ไม่ปิดบัญชี 20 1s 8.2

ในบัญชี 20 ต้นทุนการผลิต "การผลิตหลัก" จะถูกนำมาพิจารณาด้วย การปิดบัญชี 20 ใน 1C 8.3 การบัญชีเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ มีสาเหตุหลายประการที่ทำให้บัญชี 20 ใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 ไม่ปิด ในบทความนี้ โปรดอ่านเหตุผลดังกล่าวประมาณ 4 ประการและวิธีกำจัดสาเหตุเหล่านั้น

ต้นทุนการผลิตทั้งหมดแบ่งออกเป็นทางตรงและทางอ้อม ต้นทุนทางตรงประกอบด้วยต้นทุนที่สามารถนำมาประกอบกับผลิตภัณฑ์เฉพาะได้ ต้นทุนทางอ้อมคือต้นทุนที่ไม่สามารถเชื่อมโยงกับการผลิตผลิตภัณฑ์เฉพาะได้

ในการเดบิตบัญชี 20 องค์กรคำนึงถึงต้นทุนการผลิตโดยตรง:

ต้นทุนวัสดุ
ต้นทุนแรงงานสำหรับคนงาน
การคำนวณเงินสมทบค่าจ้าง
ค่าเสื่อมราคาของอุปกรณ์การผลิต

โอนบัญชีอย่างรวดเร็วไปยัง BukhSoft

เมื่อสิ้นเดือนในการบัญชี 1C 8.3 บัญชี 20 จะถูกปิดโดยอัตโนมัติไปยังบัญชี 43, 40, 90 หากต้องการปิดเดือนโดยไม่มีข้อผิดพลาด คุณต้อง:

กำหนดนโยบายการบัญชีใน 1C 8.3 การบัญชีเพื่อบัญชีสำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์และประสิทธิภาพของงานการผลิตและบริการ
กำหนดค่าพารามิเตอร์บัญชีเงินเดือนสำหรับพนักงานที่ผลิตผลิตภัณฑ์
ระบุกลุ่มรายการและแผนกในเอกสารการผลิตอย่างถูกต้อง (ข้อกำหนดใบแจ้งหนี้ รายงานการผลิตสำหรับกะ)
ถูกต้องโดยคำนึงถึงความสมดุลของงานที่กำลังดำเนินการใน 1C 8.3

ขั้นตอนที่ 1 ตั้งค่านโยบายการบัญชีใน 1C 8.3 เพื่อวัตถุประสงค์ในการผลิต

สาเหตุหนึ่งที่ทำให้บัญชี 20 ไม่ถูกปิดอาจเป็นเพราะการตั้งค่านโยบายการบัญชีไม่ถูกต้อง หากต้องการตั้งค่าสำหรับการบัญชีการผลิตให้ไปที่ส่วน "หลัก" (1) และคลิกที่ลิงก์ "นโยบายการบัญชี" (2) หน้าต่างสำหรับการตั้งค่าจะเปิดขึ้น

ในฟิลด์ "บัญชีการบัญชีต้นทุนหลัก" (3) ระบุบัญชี 20.01 "การผลิตหลัก"

ในหน้าต่างการตั้งค่า ให้เลือกช่อง "การเปิดตัวผลิตภัณฑ์" (4) และ "การดำเนินงาน..." (5) ในฟิลด์ "ต้นทุนถูกตัดออก" (6) เลือกค่าใดค่าหนึ่งจากสามค่า:

"ไม่รวมรายได้" ในกรณีนี้ บัญชี 20 จะถูกปิดโดยอัตโนมัติโดยไม่คำนึงถึงความพร้อมของรายได้
“รวมรายได้ทั้งหมดแล้ว” ด้วยวิธีนี้ บัญชี 20 จะถูกปิดตามกลุ่มสินค้าที่มีรายได้
“รวมรายได้จากการบริการด้านการผลิตเท่านั้น” หากคุณเลือกค่านี้ บัญชี 20 จะถูกปิดหลังจากที่เอกสาร "การให้บริการการผลิต" เสร็จสมบูรณ์เท่านั้น

ตอนนี้โปรแกรม 1C 8.3 เข้าใจดีว่าองค์กรของคุณมีส่วนร่วมในการผลิตผลิตภัณฑ์และการให้บริการการผลิตและจะปิดบัญชี 20 เมื่อสิ้นเดือนนี้ หากองค์กรของคุณไม่ได้ให้บริการด้านการผลิต อย่าทำเครื่องหมายที่ช่อง "ปฏิบัติงาน..." (5)

หากต้องการปิดเดือน ให้ไปที่ส่วน "การดำเนินการ" (7) และคลิกลิงก์ "การปิดเดือน" (8)

