Plăți fără numerar: aplicație. Caracteristici ale utilizării de către persoane a formularelor de plată fără numerar Cum se deschide o plată fără numerar pentru persoane fizice

Conţinut

Sistemul financiar global se îmbunătățește constant. Principala prioritate a băncilor și a persoanelor juridice este securitatea și rapiditatea tranzacțiilor. Datorită acestei tendințe, fondurile fără numerar au devenit foarte populare. Ce este o plată fără numerar și care sunt metodele de efectuare a acesteia?

Ce este plata fără numerar

Formatul de plată prezentat este implementat prin transferuri de bani prin conturi bancare fără utilizarea monedei de hârtie și monedelor. Poate fi folosit de persoane juridice, persoane fizice și antreprenori. Conceptul de plăți fără numerar implică utilizarea cardurilor de plată, a facturilor și a cecurilor pentru a efectua tranzacții. Transferul plăților are loc între părțile din relația de proprietate sau cu ajutorul unei entități suplimentare reprezentate de o instituție de credit.

Esență

Organizarea tranzacțiilor financiare folosind acest tip de plată este benefică băncilor și statului, deoarece vă permite să evitați o creștere bruscă a întârzierilor de tratament. Esența plăților fără numerar este implementarea plăților prin transferul de monedă în conturi destinate înlocuirii numerarului. Folosind o formă de plată fără numerar la o întreprindere, puteți scăpa de casele de marcat și puteți respecta regulile de utilizare a acestora.

Avantaje și dezavantaje

Principalul avantaj al acestei metode de plată este flexibilitatea acesteia. Banii fără numerar pot fi stocați în conturi speciale pentru un timp nelimitat. Documentele bancare pot fi conectate la tranzacție în orice moment. Aceștia stabilesc și confirmă faptul tranzacției. Întreprinderile care folosesc plăți fără numerar sunt eliberate de nevoia de a transfera în mod constant bani la bancă.

Principalul dezavantaj al metodei este dependența sa de bancă. Un transfer fără numerar nu poate fi efectuat dacă deținătorul fondurilor are probleme cu cifra de afaceri. Proprietarii de conturi obișnuite și speciale vor trebui să plătească băncii un comision pentru tranzacțiile efectuate. Avantajele și dezavantajele plăților fără numerar se compensează reciproc, făcând din această metodă de plată cea mai convenabilă în realitățile timpului nostru.

Forme de plată fără numerar

Caracteristicile, structura și semnificația tranzacțiilor de plată sunt determinate de tipul lor. În funcție de varietate, acestea pot fi utilizate de întreprinderi și persoane fizice. În sistemul financiar rus, se disting următoarele forme de plăți fără numerar:

• transferuri folosind cereri și comenzi de plată;
• plata cu scrisori de credit;
• plăți prin carnete de cecuri;
• decontari de colectare;
• plăți prin transfer electronic de bani;
• transferuri de bani prin debit direct.

Tipuri de plăți fără numerar

Plățile de acest tip sunt clasificate în funcție de diferite criterii. În funcție de natura economică, remitențele sunt necesare pentru plata tranzacțiilor care nu sunt legate de mărfuri și pentru achiziționarea de bunuri sau servicii. Plățile pot fi intra-republicane și interstatale. Fondurile transferate în interiorul statului sunt împărțite în funcție de regiune și localitate. De asemenea, se disting următoarele tipuri de plăți fără numerar:

• garantat, în care garanția sunt fondurile rezervate în contul bugetar;
• negarantat;
• transferuri cu debitare instantanee a fondurilor din cont;
• plăți cu transfer de bani amânat.

Metode

Documentele de plată reprezintă cereri, instrucțiuni și ordine formalizate legal pentru transferul de fonduri pentru primirea de bunuri, servicii și lucrări. Acestea pot fi implementate sub formă de ordine de încasare, transferuri bancare, acreditive. În funcție de tipul documentului de plată, se disting metodele contact și contactless de plăți fără numerar. Acestea includ:

• plăți cu card bancar prin terminale POS;
• transferul de bani de pe carduri folosind tehnologia Pay Wave/PayPass;
• plăți folosind detaliile cardului, adesea folosite pentru a plăti servicii prin internet și pentru a cumpăra bunuri în magazine;
• trimiterea de bani prin sisteme de portofel online (QIWI, WebMoney, Skrill etc.), unde se folosesc terminale speciale sau transferuri de pe carduri bancare pentru a reîncărca soldul;
• Servicii de internet banking oferite utilizatorilor Sberbank și altor organizații financiare;
• plăți folosind tehnologia NFS prin smartphone.

Sistem de plată fără numerar

Se bazează pe conturi bancare cu documente de decontare. Sistemul de plată fără numerar trebuie să funcționeze cât mai repede posibil pentru a executa rapid ordinele de plată, a deschide conturi pentru noi clienți și a menține un flux continuu de fonduri. Dacă autoritățile economice ajung la un acord, atunci plățile pot fi efectuate ocolind banca.

Principii de organizare

Metoda de plată prezentată este unul dintre instrumentele importante pentru dezvoltarea economiei de piață a țării. Este de natură voluntară, permițându-vă să transferați și să primiți salarii, economii din depozite și alte venituri fără a vizita instituțiile financiare. Continuitatea transferurilor de bani este asigurată de principiile pe care se bazează organizarea plăților fără numerar:

1. Întreprinderile și organizațiile care participă la operațiuni își aleg ele însele forma, indiferent de domeniul de aplicare al activităților lor.
2. Drepturile clientului de a gestiona fonduri nu sunt limitate.
3. Tranzacțiile sunt implementate pe principiul primul venit, primul servit.
4. Plățile sunt transferate din cont în cont dacă fondurile sunt disponibile.

Principii de implementare

Conformitatea de către firmele de afaceri și băncile cu regulile stabilite asigură că acest tip de plată îndeplinește cerințele moderne, cum ar fi fiabilitatea, eficiența și viteza tranzacțiilor. În acest scop, au fost elaborate principii de implementare a transferurilor bancare. Procedura de efectuare a plăților fără numerar este determinată de următoarele principii:

• Principiul acceptării. Fără obținerea consimțământului sau notificării titularului contului de numerar, fondurile nu pot fi debitate. Această regulă se aplică chiar și solicitărilor din partea agențiilor guvernamentale.
• Principiul libertății de alegere. Participanții la plată pot efectua tranzacții în orice formă convenabilă pentru ei. Organizațiile financiare nu pot influența alegerea metodelor de plată fără numerar.
• Principiul legalității. Toate operațiunile trebuie efectuate în cadrul legislației în vigoare și reglementate de aceasta.
• Principiul urgenței plății. Orice transfer de fonduri trebuie efectuat în termenul stabilit de plătitor. Dacă au fost încălcate, atunci sancțiunile cad pe bancă.

