การฉ้อโกงด้วยบัตรพลาสติก: ประเภทของการฉ้อโกง การนำเสนอการฉ้อโกงทางการเงิน สำหรับการบรรยาย การนำเสนอหัวข้อการฉ้อโกงทางการเงิน

คำอธิบายการนำเสนอเป็นรายสไลด์:

1 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

2 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

เป้าหมายและวัตถุประสงค์ เป้าหมาย: ขยายความรู้เกี่ยวกับบัตรธนาคารและความปลอดภัยในการใช้งาน ค้นพบวิธีการทางเทคนิคของการฉ้อโกง วัตถุประสงค์: รับข้อมูลเกี่ยวกับบัตรธนาคาร ศึกษาวิธีในการปกป้องบัตรธนาคาร ศึกษาวิธีการฉ้อโกงทางเทคนิค

3 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

บัตรธนาคาร บัตรธนาคาร (อังกฤษ บัตรธนาคาร, BCard, BC) - บัตรพลาสติกที่เชื่อมโยงกับบัญชีธนาคารหนึ่งบัญชีขึ้นไป เครื่องมือที่ช่วยให้คุณเข้าถึงบัญชีธนาคารส่วนตัวของคุณ ใช้ชำระค่าสินค้าและบริการทั้งทางอินเตอร์เน็ตและถอนเงินสด

4 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

กฎการใช้บัตรเซฟ เพื่อหลีกเลี่ยงการใช้บัตรของคุณโดยบุคคลอื่น ให้เก็บรหัส PIN แยกต่างหากจากบัตร ห้ามเขียนรหัส PIN บนบัตร ห้ามแบ่งปันรหัส PIN กับผู้อื่น (รวมถึงญาติ) ไม่ใส่รหัส PIN เมื่อทำงานออนไลน์ อินเทอร์เน็ต เพื่อป้องกันการฉ้อโกงโดยใช้บัตรของคุณ กำหนดให้ทำธุรกรรมกับบัตรเฉพาะต่อหน้าคุณเท่านั้น อย่าให้บัตรหลุดออกจากสายตาของคุณ

5 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

กฎสำหรับการใช้บัตรธนาคารอย่างปลอดภัย หากคุณได้รับการติดต่อทางโทรศัพท์ อินเทอร์เน็ต ผ่านโซเชียลเน็ตเวิร์ก หรือวิธีการอื่น ๆ และด้วยข้ออ้างต่าง ๆ พวกเขากำลังพยายามค้นหารายละเอียดบัตรธนาคาร รหัสผ่าน หรือข้อมูลส่วนบุคคลอื่น ๆ ของคุณ โปรดใช้ความระมัดระวัง : สิ่งเหล่านี้เป็นสัญญาณของการฉ้อโกงที่ชัดเจน หากคุณมีข้อสงสัย เราขอแนะนำให้คุณหยุดการสื่อสารและติดต่อธนาคารตามหมายเลขโทรศัพท์ที่ระบุไว้ด้านหลังบัตรธนาคารของคุณ อย่าฟังคำแนะนำของบุคคลที่สาม และไม่ยอมรับความช่วยเหลือของพวกเขาเมื่อทำธุรกรรม หากจำเป็น โปรดติดต่อพนักงานที่สาขาของธนาคารหรือโทรไปยังหมายเลขที่ระบุไว้บนอุปกรณ์หรือที่ด้านหลังบัตรของคุณ

6 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

กฎสำหรับการใช้บัตรธนาคารอย่างปลอดภัย ทำลายใบเสร็จรับเงินด้วยรหัสผ่านจากระบบธนาคารทางอินเทอร์เน็ตหากคุณไม่ได้วางแผนที่จะใช้ ห้ามโอนเช็คให้บุคคลภายนอก ได้แก่ พนักงานธนาคาร เก็บบัตรของคุณไว้ให้พ้นมือผู้อื่น อย่าให้บัตรแก่บุคคลอื่น ยกเว้นผู้ขาย (แคชเชียร์) แนะนำให้เก็บบัตรแยกจากเงินสดและเอกสาร โดยเฉพาะเมื่อเดินทาง

7 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

การฉ้อโกง การฉ้อโกงคือการขโมยทรัพย์สินของผู้อื่นหรือการได้มาซึ่งสิทธิในทรัพย์สินของผู้อื่นผ่านการหลอกลวงหรือการใช้ความไว้วางใจในทางที่ผิด บุคคลที่ทำเช่นนี้เรียกว่าผู้ฉ้อโกงหรือผู้ฉ้อโกง

8 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

การฉ้อโกงประเภทหลักด้วยบัตรธนาคาร การโจรกรรมบัตรธนาคาร เทคนิคทางเทคนิค การคัดลอกข้อมูลบัตร การโจรกรรมโดยใช้ไวรัส Phantom ATM วิธีสก๊อต ผลกระทบต่อจิตใจ เทคนิคทางเทคนิค การอ่านจดหมายและการโทรจากนักต้มตุ๋น ฟิชชิ่ง

สไลด์ 9

คำอธิบายสไลด์:

การโจรกรรมบัตรธนาคาร การโจรกรรมเป็นวิธีการฉ้อโกงที่พบบ่อยที่สุด กระเป๋าเงินของคุณถูกขโมย และมีบัตรหลายใบอยู่ในนั้น รวมถึงบัตรเครดิตด้วย หากการ์ดทั้งหมดมีชิป คนร้ายจะต้องค้นหารหัส PIN โดยที่คุณไม่สามารถชำระค่าสินค้าในร้านค้าได้และคุณจะไม่สามารถถอนเงินจากตู้ ATM ได้ หากมีบัตรแบบเก่า คุณสามารถขึ้นเงินในร้านค้าได้โดยซื้อสินค้าใดๆ ก็ตาม

10 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

เทคนิคทางเทคนิค การคัดลอกข้อมูลบัตรโดยพนักงานบริการ ผู้ขายหรือพนักงานเสิร์ฟจะม้วนบัตรของคุณผ่านเครื่องพายขนาดเล็กพิเศษแบบมือถือ รหัส PIN หรือรายละเอียดการ์ดอื่น ๆ จะถูกบันทึกลงในกล้องวิดีโออย่างง่ายดาย หลังจากนั้นจะมีการโคลนการ์ดของคุณและเงินจะถูกถอนออกไป

11 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

การโจรกรรมด้วยความช่วยเหลือของไวรัส การฉ้อโกงทางเทคนิคขั้นสูงประเภทที่อันตรายมาก เมื่อสมาร์ทโฟนหรือคอมพิวเตอร์ "ติด" ด้วยโปรแกรมไวรัส เช่น โทรจัน (รายละเอียดในบทความ) นี่เป็น "ศัตรูพืชดิจิทัล" ที่ชาญฉลาดซึ่งไม่เพียงแต่สามารถทำลายข้อมูลในคอมพิวเตอร์ของคุณหรือ "ขโมย" ข้อมูลอันมีค่า แต่ยังดำเนินการในนามของเจ้าของโทรศัพท์ด้วย (และจะมีอีกมากมายที่จะเกิดขึ้น!)

12 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

การโจรกรรมโดยใช้ไวรัส ตัวอย่างเช่น คุณติดตั้งโปรแกรมฟรีจาก GooglePlay บน Android ของคุณ และไวรัสก็เข้าสู่สมาร์ทโฟนของคุณไปด้วย หมายเลขโทรศัพท์ของคุณเชื่อมโยงกับบัตร เช่น บริการธนาคารบนมือถือเชื่อมต่อกับโทรศัพท์ของคุณ ดังนั้นโทรจันที่คุณติดตั้งโดยไม่ได้ตั้งใจสามารถใช้คำสั่ง SMS Banking เพื่อค้นหายอดเงินคงเหลือของคุณ ส่งคำสั่ง SMS เพื่อโอนจากการ์ดของคุณไปยังการ์ดอื่น และตอบกลับอย่างอิสระด้วย SMS ไปยังข้อความยืนยันการดำเนินการ ยิ่งไปกว่านั้น เจ้าของสมาร์ทโฟนอาจไม่เห็นสัญญาณของกิจกรรมใด ๆ ไวรัสจะซ่อนพวกมันไว้จากเขาหรือเขาจะมองเห็นพวกมัน แต่จะสายเกินไป

สไลด์ 13

คำอธิบายสไลด์:

Phantom ATM แทนที่จะเป็นตู้ ATM จริง นักต้มตุ๋นสามารถสร้างกรอบพลาสติกที่มีพายพายอยู่ภายในได้ จากการ์ดที่เสียบเข้าไปในเครื่องอ่านการ์ด ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการขึ้นเงินในภายหลังสามารถอ่านได้ และในเวลาเดียวกัน ผู้โจมตีจะค้นหารหัส PIN ของคุณที่พิมพ์อยู่บน "แป้นพิมพ์หลอก" หรืออีกทางหนึ่ง ตู้เอทีเอ็มอาจกลืนบัตรทั้งหมดและไม่คืนบัตร

สไลด์ 14

คำอธิบายสไลด์:

วิธีสก๊อต บุคคลเข้าไปที่ตู้ ATM ต้องการถอนเงินจากบัตร ใส่บัตรเข้าไปในเครื่องอ่านบัตร และป้อนรหัส PIN บนแป้นพิมพ์ ได้ยินเสียงกรอบแกรบที่มีลักษณะเฉพาะจากตู้กดน้ำ แต่ด้วยเหตุผลบางอย่างจึงไม่สามารถมองเห็นเงินได้ บุคคลนั้น “ตัดทิ้ง” เนื่องจากตู้ ATM ทำงานผิดปกติ ยักไหล่ หยิบบัตรออกมาแล้วไปที่ตู้ ATM เครื่องอื่น ผลลัพธ์เป็นอย่างไร? เงินถูกถอนออกจากบัตรจริงๆ และแม้แต่ตู้ ATM ก็จ่ายให้ แต่ในความเป็นจริง เงินนั้นติดอยู่กับเทปสองหน้าที่ติดอยู่ในตู้โดยผู้ฉ้อโกงที่จะนำเงินออกมาให้คุณ

15 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

จดหมายและการโทรจากนักหลอกลวง ตัวอย่างทั่วไปของการฉ้อโกงทาง SMS คือการได้รับข้อความ SMS จากหมายเลขธนาคารที่ควรจะเป็นเกี่ยวกับการบล็อกเงินในบัตรของคุณ เนื่องจากพยายามเข้าถึงพวกเขาโดยไม่ได้รับอนุญาต พร้อมแนะนำให้โทรไปยังหมายเลขที่ให้ไว้ในข้อความนี้ คุณจะได้รับแจ้งทางโทรศัพท์ว่าในการปลดล็อคเงินในบัญชีบัตร คุณต้องระบุรายละเอียด: หมายเลขบัตร ชื่อนามสกุล วันหมดอายุ และรหัสลับสามหลักที่ด้านหลังของพลาสติก (CVV/CVC)

16 สไลด์

คำอธิบายสไลด์:

จดหมายและการโทรจากนักต้มตุ๋น ดังนั้นผู้ถือบัตรผู้โชคร้ายจึงถ่ายโอนข้อมูลสำคัญทั้งหมดเพื่อประหยัดเงิน - เขาไม่ได้รับเวลาในการคิดและวิเคราะห์สถานการณ์ซึ่งเป็นการคำนวณของผู้โจมตีที่มีไหวพริบ นอกจากนี้ นักต้มตุ๋นจะขอให้คุณกำหนดรหัสผ่านที่ส่งไปยังโทรศัพท์มือถือของเหยื่อ (และเป็นรหัสผ่านครั้งเดียวเดียวกันกับที่พวกเขาต้องยืนยันการดำเนินการโอนเงินจากบัตรที่ถูกโจมตี) หากบุคคลนั้นไม่ได้ตาบอด ใน SMS ที่เขาได้รับเขาจะเห็นวลีเกี่ยวกับการไม่สามารถยอมรับได้ในการโอนรหัสผ่านแบบใช้ครั้งเดียวให้กับบุคคลภายนอก แต่เขาจะอ่านข้อความนี้ในภายหลังเท่านั้น เมื่อเขาตระหนักว่ามีการนำเงินจำนวนที่เหมาะสมไปจากบัญชีบัตรของเขาแล้ว

สไลด์ 17

คำอธิบายสไลด์:

ฟิชชิ่ง การฉ้อโกงประเภทหนึ่งที่พบบ่อยมาก ตัวอย่างเช่น เมื่อผู้ใช้อินเทอร์เน็ต "เล็ดลอด" ไปยังไซต์หลอกของธนาคารอินเทอร์เน็ตของเขา ซึ่งคล้ายกับเวอร์ชันดั้งเดิมมาก ซึ่งพวกเขาจะพยายามหา (จับ) ข้อมูลบัตรของเขา ไม่ว่าด้วยวิธีใดก็ตาม จึงเป็นที่มาของวิธีการฉ้อโกงนี้แปลจากภาษาอังกฤษ "ตกปลา" คือการตกปลา สิ่งสำคัญคือบุคคลหนึ่งไปที่ไซต์ปลอมและเชื่อว่าเขาอยู่ในแหล่งข้อมูลดั้งเดิม ลิงก์ไปยังไซต์ปลอมดังกล่าวอาจมี เช่น อีเมลจากนักต้มตุ๋นที่จัดทำในรูปแบบธนาคารมาตรฐาน (สี โลโก้ ฯลฯ) และข้อความจะกระตุ้นให้คุณคลิกลิงก์นั้น ทำให้คุณกลัวปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับ เงินในบัญชีบัตรของคุณ ในเวลาเดียวกันชื่อของไซต์ดังกล่าวมีลักษณะคล้ายกัน แต่ก็ยังแตกต่างกันเล็กน้อย ค้นหาความแตกต่างระหว่างชื่อเดิมของเว็บไซต์ sberbank.ru และเว็บไซต์หลอก sbepbank.ru ตัวอย่างเช่น ความแตกต่างนั้นไม่ใช่เรื่องง่ายสำหรับสายตาที่ “ไม่มีประสบการณ์” ที่จะสังเกตเห็น

18 สไลด์

เมื่อคลิกที่ปุ่ม "ดาวน์โหลดที่เก็บถาวร" คุณจะดาวน์โหลดไฟล์ที่คุณต้องการได้ฟรี
ก่อนที่จะดาวน์โหลดไฟล์นี้ ลองนึกถึงเรียงความ ข้อสอบ ภาคเรียน วิทยานิพนธ์ บทความ และเอกสารอื่นๆ ดีๆ ที่ไม่มีผู้อ้างสิทธิ์ในคอมพิวเตอร์ของคุณ นี่คืองานของคุณควรมีส่วนร่วมในการพัฒนาสังคมและเป็นประโยชน์ต่อผู้คน ค้นหาผลงานเหล่านี้และส่งไปยังฐานความรู้
พวกเราและนักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นใหม่ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและทำงานทุกท่าน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

หากต้องการดาวน์โหลดไฟล์เก็บถาวรด้วยเอกสาร ให้ป้อนตัวเลขห้าหลักในช่องด้านล่างแล้วคลิกปุ่ม "ดาวน์โหลดไฟล์เก็บถาวร"

เอกสารที่คล้ายกัน

บัตรพลาสติกเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด บัตรที่มีแถบแม่เหล็กและสมาร์ทการ์ด ลักษณะเปรียบเทียบของการ์ดแม่เหล็กและการ์ดหน่วยความจำ ระบบแห่งชาติ "เบลการ์ด" ขั้นตอนการชำระเงินด้วยบัตรพลาสติก เหตุผลในการห้ามทำธุรกรรมกับบัตรพลาสติก

บทคัดย่อเพิ่มเมื่อ 29/04/2552


ด้านการดำเนินธุรกิจของธนาคารพาณิชย์ที่มีบัตรพลาสติก ระบบการชำระเงินและผู้เข้าร่วม การวิเคราะห์การดำเนินงานเชิงรับและเชิงรุก การปฏิบัติตามมาตรฐานทางเศรษฐกิจของธนาคารพาณิชย์ ผลลัพธ์ทางการเงินและธุรกรรมด้วยบัตรพลาสติก

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 12/06/2552


แนวคิดและประเภทของบัตรพลาสติก กฎระเบียบการดำเนินงานด้วยบัตรพลาสติก การวิเคราะห์ธุรกรรมด้วยบัตรธนาคารของ OJSC VTB มีประสบการณ์การใช้บัตรพลาสติกในต่างประเทศ บัตรพลาสติกในสภาวะเศรษฐกิจไม่มั่นคง

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 16/08/2010


การจำแนกประเภทและประเภทของบัตรธนาคาร สถานะปัจจุบันของระบบธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย จัดทำธุรกรรมด้วยบัตรพลาสติกที่ OJSC "Northern Credit" ปรับปรุงระบบการทำธุรกรรมด้วยบัตรพลาสติกในรัสเซีย

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 11/19/2014


แก่นแท้ ความหมาย การจำแนกประเภทของบัตรธนาคาร กฎระเบียบทางกฎหมายของการทำงานของธนาคารด้วยบัตรธนาคาร การวิเคราะห์เปรียบเทียบการจัดองค์กรการทำงานด้วยบัตรพลาสติกโดย VTB 24 Bank (CJSC) และธนาคารอื่น ๆ ในภูมิภาค Kostroma

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 11/09/2014


ประวัติความเป็นมาของการพัฒนาบัตรพลาสติกประเภทที่ทันสมัย คุณสมบัติของการทำงานของระบบการชำระเงินโดยใช้บัตรพลาสติก การวิเคราะห์การดำเนินงานของธนาคารโดยใช้บัตรพลาสติก การทำงานของเครือข่ายการตั้งถิ่นฐานสากลแบบครบวงจร

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 18/09/2555


แนวคิดของผลิตภัณฑ์ธนาคาร หลักการทำงานกับบัตรพลาสติก การวิเคราะห์การให้บริการโดยธนาคารสำหรับบุคคลและนิติบุคคล แนวโน้มในการปรับปรุงการดำเนินงานและบริการเงินสดในธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซีย

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 06/02/2014

ลูกค้าขอให้เปิดบัญชีสำหรับบริษัทนอกอาณาเขต บริษัทตัวกลางอนุญาตให้เขาลงนามในบัตรธนาคารและจดหมายถึงธนาคาร จากนั้นจึงเพิ่มลายเซ็นของบุคคลที่ไม่มีตัวตนในลายเซ็นของลูกค้า (เพื่อในกรณีที่มีบางสิ่งเฉพาะเจาะจง ผู้ที่ลงนามในลายเซ็นสามารถหลบเลี่ยงความรับผิดชอบได้) หรือเพียงแค่เปลี่ยนบัตรธนาคาร