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้เลือกองค์กรของคุณ (9) ระบุช่วงเวลา (10) แล้วคลิกปุ่ม "ปิดเดือน" (11) หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการ “ปิดบัญชี 20, 23, 25, 26” (12) จะเป็นสีเขียว เมื่อคลิกที่มัน คุณจะเห็นธุรกรรมสำหรับการปิดบัญชี 20

ขั้นตอนที่ 2 ตั้งค่าวิธีการบัญชีค่าจ้างในการผลิตใน 1C 8.3

ควรคำนึงถึงค่าจ้างของคนงานในแผนกการผลิตและเบี้ยประกันสำหรับพวกเขาด้วย 20 สิ่งสำคัญมากคือต้องระบุแหล่งที่มาของค่าจ้างของคนงานกับผลิตภัณฑ์ที่ผลิตอย่างถูกต้อง เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้หนังสืออ้างอิง "กลุ่มระบบการตั้งชื่อ" ด้วยความช่วยเหลือ ผลิตภัณฑ์ที่ผลิตทั้งหมดจะรวมกันเป็นหลายประเภทหลัก ตัวอย่างเช่น ในโรงงานเฟอร์นิเจอร์ที่ผลิตสินค้าหลายร้อยชนิด กลุ่มดังกล่าวอาจเป็น:

ตู้;
ตาราง;
เก้าอี้.

การจัดกลุ่มที่ขยายนี้ทำให้คุณสามารถกระจายต้นทุนการผลิตไปยังแต่ละกลุ่มผลิตภัณฑ์ได้

การสร้างมูลค่าใหม่ "วิธีการบัญชีเงินเดือน"

เมื่อคำนวณค่าจ้างสำหรับพนักงานฝ่ายผลิต การระบุกลุ่มระบบการตั้งชื่อที่ถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญมาก มิฉะนั้นบัญชี 20 อาจไม่ถูกปิด หากต้องการตั้งค่าการบัญชีเงินเดือน ให้ไปที่ส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" (1) และคลิกที่ลิงก์ "การตั้งค่าเงินเดือน" (2)

ในหน้าต่างการตั้งค่า ไปที่ส่วน "การสะท้อนกลับในการบัญชี" (3) และคลิกที่ลิงก์ "วิธีการบัญชีเงินเดือน" (4) หน้าต่าง "วิธีการบัญชีเงินเดือน" จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น คุณจะเห็นรายการวิธีการจ่ายเงินเดือนที่สร้างขึ้นก่อนหน้านี้ทั้งหมด จะสร้างวิธีการใหม่ได้อย่างไร เช่น การคำนวณค่าจ้างสำหรับพนักงานที่เกี่ยวข้องกับการผลิตตู้? โดยคลิกปุ่ม "สร้าง" (5)

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น ให้เลือกบัญชี “20.01” (6) ในช่อง “กลุ่มรายการ” (7) เลือกค่าที่ต้องการ เช่น “ตู้” ในรายการต้นทุน (8) ระบุรายการที่ต้องการ หากต้องการบันทึกการตั้งค่า ให้คลิกปุ่ม "บันทึกและปิด" (9) ถัดไป คุณต้องสร้างค่าใหม่สำหรับวิธีการนี้ในไดเร็กทอรี "รายการคงค้าง"

การสร้างประเภทเงินคงค้างใหม่

ตอนนี้สร้างมูลค่าใหม่ในสมุดอ้างอิง "คงค้าง" ในการดำเนินการนี้ในหน้าต่างการตั้งค่าเงินเดือนให้คลิกปุ่ม "เงินคงค้าง" (10)

ที่นี่คุณจะเห็นรายการประเภทบัญชีเงินเดือนที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมด

หากต้องการสร้างประเภทเงินคงค้างใหม่ ให้คลิกปุ่ม "สร้าง" (11) หน้าต่างจะเปิดขึ้นเพื่อสร้างการตั้งค่าใหม่

ที่นี่ระบุชื่อของยอดคงค้างใหม่ (12) ตัวบ่งชี้สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (13) เลือกตัวบ่งชี้สำหรับการเก็บภาษีเบี้ยประกัน (14) และประเภทของค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บภาษี (15) ใน "วิธีการสะท้อนกลับ" (16) ระบุวิธีการสะท้อนเงินเดือนที่สร้างขึ้น หากต้องการบันทึกค่า ให้คลิกปุ่ม "บันทึกและปิด" (17) สำหรับแต่ละกลุ่มสินค้า คุณต้องสร้างชนิดเงินคงค้างของคุณเอง และใช้เพื่อสะท้อนถึงเงินเดือนของผู้ปฏิบัติงานการผลิต หากมีการผลิตผลิตภัณฑ์ตามกลุ่มสินค้า "โต๊ะ" และ "ตู้" ก็ต้องสร้างบัญชีเงินเดือนตามกลุ่มสินค้าเหล่านี้ด้วย หากคุณคำนวณค่าจ้างสำหรับกลุ่มสินค้าอื่น บัญชี 20 จะไม่ถูกปิด