Aceste principii nu constau doar în efectuarea plăților fără retragerea monedei, ci și în implementarea acestora. Contul curent al plătitorului trebuie să aibă întotdeauna suma necesară de fonduri pentru a efectua tranzacții. Toate tranzacțiile sunt întotdeauna efectuate pe baza unui acord între bancă și titularul contului. Puteți depăși domeniul de aplicare al acordului doar dacă se încheie un nou contract cu clientul.

Reguli pentru plăți fără numerar

Legea financiară reglementează toate tranzacțiile monetare între antreprenori, persoane fizice și juridice, magazine și alte instituții. În aceste scopuri, au fost elaborate reguli pentru plățile fără numerar, dintre care principala se precizează că banii ar trebui să fie debitați din contul clientului doar prin ordinul acestuia. Documentele de plată utilizate pentru tranzacții trebuie să conțină:

• TIN al proprietarului contului;
• denumirea și numărul de cont al instituției de credit;
• numele băncii plătitorului;
• numărul de cont și BIC ale destinatarului transferului.

Plata prin transfer bancar

Transferul de bani se efectuează folosind una dintre metodele enumerate mai sus. Contul corespondent reflectă detaliile expeditorului și destinatarului fondurilor, suma transferului și numele serviciului sau produsului plătit. Prin urmare, în cazul în care vânzătorul nu își îndeplinește obligațiile, plata fără numerar va fi returnată cumpărătorului cu excepția comisionului sistemului bancar.

Rambursare către cumpărător

Clientul are dreptul de a returna sau inlocui bunurile achizitionate in magazin. Rambursările către cumpărător prin transfer bancar se efectuează la prezentarea produsului, a chitanței, a cardului de garanție și a documentelor de identitate. Scanările documentelor enumerate trebuie trimise la e-mailul magazinului. Transferul de fonduri către un client poate fi refuzat în următoarele situații:

• produsul este un produs alimentar și este de bună calitate;
• se pierd documentele privind transferul de fonduri;
• achiziția aparține listei de produse neînlocuibile.

Retururi de achiziție

Produsele de calitate necorespunzătoare trebuie trimise de către client la depozitul magazinului. Returul bunurilor prin transfer bancar este stipulat in contractul fiecarei intreprinderi separat. Societatea poate compensa costurile de trimitere a mărfurilor dacă o astfel de clauză este inclusă în regulamentul său. Formele de plată fără numerar implică transferul de bani în contul curent al cumpărătorului imediat după retrimiterea produselor către vânzător.

Video

Discuta

Plată fără numerar: aplicație

Persoanele fizice din bănci pentru decontări care nu au legătură cu activitățile lor comerciale ar trebui să deschidă conturi curente.

Aceste conturi nu implică cheltuirea fondurilor strict direcționată, de exemplu. nu sunt speciale (țintite). Fondurile din aceste conturi curente pot fi cheltuite în orice scop care nu este interzis de legea și reglementările Băncii Rusiei.

Principala restricție privind efectuarea tranzacțiilor de decontare asupra acestora este aceea că tranzacțiile efectuate asupra acestora nu trebuie să aibă legătură cu activitățile de afaceri.

În consecință, conturile curente ale persoanelor fizice, întrucât nu sunt speciale (țintite), sunt supuse prevederilor capitolului. 45 din Codul civil al Federației Ruse.

În același timp, întrucât acestea sunt conturi ale persoanelor fizice care nu sunt antreprenori, acestea nu sunt supuse cerințelor art. 86 din Codul fiscal al Federației Ruse cu privire la obligația instituțiilor de credit de a raporta autorităților fiscale despre deschiderea și închiderea acestor conturi, despre furnizarea de informații despre acestea care constituie secret bancar, precum și consacrat la art. 76 din Codul Fiscal al Federației Ruse împuternicește autoritățile fiscale să suspende tranzacțiile în aceste conturi.

Având în vedere că vorbim de plăți fără numerar cu participarea persoanelor fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri, apare o problemă în a distinge plățile efectuate de persoane fizice în cele legate și nu legate de activitățile lor de afaceri.

În acest caz, este necesar să se țină cont de faptul că proprietatea unui întreprinzător individual nu se distinge din punct de vedere juridic între ceea ce îl folosește pentru a desfășura activități comerciale și cel pe care îl folosește pentru consumul personal. O astfel de împărțire este sensul formării unei persoane juridice.

Potrivit art. 24 din Codul civil al Federației Ruse, un cetățean este răspunzător pentru obligațiile sale cu toate bunurile care îi aparțin, cu excepția bunurilor asupra cărora, în conformitate cu legea, nu pot fi percepute. Lista bunurilor cetăţenilor, care nu poate fi executată silit, este stabilită de art. 446 Codul de procedură civilă al Federației Ruse.

Pe baza acesteia, un antreprenor individual, prin statutul său juridic, este persoană fizică. Prin urmare, regulile care reglementează activitatea persoanelor juridice îi pot fi aplicate numai în cazurile expres specificate în legislație, cu condiția să i se aplice deloc. Un exemplu de exprimare a unei asemenea abordări este paragraful 3 al art. 23 Cod civil al Federației Ruse.

Prin urmare, putem trage următoarea concluzie.

Este imposibil să se diferențieze din punct de vedere juridic între proprietatea unei persoane, inclusiv banii din conturile bancare, de cea pe care o folosește pentru a desfășura activități comerciale și cea care este utilizată pentru consumul personal. Așadar, de exemplu, la colectarea datoriilor de la persoane fizice legate de implementarea activităților de afaceri de către aceste persoane, pe baza documentelor executive, o astfel de colectare se poate face din conturile curente ale acestei persoane.

De asemenea, în majoritatea cazurilor, va fi imposibil să se facă diferența între plățile efectuate de o persoană. De exemplu, dacă o persoană face o plată în baza unui contract de cumpărare și vânzare sau, dimpotrivă, plata în temeiul unui astfel de acord a fost primită în contul său curent, atunci banca nu are nici autoritate legală, nici oportunități reale de a verifica ceea ce a fost achiziționat efectiv ( vândut) și în ce scopuri) de către o persoană în temeiul prezentului acord.

Pe baza celor de mai sus, reiese că împărțirea în actele Băncii Rusiei a conturilor persoanelor fizice și a plăților pe care le efectuează în cele legate și care nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale este de natură organizatorică și tehnică pentru scopuri contabile, statistice și alte tipuri de contabilitate și depinde în mare măsură de voința acestei fețe individuale.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali prin organizații de credit sau sucursale (bănci) acestora licențiate de Banca Rusiei, care prevede deschiderea și întreținerea de conturi bancare pentru persoane fizice și (sau) implementarea de bani transferuri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (excluzând transferurile poștale). În prezent, regimul juridic pentru aceste calcule este stabilit prin Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse la 1 aprilie 2003 Nr. 222-P.