หลังจากที่เงินเข้าบัญชีแล้ว ธนาคารจะได้รับคำสั่งให้โอนเงินไปยังบัญชีต่างประเทศที่ควบคุมโดยนักหลอกลวง อีกสถานการณ์หนึ่งคือผู้ฉ้อโกงตรวจสอบกับธนาคารเป็นระยะเกี่ยวกับยอดเงินในบัญชีและโอนเงินเฉพาะในช่วงเวลาที่มีเงินสะสมจำนวนมากเท่านั้น

การฉ้อโกงประเภทที่สองคือคนกลางขายลูกค้าให้กับบริษัทนอกอาณาเขตในราคาที่ดีมาก และในขณะเดียวกันก็เสนอที่จะเปิดบัญชีในธนาคารบางแห่งอย่างสงบเสงี่ยม ธนาคารอาจมีชื่อที่น่านับถือมาก ชื่อของมันอาจเกือบจะซ้ำกับชื่อธนาคารต่างประเทศที่มีชื่อเสียงด้วยซ้ำ (เช่น Barclayes Bank แทนที่จะเป็น Barclays ตัวอย่างนี้เป็นของสมมติ)

ลูกค้าจะได้รับแจ้งว่าขณะนี้เป็นเรื่องยากมากสำหรับลูกค้าชาวรัสเซียที่จะเปิดบัญชีในธนาคารที่มีชื่อเสียงระดับนานาชาติ แต่ธนาคารแห่งนี้กลับรักลูกค้าชาวรัสเซีย อาจเป็นไปได้ว่าอัตราดอกเบี้ยจะได้รับสัญญาสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยที่เสนอโดยธนาคารอื่น เช่น 7 -15%) ในที่สุดรายละเอียดของธนาคารแห่งนี้ก็จะลดความระมัดระวังของลูกค้าในที่สุด: เขาสามารถมีบัญชีผู้สื่อข่าวในสวิตเซอร์แลนด์ สหรัฐอเมริกา และสถานที่อื่น ๆ ที่ดูเหมือนน่าเชื่อถือ

(สำหรับสถานที่จดทะเบียนธนาคารนั้นมักจะโกหกลูกค้าโดยบอกว่าธนาคารจดทะเบียนในประเทศที่เขามีบัญชีตัวแทน (เช่น สวิตเซอร์แลนด์) ดังที่คุณเดาตามความเป็นจริงแล้ว ธนาคารไม่ใช่สวิส แต่เป็นธนาคารนอกชายฝั่งที่ถูกที่สุด - ตัวอย่างเช่นจากนาอูรู (ต้นทุนการสร้างอยู่ที่ 20-25,000 ดอลลาร์) และเจ้าของธนาคารแห่งนี้คือเจ้าของบริษัทที่ให้บริการบริษัทนอกอาณาเขต

ประการแรกคือเจ้าของธนาคารจะ “ใช้” เงินของลูกค้าในโครงการที่มีความเสี่ยง โดยหวังว่าจะประหยัดเงินและได้รับอัตราดอกเบี้ยสูง คุณสามารถคาดเดาชะตากรรมของโครงการเหล่านี้ส่วนใหญ่ได้ ประการที่สอง นักต้มตุ๋นก็จะวิ่งหนีไปพร้อมเงิน โปรดระวัง - การหลอกลวงนี้เป็นที่นิยมอย่างมาก

ผู้บริหารธนาคารจัดการขโมยเงินจากบัญชีบริษัทได้อย่างไร นี่คือแผนการเคลื่อนย้ายเงินของลูกค้าที่เรียบง่าย:

1. ลูกค้านำใบเสร็จรับเงินไปที่ธนาคารซึ่งเขา "สั่ง" ธนาคารให้โอนเงินจากบัญชีของเขาไปยังบัญชีของผู้รับ 2. ผู้ดำเนินการธนาคาร (นักบัญชี) ตรวจสอบความถูกต้องของคำสั่งซื้อ, จดหมายโต้ตอบของลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ระดับสูงของบริษัทลูกค้าพร้อมลายเซ็นตัวอย่างบนบัตรธนาคาร, จดหมายโต้ตอบของตราประทับของลูกค้าพร้อมตราประทับตัวอย่างในใบเดียวกัน บัตรธนาคาร การมีอยู่ของจำนวนเงินที่โอนในบัญชีของลูกค้า และหากสัญญาณทั้งหมดตรงกันและการดำเนินการตามคำสั่งการชำระเงินที่ถูกต้องจะรวมการดำเนินการนี้ไว้ในรายการการโอนเงินผ่านธนาคาร

3. ในสำเนาคำสั่งชำระเงินชุดใดชุดหนึ่ง (ซึ่งยังคงอยู่กับลูกค้าและถูกเก็บไว้ในเอกสารทางบัญชีของเขา) ผู้ดำเนินการธนาคารจะประทับตรา "ชำระแล้ว" และอย่างเป็นทางการนับจากนี้เป็นต้นไปใบเสร็จรับเงินการชำระเงินสำหรับลูกค้าจะถือว่าเสร็จสมบูรณ์ และเงินจะถูกโอนไปยังผู้รับ 4. ผู้จัดการธนาคาร (หรือรองของเขา) อนุมัติการทำธุรกรรมทางธนาคารหลายครั้งต่อวันและเงิน (หรือข้อมูลเกี่ยวกับข้อเท็จจริงของการโอนเงิน) จะผ่านเครือข่ายคอมพิวเตอร์ไปยังธนาคาร (ธนาคาร) - ผู้รับเงิน 5. กระดาษแจ้งข้อเท็จจริงของการโอนเงินมาถึงธนาคารผู้รับและที่องค์กรผู้รับ 7-10 วันหลังจากประมวลผลคำสั่งการชำระเงิน

นี่เป็นรูปแบบที่เหมาะสำหรับการดำเนินการโอนเงินทางธนาคารแบบง่ายๆ จะต้องเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างเพื่อให้ลูกค้าได้รับการยืนยันการชำระเงิน เงินถูกหักจากบัญชีของลูกค้า แต่จริงๆ แล้วไม่ได้ไปอยู่ในบัญชีของผู้รับ?

อาจเป็นไปได้ว่าจุดที่ 4 ของกระบวนการของเราควรมีลักษณะดังนี้: 4. 1. ผู้เชี่ยวชาญ (หรือผู้เชี่ยวชาญ) บางรายพิจารณารายการการโอนและแบ่งออกเป็นสองประเภท:

-ประเภทแรกคือเงินที่ไม่สามารถละเลยได้ (ประการแรกคือโอนไปยังบัญชีของผู้ตรวจสอบภาษี เงินบำนาญ และกองทุนอื่น ๆ สำหรับการชำระทรัพยากรพลังงาน) ความล้มเหลวในการรับเงินเข้าบัญชีของผู้รับเหล่านี้สามารถนำไปสู่การตรวจพบการหลอกลวงอย่างรวดเร็วและการยุติกิจกรรมของผู้หลอกลวง -ประเภทที่สองคือเงินที่สามารถ "สูญหาย" ได้ และทั้งผู้รับหรือผู้ชำระเงิน (ยิ่งกว่านั้น) จะไม่มองหาทันที โดยเฉพาะอย่างยิ่งการชำระเงินให้กับองค์กรการเคหะ (DEZ และ REU) ซึ่งโดยทั่วไปแล้วถือเป็นความประมาทเลินเล่ออย่างยิ่งในการยืนยันความสม่ำเสมอของข้อเท็จจริงในการชำระเงิน/ไม่ชำระเงินของลูกค้า

4. 2. เงินจากรายการบัญชี "ประเภทที่สอง" ถูกถอนออกจากบัญชีเหล่านี้และโอน (?), เงินสด (?), แปลง (?), ส่งออก (?) ไปยังประเทศห่างไกล? การพัฒนาขั้นตอนดังกล่าวค่อนข้างยาก น้อยกว่ามากในการดำเนินการในทางปฏิบัติด้านการธนาคาร เว้นแต่ว่าเราจะถือว่ามีการสมรู้ร่วมคิดก่อนหน้านี้ในหมู่ผู้บริหารระดับสูงของธนาคารและการปรากฏตัวของผู้เชี่ยวชาญที่เชื่อถือได้ ซึ่งสันนิษฐานว่าอยู่ในบริการคอมพิวเตอร์

ผู้ฉ้อโกงจัดฉากปลอมตัวสำหรับนายธนาคาร การปลอมตัวที่แท้จริงถูกจัดแสดงสำหรับนายธนาคารโดยนักต้มตุ๋นที่ส่งต่อคนยากจนในฐานะผู้จัดการและนักธุรกิจที่ประสบความสำเร็จ การแสดงมีความจำเป็นเพื่อให้ได้เงินกู้จำนวนมาก การหาคนที่ไม่มีทรัพย์สินหรือรายได้ที่มั่นคงไม่ใช่เรื่องยากสำหรับคนโกง

นักต้มตุ๋นอธิบายให้คนยากจนฟังว่าพวกเขาไม่สามารถกู้เงินได้ด้วยตัวเอง แต่ยินดีจ่ายดอกเบี้ยสำหรับบริการเพื่อให้ได้มา ผู้ค้ำประกันก็ได้รับการคัดเลือกโดยใช้โครงการเดียวกัน ในระหว่างการสัมภาษณ์ นักต้มตุ๋นได้แต่งกายให้ผู้ยืมสวมชุดสูทมีสไตล์ ให้ใบรับรองเกี่ยวกับเงินเดือนที่พวกเขาควรจะได้รับ และอธิบายวิธีปฏิบัติตัวในธนาคาร การทำงานตามค่าธรรมเนียมที่สัญญาไว้ Muscovites ได้รับเงินกู้และมอบให้กับผู้มีพระคุณ ตามกฎแล้วสิ่งเหล่านี้เป็นจำนวนเงินตั้งแต่ 10 ถึง 15,000 ดอลลาร์ เมื่อถึงเวลาจ่ายเงินให้นายธนาคาร

โดยไม่คาดคิดพวกเขาพบว่าแท้จริงแล้วลูกค้าของพวกเขามีหนี้สินล้นพ้นตัว ยิ่งไปกว่านั้น คนธรรมดาสามัญดังกล่าวไม่มีอพาร์ตเมนต์ รถยนต์ หรือทรัพย์สินอื่นใดที่จะชดเชยความสูญเสียของธนาคารได้ เป็นเวลานานที่ไม่สามารถหาผู้รับเงินที่แท้จริงได้ พวกหลอกลวงทำอย่างระมัดระวังเกินไป อย่างไรก็ตาม ในช่วงสุดสัปดาห์ เมื่อนักต้มตุ๋นแสดงการปลอมตัวอีกครั้ง พวกเขาถูกจับได้ในสำนักงานกลางแห่งหนึ่งของธนาคารขนาดใหญ่ เมื่อปรากฏในภายหลัง สำนักงานแห่งนี้เป็นที่ชื่นชอบในหมู่นักต้มตุ๋น เฉพาะที่นี่เท่านั้นที่พวกเขาทำการหลอกลวง 4 ครั้ง

"Mirror bills" หลายองค์กรในเวลาที่ต่างกันซื้อตั๋วเงินที่ออกโดยธนาคาร "X" ในขณะที่ซื้อตั๋วเงิน พวกเขาตรวจสอบความถูกต้อง นอกจากนี้ความถูกต้องของเอกสารยังได้รับการยืนยันจากผู้ออกเอง (นั่นคือธนาคารที่ออกตั๋วเงินเหล่านี้) อย่างไรก็ตาม เมื่อองค์กรนำเสนอใบเรียกเก็บเงินสำหรับการชำระเงิน ผู้ออกปฏิเสธที่จะยอมรับ โดยระบุว่าได้รับการชำระคืนแล้ว ธนาคารที่ออกใบเรียกเก็บเงินเหล่านี้ยังจัดเตรียมเอกสารยืนยันการชำระใบเรียกเก็บเงินเดียวกันทุกประการ

พวกเขาไม่สามารถตอบคำถามได้ว่าตั๋วเงินนั้นเป็นของแท้หรือเป็นการตรวจสอบ แบบฟอร์มดังกล่าวได้รับการยอมรับว่าเป็นของแท้ แต่ไม่มีข้อสรุปที่แน่ชัดเกี่ยวกับการลงนามในตั๋วเงิน เห็นได้ชัดว่า "ตั๋วเงินกระจก" ผลิตขึ้นในโรงพิมพ์เดียวกันกับที่พิมพ์ตั๋วแลกเงินจริงของธนาคาร ไม่น่าเป็นไปได้ที่พวกเขาจะสามารถบังคับให้ผู้ออกชำระเงินได้ เนื่องจากเป็นการยากมากที่จะพิสูจน์ว่าธนาคารเองเกี่ยวข้องกับการออกบัตรปลอม โดยปกติในขั้นตอนการตรวจสอบนี้ กรณีจะ "ค้าง"

บริษัทแห่งหนึ่งซื้อตั๋วแลกเงินจากบริษัทที่ออกตั๋วแลกเงิน อย่างไรก็ตาม ปัญหาคือตอนนี้พวกเขาไม่พบบริษัทนี้ อีกองค์กรหนึ่งนั่งอยู่ตามที่อยู่ของเธอมานานแล้ว

ผู้ใช้จำนวนมากได้รับอีเมลขอให้ยืนยันรายละเอียดธนาคารบนหน้าเว็บพิเศษเนื่องจากปัญหาทางเทคนิคที่ถูกกล่าวหา

ตัวอย่างคืออีเมลที่ส่งถึงลูกค้า CITIBANK โดยมีหัวข้อว่า “การแจ้งเตือนการฉ้อโกงที่สำคัญจาก Citibank” ข้อความระบุว่าในการดำเนินการที่มุ่งตรวจจับกิจกรรมทางธนาคารที่ผิดกฎหมาย ผู้ใช้จำเป็นต้องตรวจสอบความถูกต้องของรายละเอียดบนเว็บไซต์พิเศษ

Panda Software เตือนว่าข้อความทั้งหมดนี้เป็นการปลอมแปลง จุดประสงค์หลักคือเพื่อให้ได้ข้อมูลที่เป็นความลับเกี่ยวกับลูกค้า (หมายเลขบัญชี ชื่อผู้ใช้ รหัสผ่าน รหัส PIN และข้อมูลลับอื่น ๆ) ข้อความที่ส่งถูกสร้างขึ้นอย่างระมัดระวังในรูปแบบ HTML เพื่อให้คล้ายกับข้อความธนาคารออนไลน์ต้นฉบับให้ใกล้เคียงที่สุด อีเมลปลอมใช้ช่องโหว่ URLSpoof ที่ยังไม่ได้รับการแก้ไขในเบราว์เซอร์ Microsoft Internet Explorer ช่องโหว่นี้ทำให้ผู้ใช้คิดว่าหน้าเว็บที่พวกเขาเข้าถึงผ่านลิงก์จากอีเมลนั้นเป็นเว็บไซต์ธนาคารอย่างเป็นทางการ ทั้งที่จริงๆ แล้วเป็นเพียงสำเนาต้นฉบับที่อยู่บนเซิร์ฟเวอร์อื่นเท่านั้น

หากผู้ใช้ป้อนข้อมูลที่ร้องขอ ข้อมูลนั้นจะตกไปอยู่ในมือของผู้หลอกลวงที่สร้างจดหมายและหน้าเว็บนี้โดยตรง การหลอกลวงออนไลน์ประเภทนี้เกี่ยวข้องกับการใช้อีเมลปลอม ป๊อปอัป และเว็บไซต์

ในอุตสาหกรรมการธนาคาร การใช้ในทางที่ผิดโดยพนักงานถือเป็นปรากฏการณ์ที่ค่อนข้างธรรมดา แนวทางปฏิบัติทั่วโลกแสดงให้เห็นว่าการละเมิดเกิดขึ้นบ่อยในธนาคารขนาดเล็กมากกว่าในธนาคารขนาดใหญ่ สาเหตุหลักมาจากการรวมกันของหลายตำแหน่งในธนาคารขนาดเล็กโดยบุคคลเดียวซึ่งทำให้สามารถกระทำการโจรกรรมในฐานะแคชเชียร์แล้วซ่อนไว้ในฐานะนักบัญชี

ธนาคารในประเทศส่วนใหญ่มีขนาดเล็กตามมาตรฐานโลก นอกจากนี้ ธุรกิจในประเทศกำลังเข้าสู่ขั้นตอนของการก่ออาชญากรรมในระดับสูง และธนาคารขนาดเล็กก็ได้รับอิทธิพลจากโครงสร้างทางอาญาได้ง่ายขึ้นหรือกระทั่งสร้างขึ้นโดยธนาคารเหล่านั้นด้วยซ้ำ เป็นเรื่องปกติที่ลูกค้า (“นักต้มตุ๋น”) จะกู้เงินล่วงหน้าโดยไม่ได้ตั้งใจจะชำระคืน พนักงานธนาคารที่ได้รับค่าจ้างต่ำตามมาตรฐานโลก มักถูกติดสินบน มีธนาคาร "พกพา" หลายแห่งที่มุ่งเน้นการให้บริการผู้ก่อตั้ง ผู้ก่อตั้งดังกล่าวมักจะได้รับเงินกู้ฟรีและการชำระคืนซึ่งไม่ได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบเป็นพิเศษ

เมื่อเร็ว ๆ นี้ในรัสเซีย เบลารุส และรัฐบอลติก ผู้ก่อตั้งเองก็ได้ล้มละลายธนาคารขนาดเล็กจำนวนมาก โครงการนี้เป็นมาตรฐาน: หลังจากลงทะเบียนธนาคาร ลูกค้าใหม่จะถูกดึงดูด ซึ่งเปลี่ยนมาใช้บริการการชำระเงินและเงินสดที่ธนาคารที่จัดตั้งขึ้นหรือฝากเงินเข้า และทรัพยากรสำหรับการกู้ยืมระหว่างธนาคารก็ถูกดึงดูดอย่างแข็งขัน หลังจากสะสมเงินในธนาคารได้ค่อนข้างมาก ผู้ก่อตั้งธนาคารก็ได้รับเงินกู้จำนวนมากเป็นพิเศษ ซึ่งทำให้ธนาคารล้มละลายร่วมกัน หลังจากนั้นผู้ก่อตั้งก็ออกจากเกม (หากมีเวลา) และลูกค้าบุคคลที่สามของธนาคารก็ประสบกับความสูญเสีย

การละเมิดอาจเกิดขึ้นได้ในหลายแผนกของธนาคาร พิจารณาวิธีการหลักที่เป็นไปได้ของการฉ้อโกงในแผนกธนาคาร การฉ้อโกงเกิดขึ้นค่อนข้างบ่อยเมื่อให้บริการเงินสดแก่ลูกค้า โอกาสที่กว้างขวางสำหรับการฉ้อโกงจะเปิดกว้างโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อบุคคลหนึ่งรวมฟังก์ชันของนักบัญชีและผู้ปฏิบัติงานเข้าด้วยกัน วิธีการที่พบบ่อยที่สุดมีดังต่อไปนี้

1. การขาดแคลน “หน้าด้าน” เงินก้อนใหญ่ถูกขโมยไปจากเครื่องบันทึกเงินสดของธนาคาร และไม่ได้ถูกซ่อนไว้แต่อย่างใด ดังนั้นแคชเชียร์จึงหวังที่จะหลบหนีก่อนที่การตรวจสอบเครื่องบันทึกเงินสดจะเริ่มขึ้น ชายคนหนึ่งมาหาผู้อำนวยการธนาคาร: - คุณกำลังมองหาแคชเชียร์คนใหม่หรือไม่? - และอันเก่าด้วย

วิธีการนี้เหมือนกับการฉ้อโกงบางอย่างที่กล่าวถึงด้านล่าง โดยส่วนใหญ่จะมีมูลค่าในอดีต เนื่องจากปัจจุบันธนาคารส่วนใหญ่มีการควบคุมที่ค่อนข้างเข้มงวดและดำเนินการรายการเงินสดคงเหลือรายวัน

2. การจัดทำเอกสารทางการเงินที่ครอบคลุมการขาดแคลน หลังจากรับเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด “มาระยะหนึ่ง” แล้วไม่สามารถส่งคืนได้ก็เป็นไปได้ที่จะประดิษฐ์เอกสารทางการเงินให้ครอบคลุมจำนวนเงินที่ขาด (เช่น การออกคำสั่งเดบิต ).