ขั้นตอนที่ 3 ข้อผิดพลาดหลักเมื่อสร้างเอกสารการผลิตใน 1C 8.3

ความไม่สอดคล้องกันระหว่างการวิเคราะห์ในข้อกำหนดใบแจ้งหนี้และรายงานการผลิต

เมื่อสร้างเอกสารการผลิตใน 1C 8.3 ให้ใส่ใจเป็นพิเศษในการกรอกข้อมูลในช่อง "แผนกต้นทุน" และ "กลุ่มรายการ" สำหรับผลิตภัณฑ์ประเภทหนึ่งที่ผลิตในแผนกเดียว ตัวบ่งชี้เหล่านี้ในเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ความต้องการ" และ "รายงานการผลิตสำหรับกะ" จะต้องเหมือนกัน

กล่าวอีกนัยหนึ่งหากคุณระบุแผนก "ร้านเฟอร์นิเจอร์" และกลุ่มผลิตภัณฑ์ "ตู้" ในคำขอใบแจ้งหนี้เมื่อถ่ายโอนวัสดุไปยังการผลิต จากนั้นเมื่อผลิตผลิตภัณฑ์จากวัสดุเหล่านี้ ให้ระบุแผนก "ร้านเฟอร์นิเจอร์" และ "ตู้" ด้วย ” กลุ่มผลิตภัณฑ์. มิฉะนั้นเมื่อปิดเดือนใน 1C 8.3 อาจเกิดข้อผิดพลาดได้ ข้อความต่อไปนี้จะปรากฏบนหน้าจอ:

เมื่อทำการขนย้ายวัสดุ หากคุณไม่ทราบว่าคุณจะผลิตผลิตภัณฑ์ใดอย่างแน่ชัด มีสองวิธีแก้ไข:

หลังจากปล่อยผลิตภัณฑ์แล้ว ให้ไปที่ข้อกำหนดใบแจ้งหนี้และแก้ไขกลุ่มสินค้าให้ถูกต้อง
ใช้กลุ่มระบบการตั้งชื่อที่ใหญ่ขึ้น ตัวอย่างเช่น แทนที่จะเป็น "ตู้" ให้ระบุเป็น "เฟอร์นิเจอร์" ยิ่งกลุ่มรายการน้อยลง การจัดเก็บบันทึกก็จะง่ายขึ้น แต่ในขณะเดียวกันรายละเอียดของค่าใช้จ่ายในรายงานก็จะหายไป เลือกจำนวนกลุ่มรายการที่เหมาะสมที่สุดสำหรับตัวคุณเองซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถคำนึงถึงผลประโยชน์ของการบัญชีและการบัญชีการจัดการ

ขาดการผลิต (มีการโอนวัสดุ แต่ไม่มีการผลิต)

หากในนโยบายบัญชีของคุณมีเครื่องหมายถูกตรงข้ามกับข้อความ "ประสิทธิภาพการทำงานการให้บริการแก่ลูกค้า" (1) และด้านล่างระบุว่า "ไม่รวมรายได้" (2) บัญชี 20 จะถูกปิดไม่ว่าจะมีหรือไม่ก็ตาม จะมีการเผยแพร่การผลิตหรือไม่ ความสนใจ!!!ควรรวมช่องทำเครื่องหมายนี้ไว้ในนโยบายการบัญชีขององค์กรที่ให้บริการดังกล่าวจริงเท่านั้น หากบริษัทของคุณมีส่วนร่วมในการผลิตผลิตภัณฑ์เท่านั้น ควรปิดบัญชี 20 เฉพาะในกรณีที่มีการผลิตผลิตภัณฑ์เท่านั้น

หากใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 บัญชีที่ 20 ไม่ได้ถูกปิด สาเหตุอาจเป็นเพราะไม่มีการผลิต ในกรณีนี้ บัญชี 20 จะถูกปิดในช่วงเวลาต่อไปนี้เมื่อมีการออกการผลิต หากในช่วงเวลาหนึ่งวัสดุถูกโอนไปยังการผลิต แต่ไม่มีการผลิต ยอดคงเหลือในบัญชี 20 จะเกิดขึ้นหรือกล่าวอีกนัยหนึ่งคืองานระหว่างดำเนินการ ในงบดุล คุณจะเห็นยอดคงเหลือนี้เป็นยอดเดบิตของบัญชี 20 ณ สิ้นเดือน (3)

ขั้นตอนที่ 4 บัญชียอดคงเหลือของงานระหว่างดำเนินการโดยใช้เอกสาร “WIP Inventory”

