพิ่มจำนวนภาษีในที่ดินของคุณ ทำให้สถานการณ์ของผู้เสียภาษีแย่ลง
   เรียกร้องให้สำนักงานสรรพากรลบการคำนวณใหม่ดังกล่าวว่าผิดกฎหมาย ตามบทบัญญัติของมาตรา 5 ของประมวลกฎหมายภาษี

หากคุณตรวจพบภาษีที่ดินที่เกินมาได้ ให้เขียนใบแจ้งยอดไปยังสำนักงานสรรพากรทันทีและขอให้เปลี่ยนแปลงการคำนวณ
ส่งการเรียกร้องของคุณ ไปที่สำนักงานสรรพากรอาณาเขต ( ณ ที่ตั้งของเว็บไซต์ของคุณ)โดยจดหมายลงทะเบียนอันมีค่าพร้อมการแจ้งเตือนที่ลงทะเบียนและควรมีสินค้าคงคลัง หรือไปที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่เพื่อตรวจสอบการแจ้งด้วยตนเอง

ป.ล. การเพิ่มภาษีในทรัพย์สินของพลเมืองในรัสเซีย

“ความน่าสะพรึงกลัว” ทั้งหมดของภาษีที่ดินที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในปี 2557 อยู่ที่...
ปีหน้าในมอสโกและภูมิภาคมอสโก เราจะเห็น "ภาษีอสังหาริมทรัพย์ใหม่" ซึ่งภาษีสำหรับอาคารที่พักอาศัยและอพาร์ทเมนท์จะคำนวณตามมูลค่าที่ดิน
สูตรคำนวณภาษีที่ใช้จะค่อนข้างซับซ้อน ระมัดระวังและตรวจสอบการคำนวณและแหล่งข้อมูลอย่างรอบคอบ ภาษีคือเงินของคุณ และไม่ใช่เงินเล็กๆ น้อยๆ อีกต่อไป

อัตราภาษีที่ดินสำหรับแปลงครัวเรือนและกระท่อมฤดูร้อนในภูมิภาคมอสโก

ด้านล่างและ. อัตราเหล่านี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2014

ตารางอัตราภาษีที่ดินแยกตามเขตของภูมิภาคมอสโก

	เขตเทศบาลของภูมิภาคมอสโก	อัตราภาษีที่ดิน
1.	เขตโวโลโกลัมสค์	0,3%
2.	เขตโวสเกรเซนสกี	0,3%
3.	เขตดมิทรอฟสกี้	0,3%
4.	เขต Egoryevsky	0,3%
5.	อำเภอซาไรสกี้	0,3%
6.	อำเภออิสตรา	0,3%
7.	เขตคาเชอร์สกี้	0,2% - 0,3%
8.	อำเภอคลินสกี้	0,15% - 0,3%
9.	อำเภอโคลอมนา	0,3%
10.	เขตครัสโนกอร์สค์	0,2% - 0,3%
11.	เขตเลนินสกี้	0,15% - 0,3%
12.	เขตโลโตชินสกี้	0,3%
13.	เขตลูโควิตสกี้	0,3%
14.	เขตลิวเบิร์ตซี	0,2% - 0,3%
15.	อำเภอโมไจสค์	0,3%
16.	อำเภอมีติชชี	0,15%
17.	เขตนาโร-โฟมินสค์	0,3%
18.	เขตโนกินสกี้	0,2% - 0,3%
19.	อำเภอโอดินต์ซอฟสกี้	0,1% - 0,3%
20.	เขต Orekhovo-Zuevsky	0,15% - 0,3%
21.	เขตปาฟโลโว-โปซัดสกี้	0,1% - 0,3%
22.	อำเภอโปโดลสกี้	0,2% - 0,3%
23.	เขตพุชกินสกี้	0,1% - 0,3%
24.	เขตราเมนสกี้	0,07% - 0,3%
25.	เขตรุซสกี	0,2% - 0,3%
26.	เขตเซเรเบรียโน-ปรุดสกี้	0,3%
27.	เขตเซอร์กีฟ โปสาด	0,1% - 0,3%
28.	เขตเซอร์ปูคอฟ	0,15% - 0,3%
29.	เขตโซลเนชโนกอร์สค์	0,15% - 0,3%
30.	อำเภอสตูปินสกี้	0,2% - 0,3%
31.	เขตทัลดอมสกี	0,3%
32.	เขตเชคอฟสกี้	0,08% - 0,3%
33.	อำเภอศตุระ	0,3%
34.	เขตชาคอฟสคอย	0,3%
35.	เขตเชลคอฟสกี้	0,2% - 0,3%

อัตราภาษีที่ดินในเมืองของการอยู่ใต้บังคับบัญชาของภูมิภาคและเขตเมืองของภูมิภาคมอสโก

	เขตเมือง (เมืองแห่งการอยู่ใต้บังคับบัญชาของภูมิภาค) ของภูมิภาคมอสโก	อัตราภาษีที่ดิน
1.	บาลาสชิฮา	0,3%
2.	บรอนนิตซี	0,3%
3.	ดเซอร์ซินสกี้	0,3%
4.	โดลโกปรุดนี	0,2% - 0,25%
5.	โดโมเดโดโว	0,25% - 0,3%
6.	ดุบนา	0,3%
7.	จูคอฟสกี้	0,3%
8.	ซเวนิโกรอด	0,3%
9.	อิวานตีฟกา	0,2% - 0,25%
10.	คลิมอฟสค์	0,2% - 0,3%
11.	โคลอมนา	0,13% - 0,2%
12.	โคโรเลฟ	0,3%
13.	โคเทลนิกิ	0,3%
14.	คราสโนอาร์เมย์สค์	0,3%
15.	โลบนยา	0,3%
16.	โลซิโน-เปตรอฟสกี้	0,3%
17.	ลิทคาริโน	0,3%
18.	ชล	0,3%
19.	ออเรโคโว-ซูเอโว	0,3%
20.	โปโดลสค์	0,3%
21.	โปรตวิโน่	0,2%
22.	พุชชิโน	0,3%
23.	เรตอฟ	ไม่มี
24.	โรชาล	0,3%
25.	เซอร์ปูคอฟ	0,3%
26.	ฟรียาซิโน	0,3%
27.	คิมกี	0,2%
28.	เชอร์โนโกลอฟกา	0,3%
29.	อิเล็กโตรกอร์สค์	0,3%
30.	ไฟฟ้า	0,3%