3. แคชเชียร์ถูกกล่าวหาว่าทำผิดพลาด มีการถอนเงินจำนวนเล็กน้อย มีรายงานการขาดแคลนซึ่งถูกกล่าวหาว่าเกิดขึ้นเนื่องจากข้อผิดพลาดในการคำนวณที่ทำไว้ก่อนหน้านี้ และเสนอให้ทำซ้ำเอกสารเก่าเพื่อให้บรรลุ "งานฉลุที่สมบูรณ์" ด้วยวิธีนี้เงินจำนวนเล็กน้อยจะถูกขโมย แต่ถ้าคุณ "หลอกหัวหน้า" ของหน่วยงานระดับสูงอย่างชำนาญซึ่งยอมรับการแก้ไขอย่างไม่ต้องสงสัยผลรวมอาจมีขนาดใหญ่มาก

4. การขโมยเงินโดยบุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาต ความเป็นไปได้นี้เกิดขึ้นในกรณีที่พนักงานเก็บเงินประมาทเลินเล่อซึ่งอนุญาตให้บุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตเข้าไปในสถานที่ลงทะเบียนเงินสด นอกจากนี้ยังมีหลายวิธีที่นักหลอกลวงจะหลอกลวงแคชเชียร์ที่ไม่มีประสบการณ์และไม่มีประสบการณ์ ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ มีกรณีที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าเมื่อตรวจสอบเครื่องบันทึกเงินสด ผู้ตรวจสอบบัญชีได้ทำลายเช็คของตนเอง อย่างไรก็ตาม การกระทำดังกล่าวจะไม่มีผลหากมีการป้อนเช็คในทะเบียนเช็คแล้ว ในบางกรณีเช็คของพันธมิตรจะถูกทำลาย ส่งผลให้แคชเชียร์จะขาดแคลนเช็คและผู้สอบบัญชีและสหายของเขาจะได้รับรายได้ บุคคลที่ก่ออาชญากรรมไม่จำเป็นต้องเป็นพนักงานธนาคาร ในกรณีที่ไม่มีสถานที่ทำงานของแคชเชียร์ที่มีอุปกรณ์ครบครัน การโจรกรรมอาจกระทำโดยบุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตได้เช่นกัน

5. การปกปิดเงินฝากที่ดึงดูด ลูกค้าจะได้รับเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับการดึงดูดเงินเข้าสู่เงินฝาก แต่เงินจำนวนนี้จะไม่ได้รับการบันทึก เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการฝากเงิน (และธุรกรรมที่ฉ้อโกงมักดำเนินการโดยใช้เงินฝากระยะยาว) เงินจะถูกส่งคืนให้เขาโดยไม่ได้รับเงินที่ฝากโดยลูกค้ารายอื่น (เรียกว่า "การดำเนินการที่ทับซ้อนกัน") เกือบทุกครั้งด้วยการฉ้อโกงดังกล่าว ปัญหาการขาดแคลนยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องจนกว่าเคล็ดลับจะถูกเปิดเผยพร้อมกับผลที่ตามมาอันน่าเศร้าสำหรับแคชเชียร์

การปกปิดเงินฝากประเภทหนึ่งอาจเป็นการประเมินจำนวนเงินที่ฝากจริงในเอกสารของธนาคารต่ำเกินไป หากการระบุจำนวนเงินน้อยไปไม่มีนัยสำคัญ ระยะเวลาและดอกเบี้ยค่อนข้างมาก และลูกค้าไม่ชอบที่จะตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณรายได้ที่ได้รับ ก็อาจไม่จำเป็นต้องชดเชยเงินฝากที่ได้รับก่อนหน้านี้ด้วยซ้ำ เพราะดอกเบี้ยที่ “สะสม” จะปกปิดการโจรกรรม

6. การตัดเงินออกจากบัญชีลูกค้า หากนักบัญชีขี้เกียจและไม่ติดตามความเคลื่อนไหวของเงินในบัญชีของบริษัทอย่างระมัดระวัง เงินนั้นอาจถูกตัดไปยังบริษัทที่สาม หากลูกค้าพบว่ามีการตัดค่าใช้จ่าย ผู้ฉ้อโกงจะต้องขอโทษเขาและคืนเงินให้ หากลูกค้าไม่สังเกตเห็นสิ่งใดก็จะได้รับรายได้

7. การโอนเงินในนามของธนาคาร เงินจะไม่ถูกถอนออกจากบัญชีกระแสรายวันของลูกค้า แต่มีการชำระเงินในนามของธนาคารให้กับบริษัทบางแห่ง เช่น "สำหรับการซื้อคอมพิวเตอร์" "สำหรับบริการให้คำปรึกษา ”, รายได้จากเงินฝาก ฯลฯ ไม่มี (หรือการปลอมแปลง) เอกสารประกอบ

8. การทดแทนสกุลเงินจริงปลอม ลูกค้าส่วนใหญ่ยังคงเชื่อในธนาคารและพนักงานของพวกเขา ทำให้สามารถขายธนบัตรปลอมผ่านธนาคารได้

แม้ว่าดอลลาร์ปลอมและเครื่องหมายเยอรมันหลุดลอยไปค่อนข้างบ่อย (โดยเฉพาะที่สำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตรา) พนักงานธนาคารขนาดใหญ่มักชอบที่จะรับความเสี่ยงน้อยลง “การแกล้ง” หลักของพวกเขาในเรื่องนี้คือการแจกแบงค์เก่าและขาดรุ่งริ่งแทนแบงค์ใหม่ ซึ่งขายยากเต็มราคา

มีหลายกรณีที่พนักงานเก็บเงินคนเดียวกันยอมรับธนบัตรที่ออกก่อนหน้านี้จากลูกค้าที่ต้องการขายเพื่อเป็นส่วนหนึ่งของมูลค่าที่ตราไว้ จากนั้นใบเรียกเก็บเงินเหล่านี้ก็ถูกส่งเข้าไปในห่อของลูกค้าที่ไม่ตั้งใจอีกครั้งและเรื่องราวก็เกิดขึ้นซ้ำอีกครั้ง ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ การปลอมแปลงธนบัตรและหลักทรัพย์อื่นๆ เป็นเรื่องปกติเช่นกัน

9. การดึงเงินออกจากชุด หากลูกค้าได้รับเงินจำนวนมาก ที่ธนาคารเขามักจะไม่มีโอกาสคำนวณจำนวนเงินในแต่ละชุดใหม่ เงินจะถูกนำออกจากธนาคารโดยไม่ถูกนับ และแคชเชียร์จะนับเฉพาะในสำนักงานของลูกค้าเท่านั้น พบปัญหาการขาดแคลนซึ่งพนักงานธนาคารตอบโต้ด้วยความสงบของนักกีฬาโอลิมปิก: "ฉันควรจะคำนวณใหม่ที่ธนาคาร!" หากลูกค้าตรวจพบการขาดแคลนในธนาคาร พวกเขาขอโทษเขาและมอบเงินให้เขาอย่างถูกต้อง

ในธนาคารในประเทศ ในยุคของการไม่ชำระเงิน มีความเป็นไปได้ที่จะหมักลูกค้าไว้จนเกือบถึงเวลาอาหารกลางวัน จากนั้นจึงเริ่มให้เงินกับทุกคนในคราวเดียว ทำให้เกิดความสับสนวุ่นวาย นอกจากนี้ พนักงานของลูกค้ากำลังรอค่าจ้าง ดังนั้นนักบัญชีจึงมักไม่มีเวลาสำหรับการคำนวณใหม่ ในทางปฏิบัติต่างประเทศ ตั๋วแลกเงินจะถูกลบออกจากบรรจุภัณฑ์มาตรฐาน หรือตั๋วแลกเงินสำหรับจำนวนมากจะถูกแทนที่ด้วยตั๋วเงินที่มีขนาดเล็กกว่า

10. การหลอกลวงลูกค้าที่ไม่รู้หนังสือ ใจง่าย หรือป่วย ประชากรในประเทศถือได้ว่าเป็นผู้รู้หนังสือในระดับสากลและชาญฉลาดเพื่อวัตถุประสงค์ในการโฆษณาชวนเชื่อเท่านั้น ในทางปฏิบัติ ไม่เพียงแต่ปู่และหญิงชราจำนวนมากเท่านั้น แต่คนวัยกลางคนและคนหนุ่มสาวก็พร้อมที่จะลงนามในทุกสิ่งที่ธนาคารไม่ได้เสนอให้ วิธีการเดียวกันนี้ยังใช้กับผู้ที่มีสายตาไม่ดี โดยที่แคชเชียร์กรอกเอกสารทั้งหมดแล้วพูดว่า: "ลงชื่อที่นี่"

11. การตัดจำหน่ายปัญหาการขาดแคลนให้กับแผนกอื่น ๆ ของธนาคาร เมื่อพนักงานของศูนย์ชำระเงินสดสามารถเข้าถึงเอกสารทางบัญชีได้ ปัญหาการขาดแคลนที่เกิดขึ้นมักจะถูกตัดไปยังแผนกอื่น ๆ ของธนาคาร ซึ่งจะสามารถค้นพบการขาดแคลนได้หลังจากนี้เท่านั้น ช่วงระยะเวลาหนึ่ง ความล่าช้าทำให้คุณสร้างความสับสนให้กับสถานการณ์ได้

12. วิธีการต่อสู้กับการฉ้อโกงเงินสดและการชำระหนี้ เพื่อลดความเป็นไปได้ของการฉ้อโกงในศูนย์เงินสดและการชำระเงินของธนาคาร จำเป็นต้อง: ดำเนินการคำนวณเงินสดใหม่โดยไม่แจ้งล่วงหน้าบ่อยครั้งทั้งที่โต๊ะเงินสดและในห้องนิรภัย งานโต๊ะเงินสดควรมีการเชื่อมต่อกับการดำเนินงานการบัญชีและการธนาคารน้อยที่สุด พนักงานโต๊ะเงินสดไม่ควรมีส่วนร่วมในการจัดทำข้อตกลงการฝากเงินหรือการออกบัตรเงินฝาก

พนักงานเก็บเงินเท่านั้นที่ควรจัดการเงินสด หากผู้ตรวจสอบบัญชีหรือผู้ตรวจสอบบัญชีที่ตรวจสอบเครื่องบันทึกเงินสดได้รับอนุญาตให้เข้าถึงเงิน พนักงานโต๊ะเงินสดจะต้องจัดให้มีการควบคุมเหนือเขา พนักงานเก็บเงินไม่ควรได้รับอนุญาตให้กรอกเอกสารให้กับลูกค้า หากลูกค้าได้รับการศึกษาไม่ดีหรือป่วย พนักงานพิเศษที่ไม่เกี่ยวข้องกับบริการการจัดการเงินสดควรช่วยจัดทำเอกสาร ธุรกรรมทั้งหมดที่ผ่านแคชเชียร์จะต้องได้รับการระบุอย่างถูกต้องว่าเขาได้ดำเนินการแล้ว เงินที่ห่อไว้ทั้งหมดควรมีเครื่องหมายชื่อแคชเชียร์และวันที่ใส่เงินในพัสดุ

เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ แม้กระทั่งตามคำขอของลูกค้า สำหรับสมุดออมทรัพย์ของลูกค้า บัตรเงินฝาก สำเนาข้อตกลงการฝากเงินของลูกค้า ฯลฯ ที่จะเก็บไว้โดยพนักงานของศูนย์ชำระเงินสด ห้ามมิให้ทิ้งเงินสดจำนวนมากไว้ต่อหน้าผู้มาเยี่ยมชมหรือพนักงานธนาคารที่ไม่ได้รับอนุญาตโดยเด็ดขาด มีเทคนิคมากมายในการเบี่ยงเบนความสนใจของแคชเชียร์และ "หาเงิน" เพื่อเงิน การโอนเงินทั้งหมดจะต้องได้รับการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ เพื่อไม่ให้การเคลื่อนย้ายเงินทุนสมมติไม่สามารถใช้สำหรับการดำเนินการ "ทับซ้อนกัน" ได้

การขาดแคลนหรือส่วนเกินที่พบในเครื่องบันทึกเงินสดจะต้องสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีรวมทันที การร้องเรียนของลูกค้าเกี่ยวกับศูนย์การชำระเงินสดจะได้รับการพิจารณาโดยเจ้าหน้าที่ที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับพนักงานของโครงสร้างที่ระบุ

การฉ้อโกงในแผนกสินเชื่อ (การจัดการ) งานเฉพาะของแผนกสินเชื่อ (ในธนาคารขนาดใหญ่ - แผนกสินเชื่อ) ให้โอกาสที่สำคัญสำหรับการละเมิด การฉ้อโกงประเภทต่อไปนี้อาจเกิดขึ้นในธนาคารที่ไม่ได้ใช้มาตรการรักษาความปลอดภัยที่เหมาะสม

เงินกู้ที่มีหลักประกันหรือการค้ำประกัน "ปลอม" งานอดิเรกยอดนิยมของผู้หลอกลวงในประเทศคือการกู้ยืมเงินแล้วไม่ต้องชำระคืน นอกจากนี้ เมื่อทำการกู้ยืมเงิน พวกเขามักจะไม่มีหลักประกันหรือการค้ำประกันเพียงพอ ดังนั้น พวกเขาจึงต้องมีความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจกับเจ้าหน้าที่ฝ่ายสินเชื่อ เว้นแต่ว่าพวกเขาสามารถเข้าถึงผู้บริหารอาวุโสของธนาคารได้ ไม่ใช่เรื่องแปลกที่พนักงานของแผนกนี้จะช่วยให้ลูกค้าที่น่าสงสัยได้รับเงินกู้โดยได้รับค่าคอมมิชชั่นสูงถึง 30 เปอร์เซ็นต์ของเงินกู้ที่ไม่สามารถชำระคืนได้ในอนาคต

หลักประกันทั้งหมดที่เป็นหลักประกันในการกู้ยืมจะต้องได้รับการตรวจสอบโดยผู้รับผิดชอบของธนาคารซึ่งไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับพนักงานผู้ออกเงินกู้ การศึกษาครั้งนี้ควรมีวัตถุประสงค์เพื่อกำหนดมูลค่าที่แท้จริงของหลักประกันทั้งก่อนได้รับเงินกู้และเมื่อชำระคืนเงินกู้

การให้กู้ยืมที่ไม่ยุติธรรมแก่บริษัทที่มีผลประโยชน์ส่วนบุคคล ไม่ใช่เรื่องแปลกที่เจ้าหน้าที่ธนาคารอาวุโสจะมีหุ้นหรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจอื่นๆ ในโครงสร้างเชิงพาณิชย์ ยิ่งกว่านั้นพวกเขามักจะเป็นสมาชิกของหน่วยงานจัดการของโครงสร้างดังกล่าวหรือผ่านหุ่นเชิด โดยธรรมชาติแล้วพวกเขาสนใจในความเจริญรุ่งเรืองของธุรกิจการค้าของตนแม้จะสร้างความเสียหายให้กับธนาคารก็ตาม เป็นผลให้องค์กร "ของพวกเขา" มักจะได้รับเงินกู้ในอัตราดอกเบี้ยพิเศษแม้ว่าจะไม่มีหลักประกันหรือผู้ค้ำประกันก็ตาม

หากเงินกู้ออกโดยการตัดสินใจของผู้บริหารระดับสูงของธนาคาร เอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเงินกู้จะถูกกรอกค่อนข้างถูกต้อง อย่างไรก็ตาม หากผู้จัดการธนาคารระดับกลางจำเป็นต้องขยายสินเชื่อให้กับองค์กร "ของคุณ" ก็จะใช้วิธีการแทนที่สัญญาเงินกู้แผ่นแรกซึ่งระบุจำนวนเงินกู้ ระยะเวลาและอัตราดอกเบี้ย . โดยปกติลายเซ็นของฝ่ายบริหารของธนาคารจะอยู่ในเอกสารแผ่นที่สอง (ไม่สามารถเปลี่ยนได้) โดยปกติแล้วปัญหาจะเกิดขึ้นเนื่องจากความพร้อมของการรายงานสินเชื่อรวม แต่ในทางปฏิบัติจะแก้ไขได้อย่างสมบูรณ์

การปล่อยหลักประกันโดยไม่ถูกต้อง ธนาคารอาจประสบความสูญเสียที่สำคัญเนื่องจากการปลดหลักประกันสำหรับเงินกู้ ในทางปฏิบัติในบ้านทุกอย่างทำได้ค่อนข้างดั้งเดิม ลูกค้าที่กู้ยืมเงินเริ่มเข้าใจในบางขั้นตอน (หากเขาไม่ได้คาดการณ์ไว้ตั้งแต่แรก) ว่าเขาจะไม่สามารถชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับได้ ภายใต้สภาวะปกติ เขาไม่มีโอกาสที่จะได้รับหลักประกันคืน ซึ่งตามกฎแล้ว ไม่ควรอยู่ที่การกำจัดของลูกค้า อย่างไรก็ตาม บางครั้งเขาก็ร้องไห้เพราะว่ามีความจำเป็นเร่งด่วนในการทำงาน