Adoptarea de către Banca Rusiei a actului de reglementare de mai sus a oferit cetățenilor posibilitatea de a folosi toate cele prevăzute la art. 862 din Codul civil a formelor de plată fără numerar, care în raport cu contul de depozit sunt disponibile clientului numai în cadrul operațiunilor de decontare admise pentru executare în contul de acest tip de lege, i.e. prin transferul de fonduri din cont sau creditarea fondurilor primite de banca pe numele deponentului.

Spre deosebire de persoanele juridice, plățile fără numerar sunt efectuate de cetățeni folosind un cont curent, deschis de bănci ținând cont de cerințele cap. 46 din Codul civil și instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 septembrie 2006 Nr. 28-I.

Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane. Astfel, în cazul în care nu există fonduri în cont la momentul debitării, precum și dreptul de a primi un împrumut (inclusiv un descoperit de cont), documentele de decontare nu sunt supuse executării și se restituie plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă.

Folosind un cont curent, se pot efectua plăți fără numerar în toate cele patru forme (ordine de plată, acreditive, cecuri, încasări) cu caracteristicile stabilite prin Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice în Federația Rusă.

Transferul de către o persoană a drepturilor sale de a dispune de fonduri în cont este permis pe baza unei procuri întocmite în conformitate cu cerințele art. 185 Cod civil. O astfel de procură poate fi certificată de un angajat autorizat al băncii și certificată prin sigiliul băncii. Competențele mandatarului încetează prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă de către mandatar.

Un cetățean poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său (dacă există o condiție similară în contractul de cont bancar). În practică, această oportunitate este folosită pentru a transfera plăți periodice pentru sume prestabilite (de exemplu, pensie alimentară, taxe de abonament pentru telefon, internet, televiziune prin satelit etc.). În acest caz, banca completează documentele de decontare în numele clientului pe baza cererii clientului completată conform formularului elaborat de bancă. Actul de decontare intocmit de banca in numele clientului este documentat cu semnaturile functionarilor bancii si sigiliul bancii.

Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă, precum și un acord de cont bancar între bancă. și un individ.

Atunci când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite prin Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse din 26 martie 2007 nr. 302-P, din 3 octombrie 2002 nr. 2-P și din data de 1 aprilie 2003 Nr. 222-P. Documentele de plată executate cu încălcarea regulilor stabilite nu vor fi acceptate de bancă.

Transferul de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și alte plăți prevăzute de legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu banca care deservește persoanele fizice - destinatarii sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care deservește suta („proiecte de salarizare”).

Transferul de fonduri se efectuează în valoare totală prin ordin de plată al unei persoane juridice, folosind un registru întocmit într-o formă convenită cu banca. Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca deservitoare a acesteia prin orice mijloace, inclusiv prin utilizarea mijloacelor de comunicare care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la o parte la acord. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie să fie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) printr-un ordin de plată în conturile persoanelor fizice în sume separate nu mai târziu de ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.

În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei de clarificare stabilită prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2007 nr. 302-P (cinci zile lucrătoare), sumele cu scopul necunoscut sunt supuse returnării băncii plătitorului. .

Operațiunile bancare de transfer de fonduri (care nu sunt legate de implementarea activităților antreprenoriale de către cetățeni) în numele persoanelor fizice în favoarea atât a persoanelor juridice, cât și a persoanelor fizice pot fi efectuate și fără a deschide un cont curent.

Procedura și condițiile pentru efectuarea unor astfel de operațiuni (inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri) sunt stabilite de bancă în mod independent, în conformitate cu cerințele legislației și reglementărilor Băncii Rusiei și sunt aduse la cunoștința persoanelor într-o formă accesibilă pentru revizuire.

Operațiunile de transfer de fonduri în numele unei persoane fizice se efectuează pe baza unui document depus de persoana fizică, a cărui formă este stabilită de bănci sau de destinatarii relevanți ai fondurilor cărora le sunt trimise plățile, cu condiția ca documentul sau Acordul dintre bancă și destinatarul fondurilor prevede tot ceea ce este necesar pentru detaliile transferului de numerar, TIN-ul unei persoane fizice (dacă este disponibil), iar în cazurile prevăzute la art. 7.2 din Legea împotriva spălării banilor - un număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), NNN al unei persoane (dacă există) sau adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, pe baza căruia băncile completează un ordin de plată pe formularul 0401060.

Anumite caracteristici sunt tipice pentru cetățeni să folosească documente de plată în cadrul plăților fără numerar.

Ordine de plată acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea unei persoane fizice numai dacă există fonduri în contul curent al clientului (sau printr-un descoperit de cont pus la dispoziție de bancă).

Dacă în contractul de cont bancar există o prevedere care dă băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele acesteia, o persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul curent. În acest caz, persoana fizică depune o cerere la bancă în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit termen. Ambele copii ale cererii sunt semnate de o persoană fizică, după care li se aplică o ștampilă bancară indicând data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii acesteia. A doua copie a cererii trebuie păstrată în bancă.

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

Scrisoare de credit poate fi utilizat pentru a efectua plăți fără numerar cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, un cetățean (plătitor) depune băncii care îi transmite o scrisoare de credit pe formularul 0401063 sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit, în care indică băncii să deschidă o scrisoare de credit pe termenii conveniți și îi conferă dreptul de a întocmi o acreditivă pe formularul de mai sus. O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:

• – tipul acreditivului (dacă nu există nicio indicație că acreditivitatea este irevocabilă, se consideră revocabilă);
• – numărul contului curent al persoanei fizice la banca emitentă de la care sunt transferate fondurile în baza acreditivului acoperit (depus);
• – numărul de cont deschis de banca executantă pentru depunerea fondurilor în baza unei acreditive acoperite (depuse);
• – perioada de valabilitate a acreditivului care indică data închiderii acesteia;
• – denumirea completă și exactă a documentelor la prezentarea cărora se face plata în baza acreditivului (dacă există un număr mare de documente, se întocmește o anexă la acreditiv, la care se face referire în scrisoarea de credit). credit și care este parte integrantă a acestuia);
• – scopul deschiderii acreditivului (plata pentru bunuri, lucrare, servicii, bunuri imobiliare, alte scopuri in conditiile legii), numarul si data contractului principal, termenele de indeplinire a obligatiilor din contractul principal.

Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:

• – prezentarea documentelor care confirmă tranzacția;
• – interzicerea plăților parțiale în baza unei scrisori de credit;
• – modalitatea de transport;
• – alte condiții prevăzute în contractul principal.

Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.

Dacă se constată încălcări privind depunerea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează, documentele se returnează. destinatarului fondurilor. Înainte de expirarea acreditivului, beneficiarul fondurilor are dreptul de a retrimite documentele prevăzute de termenii acreditivului.

În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata la acreditiv. Procedura pentru acțiunile băncii executante legate de executarea scrisorii de credit, inclusiv revocarea și închiderea acesteia, este reglementată de Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă.

Numai pentru plăți fără numerar efectuate de persoane fizice controale, emise de bănci. Cu toate acestea, ele nu sunt utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei. Forma cecului este determinată de fiecare bancă în mod independent.

O persoană poate acționa ca deținător de cecuri sau sertar. În acest din urmă caz, cecul se plătește de către banca plătitoare care deservește cetățeanul pe cheltuiala fondurilor trăgătorului, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Comenzi de colectare sunt utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice cu cont curent:

• a) pentru incasarea sub acte de executare, daca acestea sunt prezentate prin intermediul bancii de serviciu - banca emitenta;
• b) în cazurile prevăzute în contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii prestatoare de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Procedura de acceptare și executare de către bănci a documentelor de executare prezentate de către colectori - persoane fizice direct băncilor în care sunt deschise conturi bancare ale debitorilor este reglementată de Regulamentele aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse la 10 aprilie 2006 nr. 285-P.

La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza ordinelor de colectare, regulile stabilite de:

• – Reglementări privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă - dacă colectorul este o persoană fizică;
• – Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă – dacă solicitantul este o entitate juridică.

Dacă există fonduri insuficiente în contul curent al unei persoane, fondurile sunt anulate în cadrul unui ordin de colectare în limitele fondurilor disponibile în cont.

Efectuarea tranzacțiilor de decontare de către o persoană fizică prin depozit bancar se efectuează în modul stabilit de Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă pentru decontări prin ordine de plată.

BANCA CENTRALA A FEDERATIEI RUSA

POZIŢIE

Despre procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă

(modificat la 12 decembrie 2011)

Forța pierdută pe 9 iulie 2012 pe baza
Regulamentele Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 N 383-P
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Document cu modificările efectuate:
(Buletinul Băncii Rusiei, nr. 9, 20.02.2008);
(Buletinul Băncii Rusiei, N 60, 21 octombrie 2009) (intrat în vigoare la 7 decembrie 2009);
(Buletinul Băncii Rusiei, N 72, 21 decembrie 2011) (intrat în vigoare la 29 decembrie 2011).
____________________________________________________________________

Dispoziții generale

Acest regulament a fost elaborat în conformitate cu partea a doua a Codului civil al Federației Ruse (Colectarea legislației Federației Ruse, 1996, N 5, Art. 410; 1996, N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Art. 4903; 1999, N 51, Art. 6228; 2002, N 48, Art. 4737; 2003, N 2, Art. 160, 167), Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei) ” (Colecția de legislație a Federației Ruse, 2002, N 28, Art. .2790; 2003, N 2, Art. 157), Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” (Monitorul Congresului Deputaților Poporului din RSFSR și Consiliul Suprem al RSFSR, 1990, N 27, Art. 357; Colecția de legislație a Federației Ruse, 1996, N 6, Art. 492; 1998, N 31, Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, 3469; 2001, N 26, Art. 2586; N 33 (Partea I), Art. 3424; 2002, N 12 , Art. 1093), Legea federală din 27 iunie 2011 N 161-FZ „Cu privire la plata națională Sistem” (Colectarea legislației Federației Ruse, 2011, N 27, Art. 3872), alte acte legislative ale Federației Ruse (denumite în continuare legislație) și aprobate de Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei în martie 28, 2003 (procesul verbal nr. 6) și reglementează punerea în aplicare a plăților fără numerar de către persoane fizice în moneda Federației Ruse pe teritoriul Federației Ruse pe conturile bancare deschise pe baza unui acord de cont bancar sau fără deschidere. un cont bancar, cu excepția cazului în care prezentul Regulament prevede altfel.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

În sensul prezentelor Regulamente, persoanele fizice sunt înțelese ca cetățeni ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin organizații de credit (sucursale) (denumite în continuare bănci) care au o licență de la Banca Rusiei, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și/sau implementarea transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

Capitolul 1. Condiții pentru plățile fără numerar de către persoane fizice

1.1. Implementarea plăților fără numerar de către persoane fizice pe cont curent.

1.1.1. În sensul prezentelor Regulamente, un cont curent al unei persoane fizice înseamnă un cont bancar deschis pentru o persoană fizică într-o bancă pe baza unui acord de cont bancar care prevede tranzacții de decontare care nu au legătură cu activitățile comerciale.

1.1.2. La efectuarea de plăți fără numerar în conturi curente de către persoane fizice, se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

1.1.3. Banca debitează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.*1.1.3)

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.

Dacă nu există fonduri în contul curent al unei persoane fizice la momentul debitării fondurilor, precum și dreptul de a primi un împrumut, inclusiv un descoperit de cont, prevăzut într-un acord între bancă și persoană fizică, documentele de decontare nu sunt supuse executării și sunt returnate plătitorilor sau colectorilor în modul stabilit de Regulamentele Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, înregistrate de Ministerul Justiției din Federația Rusă la 23 decembrie 2002 N 4068; 21 martie 2003 N 4300; 30 iunie 2004 N 5880; 25 mai 2007 N 9547 („Buletinul Băncii Rusiei” din 28 decembrie 2002 N 74, din 2 aprilie 2003 N 17, din 7 iulie 2004 N 39, din 6 iunie 2007 N 33) (denumit în continuare) conform Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordin al Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

1.1.4. Subclauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - ..

1.1.5. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.6. În cazul în care datele specificate de o persoană fizică în contractul de cont bancar se modifică, aceasta anunță banca despre aceasta în modul și în termenul stabilit prin contract. La schimbarea numelui, prenumelui sau patronimului, o persoană prezintă băncii un nou document de identificare, pe baza căruia se eliberează un nou card cu mostre de semnături și amprente sigiliului" formularul N 0401026 al Clasificatorului All-Rusian al Documentația de gestiune OK 011-93 (în continuare - card f. 0401026) în modul stabilit de Banca Rusiei.O copie a actului de identitate este plasată în dosarul juridic al clientului.*1.1.6)
(Subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 29 decembrie 2011 prin Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.7. Subparagraful a devenit invalid din 29 decembrie 2011 - Directiva Băncii Rusiei nr. 2748-U din 12 decembrie 2011.