บัญชี 20 ไม่จำเป็นต้องปิดทุกกรณี สถานประกอบการผลิตมักจะมียอดคงเหลือของงานระหว่างดำเนินการในบัญชีนี้ โปรแกรม 1C 8.3 การบัญชีไม่ได้ทำการคำนวณที่เกี่ยวข้องกับงานระหว่างดำเนินการ หากองค์กรของคุณมีการโอนวัสดุไปยังการผลิต แต่ไม่ได้ดำเนินการ และหากคุณมีค่าใช้จ่ายทางตรงอื่นๆ ที่ไม่รวมอยู่ในนั้น คุณจะต้องบัญชีต้นทุนของวัสดุและต้นทุนเหล่านี้ในขณะที่งานอยู่ระหว่างดำเนินการ ต้นทุนนี้ควรสะท้อนให้เห็นเป็นยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวดในเดบิตของบัญชี 20 ในขั้นตอนก่อนหน้านี้ เราพิจารณากรณีง่ายๆ ของงานที่กำลังดำเนินการ เมื่อไม่มีการผลิตเลยในระหว่างรอบระยะเวลารายงาน จะสะท้อนความสมดุลของงานที่กำลังดำเนินการในกรณีอื่นใน 1C 8.3 ได้อย่างไร เพื่อจุดประสงค์นี้ 1C 8.3 การบัญชีจัดทำเอกสารพิเศษ - "สินค้าคงคลังของงานระหว่างดำเนินการ" หากต้องการสร้าง ให้ไปที่ส่วน "การผลิต" (1) และคลิกที่ลิงก์ "สินค้าคงคลังโรงกลั่น" (2) หน้าต่างที่มีเอกสารที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้จะเปิดขึ้น

ในหน้าต่างที่เปิดขึ้นให้คลิกปุ่ม "สร้าง" (3) แบบฟอร์มจะเปิดขึ้นเพื่อกรอก

ในเอกสาร "WIP Inventory" ระบุ:

องค์กรของคุณ (4);
บัญชีต้นทุน (5);
วันที่ของเอกสาร (6);
แผนกที่มีความสมดุลของงานระหว่างดำเนินการ (7)

กลุ่มระบบการตั้งชื่อตามที่ WIP เกิดขึ้น (9);
ต้นทุนงานระหว่างดำเนินการสำหรับกลุ่มนี้ในการบัญชีและการบัญชีภาษี (10) คุณต้องคำนวณด้วยตัวเอง

หากต้องการแสดงเอกสารในการบัญชีให้คลิกปุ่ม "ผ่านรายการและปิด" (11)

หลังจากผ่านรายการเอกสาร "สินค้าคงคลัง WIP" และปิดงวด ในบัญชี 20 คุณจะเห็นยอดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาสำหรับแต่ละกลุ่มสินค้าที่ระบุในเอกสารสินค้าคงคลัง ยอดคงเหลือจะสอดคล้องกับจำนวนเงินที่แสดงในเอกสารนี้ด้วย

เป็นส่วนหนึ่งของคำแนะนำในการปิดบัญชี 20 รวมถึงบัญชีต้นทุนอื่น ๆ - 23, 25, 26 ใน 1C: การบัญชี 8.3 ควรสังเกตทันทีว่าเมื่อตรวจสอบการดำเนินการนี้ ณ สิ้นเดือน ยอดคงเหลือใน บัญชี 25 และ 26 * ในตอนท้ายไม่ควรมีเดือน วันที่ 20 และ 23 ตรงกันข้ามอาจมีการถ่วงดุลกับปริมาณงานระหว่างทำ งาน หรือบริการ

*ในการบัญชีภาษีจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม สามารถปิดบัญชี 26 ได้ด้วยยอดคงเหลือสำหรับค่าใช้จ่ายมาตรฐาน (เช่น ค่าใช้จ่ายในการโฆษณา)

จากมุมมองของต้นทุนสินค้าที่ผลิต ค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะถูกจัดประเภทเป็น ทางตรงหรือทางอ้อม*- ประการแรกสามารถรวมอยู่ในกระบวนการผลิตของสินค้าประเภทเฉพาะได้อย่างไม่ต้องสงสัยนั่นคือสามารถเป็นวัสดุสิ้นเปลืองเงินเดือนของบุคลากรฝ่ายผลิตที่สำคัญ ฯลฯ บัญชีของค่าใช้จ่ายดังกล่าวสามารถดูได้ใน "ระบบการตั้งชื่อ กลุ่ม” แต่ส่วนทางอ้อมไม่สามารถเป็นได้เนื่องจากไม่สามารถนำมาประกอบกับต้นทุนเริ่มต้นของผลิตภัณฑ์บางประเภทได้ โดยปกติจะนำมาประกอบกับค่าใช้จ่ายในการบริหารการจ่ายเงินสำหรับงานระดับบริหารและการจัดการเป็นต้น