ลูกค้าในประเทศรายหนึ่งได้จัดหารถบรรทุก MAZ หลายคันไว้เป็นหลักประกัน เมื่อระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้เริ่มหมดลงและฝ่ายสินเชื่อเริ่มกังวล ลูกค้าจึงวิ่งไปที่ธนาคารและรายงานด้วยความยินดีว่าสินค้าที่เขาจะจ่ายสำหรับการขายเงินกู้ได้มาถึงที่ศุลกากรเบรสต์แล้วและได้ไปเรียบร้อยแล้ว ปล่อยขณะที่เขาแสดงแฟกซ์ที่เกี่ยวข้อง ที่เหลือก็แค่นำสินค้าไปที่ร้าน แต่เนื่องจากเงินของลูกค้ากำลังจะหมด เขาจึงไม่สามารถเช่ารถได้ จึงขอคืนรถจำนำสักสองสามวันและสัญญาว่าทุกอย่างจะดี

แม้ว่าธนาคารจะรู้ว่าการปลอมแปลงข้อความแฟกซ์นั้นง่ายเพียงใด แต่พวกเขาก็ช่วยเหลือลูกค้าได้ครึ่งทางและเปิดเผยเงินฝากดังกล่าว เป็นผลให้เงินกู้ยืมไปต่างประเทศอย่างถาวรและรถยนต์ถูกขายให้กับผู้ซื้อที่ไม่สงสัย ในทางปฏิบัติของต่างประเทศ ทุกอย่างจะเสร็จสิ้นอย่างหรูหรายิ่งขึ้น ที่ธนาคารอเมริกันแห่งหนึ่ง นายหน้าค้าฝ้ายเป็นหนี้ธนาคารอย่างมากสำหรับตั๋วแลกเงิน ซึ่งค้ำประกันด้วยใบเสร็จรับเงินจากการขายฝ้ายจำนวนมาก การลดลงของตลาดฝ้ายได้นำไปสู่

จากการที่ธนาคารงดขายหลักประกันโดยหวังว่ามูลค่าตลาดฝ้ายจะเพิ่มขึ้น สิ่งนี้น่าจะอนุญาตให้ชำระคืนเงินกู้ได้ ในขณะเดียวกัน นายหน้าต้องการเงินทุนเพิ่มเติม แต่การสมัครขอสินเชื่อของเขาถูกปฏิเสธ เพื่อแก้ปัญหานี้ พนักงานธนาคารโดยไม่ได้รับความรู้จากคณะกรรมการ จึงได้ออกใบเสร็จรับเงินการขายข้างต้นซึ่งครอบคลุมฝ้ายจำนวนมากให้แก่ลูกหนี้ จากนั้น นายหน้าจึงดึงตั๋วแลกเงินสำหรับสำนักงานแห่งหนึ่งในประเทศของเขา แนบใบเสร็จรับเงินการขายที่ได้รับการยกเว้น และนำเสนอต่อพนักงานธนาคารเพื่อทำบัญชี

จำนวนเงินที่จ่ายเมื่อมีการลดราคาธนบัตรจะถูกฝากไว้ในบัญชีของนายหน้า ซึ่งใช้เงินทุนเพื่อชำระภาระผูกพันชั่วคราวทันที ต่อจากนั้น สำนักงานประจำประเทศของนายหน้าได้ชำระเงินตามตั๋วแลกเงินและส่งคืนใบเสร็จรับเงินการขายให้กับพนักงานธนาคาร ซึ่งได้แทนที่ใบเสร็จรับเงินดังกล่าวในแฟ้มกระดาษหลักประกัน การดำเนินการนี้เกิดขึ้นซ้ำหลายครั้งจนกระทั่งผู้ควบคุมธนาคารค้นพบการฉ้อโกงในที่สุด

การประเมินรายได้ที่ได้รับจากสินเชื่อที่ออกให้ต่ำเกินไป ในทางปฏิบัติ แนวทางปฏิบัติที่พบบ่อยที่สุดคือสำหรับผู้จัดการระดับกลางที่มีอำนาจที่เหมาะสมในการออกเงินกู้ในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าค่าเฉลี่ยสำหรับธนาคาร การหาเหตุผลสำหรับอัตราดอกเบี้ยต่ำไม่ใช่เรื่องยากโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการออกเงินกู้ดังกล่าวมาพร้อมกับสินบน

ในธนาคารที่มีการบัญชีที่ไม่ดีสำหรับการชำระคืนเงินกู้ มีโอกาสบางประการสำหรับการยักยอกเงินโดยการระบุดอกเบี้ยที่ได้รับจากเงินกู้ต่ำเกินไป นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะยักยอกเงินชั่วคราวในกรณีที่ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนด เมื่อทำงานกับเงินสด จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องจะถูกถอนออกจากเครื่องบันทึกเงินสด ในธนาคารต่างประเทศ ผู้ช่วยแคชเชียร์ให้บริการดอกเบี้ยเงินกู้ เมื่อรวบรวมทะเบียนการบัญชีเมื่อสิ้นสุดวันทำการ เขาได้ระบุรายได้ดอกเบี้ยทั้งหมดที่ได้รับและนำเงินสดจำนวนที่สอดคล้องกันจากโต๊ะเงินสด

การกู้ยืมเงินจำนวนมากเกินสมควร ธนาคารส่วนใหญ่ให้โอกาสพนักงานในการกู้ยืมเงินจำนวนหนึ่งตามเงื่อนไขที่ดี ในบางกรณี วงเงินเครดิตจะถูกเปิดสำหรับพวกเขาภายในขีดจำกัดที่กำหนดไว้ เงินกู้ยืมดังกล่าวได้รับการตรวจสอบเป็นระยะโดยฝ่ายบริหารของธนาคารและคณะกรรมการสินเชื่อ อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ เจ้าหน้าที่ธนาคารบางรายจัดการเพื่อให้ได้เงินกู้จำนวนมากอย่างไม่สมเหตุสมผลโดยไม่ต้องแจ้งให้ฝ่ายบริหารธนาคารทราบเกี่ยวกับเงินกู้ดังกล่าว เช่น โดยการแจกจ่ายให้กับพนักงานธนาคารผู้ใต้บังคับบัญชาหลายคนโดยสมมติ

การปลอมลายเซ็นบนใบเรียกเก็บเงินของลูกค้า การดำเนินการนี้ยังคงแปลกใหม่สำหรับธุรกิจในประเทศ แต่เป็นเรื่องปกติในต่างประเทศ ธนาคารต่างประเทศออกเงินกู้ให้กับตั๋วแลกเงินของผู้ยืม และในกรณีนี้ การโจรกรรมก็เพียงพอแล้วที่จะปลอมแปลงตั๋วแลกเงินดังกล่าว การมีอยู่ของตั๋วเงินปลอมนั้นบางครั้งจะถูกค้นพบเมื่อมีการตรวจสอบตั๋วเงินโดยเจ้าหน้าที่ที่คุ้นเคยกับลายเซ็นของผู้ยืม อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติตั๋วแลกเงินมีการตรวจสอบค่อนข้างน้อย

วิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการสร้างความถูกต้องของตั๋วแลกเงินคือการยืนยันโดยตรงจากผู้ยืม วิธีอื่นๆ ได้แก่ การเปรียบเทียบลายเซ็นในเอกสารกับลายเซ็นของบุคคลเดียวกันกับเอกสารที่ธนาคารส่งมาก่อนหน้านี้ ตลอดจนการติดตามการชำระจำนวนเงินในเอกสาร ในธนาคารขนาดใหญ่ควรกระจายงานให้กับพนักงานในแผนกในลักษณะที่จะกำจัดความเป็นไปได้ของการปลอมแปลง (โดยที่ไม่มีการสมรู้ร่วมคิดระหว่างพวกเขา) ในธนาคารขนาดเล็ก มาตรการป้องกันดังกล่าวไม่น่าเป็นไปได้เนื่องจากมีพนักงานจำนวนจำกัด

การฉ้อโกงด้วยส่วนลดบิล อีกวิธีหนึ่งที่ยังแปลกใหม่สำหรับเงื่อนไขของเรา เมื่อใช้งานตั๋วแลกเงินที่ธนาคารลดราคาไปแล้วจะถูกถอนออกเพื่อนำไปลดราคาใหม่ในธนาคารอื่นหรือแม้แต่ในธนาคารเดียวกัน เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบด้านการบัญชีและการจัดเก็บตั๋วแลกเงินลดราคามีโอกาสที่จะดำเนินการดังกล่าวได้

สินเชื่อกับบัญชีลูกหนี้ปลอม วิธีการนี้ใช้เมื่อออกเงินกู้ที่มีหลักประกันโดยกองทุนในบัญชีของผู้รับเงินกู้ ในกรณีนี้ มีการละเมิดโดยการออกใบแจ้งหนี้เท็จ เพื่อป้องกันการฉ้อโกง ธนาคารจะต้องตรวจสอบความถูกต้องของบัญชีลูกหนี้

การยักยอกเงินโดยการสร้างความมั่นใจให้กับผู้รับเงินกู้ ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ มีกรณีที่พนักงานธนาคารยักยอกเงินจำนวนมากโดยใช้เช็คที่ธนาคารฝากไว้โดยผู้กู้เพื่อชำระหนี้ที่ได้รับเมื่อสิ้นงวด ภาคเรียน. พนักงานคนนั้นโน้มน้าวให้ลูกค้าเขียนเช็คลงวันที่ในอนาคตและมอบให้เขาเก็บไว้อย่างปลอดภัย จากนั้นเขาก็เปลี่ยนวันที่ของเช็คและได้รับเงินสดจากเช็คนั้น จูงใจให้กระทำการโดยข้อเท็จจริงที่ว่าเช็คได้ออกเพื่อชำระหนี้ที่ครบกำหนดในวันที่ได้รับเงิน

พลเมืองที่ได้รับเงินกู้เสียชีวิต พนักงานธนาคารต่างประเทศที่ให้บริการสินเชื่อแก่ประชาชนโดยผ่อนชำระพบว่าผู้กู้เสียชีวิตและไม่มีคนมาขอสินเชื่อ ในบางประเทศ (เช่น ในสหรัฐอเมริกา) การขอมรณะบัตรเป็นเรื่องง่ายแม้จะเป็นบุคคลที่ยังมีชีวิตอยู่ก็ตาม ส่งผลให้สามารถฉ้อโกงทั้งธนาคารและบริษัทประกันชีวิตของผู้กู้ได้โดยการยื่นคำเรียกร้องการเสียชีวิตที่เป็นเท็จ

การต่อสู้กับการละเมิดในการขอสินเชื่อจากธนาคาร นโยบายต่อต้านการขอสินเชื่อจากธนาคารอย่างไม่ยุติธรรมควรครอบคลุมประเด็นต่อไปนี้ การตัดสินใจในการออกสินเชื่อจะทำร่วมกันในการประชุมของคณะกรรมการสินเชื่อหรือหน่วยงานที่คล้ายกันเท่านั้น มีการกำหนดอำนาจของผู้จัดการระดับต่างๆ ในการกู้ยืมเงินและกำหนดอัตราดอกเบี้ยไว้อย่างชัดเจน

สินเชื่อที่ออกหรือขยายเวลาทั้งหมดมีหลักประกันโดยหลักประกันสภาพคล่องที่ธนาคารจำหน่ายหรือโดยผู้ค้ำประกัน (ผู้ค้ำประกัน) มีการติดตามความพร้อมของหลักประกันสินเชื่ออย่างต่อเนื่องและระมัดระวัง มีการตรวจสอบเป็นประจำเพื่อตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของการออกสินเชื่อและการกำหนดอัตราดอกเบี้ย การใช้จ่ายเงินจากบัญชีสินเชื่อพิเศษของลูกค้าที่นำเงินกู้ออกได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวด พนักงานที่ไม่สนใจได้รับการแต่งตั้งเพื่อตรวจสอบภาระผูกพันของผู้กู้แต่ละราย

โครงสร้างของธนาคารส่วนใหญ่มีแผนก (แผนก) สำหรับทำงานกับทรัพยากรทางการเงินฟรีและกับหลักทรัพย์ (พันธบัตร, หุ้น) เพื่อการลงทุนที่มีกำไรทั้งกองทุนของตนเองและทรัพยากรทางการเงินฟรีของลูกค้า โดยปกติแล้ว แผนกเดียวกันยังดำเนินการด้านความน่าเชื่อถือด้วย ในธนาคารขนาดเล็ก การดำเนินการดังกล่าวมักจะดำเนินการโดยผู้จัดการคนใดคนหนึ่ง และเอกสารทางบัญชีจะถูกเก็บไว้โดยผู้บริหารสามัญซึ่งใช้ควบคุมหลักทรัพย์ด้วย

การฉ้อโกงประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือ: "การขาย" ลูกค้าให้กับธนาคารอื่น เป็นเรื่องปกติสำหรับพนักงานธนาคารระดับล่างและระดับกลางในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าของตนแก่ธนาคารคู่แข่ง ในขณะเดียวกัน ลูกค้าที่ต้องการฝากเงินจำนวนมากจะได้รับแจ้งเป็นพิเศษเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยเงินฝากที่ลดลง ก) ด้วยแนวทางที่ "ไร้ยางอาย" ต่อลูกค้า ลูกค้าฝ่ายหลังจะได้รับแจ้งว่าอัตราของธนาคารนาเมเร็กนั้นสูงกว่ามาก ลูกค้าขอบคุณและนำเงินไปที่ธนาคารที่ระบุ พนักงานธนาคารไปเยี่ยมธนาคารชื่อนั้นเป็นประจำ และแสดงรายการลูกค้าที่เขา "ท้อแท้" จากธนาคารของเขา และรับค่าคอมมิชชันจากธนาคารของคู่แข่ง หากฝ่ายบริหารของธนาคารที่สูญเสียลูกค้าไปรู้กลอุบายของพนักงาน เขาจะตอบสนองต่อเงินฝากที่เขาเพียงต่อสู้เพื่อลดต้นทุนดอกเบี้ยของธนาคารเท่านั้น

b) ด้วยวิธีการที่ละเอียดอ่อนยิ่งขึ้น เมื่อพูดถึงลูกค้าที่เป็นนิติบุคคล ลูกค้าจะ "ท้อแท้" จากธนาคารโดยไม่พูดอะไรเพิ่มเติม จากนั้นผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าจะถูกรายงานไปยังธนาคารคู่แข่ง ส่วนหลังจะประมวลผลลูกค้าด้วยตนเอง และหากสำเร็จ ก็จะจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับพนักงานที่ให้ข้อมูล c) ตัวเลือกนี้ประกอบด้วยการสร้างบริษัทการเงินส่วนบุคคลของพนักงานธนาคารซึ่งมีผู้ก่อตั้งเป็นหุ่นเชิด แผนการระดมทุนเป็นมาตรฐาน: ลูกค้าเชื่อมั่นว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝากของธนาคารต่ำ ในขณะที่บริษัททางการเงินอยู่ในระดับสูง ลูกค้าให้เงินแก่บริษัททางการเงิน ซึ่งพนักงานที่ฉ้อโกงจะฝากเงินเข้าบัญชีเงินฝากที่ธนาคารของเขาทันทีในอัตราดอกเบี้ยที่สูงกว่ามาก

อัตราที่ลดลงเมื่อขายทรัพยากรในตลาดระหว่างธนาคาร พนักงานเจรจาอย่างเป็นความลับกับธนาคารอื่นเพื่อขายทรัพยากรในอัตราดอกเบี้ยที่ลดลง จากนั้นความแตกต่าง (หรือส่วนหนึ่งของความแตกต่าง) ของรายได้ตามอัตราจริงและลดลงจะถูกมอบให้กับพนักงานที่รับประกันการขายทรัพยากรที่ถูกกว่า

การหัก ณ ที่จ่ายส่วนหนึ่งของรายได้จากการขายหลักทรัพย์ของลูกค้า ลูกค้าที่ขายหลักทรัพย์ผ่านนายหน้าธนาคารมักไม่เปรียบเทียบรายได้ดอกเบี้ยที่รายงานในรายงานการขายหลักทรัพย์ที่ได้รับจากนายหน้าธนาคารกับราคาตลาดของหลักทรัพย์ ณ วันที่ขาย . ซึ่งทำให้สามารถระบุราคาที่แท้จริงในรายงานการขายหลักทรัพย์ต่ำไป และให้รายได้ส่วนบุคคล ซึ่งมักจะลงทะเบียนกับบริษัทที่สามเพื่อเป็นค่านายหน้าสำหรับคนกลาง

ในทางปฏิบัติ กิจกรรมดังกล่าวมีการควบคุมเพียงเล็กน้อยและผู้เชี่ยวชาญในการดำเนินการดังกล่าวก็ไม่มีปัญหาใดๆ จนกว่าลูกค้าจะไม่พอใจกับการทำธุรกรรมที่ล้มเหลวอย่างต่อเนื่องของนายหน้าธนาคารด้วยหลักทรัพย์ของเขา เนื่องจากการร้องเรียนเกี่ยวกับนายหน้าจะกระทำกับนายหน้าเองเป็นหลัก ดังนั้นนายหน้าจึงมีโอกาสที่จะลงทะเบียนผลการทำธุรกรรมอีกครั้งและแก้ไขข้อขัดแย้งอย่างสันติโดยไม่ต้องแจ้งให้ฝ่ายบริหารของธนาคารทราบ

เขาจะทำงานอย่างระมัดระวังมากขึ้นกับไคลเอนต์ที่มีฤทธิ์กัดกร่อน และกำจัดมันไปยังไคลเอนต์รายอื่น เป็นผลให้ผู้จัดการธนาคารจะ "เพิกเฉย" ต่อการโจรกรรมเหล่านี้และจะไม่ใช้มาตรการเพื่อหยุดยั้งการโจรกรรมเหล่านี้ การฉ้อโกงประเภทนี้ไม่เพียงเกิดขึ้นเมื่อขายหลักทรัพย์ของลูกค้าเท่านั้น แต่ยังเกิดขึ้นเมื่อซื้อหลักทรัพย์ด้วย เมื่อรายงานการซื้อหลักทรัพย์แสดงราคาที่สูงกว่าอัตราแลกเปลี่ยนจริง