1.1.8. Documentele de decontare utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoana fizică în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont caracteristicile stabilite prin prezentul Regulament, pe formularele de documente incluse în Clasificatorul panrusesc al documentației de management OK 011-93 (clasa „Sistemul unificat de documentație bancară”).

1.1.9. Documentele de plată sunt completate de persoane fizice folosind echipamente de birou, un computer sau manual cu un stilou cu pastă sau cerneală neagră, albastră sau violetă. La completarea documentelor de decontare folosind echipament de birou sau manual, a doua copie și următoarele ale documentelor de decontare pot fi realizate folosind hârtie carbon neagră, albastră sau violetă. Este permisă utilizarea celei de-a doua copii și a celor ulterioare ale documentelor de decontare obținute cu ajutorul echipamentelor de duplicare, cu condiția ca copierea să se facă fără denaturare.

1.1.10. Documentele de plată completate de persoane fizice sunt acceptate de către bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de plată conține semnătura persoanei fizice menționată în formularul de card 0401026.*1.1.10)

1.1.11. O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar.

Banca completează în numele clientului un document de decontare pe baza cererii clientului, întocmit în formularul stabilit de bancă, care conține toate detaliile necesare transferului de fonduri, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament. în legătură cu formele aplicabile de plăți fără numerar. Cererea specificată, împreună cu documentul de decontare, se plasează în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului. În acest caz, documentul de decontare completat de bancă se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.

1.1.12. Documentele de plată pot fi întocmite sub forma unui document pe hârtie sau în formă electronică utilizând analogii unei semnături de mână în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.* 1.1.12)

1.1.13. Când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 302-P din 26 martie 2007 „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, înregistrat de Ministerul Justiției al Federației Ruse la 29 martie 2007 N 9176; 23 octombrie 2007 N 10390 („Buletinul Băncii Rusiei” din 16 aprilie 2007 N 20-21, din 31 octombrie 2007 N 60) (denumit în continuare Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P), Bank of Rusia Regulamentul N 2-P și prin prezentul Regulament. Documentele de plată executate cu încălcarea cerințelor stabilite nu sunt supuse acceptării (subclauza astfel cum a fost modificată, pusă în vigoare la 2 martie 2008 prin Directiva Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

1.1.14. La transferul de fonduri de către o persoană fizică din contul său curent în contul bancar al unei persoane juridice sau în contul curent al unei persoane fizice, precum și în alte conturi (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), inclusiv conturile persoanei fizice. plătitorul însuși, precum și persoana juridică din contul său bancar în contul curent al unei persoane fizice (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare) în documentul de plată din câmpul „Plătitor”, dacă persoana fizică este plătitor, în Câmpul „Destinatar”, dacă persoana fizică este un destinatar, prenumele complet, numele, patronimul (cu excepția cazului în care rezultă altfel din lege sau din obiceiurile naționale) (în continuare - numele complet) persoanei fizice din al cărei cont (în cont) sunt fondurile. transferate sunt indicate. La transferul de fonduri de către o persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al plătitorului (dacă există) este indicat și în documentul de plată din documentul de plată, iar în cazurile prevăzute de nr. 115-FZ din 7 august 2001 „Cu privire la anti -Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului” (Legislația colectată a Federației Ruse, 2001, nr. 33, art. 3418; 2002, nr. 30, art. 3029; nr. 44, art. 4296; 2004, Nr. 31, Art. 3224; 2005, N 47, Art. 4828; 2006, N 31, Art. 3446, Art. 3452; 2007, N 16, Art. 1831; N 31, Art. 3993. 4011; N 49, Art. 6036; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3600) (denumită în continuare Legea Federală), în câmpul „TIN” al plătitorului numărul de identificare a contribuabilului (TIN ) al persoanei fizice (dacă există) este indicat sau în câmpul „Plătitor” după numele complet a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere. La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (subparagraf cu modificările ulterioare, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin instrucțiunea Banca Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.

Informații despre plătitor - o persoană fizică poate fi comunicată de către bancă - expeditorul plății către banca destinatară într-un alt mod convenit cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de Banca Rusiei instructiune din 26 august 2009 N 2281 -U).

Pentru a evidenția informații despre o persoană specificată în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile despre o persoană din acest câmp sunt indicate în următoarea secvență: Nume complet. o persoană fizică, simbolul „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U ).

1.1.15. Transferul de către o persoană juridică a fondurilor din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și, în alte cazuri, în conformitate cu legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu o bancă care deservește destinatarii individuali sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care o deservește. În acest caz, transferul de fonduri se efectuează în sumă totală prin ordin de plată al unei persoane juridice care utilizează registrul. Registrul, întocmit într-o formă convenită cu banca, trebuie să conțină datele bancare, numele complet, detaliile contului persoanelor fizice, sume de creditat în conturile persoanelor fizice, semnate de persoane împuternicite ale persoanei juridice care au dreptul de a semna. documente de decontare și ștampila certificată sau eliberată în formă electronică folosind un analog al unei semnături de mână.*1.1.15)
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Un ordin de plată pe formularul 0401060 este completat de o entitate juridică în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P

- în câmpul „Destinatar” se indică numele și locația băncii în care sunt deschise conturile persoanelor fizice;

- în câmpul „Suma” este indicată suma totală de virat în conturile persoanelor fizice;

- în câmpul „Scopul plății” este indicat scopul plății și, de asemenea, se face un link către transferul de fonduri conform registrului, numărul acestuia, data.

Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca deservitoare a acesteia (dacă există această condiție în contractul de cont bancar) în conformitate cu acordul dintre banca plătitorului și banca destinatarului prin orice mijloc , inclusiv utilizarea mijloacelor de comunicare, care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la partea la contract. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) în cadrul unui ordin de plată în conturile persoanelor fizice (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru decontări cu carduri bancare) în sume separate, cel târziu în ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.

În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea perioadei stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 302-P pentru clarificarea sumei scopului neexplicat, acestea sunt supuse returnării la banca plătitorului (alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie, 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U.

Dacă există un cont bancar al unei persoane juridice și conturi ale persoanelor fizice către care urmează să fie transferate fonduri într-o singură bancă, registrul poate fi depus la bancă împreună cu un ordin de plată pentru transferul fondurilor în valoare totală.

1.2. Efectuarea de operațiuni de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar.

1.2.1. Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice.

1.2.2. Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar, inclusiv procedura de plată a serviciilor de decontare, precum și obligațiile băncii de a transfera fonduri, sunt stabilite de bancă în conformitate cu cerințele a legislației și reglementărilor Băncii Rusiei.