*ความแตกต่างนี้เป็นเรื่องปกติสำหรับการบัญชีของบริษัทอุตสาหกรรมเป็นหลัก

ปิดบัญชีต้นทุน ณ สิ้นเดือน

การปิดบัญชีที่ 25 เช่นเดียวกับวันที่ 20, 23 และ 26 จะดำเนินการผ่านการดำเนินการที่ได้รับการควบคุมที่เกี่ยวข้อง ซึ่งอยู่ในส่วน “การดำเนินการ/การปิดระยะเวลา/การปิดบัญชีเดือน” หรือ “การดำเนินงาน/การปิดระยะเวลา/การดำเนินงานตามปกติ”

แสดงค่าใช้จ่ายทั้งสองประเภทในการบัญชี

ตาราง “การตั้งค่าสำหรับการสะท้อนและการตัดค่าใช้จ่ายในการบัญชี” (ด้านล่าง) มีการตั้งค่าสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งสองประเภทในการบัญชี ซึ่งอยู่ในส่วน “นโยบายหลัก/การบัญชี”

โครงสร้างเชิงพาณิชย์ที่ธุรกิจให้บริการแก่ผู้ผลิต ให้ทำเครื่องหมายในช่องถัดจาก “ผลการปฏิบัติงาน/การให้บริการ...”,เพื่อกำหนดค่า “ต้นทุนจะถูกตัดออก” ตามตัวเลือกใดตัวเลือกหนึ่ง:

"ไม่รวมรายได้":จาก Kt 20 ถึง Dt 90.02 เช่น แม้ว่าจะไม่มีการซื้อขายในบัญชี 90.01
“รวมรายได้ทั้งหมดแล้ว”:จาก Kt 20 ถึงบัญชี Dt 90.02 ในบริบทของการจัดกลุ่มรายการที่เป็นอยู่
“รวมรายได้จากการบริการการผลิตเท่านั้น”:สามารถตัดออกได้หลังจากการลงทะเบียนปัญหาผ่านการดำเนินการบริการ

ผู้ผลิตเองจะต้องทำเครื่องหมายเพื่อดำเนินการ "เอาท์พุท"

หลังจากขั้นตอนเหล่านี้ ชุดสวิตช์จะพร้อมใช้งาน “รวมค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไปแล้ว”:

ดังนั้นค่าใช้จ่ายทางอ้อมจาก Kt 26 จะถูกตัดออกไปยัง Dt ของบัญชีโดยตรง - 20 หรือ 23 (ในกรณีที่สอง ณ สิ้นเดือน ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจะถูกตัดออกเป็น Dt 20 โดยอัตโนมัติ จากนั้นจาก Kt 20 ถึง 40 หรือ 43)

หากใช้บัญชี 25 เพื่อแสดงค่าใช้จ่ายทางอ้อมในบริษัทผู้ผลิต คุณจะต้องสร้างกฎสำหรับการผ่านรายการในบัญชีโดยตรงโดยใช้ลิงก์ไปยังวิธีการผ่านรายการตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ตามวิธีการทางบัญชีจาก 25 จะถูกผ่านรายการไปที่ Dt 20 หรือ 23 ในทำนองเดียวกันในกรณีของการกระจายถึง 23 เมื่อสิ้นเดือนต้นทุนจะถูกตัดออกเป็น Dt 20 โดยอัตโนมัติแล้วปิดที่ 40 หรือ 43.

นั่นคือเมื่อปิดเดือน ค่าใช้จ่ายทางอ้อมจะถูกตัดออกก่อนจาก Kt 26 ถึง Dt 90.08 (ในกรณีของการตัดจำหน่ายโดยใช้วิธีคิดต้นทุนโดยตรง) หรือจาก Kt 26 ถึง Dt 20 หรือ 23 (ตามกฎการผ่านรายการหาก ได้มีการจัดตั้งขึ้นแล้ว) ค่าใช้จ่ายตั้งแต่ 25 จะถูกตัดออกเป็น Dt 20 หรือ 23 ตามกฎการแจกจ่ายซ้ำ สินค้าทางตรงจะถูกตัดออกตามกลุ่มสินค้าเป็นต้นทุน

ค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษี

รายการค่าใช้จ่ายทางตรงที่เกิดจากการผลิตอยู่ในส่วนนี้ “หลัก/นโยบายการบัญชี/การจัดทำภาษีและรายงาน/ภาษีเงินได้/รายการค่าใช้จ่ายทางตรง”

ค่าใช้จ่ายที่ไม่อยู่ในรายการค่าใช้จ่ายโดยตรงจะถือเป็นทางอ้อมในการบัญชีภาษีและจะถูกตัดออกในวันที่ 90.08 และค่าใช้จ่ายโดยตรงจะถูกตัดออกในวันที่ 40

การปิดเดือนประกอบด้วยการดำเนินการตามปกติหลายประการ เช่น การคำนวณค่าเสื่อมราคา การคำนวณต้นทุน ฯลฯ การดำเนินการเหล่านี้สะท้อนให้เห็นในลำดับที่เข้มงวด การละเมิดซึ่งนำไปสู่ข้อผิดพลาด ซึ่งส่งผลให้การดำเนินการเพื่อปิดเดือนไม่สามารถดำเนินการให้เสร็จสิ้นได้ .