การปกปิดเงินทุนสำหรับการซื้อหลักทรัพย์ นายหน้าธนาคารมักจะกำหนดให้เมื่อลูกค้ายื่นคำขอซื้อหลักทรัพย์ เงินที่เพียงพอที่จะครอบคลุมต้นทุนของหลักทรัพย์ที่สมัครซื้อ ณ เวลาที่จัดส่งจะต้องถูกโอนไปด้วย ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ มีหลายกรณีที่นายหน้ายอมรับคำสั่งของลูกค้า บังคับให้เขาเขียนเช็คในจำนวนประมาณเท่ากับมูลค่าของหลักทรัพย์ พนักงานธนาคารจึงขึ้นเงินจากเช็คและขโมยเงินที่ได้จากการขายหลักทรัพย์โดยใช้

ในธนาคารขนาดเล็ก การป้องกันการฉ้อโกงประเภทนี้เป็นเรื่องยากมาก โดยปกติแล้ว ธุรกรรมด้านหลักทรัพย์จะได้รับการดูแลอย่างสมบูรณ์โดยพนักงานคนหนึ่ง และในบางกรณีที่เกิดขึ้นไม่บ่อยนัก ธุรกรรมบางส่วนจะได้รับการตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่หรือพนักงานคนอื่น หากนายหน้าฉลาดพอที่จะซ่อนการกระทำที่ผิดกฎหมายของเขา ปัญหาการขาดแคลนก็อาจไม่มีที่สิ้นสุด

การยึดและการขายหลักทรัพย์ของธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวโดย "ไม่สุภาพ" ถือเป็นเรื่องปกติในธนาคารขนาดเล็กทั้งในประเทศและต่างประเทศ เมื่อธุรกรรมกับหลักทรัพย์ถูกควบคุมโดยพนักงานคนหนึ่งเป็นหลัก เป็นที่ชัดเจนว่าการขาดแคลนหลักทรัพย์ประเภทนี้สามารถค้นพบได้ง่ายในระหว่างการตรวจสอบครั้งแรก แต่อย่างไรก็ตาม การโจรกรรมดังกล่าวเกิดขึ้นด้วยความหวังว่าการขาดแคลนหลักทรัพย์จะได้รับการชำระคืนภายในเวลาที่ตรวจสอบ

การซื้อหลักทรัพย์โดยเจตนาไม่มีประสิทธิภาพ นายหน้าเข้าทำข้อตกลงกับผู้ออกหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ผลกำไรมากนักหรือราคาที่สูงเกินจริงโดยใช้วิธีการที่ไม่ได้มาตรฐาน จากนั้นเขาก็ชักชวนลูกค้าให้ซื้อหลักทรัพย์ที่เขาเสนอ โดยได้รับค่าคอมมิชชั่นจากผู้ออกหลักทรัพย์

การสมรู้ร่วมคิดในการขายหลักทรัพย์ที่ถูกขโมยให้กับธนาคาร วิธีการนี้มีพื้นฐานมาจากการสมรู้ร่วมคิดที่เป็นความลับระหว่างพนักงานธนาคารและผู้ถือหลักทรัพย์ที่ถูกขโมยเพื่อนำหลักทรัพย์ดังกล่าวไปไว้ในพอร์ตตราสารหนี้ของธนาคาร กรณีดังกล่าวมักเกิดขึ้นในธนาคารขนาดเล็กที่ระบบควบคุมภายในไม่มีประสิทธิผล

การแทนที่หลักทรัพย์ที่เสื่อมราคาด้วยหลักทรัพย์ที่ทำกำไรจากพอร์ตโฟลิโอของธนาคาร สาระสำคัญของเทคนิคนี้คือพนักงานธนาคารจะแทนที่หลักทรัพย์ของเขาที่สูญเสียผลตอบแทนสูงด้วยหลักทรัพย์ที่ธนาคารเป็นเจ้าของ แน่นอนว่าจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงทะเบียนหลักทรัพย์ของธนาคาร แต่ถ้าพนักงานผู้ฉ้อโกงดำเนินการเองก็จะไม่มีปัญหาร้ายแรงเกิดขึ้น ธุรกรรมดังกล่าวยังดำเนินการได้ง่ายกว่าในธนาคารขนาดเล็ก โดยไม่จำเป็นต้องแยกหน้าที่และฝ่ายบริหารไม่ได้ควบคุมพอร์ตการลงทุนอย่างเหมาะสม

การใช้บัญชีธนาคารเพื่อการเก็งกำไรหลักทรัพย์ส่วนบุคคล การใช้บัญชีธนาคารอย่างผิดกฎหมายโดยพนักงานธนาคารเพื่อการซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนบุคคลอาจทำให้เกิดการขาดแคลนครั้งใหญ่ในแผนกหลักทรัพย์

การป้องกันการละเมิดในการจัดการทรัพยากรและหลักทรัพย์ พนักงานคนหนึ่งไม่ควรได้รับอนุญาตให้ยอมรับคำสั่งซื้อ/ขาย จัดระเบียบการซื้อ/ขาย หรือใช้การควบคุมหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมเหล่านี้ เว้นแต่การรายงานดังกล่าวจะได้รับการตรวจสอบเป็นระยะโดยผู้มีอำนาจ บุคคล.

การบัญชีดึงดูดนักหลอกลวงมาโดยตลอด ตามสถิติระหว่างประเทศ นักบัญชีอยู่ในอันดับที่สองในบรรดานักหลอกลวงทางธนาคาร นักบัญชีที่มีความสามารถมักจะมีโอกาสที่ดีที่จะซ่อนธุรกรรมของเขา ด้านล่างนี้เป็นธุรกรรมที่ไม่สุจริตหลักที่สามารถดำเนินการผ่านแผนกบัญชีของธนาคาร

เงินเบิกเกินบัญชีโดยไม่ได้รับอนุญาตในบัญชี นักบัญชีตามความประสงค์ของเขาเองจะหักเงินจากบัญชีเป็นจำนวนเงินที่เกินยอดคงเหลือในบัญชีอย่างมาก จากการผ่านรายการดังกล่าว ในวันถัดไปยอดเดบิตจะปรากฏในบัญชี และพวกเขาจะเริ่มจัดการกับนักบัญชี นักบัญชีกลับใจและบอกว่าเขาทำผิดพลาด เขาอาจถูกไล่ออกหรือได้รับเครดิตสำหรับการชำระคืนความเสียหายบางส่วน (เล็กน้อยมาก) แต่ถึงกระนั้น การหลอกลวงนี้อาจสมเหตุสมผลสำหรับนักบัญชีหากเขากระทำการสมรู้ร่วมคิดกับบุคคลที่เขาโอนเงินให้ ธนาคารบางแห่งมีการปิดกั้นเครือข่ายคอมพิวเตอร์เพื่อป้องกันการเบิกเงินเกินบัญชีโดยไม่ได้รับอนุญาต ในกรณีนี้ ผู้ฉ้อโกงสามารถหักเงินจำนวนมากจากบัญชีเช็คโดยไม่ได้รับอนุญาตได้

การกำหนดค่าใช้จ่ายของตัวเองให้กับบัญชีลูกค้า พนักงานบัญชีโดยทั่วไปไม่สามารถเข้าถึงเงินสดหรือรายการบัญชีภายนอกแผนกของตนได้ ดังนั้นพวกเขาจึงถูกบังคับให้จำกัดตัวเองให้จัดการบันทึกของตนเอง โดยทั่วไป การฉ้อโกงเกิดขึ้นโดยการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายส่วนตัวจากบัญชีของลูกค้าหรือบัญชีของบริษัทเชลล์ที่สร้างขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการดูดซับค่าใช้จ่ายดังกล่าว ในทางปฏิบัติในต่างประเทศ เป็นเรื่องปกติที่จะหักเงินจากบัญชีของลูกค้าสองครั้งด้วยเช็คเดียวกัน และให้เครดิตเข้าบัญชีของตนเองตามจำนวนเช็คนี้ สิ่งนี้จะสร้างความสมดุลให้กับนักบัญชีที่สามารถเขียนเช็คให้กับตัวเองได้ในขณะที่ยังคงรักษาสมดุลระหว่างเดบิตและเครดิต

การระบุค่าคอมมิชชันที่ต่ำกว่าความเป็นจริงในบัญชีลูกค้า ด้วยวิธีนี้ จำนวนค่าคอมมิชชั่นที่ถึงกำหนดชำระให้กับลูกค้าจะถูกระบุไว้น้อยเกินไป และส่วนต่างจะถูกเรียกเก็บจากบัญชีส่วนตัวของนักบัญชีหรือบัญชีของบริษัทเชลล์

การจัดการดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นกับเงินฝากของลูกค้า การฉ้อโกงนี้ดำเนินการโดยการเพิ่มดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจริงในบัญชี และใช้จำนวนเงินที่สูงเกินจริงเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายสมมติ ในธนาคารขนาดเล็กที่นักบัญชีได้รับอนุญาตให้เข้าถึงเงินสดและบันทึกทางบัญชีของบุคคลอื่น โอกาสในการละเมิดจะเพิ่มขึ้นโดยการได้รับเงินสดและปกปิดการขาดแคลนในรายการบัญชี

การยึดเช็คของพนักงานธนาคารก่อนที่จะสะท้อนให้เห็นในการบัญชี ในทางปฏิบัติในต่างประเทศมีกรณีที่นักบัญชีทำลายเช็คส่วนตัวหรือเช็คของพันธมิตรในการหลอกลวงก่อนที่จะส่งเข้าบัญชี เพื่อปกปิดการดำเนินการนี้ การดำเนินการจะดำเนินการกับบัญชีของลูกค้าที่ไม่ได้เจาะลึกประเด็นเรื่องการกระทบยอดใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารโดยเฉพาะ เงินฝากจำนวนเล็กน้อยจะถูกส่งผ่านบัญชีเหล่านี้เพื่อชดเชยจำนวนเช็คที่ถูกทำลาย ในกรณีนี้ มีการผ่านรายการไปยังบัญชีที่เหมาะสม แต่จำนวนเงินฝากเหล่านี้จะไม่รวมอยู่ในยอดดุลใหม่

การปลอมแปลงยอดคงเหลือในบัตรบัญชี โดยทั่วไปวิธีการจะคล้ายกับที่อธิบายไว้ข้างต้น เมื่อทำการรายการ จะใช้งบดุลเก่าที่มีการผ่านรายการเอกสารเป็นเกณฑ์ จากนั้นจึงหักจำนวนเงินที่ป้อน การประเมินค่าสูงเกินไปและการกล่าวเกินจริงของจำนวนธุรกรรม การเปลี่ยนแปลงจำนวนธุรกรรมเพื่อนำเงินที่ "บันทึกไว้" ไปยังบัญชีของบริษัทที่สมมติขึ้น ระดับของการตรวจจับการฉ้อโกงดังกล่าวขึ้นอยู่กับการควบคุมกิจกรรมของนักบัญชีอย่างละเอียดถี่ถ้วนโดยฝ่ายบริหารธนาคาร ผู้ตรวจสอบบัญชี และผู้ตรวจสอบบัญชี

การใช้เงินทุนจากบัญชีที่ไม่ได้ใช้ชั่วคราว ยอดคงเหลือของบัญชีที่ไม่ได้ใช้ชั่วคราวจะถูกโอนไปยังบัญชีของบริษัทสมมติ ซึ่งจะถูกหักจากจำนวนเงินที่พนักงานบัญชีขโมยไป การป้องกันการละเมิดโดยนักบัญชีเงินฝาก ในธนาคารขนาดใหญ่ ระบบควบคุมภายในที่เข้มงวดให้ผลลัพธ์ที่ดี อย่างไรก็ตาม ในธนาคารขนาดเล็ก มาตรการป้องกันนี้กลับไม่ได้ผล พนักงานจำนวนน้อยไม่อนุญาตให้มีการกระจายความรับผิดชอบอย่างมีเหตุผลและทำให้นักบัญชีไม่มีโอกาสถูกละเมิด

เพื่อลดความเป็นไปได้ของการฉ้อโกงในศูนย์เงินสดและการชำระเงินของธนาคาร จึงมีความจำเป็น: อย่างไรก็ตาม มาตรการต่อไปนี้มีประโยชน์สำหรับธนาคารทั้งขนาดเล็กและขนาดใหญ่เสมอ: การหมุนเวียนความรับผิดชอบของนักบัญชีเพื่อให้บัญชีลูกค้ารายเดียวกัน ไม่ได้ถูกควบคุมโดยพนักงานคนใดคนหนึ่ง การตรวจสอบหรือตรวจสอบบัญชีโดยไม่คาดคิดบ่อยครั้งโดยผู้ตรวจสอบบัญชีธนาคารที่มีประสบการณ์ องค์ประกอบของความประหลาดใจมีความสำคัญมากในการตรวจจับการฉ้อโกง คำเตือนเกี่ยวกับการตรวจสอบหรือการตรวจสอบบัญชีจะทำให้นักบัญชีมีเวลาปกปิดการละเมิด ซึ่งจะเป็นเรื่องยากที่จะพบว่านักบัญชีที่มีประสบการณ์เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงหรือไม่ นักบัญชีไม่ควรทำรายการโอนเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งภายใต้ข้ออ้างใดๆ

ต้องมีการตรวจสอบลายเซ็นผู้มีอำนาจในการทำธุรกรรมทั้งหมดยกเว้นเช็คและแบบฟอร์มเงินฝากที่ส่งไปยังแผนกบัญชีอย่างต่อเนื่อง บัญชีที่ไม่ได้ใช้ชั่วคราวทั้งหมดจะต้องอยู่ภายใต้การควบคุมของพนักงานธนาคารคนหนึ่งจากทีมผู้บริหาร บัญชีส่วนตัวของพนักงานแผนกบัญชีควรได้รับการตรวจสอบเงินฝากที่ผิดปกติอย่างต่อเนื่อง เมื่อสิ้นสุดแต่ละวันควรจัดทำรายการเงินเบิกเกินบัญชีทั้งหมด (ถ้ามี) รายการดังกล่าวควรได้รับการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอ พนักงานบัญชีไม่ควรเข้าถึงเงินสดของพนักงานเก็บเงิน

การเขียนบัญชีของลูกค้าต่างประเทศโดยใช้เอกสารปลอม การฉ้อโกงประเภทนี้พบได้บ่อยโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อจัดการบัญชีที่เข้ารหัสทางแฟกซ์ การจัดการประเภทนี้ใช้ในธนาคารต่างประเทศหลายแห่ง (ในประเทศ CIS - ส่วนใหญ่อยู่ในรัฐบอลติก) เมื่อเปิดบัญชีที่ใช้รหัส ลูกค้าจะได้รับตารางรหัสที่ใช้คำนวณหมายเลขรหัส หมายเลขนี้ระบุไว้ในเอกสารการชำระเงิน ซึ่งลูกค้าส่งให้ธนาคารทางแฟกซ์ จะต้องระบุว่าการเดบิตจากบัญชีนั้นดำเนินการโดยบุคคลที่มีสิทธิ์จัดการบัญชี

แต่พนักงานธนาคารก็มีตารางรหัสที่คล้ายกัน ซึ่งเขาแจ้งให้หุ้นส่วนของเขาทราบในเมืองที่เจ้าของบัญชีอาศัยอยู่ ได้รับแฟกซ์ที่เกี่ยวข้องจากพันธมิตร เงินจะถูกโอนไปยังธนาคารอื่น ซึ่งจะถูกถอนออกอย่างรวดเร็วและร่องรอยของผู้ฉ้อโกงจะหายไป การฉ้อโกงดังกล่าวเกิดขึ้นในธนาคารในทะเลบอลติก แต่การถอนเงินจำนวนมากอย่างผิดกฎหมายจากธนาคารไซปรัสได้รับความสนใจอย่างกว้างขวางในหมู่ผู้ถือบัญชีในต่างประเทศ จำนวนเงินที่ระบุถูกโอนไปยังอิสราเอลและเงินสดที่นั่น สำหรับธนาคาร การหลอกลวงดังกล่าวไม่มีผลกระทบใดๆ เนื่องจากเจ้าของบัญชีที่เข้ารหัสทั้งหมดถูกบังคับให้ลงนามในเอกสารตามที่ธนาคารไม่ต้องรับผิดชอบในการรับรหัส

โต๊ะไปอยู่ในมือของคนผิด นิรนัยสันนิษฐานว่าเป็นเจ้าของบัญชี ไม่ใช่ผู้ดำเนินการ ซึ่งล้มเหลวในการรับรองการจัดเก็บความลับของตารางรหัส หลังจากถอนเงินอย่างผิดกฎหมาย เจ้าของบัญชีพยายามค้นหาความจริงในธนาคาร แต่การบรรลุสิ่งใดสิ่งหนึ่งอาจเป็นเรื่องยากอย่างยิ่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีการหักเงินจากบัญชีของบริษัทนอกอาณาเขตที่มีผู้ก่อตั้งและกรรมการสมมติ ในกรณีที่มีการหักเงินจากบัญชีอย่างผิดกฎหมาย แทนที่จะเป็นผู้อำนวยการสมมติที่ลงทะเบียนแล้ว โจนาธาน จอห์นสัน Vanka Ivanov ของเราเริ่มวิ่งไปรอบ ๆ ธนาคารพร้อมตราประทับของบริษัทนอกอาณาเขตที่พยายามจะลงนามในชื่อ Jonathan Johnson ด้วย โดยธรรมชาติแล้วไม่มีใครจริงจังกับเขา

คำแนะนำหลักสำหรับเจ้าของบัญชีที่เข้ารหัสคืออย่าโอนหรือเก็บเงินจำนวนมากในบัญชีเหล่านี้ เนื่องจากนักหลอกลวงมักจะไม่แลกเปลี่ยนในจำนวนเล็กน้อย นอกจากนี้ พนักงานธนาคารต่างประเทศไม่ต้องการเสี่ยงกับงานเนื่องจากมีเงินจำนวนน้อย

การตัดเงินจากบัญชีผู้สื่อข่าวของธนาคารของตนในธนาคารต่างประเทศ ในส่วนของพนักงานธนาคารอาจมี “การตัดเงินอย่างไร้ยางอาย” เข้าบัญชีของตนเองหรือบัญชีของหุ้นส่วน (เขียนทิ้งแล้ววิ่งหนี) ). โดยปกติแล้ว เอกสารปลอมจะใช้สำหรับการตัดค่าใช้จ่ายดังกล่าว การละเมิดระหว่างการแปลงสกุลเงิน การแปลงสกุลเงินเป็นการดำเนินการทั่วไปในธนาคารบอลติกสำหรับลูกค้าจากเบลารุส รัสเซีย ยูเครน และประเทศอื่นๆ ที่มีกฎระเบียบด้านสกุลเงินค่อนข้างเข้มงวด