Procedura și condițiile de efectuare a tranzacțiilor de transfer de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar sunt aduse la cunoștința persoanelor fizice într-o formă accesibilă pentru revizuire, inclusiv prin postarea de informații la punctele de asistență pentru clienți, inclusiv diviziile structurale interne ale banca, si sunt considerate acceptate de persoana fizica atunci cand semneaza un document de transfer de fonduri.

1.2.3. Băncile efectuează operațiuni de transfer de fonduri în numele unei persoane fizice fără a deschide un cont bancar pe baza unui document depus de persoana fizică. Forma documentului care urmează să fie depus (completat) de către persoane fizice la transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar este stabilită de bănci sau de destinatarii relevanți ai fondurilor cărora le sunt trimise plățile și se aplică cu condiția ca documentul sau acordul de banca cu destinatarul fondurilor furnizează toate detaliile necesare pentru transferul fondurilor, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul unic al tranzacției atribuit ( dacă este disponibil), numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, pe baza căreia băncile completează un ordin de plată în formularul f. 0401060 (paragraful completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U; astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordin al Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.*1.2.3)

La efectuarea unui transfer de fonduri primite de la persoane fizice la adresa unui destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către banca care trimite plata pentru suma totală, cu transferul ulterior de documente completat de către persoane fizice în conformitate cu termenii acordul, care prevede obligația băncii care trimite plata de a transmite documente către beneficiar, precum și răspunderea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației. Ordinul de plată este completat și executat de către banca care trimite plata în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P. Informațiile despre plătitorii individuali, inclusiv cele stabilite de articolul 7.2 din Legea federală, sunt comunicate de către banca expeditoare băncii destinatare într-un mod convenit cu aceasta, inclusiv prin utilizarea software-ului și hardware-ului. În absența unei astfel de oportunități de a furniza informații, banca expeditoare completează ordine de plată pentru fiecare plată de către o persoană fizică, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor”, indicați numele (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare. , Numele complet. persoană fizică, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „Plătitor” - un număr unic de tranzacție atribuit (dacă este disponibil), numărul de identificare a contribuabilului ( TIN) al persoanei fizice (dacă există) sau adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281- U.

Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează într-un mod similar (paragraf inclus suplimentar din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U; după cum modificat, a intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U.

Pentru a evidenția informațiile specificate în câmpul „Plătitor”, se folosește simbolul „//”. Informațiile din câmpul „Plătitor” sunt indicate în una dintre următoarele secvențe (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U):

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. o persoană fizică, simbolul „//”, TIN-ul unei persoane (dacă există), simbolul „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U);

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic al tranzacției atribuit (dacă există), simbol „//”, TIN al persoanei fizice (dacă este disponibil), simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunile Băncii Rusia din 26 august 2009 N 2281-U);

- numele băncii expeditoare, simbolul „//”, numele complet. persoană fizică, simbol „//”, număr unic de tranzacție atribuit (dacă există), simbol „//”, adresa locului de reședință (înregistrare) sau loc de ședere, simbol „//” (paragraf inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 indicând Banca Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U).

La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea cu siguranță a acestor informații despre plătitor (paragraful a fost inclus suplimentar din 7 decembrie 2009 de instrucțiunea Băncii Rusiei din data de 7 decembrie 2009). 26 august 2009 N 2281-U).

1.3. Tranzacțiile efectuate de persoane fizice pe conturile deschise în baza unui contract de depozit bancar se efectuează într-o manieră similară cu cea stabilită de Capitolul 2 din prezentul Regulament.

Capitolul 2. Decontări prin ordine de plată

2.1. Ordinele de plată sunt folosite de persoane fizice pentru a transfera fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse pentru decontări care nu sunt legate de activități comerciale.*2.1)

2.2. Ordinele de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată transmise de o persoană dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) oferit de bancă.*2.2)

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

2.3. Dacă în contractul de cont bancar există o prevedere care dă băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele acesteia, o persoană poate acorda băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul curent. În acest caz, persoana fizică depune o cerere la bancă în două exemplare în forma stabilită de bancă, în care indică băncii să transfere fonduri în conturile bancare corespunzătoare într-un anumit termen. Ambele copii ale cererii sunt semnate de o persoană.*2.3)

2.4. Într-o cerere de transfer periodic de fonduri din contul curent al unei persoane, se recomandă să indicați:

- NUMELE COMPLET. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere individuală. Atunci când se indică adresa de reședință (înregistrare) sau locul de ședere, este permisă utilizarea abrevierilor care să permită stabilirea definitivă a acestor informații despre plătitor (paragraful astfel cum a fost modificat, pus în vigoare la 7 decembrie 2009 de către Banca Rusiei). instrucțiune din 26 august 2009 N 2281-U;

- numărul de cont curent al plătitorului;

- numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al unei persoane juridice sau fizice (dacă există), numele și numărul de cont al beneficiarului fondurilor sau numele complet. și cont curent (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), dacă destinatarul este o persoană fizică);

- numele si detaliile bancii destinatarului, codul de identificare bancara (BIC);

- cuantumul plății sau condițiile care o determină;

- data transferului și frecvența plăților;

Scopul plății;

Perioada de valabilitate a cererii;

- data întocmirii cererii;

- detalii suplimentare necesare executării aplicației (de exemplu, indicarea unui număr de telefon la transferul taxelor telefonice în conformitate cu cerințele destinatarului);

- conditii suplimentare la cererea clientului, incl. acordarea dreptului băncii de a ajusta suma fondurilor anulate la modificarea tarifelor pentru servicii, taxe de abonament etc.

2.5. Ambele copii ale cererii se eliberează cu ștampilă bancară care indică data primirii și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii. A doua copie a cererii trebuie păstrată în modul stabilit de bancă.

2.6. Atunci când efectuează un transfer de fonduri pe baza cererii unei persoane de transfer periodic de fonduri, banca întocmește un ordin de plată pe formularul 0401060 în numărul de copii necesar pentru efectuarea tranzacției de decontare. Ordinul de plată este completat în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici:

- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al plătitorului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există), iar în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, în câmpul „TIN” al plătitorului este indicat numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă este disponibil) sau în câmpul „Plătitor” după numele complet. a unei persoane fizice - adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;

- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;

- în câmpul „Scopul plății”, banca face o înregistrare despre întocmirea unui ordin de plată pe baza cererii clientului, indicând data cererii și scopul plății;

- primul exemplar al ordinului de plată se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare și cu sigiliul băncii.

Când transferați fonduri în favoarea unei alte persoane:

În câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. un destinatar individual, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) (dacă există) (paragraf completat din 2 martie 2008 prin instrucțiunea Băncii Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U);

- în câmpul „Cont N” al destinatarului, este indicat numărul contului curent al unei persoane fizice, un cont de depozit, un cont pentru plăți cu carduri bancare.