ผู้ช่วยสิ้นเดือนช่วยให้คุณสามารถดำเนินการต่อไปนี้ เช่น:

สร้างลำดับการดำเนินงานที่ถูกต้องเมื่อปิดเดือน

ปิดบางส่วนของเดือน

ยกเลิกสิ้นเดือน

การยกเลิกการดำเนินการปิดบัญชีเดือนบางส่วน

ปฏิเสธที่จะปิดเดือนในช่วงเวลาปัจจุบัน

สร้างรายงานที่อธิบายการคำนวณและสะท้อนผลลัพธ์ของการปฏิบัติงานตามปกติ

การดูผลลัพธ์ของการดำเนินการตามปกติ

จัดทำรายงานโดยละเอียดเกี่ยวกับความสำเร็จของการดำเนินการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการปิดบัญชีของเดือน

เมื่อปิดบัญชีค่าใช้จ่าย 20, 23, 25, 26 จะมีการตรวจสอบการสะท้อนธุรกรรมทางธุรกิจที่ถูกต้อง จากผลของการตรวจสอบนี้ อาจตรวจพบการหมุนเวียนและยอดดุลในบัญชีต้นทุนการผลิตที่ไม่ถูกต้องและข้อมูลไม่ถูกต้องในการลงทะเบียน ในสถานการณ์นี้ ไม่สามารถดำเนินการปิดบัญชีต้นทุนได้ ดังนั้นข้อความแสดงข้อผิดพลาดจึงปรากฏขึ้น ด้านล่างนี้คือข้อผิดพลาดทั่วไปที่เกิดขึ้นเมื่อพยายามดำเนินการ "เดือนสิ้นสุด"

ไม่มีหรือไม่สะท้อนถึงการผลิตผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดคงเหลือของงานระหว่างดำเนินการ

เมื่อปิดบัญชีต้นทุน 20, 23, 25, 26 ข้อความจะปรากฏขึ้น: "ผลผลิตของผลิตภัณฑ์ การจัดหาบริการ หรือยอดดุล WIP จะไม่สะท้อนให้เห็น" มีความจำเป็นต้องตรวจสอบวิธีกำหนดพื้นฐานสำหรับการกระจายค่าใช้จ่ายโดยตรงในนโยบายการบัญชี (เมนู องค์กร → นโยบายการบัญชี → นโยบายการบัญชีขององค์กร แท็บการผลิต) ฐานการกระจายสำหรับต้นทุนทางตรงสามารถ: ขึ้นอยู่กับต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้ ขึ้นอยู่กับรายได้

หากดำเนินการกระจายต้นทุนทางตรงตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้ จำเป็นต้องตรวจสอบว่าต้นทุนตามแผนเท่ากับศูนย์หรือไม่

ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องสร้างรายงานการวิเคราะห์บัญชี 20(23) โดยมีรายละเอียดตามเขตการปกครองและกลุ่มระบบการตั้งชื่อรวมถึงตรวจสอบการปฏิบัติตามจำนวนค่าใช้จ่ายปัจจุบัน (มูลค่าการซื้อขายเดบิต) และจำนวนต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้ (การหมุนเวียนเครดิต)

ในกรณีนี้ มูลค่าการซื้อขายเดบิตและเครดิตจะต้องไม่เป็นศูนย์ หากไม่มีการหมุนเวียนของเงินกู้ (ศูนย์) จะตามมาว่าไม่มีการผลิตคุณจะต้องสะท้อนถึงยอดคงเหลือของงานระหว่างดำเนินการโดยใช้เอกสาร "สินค้าคงคลังของงานระหว่างดำเนินการ"

เมื่อมีการกระจายค่าใช้จ่ายโดยตรงตามรายได้ คุณต้องตรวจสอบว่ารายได้สำหรับงวดที่กำหนดเท่ากับศูนย์หรือไม่ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องสร้างรายงาน "การวิเคราะห์ subconto" ด้วยกลุ่มการตั้งชื่อประเภท subconto และตรวจสอบการมีอยู่ของมูลค่าการซื้อขายในบัญชี 90 และ 20.23 ด้วย