การแปลงดังกล่าวมักจะทำผ่านบริษัทนอกอาณาเขต อัตราดังกล่าวจะมีการตกลงกันทางโทรศัพท์ อย่างไรก็ตาม หากอัตราจริงกลายเป็นผลกำไรให้กับลูกค้าได้น้อยกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับอัตราที่ตกลงกันทางโทรศัพท์ เขาก็ถูกบังคับให้ตกลง สิ่งนี้สร้างโอกาสในการละเมิดโดยพนักงานธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการแปลง พนักงานธนาคารสามารถส่งแฟกซ์ถึงลูกค้าเกี่ยวกับอัตราการแปลงสกุลเงินได้ แต่ทุกวันนี้คนเกียจคร้านเท่านั้นที่ไม่ปลอมแปลงแฟกซ์

คอมพิวเตอร์สามารถสร้างสกุลเงินได้จากอากาศ ในบริบทของการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องของอัตราแลกเปลี่ยน โอกาสเพิ่มเติมสำหรับการฉ้อโกงก็เปิดกว้างขึ้น ขึ้นอยู่กับการแปลงอัตราแลกเปลี่ยนที่ไม่ถูกต้อง นักหลอกลวงสามารถใส่ข้อผิดพลาดประเภทนี้ลงในโปรแกรมคอมพิวเตอร์ได้โดยตรง ในธนาคารชั้นนำแห่งหนึ่งในมอสโก หัวหน้าแผนกระบบอัตโนมัติสำหรับการดำเนินการที่ไม่ใช่การค้าได้ปรับปรุงโปรแกรมคอมพิวเตอร์ให้ทันสมัยเพื่อบันทึกการเคลื่อนไหวของกองทุนสกุลเงินของธนาคารผ่านบัญชีของพลเมือง เป็นผลให้เมื่อแนะนำอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลเชิงพาณิชย์โปรแกรมนี้ได้ประเมินค่าความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่ตั้งใจไว้สำหรับการเครดิตเข้าบัญชีพลเมืองสูงเกินไป 700,000 ดอลลาร์สหรัฐ

ในธนาคารชั้นนำแห่งหนึ่งในมอสโก หัวหน้าแผนกระบบอัตโนมัติสำหรับการดำเนินการที่ไม่ใช่การค้าได้ปรับปรุงโปรแกรมคอมพิวเตอร์ให้ทันสมัยเพื่อบันทึกการเคลื่อนไหวของกองทุนสกุลเงินของธนาคารผ่านบัญชีของพลเมือง เป็นผลให้เมื่อแนะนำอัตราแลกเปลี่ยนรูเบิลเชิงพาณิชย์โปรแกรมนี้ได้ประเมินค่าความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่มีไว้สำหรับเครดิตเข้าบัญชีของพลเมืองสูงเกินไป 700,000 ดอลลาร์สหรัฐ ความแตกต่างนี้จะต้อง "กระจัดกระจาย" ทั่วทั้งบัญชี เพื่อจุดประสงค์นี้ จำนวนเงินตั้งแต่สี่ถึงหกพันดอลลาร์ถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารของพลเมือง 121 แห่ง ในกรณีนี้ บัญชีของเจ้าของที่มียอดคงเหลือไม่มีนัยสำคัญ (ตั้งแต่ไม่กี่เซ็นต์ถึง 10 ดอลลาร์) ถูกนำมาใช้ และไม่น่าจะขอความช่วยเหลือจากธนาคารได้

เนื่องจากมีบัญชีดังกล่าวไม่เพียงพอ ผู้ฉ้อโกงจึงถูกบังคับให้กู้คืนบัญชีที่ปิดไปแล้วรวมถึงบัญชีที่เปิดใหม่ โดยปกติแล้ว ไม่มีคดีทางกฎหมายสำหรับบัญชีที่เพิ่งเปิดใหม่ และคดีสำหรับบัญชีที่ปิดอยู่ในเอกสารสำคัญแล้ว สิ่งที่เหลืออยู่คือการ "ดึง" สกุลเงินที่กำหนดให้กับบัญชีออก โปรแกรมคอมพิวเตอร์ก็ช่วยที่นี่เช่นกัน ด้วยการปรับปรุงให้ทันสมัยครั้งต่อไป เงินทั้งหมดจึงถูกแจกจ่ายไปยังบัญชีที่เปิดโดยผู้สมรู้ร่วมคิด หลังใช้หนังสือเดินทางที่ถูกขโมยหรือสูญหายของพลเมืองคนอื่นจำนวน 6 ฉบับซึ่งเขาติดรูปถ่ายของเขาไว้ เขาแสดงหนังสือเดินทางเหล่านี้ที่ธนาคารและถอนเงินอย่างใจเย็น สกุลเงินที่ถูกขโมยถูกแบ่งปันกับหัวหน้าแผนกระบบอัตโนมัติ

การโจรกรรมการโอนสกุลเงิน วิธีนี้ไม่ต้องการคำอธิบายพิเศษใดๆ เราจะแสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับวิธีการตอบโต้การโจรกรรมดังกล่าวเท่านั้น หากมีการโอนเงินหลายรายการในแบบฟอร์มเดียว จำเป็นต้องตรวจสอบการเพิ่มสกุลเงินทั้งสองประเภท เนื่องจากมีกรณีการฉ้อโกงเมื่อมีการจงใจเพิ่มสกุลเงินที่ไม่ถูกต้อง เพื่อป้องกันการโจรกรรมสกุลเงินที่ได้รับทางไปรษณีย์ ขอแนะนำให้เปิดไปรษณีย์ต่างประเทศที่เข้ามาทั้งหมดต่อหน้าคนสองคน พนักงานคนหนึ่งจะต้องนับสกุลเงินและตรวจสอบโดยอีกคนหนึ่ง

บางครั้งเงินที่ได้รับจากการโอนเงินจะถูกขโมย การฉ้อโกงประกอบด้วยการโอนเพียงส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่ต้องการโอน ในกรณีที่เป็นการโจรกรรมแบบ “โจ่งแจ้ง” ไม่สามารถทำการโอนได้เลย หากหน้าที่ของแคชเชียร์มีทั้งการรับเงินและดำเนินการโอนเงิน การโจรกรรมจะตรวจจับได้ยาก อย่างไรก็ตาม ระบุได้ง่ายเมื่อได้รับข้อร้องเรียนจากต่างประเทศว่าไม่ได้รับเงินโอนและปรากฏว่าน้อยกว่าที่คาดไว้

การฉ้อโกงเช็คเดินทาง การฉ้อโกงเช็คเดินทางมักดำเนินการโดยการปกปิดการโอนเงินไปยังบริษัทที่ออกเช็คเดินทาง ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศ มีหลายกรณีที่พนักงานธนาคารเขียนเช็คถึงตัวเองแล้วขึ้นเงิน ส่วนขาดครอบคลุมรายได้จากการขายเช็คเพิ่มเติม เพื่อป้องกันการฉ้อโกงประเภทนี้ บุคคลที่ออกเช็คเดินทางไม่ควรอนุญาตให้ถือไว้ คุณอาจแนะนำให้ออกเช็คเฉพาะเมื่อการชำระเงินได้รับการยืนยันแล้วเท่านั้น

นอกเหนือจากข้อเสนอมาตรฐาน เช่น "เสริมสร้างการบัญชีและการควบคุม" ยังสามารถแนะนำสิ่งต่อไปนี้: การแปลงสกุลเงินต่างประเทศควรดำเนินการโดยบุคคลหนึ่งและตรวจสอบโดยอีกบุคคลหนึ่ง ¾ความรับผิดชอบของพนักงานควรถูกแบ่งออกเพื่อให้การฉ้อโกงเกิดขึ้นได้เฉพาะในกรณีที่มีการสมรู้ร่วมคิดเท่านั้น เป็นเรื่องยากสำหรับคนสองคนที่จะทำธุรกรรมที่ฉ้อโกงจากการสมรู้ร่วมคิดมากกว่าอยู่คนเดียว และสำหรับคนสามคนก็ยากกว่าสำหรับคนสองคน

¾เท่าที่เป็นไปได้ จดหมายขาเข้าทั้งหมด โดยเฉพาะจดหมายจากต่างประเทศ ควรเปิดต่อหน้าคนสองคน ⁃ค่าธรรมเนียมคอมมิชชันสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจะต้องได้รับการตรวจสอบอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้แน่ใจว่าการรวบรวมถูกต้องและการทำธุรกรรมถูกต้อง ¾การชำระเช็คเดินทางจะต้องดำเนินการโดยบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้ออกเช็ค

ธนาคารบางแห่งรับหลักทรัพย์ เอกสารสำคัญ และสินทรัพย์ที่เป็นสาระสำคัญจากลูกค้าเพื่อการจัดเก็บที่ปลอดภัย รายการดังกล่าวได้รับการรักษาความปลอดภัยและการคุ้มครองเช่นเดียวกับทรัพย์สินของธนาคาร อย่างไรก็ตาม หากไม่มีการควบคุมที่จำเป็น ก็อาจเกิดการฉ้อโกงในสถานจัดเก็บสินค้าได้เช่นกัน การหลอกลวงด้านการจัดเก็บที่พบบ่อยที่สุดคือ:

การเจาะเข้าไปในห้องเก็บของในกรณีที่ไม่มีเจ้าของ ในกรณีส่วนใหญ่ การเข้าถึงของพนักงานธนาคารไปยังห้องเก็บของโดยไม่ได้รับอนุญาตจะดำเนินการโดยใช้: ก) ทำสำเนาคีย์ไคลเอนต์อย่างลับๆ; b) กุญแจของลูกค้าซึ่งลูกค้าฝาก (เพราะความเกียจคร้านหรือใจง่ายมากเกินไป) ให้กับพนักงานธนาคาร ในทั้งสองกรณี การโจรกรรมไม่ใช่ปัญหาสำคัญ การสูญเสียจากการเข้าถึงห้องเก็บของโดยไม่ได้รับอนุญาตมักจะถูกค้นพบเมื่อลูกค้าตรวจสอบห้องของตน อาจเป็นเรื่องยากสำหรับลูกค้าที่จะพิสูจน์การโจรกรรมจากห้องขังของเขา หากไม่พบโจรค่าชดเชยความเสียหายให้กับลูกค้าจะมาก

ดังนั้นควรดูแลกุญแจของคุณให้ดี อย่าให้กุญแจนั้นแม้แต่กับคนที่น่าเชื่อถืออย่างยิ่ง ค่าเช่ากล้องที่ถูกขโมย ความสูญเสียประเภทนี้มักเกิดขึ้นเมื่อไม่สามารถควบคุมรายได้ของสถานที่จัดเก็บได้ และพนักงานอาจนำเงินสดที่ลูกค้าจ่ายไปไปใช้ในการจัดเก็บกล้อง เมื่อตรวจสอบ จะพบว่าเซลล์ "ว่าง" บางส่วนถูกเช่าอย่างเป็นความลับ โดยไม่ได้ลงทะเบียนอย่างถูกต้องและไม่ได้รับรายได้จากธนาคาร การตรวจสอบยังอาจแสดงว่าไม่มีชุดคีย์สำหรับกล้องที่ไม่ได้บันทึกว่าถูกส่งมอบให้กับลูกค้า

การขโมยหลักทรัพย์ หลักทรัพย์ที่ฝากไว้ที่ธนาคารไม่ได้ถูกล็อคในห้องเสมอไป ซึ่งสามารถเข้าถึงได้ก็ต่อเมื่อคุณมีกุญแจหลายดอกในคราวเดียว รวมถึงกุญแจของลูกค้าด้วย หลักทรัพย์บางชนิด (โดยเฉพาะพันธบัตรที่มีคูปอง) ต้องมีรายได้ประจำ ลูกค้ามักมอบหมายงานนี้ให้กับพนักงานธนาคาร จากนั้นการโจรกรรมก็กลายเป็นเรื่องเบื้องต้น ความสูญเสียจากการฉ้อโกงในคลังสินค้าสำหรับลูกค้าสามารถป้องกันได้โดยหลักๆ แล้วโดยการควบคุมพนักงานคลังสินค้าอย่างเข้มงวด

การฉ้อโกงทรัพย์สินที่เช่า การยักยอกรายได้ค่าเช่า โดยปกติแล้วเฉพาะพนักงานที่ควบคุมการจ่ายค่าเช่าเท่านั้นที่จะติดต่อกับผู้เช่าทรัพย์สินได้ อยู่กับเขาที่ผู้เช่ามักจะตัดสินใจเกี่ยวกับจำนวนค่าเช่า จากนั้นพนักงานธนาคารจะนำไปใช้กับหน่วยงานระดับสูงโดยขอให้ลดการจ่ายค่าเช่า หลังจากได้รับการตัดสินใจในเชิงบวก เขายังคงเก็บเงินค่าเช่าในจำนวนที่เท่ากัน และเก็บส่วนต่างระหว่างเงินเริ่มต้นและเงินที่ลดลง มีหลายกรณีที่อพาร์ทเมนท์ถูกเช่าในราคาต่ำซึ่งมีเพื่อนสนิทของพนักงานที่รับผิดชอบค่าเช่าอาศัยอยู่ บุคคลเหล่านี้อธิบายค่าเช่าต่ำด้วยเหตุผลวัตถุประสงค์ (เช่น ผู้เช่าป่วยและไม่สามารถจ่ายได้มาก)

การยักยอกค่าเช่าอย่างไม่เหมาะสม กรณีนี้มีลักษณะพิเศษคือมีการเก็บค่าเช่าแต่ไม่ได้ส่งมอบให้กับธนาคารและปรากฏอยู่ในใบแจ้งยอดธนาคารว่าเป็นค้างชำระค่าเช่า อาชญากรรมแบบนี้แก้ได้ง่ายๆ ด้วยการเปลี่ยนคนเก็บค่าเช่า นักสะสมคนใหม่เรียนรู้อย่างรวดเร็วว่าคนรุ่นก่อนเก็บเงิน แต่ใช้มันเพื่อความต้องการของเขาเอง วิธีที่มีประสิทธิภาพในการตรวจสอบสถานที่ให้เช่าคือการตรวจสอบการเข้าใช้สถานที่เป็นการส่วนตัว การทบทวนสัญญาเช่าระยะยาวและการกระทบยอดกับบัญชีของผู้เช่าจะช่วยติดตามรายได้โดยรวมและระบุการปรับรายได้ค่าเช่าที่ไม่เหมาะสม

การออกตั๋วแลกเงินที่จงใจดำเนินการไม่ถูกต้อง ตั๋วแลกเงินเป็นเอกสารเกี่ยวกับหนี้ที่จัดทำขึ้นในลักษณะที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดพร้อมชุดรายละเอียดมาตรฐาน เพื่อให้ใบเรียกเก็บเงินเป็นโมฆะ ผู้ฉ้อโกงจงใจละเมิดขั้นตอนการออกใบเรียกเก็บเงินที่กำหนดไว้ตามกฎหมาย ในหลายกรณี ตั๋วแลกเงินจะออกโดยแผนกหรือสาขาของโครงสร้างธุรกิจขนาดใหญ่ซึ่งสำนักงานใหญ่ไม่ได้อนุญาต ส่งผลให้ตั๋วเงินดังกล่าวเป็นโมฆะด้วย และในกรณีนี้ลูกค้าต้องทนทุกข์ทรมาน

ธนาคารขนาดใหญ่แห่งหนึ่งในเบลารุสระดมทุนผ่านสาขาของตนโดยการออกตั๋วเงินในนามของสาขาเหล่านี้ เมื่อธนาคารล้มละลายและลูกค้าเริ่มเรียกร้องเงินคืน ปรากฎว่าสำนักงานใหญ่ของธนาคารไม่ได้ให้สิทธิ์สาขาในการออกตั๋วเงิน ผ่านศาล ร่างกฎหมายทั้งหมดนี้ถูกประกาศว่าไม่ถูกต้อง ลูกค้าไม่สามารถรับดอกเบี้ยจากตั๋วเงินได้อีกต่อไป เนื่องจากธุรกรรมถูกประกาศว่าไม่ถูกต้อง ลูกค้าจึงสามารถนับเงินคืนตามจำนวนเงินที่โอนไปยังธนาคารเท่านั้น โดยธรรมชาติแล้วพวกเขาสูญเสียไปมากเนื่องจากภาวะเงินเฟ้อ นอกจากนี้เนื่องจากการล้มละลายของธนาคารผู้ให้กู้หลายรายจึงไม่สามารถคืนเงินจำนวนนี้ได้

การละเมิดโดยเจตนาโดยผู้จัดการอำนาจของเขา กฎบัตรของวิสาหกิจมักจะกำหนดขอบเขตของความสามารถของหัวหน้าขององค์กร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กฎบัตรของบริษัทร่วมหุ้นมักจะกำหนดขนาดสูงสุดของธุรกรรมที่กรรมการที่ได้รับการว่าจ้างขององค์กรสามารถทำได้โดยไม่ต้องได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการของบริษัท นอกจากนี้ มักจะมีข้อจำกัดเกี่ยวกับการใช้ทรัพย์สินของบริษัทของกรรมการ กรรมการขององค์กรเมื่อสรุปธุรกรรมไม่มีนิสัยในการแจ้งให้คู่ค้าทราบถึงข้อจำกัดของอำนาจของตน ยิ่งไปกว่านั้น ผู้จัดการที่ไร้ศีลธรรมจงใจทำสัญญาเกินขอบเขตสิทธิของตน และต่อมาก็ปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญา

ผู้อำนวยการของบริษัทร่วมทุนแห่งหนึ่งได้กู้เงินกู้จำนวนมากซึ่งค้ำประกันโดยทรัพย์สินขององค์กร บริษัทไม่ชำระคืนเงินกู้ยืมตรงเวลา เมื่อเจ้าหนี้พยายามจะจำนำปรากฏว่ากรรมการตามกฎบัตรไม่มีสิทธิจำนำทรัพย์สิน ศาลพิพากษาว่าจำนำไม่ถูกต้องพร้อมสั่งให้ลูกหนี้คืนเงิน มีคำถามเดียวเท่านั้นที่ยังไม่ชัดเจน: จะต้องชำระคืนเงินกู้นี้เมื่อใดและอย่างไร