2.7. Titularul contului își poate anula cererea, acordând băncii dreptul de a transfera periodic fonduri din contul său curent prin depunerea unei cereri corespunzătoare la bancă. Aplicația specificată este stocată în modul stabilit de bancă.

Capitolul 3. Decontări prin acreditive

3.1. La efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice, toate tipurile de acreditive stabilite prin lege pot fi utilizate în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont de caracteristicile prevăzute de prezentul regulament.*3.1 )

3.1.1. Persoanele fizice au dreptul de a utiliza scrisori de credit pentru plăți fără numerar, în conformitate cu legislația Federației Ruse, pentru plăți care nu sunt legate de activități comerciale.

3.1.2. O scrisoare de credit este destinată decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

3.1.3. Atunci când se utilizează acreditive în contractul dintre plătitor și beneficiarul fondurilor (denumit în continuare acordul principal), se recomandă să se reflecte următoarele date:

- denumirea băncii emitente;

- numele băncii care deservește destinatarul fondurilor;

- numele destinatarului fondurilor sau numele complet, detaliile actului de identitate, adresa de domiciliu a beneficiarului, dacă acesta este persoană fizică;

- valoarea acreditivului;

- tipul acreditivului;

- modalitatea de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei acreditive;

- o modalitate de notificare a plătitorului despre numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă;

- o listă completă și caracteristici ale documentelor depuse de către beneficiarul fondurilor;

- perioada de valabilitate a acreditivului, depunerea documentelor care confirmă îndeplinirea termenilor acreditivului (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor etc.) și cerințele pentru executarea acestor documente;

- răspunderea pentru neîndeplinirea (îndeplinirea necorespunzătoare) a obligațiilor.

Acordul principal poate include și alte condiții privind procedura de plată conform acreditivului.

3.2. Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, o persoană fizică (plătitor) depune la banca de servicii în care este deschis contul său curent (banca emitentă), o scrisoare de credit pe formularul 0401063 sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit în două exemplare , prin care dă instrucțiuni băncii să deschidă un acreditiv în condițiile convenite cu condițiile băncii și îi acordă dreptul de a întocmi acreditiv pe formularul 0401063. Banca elaborează formularul de cerere pentru deschiderea unui acreditiv în mod independent .*3.2)

O scrisoare de credit sau o cerere de deschidere a unei scrisori de credit trebuie să conțină:

Tipul acreditivului (dacă nu există nicio indicație că acreditivitatea este irevocabilă, aceasta este considerată revocabilă);

- numărul contului curent al unei persoane fizice la banca emitentă de la care sunt transferate fondurile în baza acreditivului acoperit (depus);

- numărul de cont deschis de banca executantă pentru depunerea fondurilor în baza unei acreditive acoperite (depuse);

- perioada de valabilitate a acreditivului indicând data (ziua, luna și anul) închiderii acesteia;

- denumirea completă și exactă a documentelor la prezentarea cărora se face plata în baza acreditivului (dacă există un număr mare de documente, se întocmește o anexă la acreditiv, la care se face referire în acreditiv și care este parte integrantă a acesteia);

- scopul deschiderii acreditivului (plata pentru bunuri, lucrari, servicii, bunuri imobiliare, alte scopuri in conditiile legii), numarul si data contractului principal, termenele de indeplinire a obligatiilor din contractul principal.

Următoarele condiții suplimentare pot fi incluse într-o scrisoare de credit sau într-o cerere de deschidere a unei scrisori de credit:

- prezentarea documentelor care confirmă tranzacția;

- interzicerea plăților parțiale în baza unei scrisori de credit;

- modalitatea de transport;

- alte conditii prevazute in contractul principal.

3.2.1. Pentru efectuarea plăților în baza unei acreditive acoperite (depuse), plătitorul indică în acreditiv sau cerere de deschidere a creditului numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă în contul de bilanț pentru înregistrarea sumelor de credit. acreditive de plată în baza cererii destinatarului de fonduri întocmite sub orice formă. Numărul de cont este adus la cunoştinţa beneficiarului de fonduri de către banca executantă, iar de către destinatarul de fonduri în atenţia plătitorului.

3.2.2. Dacă o persoană depune o cerere la bancă, ambele copii ale cererii de deschidere a unei scrisori de credit sunt emise cu ștampila băncii care indică data acceptării și semnătura executorului responsabil. O copie a cererii este returnată persoanei ca confirmare a primirii cererii.

A doua copie a cererii clientului de deschidere a acreditivului se înregistrează de către banca emitentă în jurnalul acreditivelor deschise și se păstrează în documentele zilei împreună cu acreditivul întocmit conform clauzei 3.2. 3 din prezentul Regulament.

3.2.3. Pe baza cererii unei persoane de a deschide o scrisoare de credit, nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii, banca completează o scrisoare de credit pe formularul 0401063, în care sunt transferate informațiile specificate în cerere.

Scrisoarea de credit este completată de către bancă în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de următoarele caracteristici (paragraful a fost completat din 2 martie 2008 de către Bancă instrucțiunea Rusiei din 22 ianuarie 2008 N 1965-U:

- în câmpul „Plătitor”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) și, în cazurile prevăzute la articolul 7.2 din Legea federală, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei (dacă există) sau adresa locul de reședință (înregistrare) sau locul de ședere o persoană fizică (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 7 decembrie 2009 prin ordin al Băncii Rusiei din 26 august 2009 N 2281-U;

- în câmpul „Contul N” al plătitorului se indică numărul contului curent al persoanei fizice din care sunt transferate fonduri;

- în domeniul acreditivului „Denumirea mărfurilor (lucrări, servicii), N și data contractului, termenul de expediere a mărfurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor), destinatarul și destinația”, banca, împreună cu cu informațiile necesare, face în plus o evidență a întocmirii acreditivului pe baza unei cereri a unei persoane fizice care indică data depunerii cererii.

Prima copie a acreditivului se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna acte de decontare și cu sigiliul băncii.

3.2.4. Contabilitatea sumelor acreditivelor acoperite (depuse) se efectuează de către banca emitentă într-un cont în afara bilanţului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise.

3.2.5. Contabilitatea sumelor garanțiilor pentru acreditivele neacoperite (garantate) se efectuează de către banca emitentă într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor emise de bancă.

3.2.6. La emiterea unei acreditive neacoperite (garantate), câmpul „Contul N (40901)” din scrisoarea de credit nu este completat.

3.2.7. În caz de revocare (totală sau parțială) sau de modificare a termenilor acreditivului, plătitorul transmite băncii un ordin corespunzător, întocmit sub orice formă în trei exemplare și semnat pe toate exemplarele cu semnătură olografă. Pe fiecare copie a ordinului acceptat de banca emitentă, directorul băncii aplică data, ștampila bancară și semnătura.