หากไม่มีการให้บริการในช่วงระยะเวลาการรายงาน จำเป็นต้องสะท้อน WIP ที่เหลือโดยใช้เอกสาร "สินค้าคงคลัง WIP"

ไม่ได้กำหนดลำดับการแบ่งแยก

หากมีการกำหนดการดำเนินงานของบัญชีต้นทุนการปิดบัญชีด้วยตนเอง (นโยบายการบัญชี แท็บ การเปิดตัวผลิตภัณฑ์ บริการ) ดังนั้นจะต้องระบุลำดับนี้ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องสร้างเอกสาร "การตั้งค่าลำดับของแผนกในการปิดบัญชีต้นทุน" หากมีการสร้างเอกสารดังกล่าวแล้ว อาจมีข้อมูลที่ไม่เกี่ยวข้อง เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดนี้ คุณต้องสร้างเอกสารใหม่พร้อมวันที่ปัจจุบัน โดยกรอกเอกสารโดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่ม "กรอก"

การวิเคราะห์ต้นทุนไม่ได้กรอกหรือกรอกไม่ถูกต้อง

หากต้องการปิดบัญชีต้นทุนอย่างถูกต้อง การระบุออบเจ็กต์ทั้งหมดของการบัญชีต้นทุนเชิงวิเคราะห์อย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญมากเมื่อสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายและผลผลิต ในการตรวจสอบ คุณต้องสร้างรายงาน: งบดุลการหมุนเวียนสำหรับบัญชี 20, 23, 25, 26 พร้อมรายละเอียดสำหรับบัญชีย่อยทุกประเภท

ในการหมุนเวียนเดบิตของบัญชี 20, 23 จำเป็นต้องกรอกรายละเอียดต่อไปนี้: แผนก กลุ่มระบบการตั้งชื่อ รายการต้นทุน สำหรับการหมุนเวียนในเครดิตของบัญชี 20, 23 - กอง, กลุ่มระบบการตั้งชื่อ สำหรับการหมุนเวียนในการเดบิตของบัญชี 25, 26 - กอง, รายการต้นทุน

20 บัญชีจะไม่ถูกปิดเมื่อไม่ได้กรอกคอลัมน์ Subconto เพื่อสะท้อนถึงการขายบริการในเอกสารการขายสินค้าและบริการบนแท็บบริการ หากต้องการตรวจสอบว่าคอลัมน์ Subconto ถูกเติมหรือไม่ คุณต้องดูบันทึกของการลงทะเบียนการสะสม การขายบริการ และตรวจสอบว่าคอลัมน์กลุ่ม Nomenclature ถูกเติมหรือไม่

เมื่อปิดบัญชีค่าใช้จ่าย 20, 23, 25, 26 ข้อความต่อไปนี้อาจปรากฏขึ้น: "ระบุกลุ่มสินค้าสำหรับการตัดสินค้าจากคลังไม่ถูกต้อง" กลุ่มรายการเดียวกันไม่สามารถใช้ในเอกสาร "การขายสินค้าและบริการ" บนแท็บบริการในคอลัมน์ Subconto และในเอกสาร "พระราชบัญญัติเกี่ยวกับการให้บริการการผลิต" และ "รายงานการผลิตสำหรับกะ"

เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของกลุ่มระบบการตั้งชื่อที่ระบุสำหรับผลลัพธ์ของผลิตภัณฑ์ จำเป็นต้องเปรียบเทียบรายการในทะเบียนการสะสม “ผลผลิตผลิตภัณฑ์ในราคาที่วางแผนไว้ (การบัญชี)” ในคอลัมน์กลุ่มระบบการตั้งชื่อเช่นเดียวกับในทะเบียนการสะสม “ การขายบริการในคอลัมน์กลุ่มระบบการตั้งชื่อ”

ยังไม่ได้กรอกทะเบียนการบัญชีปัญหาเคาน์เตอร์

หากองค์กรของคุณมีปัญหาในการโต้แย้ง ดังนั้นเพื่อที่จะปิดบัญชีที่มีค่าใช้จ่ายสูงได้อย่างถูกต้อง คุณต้องป้อนข้อมูลในการลงทะเบียนข้อมูล "ปัญหาการโต้แย้ง"

ผลผลิตที่นับมักจะปรากฏหากผลิตภัณฑ์ที่ผลิตในรอบระยะเวลาปัจจุบันถูกตัดออกเป็นค่าใช้จ่ายการผลิต สามารถตรวจสอบได้โดยใช้รายงานการวิเคราะห์บัญชีสำหรับบัญชี 20, 23, 25, 26 หากรายงานเดบิตมีบัญชี 43 แสดงว่าอาจมีปัญหาโต้แย้ง