ผู้จัดงานหลักและผู้สร้างแรงบันดาลใจด้านอุดมการณ์ของการหลอกลวงนี้คือพลเมืองรัสเซีย ซึ่งเป็นอดีตนายธนาคาร ผู้ซึ่งคิดแผนใหม่สำหรับการฉ้อโกงโดยสุจริต โครงการที่คิดค้นโดยผู้ฉ้อโกงซึ่งเป็นผลมาจากการที่ บริษัท ต่างๆจากหลายภูมิภาคของรัสเซียสูญเสียเงินรูเบิลที่ไม่ใช่สกุลเงินหลายพันล้านรูเบิลอาจมีคุณสมบัติได้รับรางวัลทางเศรษฐกิจบางประเภทหากการดำเนินการดังกล่าวยังไม่ยุติลงอย่างหายนะ นอกจากนี้ ขนาดของมันยังเทียบได้กับการหลอกลวงในช่วงต้นทศวรรษที่ 90 ที่เกี่ยวข้องกับเช็ครัสเซียปลอมและบันทึกคำแนะนำที่ฉาวโฉ่

ในตอนแรก คนร้ายซื้อธนาคารเล็ก ๆ แห่งหนึ่งในมอสโกที่ประสบปัญหา ซึ่งในเวลานั้นผู้อำนวยการหลักของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้เพิกถอนใบอนุญาตในการดำเนินการบางอย่างและถึงกับเพิกถอนใบอนุญาตโดยสิ้นเชิง จากนั้นเมื่อได้รับสิทธิ์ในการจัดการแต่งตั้งคนของตนให้ดำรงตำแหน่งผู้นำและในขั้นตอนนี้ตามกฎหมายในการครอบครองตราประทับแสตมป์และเอกสารทางธนาคารอื่น ๆ อาชญากรไม่ว่าจะด้วยกำลังหรือเพื่อเงินก็ซื้อตั๋วเงินเปล่าจาก ผู้บริหารคนก่อนซึ่งในขณะนั้นก็ยังคงอยู่จริง แต่ไม่มีสภาพคล่องอีกต่อไป เมื่อกรอกรายละเอียดแล้ว บางครั้งนายธนาคารปลอมก็ส่งข้อเสนอไปยังบริษัทการค้าต่างๆ ผ่านตัวกลางหรือแฟกซ์โดยตรง ซึ่งตามข้อมูลของพวกเขา มีหนี้จำนวนมากต่องบประมาณของรัฐบาลกลางและท้องถิ่น เพื่อช่วยชำระรัฐ

นักธุรกิจมาที่มอสโคว์โดยไม่สงสัยอะไร เห็นคนแต่งตัวเรียบร้อยอ้างว่าเป็นนายธนาคารที่ซื่อสัตย์ เป็นอาคารธนาคาร หลังจากนั้นพวกเขาก็จ่ายเงินด้วยสินค้าส่วนเกินที่พวกเขามีตามจำนวนที่ระบุไว้ในตั๋วแลกเงินผ่าน บริษัท ด้านหน้าและอีกครั้ง ได้รับคำสั่งจ่ายเงินและรับประกันว่าหนี้ทั้งหมดจะถูกโอนโดยธนาคารให้กับรัฐ ตามกฎแล้วการลงมติเกิดขึ้นหลังจากนั้นไม่กี่เดือน เมื่อถึงเวลานั้น แน่นอนว่าแทบจะเป็นไปไม่ได้เลยที่ผู้ประกอบการที่ถูกหลอกจะหาจุดจบได้ด้วยตัวเอง

แผนการทั่วไปบางแผนการ มีแผนการฉ้อโกงที่ได้รับการพิสูจน์แล้วในอดีตจำนวนหนึ่ง รายการด้านล่างไม่ครบถ้วนสมบูรณ์และประกอบด้วยวงจรที่ใช้บ่อยที่สุดบางส่วนเท่านั้น §รายการบัญชีไม่ถูกต้อง ⁃ การถอนเงินออกจากบัญชีโดยไม่ได้รับอนุญาต ➠ การจ่ายเงินโดยไม่ได้รับอนุญาตให้กับบุคคลที่สาม ¾การชำระค่าใช้จ่ายส่วนตัวจากกองทุนธนาคาร ⁃ การโจรกรรมทรัพย์สิน ➔ การจ่ายเงินสดโดยไม่ได้รับอนุญาตและไม่มีบัญชี; การโจรกรรมและการใช้ทรัพย์สินที่จำนำโดยไม่ได้รับอนุญาต

การโอนเงินจากบัญชีลูกค้าที่ไม่ได้ใช้งานหรือไม่มีความเคลื่อนไหว บุคคลที่ได้รับอนุญาตจัดทำรายการบันทึกประจำวันหรือออกคำสั่งการชำระเงินเพื่อโอนเงินของลูกค้าไปยังบัญชีอื่นโดยที่ลูกค้าไม่ทราบ ไม่สามารถสร้างการติดต่อเป็นลายลักษณ์อักษรหรือทางโทรศัพท์กับเจ้าของบัญชีเพื่อยืนยันการทำธุรกรรมได้ การให้กู้ยืมแก่ผู้กู้ยืมที่ไม่มีอยู่จริง เจ้าหน้าที่สินเชื่อยอมรับคำขอสินเชื่อเท็จโดยตั้งใจหรือไม่ตั้งใจ แถลงการณ์เหล่านี้อาจได้รับการสนับสนุนจากงบการเงินที่ทำให้เข้าใจผิด การฉ้อโกงด้านเครดิตประเภทนี้เกิดขึ้นทั้งโดยบุคคลที่เป็นบุคคลที่สามของสถาบันสินเชื่อ (“การฉ้อโกงภายนอก”) และโดยเจ้าหน้าที่สินเชื่อ กรรมการ หรือพนักงานของสถาบันสินเชื่อ (“การฉ้อโกงภายใน”)

การให้กู้ยืมที่สมมติขึ้นพร้อมด้วย "เงินใต้โต๊ะ" และการแจกจ่ายกองทุนที่ยืมมาอีกครั้ง เจ้าหน้าที่สินเชื่อจะออกเงินกู้ให้กับผู้สมรู้ร่วมคิดของเขาซึ่งจะโอนเงินทั้งหมดหรือบางส่วนที่ได้รับไปให้เขา ในบางกรณี เงินกู้ยืมอาจถูกตัดออกเป็นหนี้เสีย บางครั้งจะมีการชำระคืนเงินกู้ที่สมมติขึ้นพร้อมกับการออกสินเชื่อใหม่ที่ได้มาโดยฉ้อโกง สัญญากู้ยืมเงินตามหลักการ “คุณ - ฉัน ฉัน - คุณ” คนในธนาคารจัดให้มีการให้กู้ยืมแก่ผู้อื่นหรือขายสินเชื่อให้กับธนาคารอื่นเพื่อแลกกับข้อตกลงในการซื้อสินเชื่อเพื่อซ่อนธุรกรรมการให้กู้ยืมและการค้าไว้เบื้องหลัง

การจัดหาเงินทุนแบบลูกโซ่ ธนาคารเสนอเงินฝากจำนวนมาก (โดยปกติจะเป็นเงินฝากแบบนายหน้า) โดยมีเงื่อนไขในการให้สินเชื่อแก่บุคคลบางคนที่เกี่ยวข้องกับเจ้าของเงินฝากจำนวนมากที่เป็นสื่อกลาง ผู้ฉ้อโกงสัญญาว่าจะทำกำไรมหาศาลให้กับธนาคาร แต่ระยะเวลาการชำระคืนเงินกู้นั้นนานกว่าระยะเวลาการฝากเงิน (เรียกว่าเงินร้อน) คนกลางหรือนายธนาคารอาจได้รับค่าคอมมิชชั่นจากการทำธุรกรรม (ที่เรียกว่า "เงินใต้โต๊ะ")

สินเชื่อเพื่อการก่อสร้าง การให้กู้ยืมเพื่อการก่อสร้างมีลักษณะเฉพาะหลายประการที่แตกต่างจากการให้กู้ยืมแบบปลายเปิดหรือระดับกลางประเภทอื่น โครงการก่อสร้างมีความเสี่ยงสูงกว่าโครงการที่สร้างเสร็จแล้ว เป็นต้น มีการใช้แผนการฉ้อโกงมากมายในพื้นที่นี้ รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดบางส่วน ได้แก่ การประมาณต้นทุนการก่อสร้างให้เสร็จ ค่าใช้จ่ายของผู้รับเหมาก่อสร้าง การขอเบิกถอนผู้รับเหมา และการใช้แผนการเก็บรักษา เมื่อพิจารณาถึงความแพร่หลายของการฉ้อโกงในอุตสาหกรรมการก่อสร้าง ด้านล่างนี้คือข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับความเสี่ยงที่พบบ่อยที่สุด

การประมาณค่าใช้จ่ายในการก่อสร้างให้แล้วเสร็จ โดยทั่วไป ผู้สมัครจะยื่นขอสินเชื่อเพื่อการก่อสร้างกับสถาบันสินเชื่อ โดยมีเอกสารการออกแบบและประมาณการที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ในมือแล้ว เมื่อโครงการดำเนินไป การประมาณการจะถูกแก้ไขเพื่อให้สะท้อนถึงต้นทุนที่แท้จริง

ในระหว่างการก่อสร้าง ต้นทุนจริงอาจสูงหรือน้อยกว่าที่รวมอยู่ในการประมาณการ ซึ่งควรจะสะท้อนให้เห็นในการเปลี่ยนแปลงโครงการ หากสัญญาเงินกู้ถูกร่างและดำเนินการอย่างถูกต้องไม่ควรทำการเปลี่ยนแปลงการประมาณการโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้ให้กู้ อย่างไรก็ตาม มีความเสี่ยงที่ผู้รับเหมาหรือผู้ยืมอาจบิดเบือนความแปรปรวนของงบประมาณแก่ผู้ให้กู้

ต้นทุนค่าโสหุ้ยของผู้รับเหมาก่อสร้าง ในบางกรณี เมื่อจัดหาเงินทุนในการก่อสร้าง ต้นทุนค่าโสหุ้ยของผู้รับเหมาจะรวมอยู่ในการประมาณการด้วย ที่นี่ขอบเขตอันกว้างไกลเปิดกว้างสำหรับผู้หลอกลวง ต้นทุนค่าโสหุ้ยจะรวมอยู่ในการประมาณการเพื่อให้ผู้รับเหมาก่อสร้างมีเงินทุนในการดำเนินงานในขณะที่กำลังสร้างโครงการ ไม่ควรคำนึงถึงอัตรากำไรเมื่อจัดสรรต้นทุนค่าโสหุ้ยเนื่องจากผู้รับเหมาทำกำไรหลังจากโครงการเสร็จสิ้น ในอดีต การเบิกจ่ายสินเชื่อก่อสร้างที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือการยึดสังหาริมทรัพย์เนื่องจากการฉ้อโกงจะถูกเรียกเก็บเป็นค่าใช้จ่ายโสหุ้ยของผู้รับเหมาก่อสร้าง

การขอเบิกเงินล่วงหน้า เงินกู้ยืมเพื่อการก่อสร้างโดยทั่วไปจะมีการเบิกจ่ายตามการขอเบิกเงิน คำร้องขอเบิกเงินเป็นเอกสารที่บันทึกค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกิดขึ้นโดยผู้รับเหมาก่อสร้างที่ต้องการรับเงินเหล่านั้นในรูปแบบของการชำระเงินคืนหรือการชำระเงินโดยตรง การหลอกลวงทั่วไปในพื้นที่นี้เกี่ยวข้องกับการขอเงินทดรองจ่ายในรูปแบบของเงินกู้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่ไม่เหมาะสม เช่น ค่าใช้จ่ายส่วนตัว หรือค่าก่อสร้างสำหรับโครงการที่ไม่รวมอยู่ในโครงการ การสมัครถอนเงินสร้างโอกาสมหาศาลสำหรับองค์กรก่อสร้างในการหลอกลวงผู้ให้กู้ซึ่งจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาตามเอกสารที่ส่งถึงเขา

คำร้องที่ได้รับการพิจารณาจำนวนมาก (การส่ง) เพื่อนำประโยคไปสู่การปฏิบัติตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 207-FZ เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2555 เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงในด้านการให้กู้ยืม และประชาชนจำนวนมากที่สุด (807) จาก 2,133 คนซึ่งมีมติดูมาแห่งรัฐว่าด้วยการนิรโทษกรรมลงวันที่ 2 กรกฎาคม 2556 ฉบับที่ 2559-62 ถูกตัดสินว่ามีความผิดในข้อหาฉ้อโกงในด้านการให้กู้ยืม

ตามที่นักวิเคราะห์จากสำนักงานประวัติเครดิตแห่งชาติ (NBKI) ณ เดือนมกราคม 2014 ความเสียหายจากการฉ้อโกงประเภทนี้มีมูลค่า 153 พันล้านรูเบิล ในขณะที่ปีก่อนหน้านั้นอยู่ที่ 66.8 พันล้านรูเบิล

วัตถุประสงค์ของการฉ้อโกงในด้านการให้กู้ยืมเกิดขึ้นพร้อมกับวัตถุประสงค์ของการฉ้อโกงทั่วไป สิ่งนี้อธิบายได้จากที่ตั้งของบรรทัดฐานในบทที่ 21 ของประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย "อาชญากรรมต่อทรัพย์สิน" และความจริงที่ว่าก่อนหน้านี้ความรับผิดชอบสำหรับการกระทำนี้ถูกกำหนดไว้ภายใต้ศิลปะ มาตรา 159 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย วัตถุเพิ่มเติมที่ได้รับการคุ้มครองโดยองค์ประกอบนี้คือความสัมพันธ์ทางสังคมที่พัฒนาในด้านการธนาคาร โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านการให้กู้ยืม

เครดิต (ความสัมพันธ์ด้านเครดิต) เป็นประเภทย่อยของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นบนพื้นฐานของข้อตกลงเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของมูลค่า ตามบทบัญญัติของบทที่ 2 วรรค มาตรา 42 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (เครดิต) ความสัมพันธ์ด้านเครดิตเกิดขึ้นบนพื้นฐานของข้อตกลงเงินกู้และเป็นประเภทย่อยของเงินกู้ ตั้งแต่การจำหน่ายศิลปะ ประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 159.1 ระบุถึงความสัมพันธ์ด้านเครดิตเท่านั้น ดูเหมือนว่าสินเชื่อประเภทอื่นทั้งหมดยังคงอยู่นอกขอบเขตขององค์ประกอบนี้ ตามบทบัญญัติแห่งศิลปะ 816 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อตกลงเงินกู้เข้าใจว่าเป็นข้อตกลงระหว่างผู้ให้กู้ (ธนาคารหรือองค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ) และผู้ยืมตามที่ผู้ให้กู้จัดหากองทุน (เงินกู้) ในจำนวนที่แน่นอน เงื่อนไขการชำระคืนและการชำระดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินทุน ข้อตกลงจะต้องสรุปเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างง่าย เงื่อนไขทั่วไปของสัญญาเงินกู้ได้แก่: จำนวนเงินทุน; วัตถุประสงค์ของการกู้ยืม ภาคเรียน; รับประกันการชำระคืน; อัตราดอกเบี้ยและขั้นตอนการชำระคืนเงินกู้

จากที่กล่าวมาข้างต้นเราสามารถสรุปได้ว่าเรื่องของอาชญากรรมเป็นเพียงเงินเท่านั้น สามารถกู้ยืมเป็นสกุลเงินต่างประเทศได้ (ส่วนที่ 2 ของมาตรา 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย, ส่วนที่ 1 ของมาตรา 807 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) มีเพียงธนาคารหรือองค์กรสินเชื่ออื่นเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นเหยื่อได้ ตามบทบัญญัติของกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในกิจกรรมธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" ธนาคารเข้าใจว่าเป็นนิติบุคคลที่มีเป้าหมายหลักคือการทำกำไรซึ่งมีกิจกรรมอยู่บนพื้นฐานของใบอนุญาตพิเศษ (ใบอนุญาต) ของธนาคารกลาง ได้รับอนุญาตให้ดำเนินการพิเศษดังต่อไปนี้: ดึงดูดเงินฝากจากบุคคลและนิติบุคคล การวางเงินทุนเหล่านี้ในนามของคุณเองและด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเองตามเงื่อนไขการชำระคืน การชำระเงิน ความเร่งด่วน การเปิดและรักษาบัญชีธนาคารสำหรับบุคคลและนิติบุคคล นิติบุคคลอื่นซึ่งหมายถึงธนาคารต่างประเทศสามารถทำหน้าที่เป็นเจ้าหนี้ได้เช่นกัน ธนาคารที่มีการลงทุนในต่างประเทศหรือสาขาของธนาคารต่างประเทศ

หากคุณปฏิบัติตามตรรกะของผู้บัญญัติกฎหมายปรากฎว่าธนาคารหรือองค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ได้รับการคุ้มครองมากกว่าบุคคลอื่นที่ทำหน้าที่เป็นผู้กู้ เนื่องจากความรับผิดภายใต้ศิลปะ ประมวลกฎหมายอาญามาตรา 159 ของสหพันธรัฐรัสเซียเข้มงวดกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับมาตรา 159 มาตรา 159.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย ในกรณีที่มีการฉ้อโกงสินเชื่อประเภทอื่น การกระทำของผู้ยืมจะมีคุณสมบัติตามมาตรฐานทั่วไปของศิลปะ มาตรา 159 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย ความจริงแล้วขนาดที่ใหญ่และใหญ่พิเศษในอาร์ท 159.1, 159.3-159.6 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซียเพิ่มขึ้นเป็น 1.5 ล้านรูเบิล และ 6 ล้านรูเบิล ดังนั้นสิ่งนี้แสดงให้เห็นอีกครั้งว่าสำหรับธนาคารนั้นขาดทุนจำนวน 250,000 รูเบิล และ 1 ล้านรูเบิล ไม่มีนัยสำคัญเท่ากับนิติบุคคลหรือพลเมืองทั่วไป ดังนั้นทุนจดทะเบียนขั้นต่ำสำหรับธนาคารที่จดทะเบียนใหม่คือ 300 ล้านรูเบิลและสำหรับนิติบุคคลทั่วไป - 10,000 รูเบิล (สำหรับแอลแอลซี)

การวิเคราะห์แนวทางปฏิบัติด้านตุลาการแสดงให้เห็นว่าในกรณีส่วนใหญ่ การฉ้อโกงดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมเชิงพาณิชย์ ซึ่งออกโดยตรงที่จุดจำหน่ายสินค้าอุปโภคบริโภค ดังนั้นตามคำตัดสินของเขตศาลหมายเลข 1 ของเขต Rasskazovsky ของภูมิภาค Tambov D. จึงถูกตัดสินว่ามีความผิดในการก่ออาชญากรรมภายใต้ส่วนที่ 1 ของศิลปะ มาตรา 159.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย เพื่อที่จะขโมยทรัพย์สินของผู้อื่น เธอได้ให้ข้อมูลอันเป็นเท็จและไม่น่าเชื่อถือแก่ธนาคารเกี่ยวกับสถานที่ทำงานและรายได้ของเธอเมื่อได้รับสินเชื่ออุปโภคบริโภค ซึ่งเป็นรายได้ที่เธอใช้ในการซื้อกล้อง ต่อมาเธอไม่ได้ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการกู้ยืมของเธอ

ด้านวัตถุประสงค์มีลักษณะเฉพาะคือการขโมยทรัพย์สินของผู้อื่นผ่านการหลอกลวง สันนิษฐานว่าการกระทำดังกล่าวไม่สามารถกระทำได้ในลักษณะการได้มาซึ่งสิทธิในทรัพย์สินของผู้อื่นซึ่งจะเลื่อนการสิ้นสุดของอาชญากรรมออกไปในภายหลัง จะถือว่าเสร็จสิ้นตั้งแต่วินาทีที่จำนวนเงินที่ระบุในสัญญาเงินกู้ถูกโอนไปยังผู้ยืม เช่นเดียวกับการได้มาซึ่งสิทธิ์ทางกฎหมายในการกำจัดกองทุนเหล่านี้โดยเขา ซึ่งเป็นไปตามบทบัญญัติของส่วนที่ 2 ของศิลปะด้วย 819 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียและส่วนที่ 1 ของศิลปะ 807 ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย วิธีการดำเนินการของบุคคลที่มีวัตถุประสงค์คือการใช้ความไว้วางใจในทางที่ผิดตามที่กำหนดไว้ในมติของ Plenum ของศาลฎีกาแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 27 ธันวาคม 2550 ฉบับที่ 511 แม้ว่าดังที่ได้เน้นย้ำไว้ก่อนหน้านี้ว่าการใช้ความไว้วางใจในทางที่ผิดก็ตาม ไม่มีอยู่ในฐานะวิธีการฉ้อโกงที่เป็นอิสระ

การวิเคราะห์แนวทางปฏิบัติด้านตุลาการแสดงให้เห็นว่าบ่อยครั้งกิจกรรมของผู้โจมตีต้องหยุดลงเนื่องจากสถานการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของพวกเขา เช่น เนื่องจากการค้นพบว่าข้อมูลที่ให้ไว้เป็นเท็จ ดังนั้น ตามคำตัดสินของศาลเมือง Stupino ในคดีหมายเลข 1-294/13 ในเดือนธันวาคม 2556 S. ถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานก่ออาชญากรรมภายใต้ส่วนที่ 3 ของมาตรา 3 30 ชั่วโมง 2 ช้อนโต๊ะ มาตรา 159.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย เธอและ N. เข้าสู่สมรู้ร่วมคิดทางอาญาโดยมีเป้าหมายเพื่อขโมยเงินโดยการสรุปข้อตกลงระหว่างพวกเขากับธนาคารบางแห่งในการกู้ยืมเงิน โดยให้ข้อมูลที่เป็นเท็จและไม่น่าเชื่อถือแก่ธนาคาร ค. ส่งมอบให้กับผู้จัดการ

LLC "HKF BANK" ซึ่งเป็นหนังสือเดินทางของพลเมือง B. ซึ่งปลอมแปลงโดย N. ซึ่งมีรูปถ่ายของ S. ถูกติดไว้ เมื่อพยายามสรุปข้อตกลงเงินกู้ พนักงานของ LLC "HKF Bank" มีข้อสงสัยเกี่ยวกับความถูกต้องของเอกสาร เอกสารอันเป็นผลมาจากการที่ตำรวจถูกเรียกและควบคุมตัว S. และ N. ซึ่งเข้าสู่สมรู้ร่วมคิดทางอาญากับเธอได้ซ่อนตัวจากการสอบสวน

อย่างไรก็ตาม การให้ข้อมูลที่เป็นเท็จในการสรุปสัญญาเงินกู้ไม่ควรกำหนดความผิดของบุคคลไว้ล่วงหน้า มุมมองของ V.S. ดูเหมือนจะคลุมเครือ Minskaya ว่าข้อเท็จจริงของการให้ข้อมูลเท็จโดยจงใจ (ไม่น่าเชื่อถือ) ก่อให้เกิดอันตรายต่อสังคมแล้ว บุคคลที่ให้ข้อมูลดังกล่าวอาจได้รับคำแนะนำจากแรงจูงใจต่างๆ โดยไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับการดึงผลประโยชน์จากทรัพย์สินในภายหลังหรือการช่วยตัวเองจากต้นทุน และไม่บรรลุเป้าหมายในการขโมยเงิน ในแต่ละกรณีศาลควรพิจารณาถึงสาเหตุที่ไม่คืนเงิน ดูเหมือนว่าเหยื่อควรพยายามเยียวยาทางแพ่งที่เป็นไปได้ตั้งแต่แรก แทนที่จะหันไปหาหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายทันที

ตามเนื้อหาของคดีหมายเลข 1-7/2014 ของคำตัดสินของศาลเขตหมายเลข 2 ของเขต Zheleznodorozhny ของ Penza ในเดือนมกราคม 2014 ผู้ถูกกล่าวหา S. ถูกตัดสินว่ามีความผิดในข้อหาก่ออาชญากรรม 3 คดีภายใต้ส่วนที่ 1 ของ ศิลปะ. มาตรา 159.1 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของสหพันธรัฐรัสเซีย จากวัสดุของคดีพบว่า S. ได้ทำสัญญาเงินกู้ 3 ฉบับเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อเครื่องใช้ในครัวเรือนโดยไม่มีการชำระหนี้แม้แต่ครั้งเดียวจึงสร้างความเสียหายให้กับสถาบันสินเชื่อ เขาจงใจทิ้งข้อมูลอันเป็นเท็จเกี่ยวกับสถานที่ทำงานและรายได้ของเขา จำเลย ส. มิได้รับสารภาพในการกระทำผิดเพราะว่า ไม่มีเจตนาที่จะขโมยเงิน ก่อนหน้านี้เขายังกู้เงินอีกสองรายการซึ่งเขาจ่ายคืนเต็มจำนวนก่อนกำหนด จากนั้นเขาก็กู้เงินสามก้อนเพื่อซื้ออุปกรณ์อีกครั้ง แต่เนื่องจากปัญหาทางครอบครัวเขาจึงไม่สามารถคืนเงินเพื่อชำระหนี้ได้ เขาให้ข้อมูลอันเป็นเท็จเกี่ยวกับสถานที่ทำงานของเขา เนื่องจากเขาไม่มีรายได้ประจำเนื่องจากหลังจากได้รับการปล่อยตัวจากคุกแล้ว เขาประกอบอาชีพขับรถส่วนตัว และรถได้รับความเสียหายจากอุบัติเหตุ

ลักษณะของเงื่อนไขในการดำเนินโครงการ ลักษณะของเงื่อนไขในการดำเนินโครงการ

• ประเภทกิจกรรมนักศึกษา: กิจกรรมนอกหลักสูตร
• จำนวนบทเรียนในหัวข้อ/ลำดับในหัวข้อ: 4 / 1
• ประเภทของบทเรียน: การเรียนรู้ความรู้ใหม่
• รูปร่าง: กลุ่ม
• อุปกรณ์และ/หรือลักษณะของสภาพแวดล้อมทางการศึกษา: เครื่องพีซีสาธิต (เครื่องฉายมัลติมีเดีย, หน้าจอ), การนำเสนอ, การ์ดสำหรับการใช้งานจริง;
• การสนับสนุนด้านการศึกษาและระเบียบวิธี:
• การฉ้อโกงทางการเงินบนอินเทอร์เน็ต Volkov S.E., Glotov V.I. เรียบเรียงโดย Karataev M.V. มอสโก

ลักษณะการสอนของชั้นเรียน

• โครงการทำงานทางวิทยาศาสตร์
• หัวข้อ: “การฉ้อโกงทางการเงิน” แนะนำสำหรับเกรด 11

หัวข้อ: "การฉ้อโกงทางการเงิน"

• วัตถุประสงค์ของบทเรียน:
• ศึกษาประเภทของการหลอกลวงทางการเงินแบบฟิชชิ่ง
• การรวมทักษะในทางปฏิบัติในการพัฒนากลยุทธ์ส่วนบุคคลสำหรับพฤติกรรมที่มีความสามารถในสถานการณ์ที่มีความเสี่ยงทางการเงินและการฉ้อโกงเพิ่มมากขึ้น
• การก่อตัวของความสามารถที่สำคัญทางสังคม
• วิชาผลการศึกษา
• ทำให้นักเรียนคุ้นเคยกับประเภทของ "การฉ้อโกงทางการเงิน"
• เตรียม “บันทึกช่วยลดความเสี่ยงทางการเงิน”
• ผลการศึกษาวิชาเมตาดาต้า
• ความสามารถในการเลือกการกระทำตามงานที่ทำอยู่
• หยิบยกเวอร์ชันเลือกวิธีการเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในกลุ่มและรายบุคคล
• การพัฒนาวัฒนธรรมการสื่อสารของนักเรียน
• แสดงความคิดและความคิด อภิปรายข้อมูลในกลุ่มงาน
• ส่วนตัว:
• พัฒนาความสามารถในการทำงานเป็นกลุ่ม
• การศึกษาการดำเนินการอย่างมีเหตุผลของธุรกรรมทางการเงิน
• การก่อตัวของกิจกรรมทางสังคมและความเป็นอิสระ
• การพัฒนาทักษะการสื่อสารทางวัฒนธรรม

คำอธิบายของกระบวนการศึกษา

	ระยะเวลา	การกระทำของนักเรียนเมื่อทำงานที่ได้รับมอบหมายหรือประเภทของงานมอบหมายให้นักเรียนเสร็จสิ้น
อัพเดทความรู้	2 นาที	นักเรียนมีส่วนร่วมในการกำหนดหัวข้อและปรับอารมณ์ให้เข้ากับบทเรียน
ครั้งที่สอง ส่วนข้อมูล	17นาที
2.1.การท่องเที่ยวเชิงประวัติศาสตร์	4 นาที	ฟังและวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับฟิชชิ่ง จดคำศัพท์ใหม่ๆ ลงในสมุดบันทึก
	10 นาที	พวกเขาระบุสาเหตุหลักของการฉ้อโกงทางการเงิน - ฟิชชิ่ง กำหนดประเภทหลักของฟิชชิ่ง ทำความคุ้นเคยกับวิธีดึงดูดเหยื่อที่อาจตกเป็นเหยื่อของการฉ้อโกงทางการเงิน ตอบคำถาม: จากประสบการณ์ของคุณ: ใครมักตกเป็นเป้าหมายของผู้ฉ้อโกงทางการเงิน? ทำไม
สาม. งานกลุ่ม	12 นาที	พวกเขาแบ่งออกเป็นกลุ่ม รับการ์ดพร้อมงานต่างๆ คิดเกี่ยวกับสถานการณ์ มีส่วนร่วมทางอารมณ์ในการอภิปรายงานที่ได้รับมอบหมาย พูดออกเสียงขั้นตอนและเหตุผลของพวกเขา คิดตามคำแนะนำสำหรับงาน และจดลงในกระดาษ whatman
IV. การคุ้มครองผลงาน	10 นาที	พวกเขานำเสนอวิธีแก้ปัญหาด้วยวาจา หยิบยกสมมติฐานและหาเหตุผล แลกเปลี่ยนความคิดเห็น ปรับประเด็นที่เสนอ สร้างบันทึกช่วยจำ "วิธีหลีกเลี่ยงการตกเป็นเหยื่อของการหลอกลวงทางการเงิน"
V. การสะท้อนกลับ	3 นาที	ตอบคำถาม (หัวข้อบทเรียน คำถามตามประเภทของกิจกรรมและเนื้อหาของบทเรียน) อภิปรายการบ้านเกี่ยวกับการโพสต์บนหน้าโซเชียลมีเดีย เครือข่ายบันทึกที่พวกเขาสร้างขึ้น

คำอธิบายของกระบวนการศึกษา

	วิธี	ประเภทของงานขั้นตอนการควบคุมและการวัดผล
1.การอัพเดตความรู้	การสนทนา	บทสนทนาเบื้องต้น
ครั้งที่สอง การดื่มด่ำกับเนื้อหา	วาจา
2.1. ทัศนศึกษาทางประวัติศาสตร์	บทสนทนาที่ให้ข้อมูล บทสนทนา รายงาน	กรอกตาราง
2.2. คำแถลงเป้าหมายบทเรียนและปัญหาบทเรียน	ระดมความคิด	การสนทนากับชั้นเรียน การอภิปรายประเด็นต่างๆ
สาม. งานกลุ่ม	ให้คำปรึกษางานอิสระ	การพัฒนากลยุทธ์โดยรวมสำหรับพฤติกรรมบนอินเทอร์เน็ต
IV. การคุ้มครองผลงาน	บทสนทนา	กำลังเตรียมบันทึกช่วยจำ
V. การสะท้อนกลับ	การสนทนา	การสนทนากับชั้นเรียน

ลักษณะระเบียบวิธีของบทเรียน

• ชั้นประถมศึกษาปีที่ 11
• หัวข้อ: “การฉ้อโกงทางการเงิน”

รายการวิธีการ (เทคโนโลยี เทคนิคระเบียบวิธี) ที่แนะนำสำหรับใช้ในบทเรียน

• งานกลุ่ม
• การทำงานกับแนวคิด
• ระดมความคิด

ระเบียบวิธีในการประเมินประสิทธิผลการสอนของบทเรียน

• สรุป
• คุณชอบรูปแบบการสอนนี้หรือไม่?
• คุณจะเปลี่ยนแปลงอะไรเกี่ยวกับบทเรียน?
• ความรู้ที่ได้รับจะเป็นประโยชน์กับคุณในชีวิตได้ที่ไหน?

ระหว่างเรียน:ฉัน. อัพเดทความรู้. ทักทายนักเรียน. การสร้างอารมณ์ทางอารมณ์ ครั้งที่สอง ส่วนข้อมูล

• 2.1 ทัศนศึกษาประวัติศาสตร์
• รายงานในหัวข้อ “การฉ้อโกงทางการเงิน - ฟิชชิ่ง”

• 2.2 การกำหนดเป้าหมายบทเรียนและปัญหาบทเรียน
• ประเภทของฟิชชิ่ง

• ฟิชชิ่ง

• "อ่าวบนแผนที่"

• โปรโมชั่นหลอกแบรนด์

• เว็บไซต์ฟิชชิ่ง

• ข้อความฟิชชิ่ง

งานกลุ่มที่สาม

• สถานการณ์หมายเลข 1
• ข้อความมาถึงคุณใน VKontakte: “สวัสดี!!! เกือบชนะการประกวด “ภาพถ่ายยอดเยี่ยมประจำวันที่ 8 มีนาคม” ขาดไปไม่ถึงเปอร์เซ็นต์! รางวัลใหญ่คือสมาร์ทโฟน เกือบเป็นของฉัน)))! ... (ชื่อของคุณ) คุณช่วยฉันหน่อยได้ไหม? คุณต้องส่ง SMS พร้อมข้อความ "photo8" โดยไม่มีเครื่องหมายคำพูดไปที่หมายเลข **** ถ้าไม่ลำบากเกินไป โหวตให้ผมเถอะ ผมจะได้ไม่เป็นหนี้คุณ! แน่นอนถ้า 1.5 รูเบิลไม่น่าเสียดาย ;-) ขอบคุณล่วงหน้า!!!” คุณจะลองไหม?
• สถานการณ์ที่ 2 บนกระดานข่าวและบนโซเชียลเน็ตเวิร์ก คุณเห็นข้อเสนอ: “เงินจากธุรกิจการพนัน ฉันถอนตัวผ่านบุคคลที่สาม ซึ่งฉันจ่าย 50%” พวกเขาเสนอการดำเนินการที่ทำกำไรให้กับคุณ เงินจำนวนมากจะเข้าบัญชีของคุณซึ่งจะต้องถอนออกจากตู้ ATM และแบ่งออกเป็นสองส่วน (ครึ่งหนึ่ง) ส่งส่วนแรกไปยังบัญชีอื่น (หรือกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์) และเก็บครึ่งหลังไว้เป็นของตัวเอง คุณจะเสี่ยงไหม?

IV. การคุ้มครองผลงาน

• ข้อควรจำ: “จะหลีกเลี่ยงการตกไปอยู่ในมือของผู้หลอกลวงได้อย่างไร”
• * ไม่แนะนำให้โพสต์ข้อมูลส่วนบุคคลบนอินเทอร์เน็ต ข้อมูลส่วนบุคคลรวมถึงหมายเลขโทรศัพท์มือถือ ที่อยู่อีเมล ที่อยู่บ้าน และรูปถ่ายของคุณ ครอบครัว หรือเพื่อนของคุณ
• * หากคุณเผยแพร่รูปภาพหรือวิดีโอบนอินเทอร์เน็ต ทุกคนจะสามารถเห็นได้
• * อย่าตอบกลับสแปม (อีเมลที่ไม่พึงประสงค์)
• * อย่าเปิดไฟล์ที่ส่งโดยคนที่คุณไม่รู้จัก คุณไม่สามารถทราบได้ว่าจริงๆ แล้วไฟล์เหล่านี้มีอะไรบ้าง - อาจมีไวรัสหรือรูปภาพ/วิดีโอที่มีเนื้อหา "ก้าวร้าว"
• * อย่าเพิ่มคนแปลกหน้าในรายชื่อผู้ติดต่อของคุณใน IM (ICQ, MSN Messenger ฯลฯ )
• * จำไว้ว่าคนรู้จักเสมือนจริงอาจไม่ใช่คนที่พวกเขาพูด
• *หากคุณไม่มีญาติอยู่ใกล้ๆ อย่าพบปะผู้คนที่คุณพบทางออนไลน์ในชีวิตจริง หากเพื่อนเสมือนของคุณเป็นคนที่เขาพูดจริงๆ เขาจะโอเคกับความกังวลของคุณเพื่อความปลอดภัยของเขาเอง!
• * ไม่มีคำว่าสายเกินไปที่จะบอกผู้ใหญ่ว่ามีคนทำให้คุณขุ่นเคืองหรือไม่

ขอขอบคุณสำหรับความสนใจของคุณ