ดำเนินการ "ปิดเดือน" โดยคลิกปุ่ม "ดำเนินการปิดเดือน"

ผู้ช่วยสิ้นเดือนช่วยให้คุณสามารถดำเนินการต่อไปนี้ เช่น:

สร้างลำดับการดำเนินงานที่ถูกต้องเมื่อปิดเดือน

ปิดบางส่วนของเดือน

ยกเลิกสิ้นเดือน

การยกเลิกการดำเนินการปิดบัญชีเดือนบางส่วน

ปฏิเสธที่จะปิดเดือนในช่วงเวลาปัจจุบัน

การดูผลลัพธ์ของการดำเนินการตามปกติ

ไม่มีหรือไม่สะท้อนถึงการผลิตผลิตภัณฑ์ การให้บริการ หรือยอดคงเหลือของงานระหว่างดำเนินการ

ไม่ได้กำหนดลำดับการแบ่งแยก

การวิเคราะห์ต้นทุนไม่ได้กรอกหรือกรอกไม่ถูกต้อง

ยังไม่ได้กรอกทะเบียนการบัญชีปัญหาเคาน์เตอร์

ดำเนินการ "ปิดเดือน" โดยคลิกปุ่ม "ดำเนินการปิดเดือน"

เราได้พูดคุยเกี่ยวกับบัญชีการบัญชี 20 "การผลิตหลัก" ที่มีไว้สำหรับรวมถึงรายการบัญชีทั่วไปที่ใช้บัญชีนี้ในของเรา ในเนื้อหานี้ เราจะกล่าวถึงรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปิดบัญชี 20

เมื่อบัญชีถูกปิด 20

พิจารณาว่าการเดบิตของบัญชี 20 รวบรวมต้นทุนสำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์ ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ บัญชี 20 จะถูกปิดเมื่อการผลิตผลิตภัณฑ์เสร็จสิ้น ดำเนินการงาน หรือให้บริการ การปิดบัญชี 20 หมายถึงการสะท้อนในรายการบัญชีสำหรับเงินกู้ เมื่อปิดบัญชี 20 ที่เกี่ยวข้องกับความสำเร็จของการผลิตการปฏิบัติงานหรือการให้บริการรายการทางบัญชีอาจเป็นดังนี้ (คำสั่งกระทรวงการคลังลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 ฉบับที่ 94n):

หลังจากรายการข้างต้น บัญชี 20 สามารถรีเซ็ตเป็นศูนย์หรือรักษายอดเดบิตไว้ได้ ในกรณีหลังนี้ พวกเขาพูดถึงการมีอยู่ของงานระหว่างดำเนินการ (WIP) ณ วันที่รายงาน

เราขอเตือนคุณว่างานระหว่างดำเนินการคือผลิตภัณฑ์หรืองานที่ไม่ผ่านทุกขั้นตอน (ขั้นตอน การแจกจ่ายซ้ำ) ที่กำหนดโดยกระบวนการทางเทคโนโลยี เช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์ที่ไม่สมบูรณ์ที่ไม่ผ่านการทดสอบและการยอมรับทางเทคนิค (ข้อ 63 ของคำสั่งของ กระทรวงการคลัง ลงวันที่ 29 กรกฎาคม 2541 ฉบับที่ 34น)

เมื่อพิจารณาว่ามีการดำเนินการบัญชีเชิงวิเคราะห์ในบัญชี 20 รวมถึงตามประเภทของผลิตภัณฑ์ งานหรือบริการ สำหรับผลิตภัณฑ์หรืองานบางประเภท การปิดบัญชี 20 อาจสะท้อนให้เห็น ในขณะที่สำหรับรายการอื่น ยอดคงเหลือจะยังคงสะท้อนให้เห็นในรูปแบบของ อยู่ระหว่างดำเนินการ

ในเวลาเดียวกันบัญชีเครดิต 20 ไม่ได้หมายความว่ามีการผลิตผลิตภัณฑ์ได้ดำเนินการหรือให้บริการแล้วเสมอไป

ตัวอย่างเช่น เมื่อตรวจพบข้อบกพร่องในการผลิตหลัก จะมีการตัดออกจากบัญชี 20 โดยมีรายการทางบัญชีต่อไปนี้:

บัญชีเดบิต 28 “ ข้อบกพร่องในการผลิต” - บัญชีเครดิต 20

และตัวอย่างเช่น ใบสั่งผลิตที่ยกเลิกซึ่งต้นทุนถูกรวบรวมไว้ในเดบิตของบัญชี 20 จะรวมอยู่ในผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กรด้วยการผ่านรายการต่อไปนี้:

บัญชีเดบิต 91 “ รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” บัญชีย่อย “ ค่าใช้จ่ายอื่น” - บัญชีเครดิต 20