Un exemplar al ordinului este plasat în contul extrabilanțiar pentru înregistrarea sumelor acreditivelor emise la banca emitentă. Două copii ale ordinului nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a acestuia sunt trimise băncii executante. O copie a ordinului este transmisă de către banca executantă destinatarului fondurilor, cealaltă servește drept bază pentru returnarea fondurilor sau modificările termenilor acreditivului.

3.3. Fondurile primite de la banca emitentă în baza acreditivelor acoperite (depuse) sunt creditate de către banca executantă într-un cont separat de bilanţ personal deschis pentru decontări conform acreditivului pentru înregistrarea sumelor acreditivelor de plătit.

3.4. Atunci când se primesc acreditive neacoperite (garantate) de la banca emitentă, suma acreditivei este înregistrată într-un cont extrabilanțiar pentru contabilizarea sumelor garanțiilor și garanțiilor primite de bancă.

3.5. Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, persoana fizică depune la banca executantă o listă de documente întocmite sub orice formă și semnate cu propria semnătură, cu anexarea documentelor prevăzute de termenii acreditivului.

Dacă destinatarul fondurilor în baza unei scrisori de credit este o entitate juridică sau un antreprenor individual, acesta prezintă băncii executante un registru de conturi întocmit și executat în conformitate cu cerințele Regulamentului Băncii Rusiei N 2-P, transport și alte documente. prevăzute de termenii acreditivului.

Documentele specificate trebuie prezentate în perioada de valabilitate a acreditivului.

3.5.1. Pentru a plăti fonduri în baza unei scrisori de credit, banca executantă este obligată să verifice:

- conformitatea documentelor depuse de beneficiarul fondurilor cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor și sigiliului beneficiarului de fonduri în registrul de conturi cu mostre menționate în formularul de card 0401026, dacă destinatarul este persoană juridică sau întreprinzător individual;

- conformitatea documentelor prezentate de beneficiarul de fonduri cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, precum și conformitatea acestor documente cu documentele specificate în inventar, conformitatea semnăturii beneficiarului de fonduri în inventarul documentelor cu eșantionul menționat în fișa formular 0401026, nume complet. și detaliile unui document de identitate dacă destinatarul fondurilor este o persoană fizică.

3.5.2. Plata în baza unei acreditive se face prin transfer bancar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor atunci când sunt îndeplinite termenii acreditivului. Plățile parțiale în baza unei scrisori de credit sunt permise dacă sunt prevăzute de termenii scrisorii de credit.

3.5.3. Dacă se constată încălcări privind depunerea documentelor prevăzute de termenii acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, lista documentelor, plata conform acreditivului nu se efectuează, documentele se returnează. destinatarului fondurilor. Înainte de expirarea acreditivului, beneficiarul fondurilor are dreptul de a retrimite documentele prevăzute de termenii acreditivului.

3.6. În cazul în care documentele depuse de beneficiarul fondurilor respectă termenii acreditivului, banca executantă efectuează plata în baza acreditivului. Procedura pentru acțiunile băncii executante legate de executarea scrisorii de credit, inclusiv revocarea și închiderea acesteia, este reglementată de Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P.

Capitolul 4. Plăți prin cecuri

4.1. Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor de către persoane fizice sunt reglementate, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea. * 4.1)

4.2. Pentru a efectua plăți fără numerar, persoanele fizice folosesc cecuri emise de bănci.

4.3. Cecurile emise de bănci trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și pot conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de scopul utilizării lor. Forma cecului este determinată de bancă în mod independent.*4.3)

4.4. O persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de banca plătitoare care o deservește pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

4.5. Plătitorul cecului este obligat să verifice prin toate mijloacele de care dispune autenticitatea cecului prezentat. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.*4.5)

4.6. Cecurile emise de bănci nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

Capitolul 5. Decontari cu cereri de plata si ordine de incasare

(Numele astfel cum a fost modificat, a intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.1. Decontările cererilor de plată și ordinelor de încasare se efectuează în conformitate cu cerințele stabilite de Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P, ținând cont de specificul stabilit prin prezentul Regulament.*5.1)
Directiva Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.2. Clauza și-a pierdut vigoare din 29 decembrie 2011 - instrucțiuni ale Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U..

5.3. Solicitările de plată și ordinele de încasare pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului se completează de către o persoană fizică pe formularele f.0401061 și, respectiv, f.0401071, în conformitate cu cerințele subclauzelor 1.1.8-1.1.10 ale clauzei 1.1 din prezentul Regulament. .
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Dacă un document de decontare este întocmit de o bancă în numele unui client, cererea de plată și ordinul de încasare sunt completate în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de decontare stabilite prin Regulamentul nr. 2-P al Băncii Rusiei, ținând cont următoarele caracteristici:
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

- în câmpul „Destinatar”, indicați numele dvs. complet. al unei persoane fizice, în câmpul „TIN” al destinatarului - numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) (paragraful astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 2 martie 2008 prin ordinul Băncii Rusiei din 22 ianuarie , 2008 N 1965-U;

- în câmpul „Cont N” al destinatarului se indică numărul de cont curent al persoanei fizice;

- în câmpul „Scopul plății”, banca care deservește beneficiarul individual al fondurilor face o înregistrare despre întocmirea unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare pe baza cererii clientului, indicând data cererii, precum și data clientului; prenumele și parafa, denumirea organului care a emis actul executiv, detaliile actului executiv, inclusiv numărul cauzei, hotărârea pe care stă la baza emiterii titlului executoriu sau data, numărul și clauza acordul principal care prevede dreptul de anulare;
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

- primul exemplar al actului de decontare se întocmește cu semnăturile funcționarilor băncii care au dreptul de a semna documentele de decontare, și cu sigiliul băncii.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.4. La anularea fondurilor din contul unei persoane pe baza cererilor de plată și a ordinelor de încasare, se aplică regulile stabilite de această secțiune a Regulamentelor dacă destinatarul (colectorul) este o persoană fizică și Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P dacă destinatarul (colectorul) este o persoană juridică.
(Clauza astfel cum a fost modificată, intră în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

5.5. Dacă în contul curent al unei persoane nu există fonduri suficiente, fondurile sunt anulate conform unei cereri de plată sau a unui ordin de încasare în limita fondurilor disponibile în cont.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

O cerere de plată sau un ordin de încasare, a cărei executare nu a fost efectuată sau a fost executată parțial, precum și un document executiv (când se colectează fonduri în baza unui document executiv) pot fi returnate în modul stabilit de Regulamentul Băncii Rusiei N 2 -P.
(Alineatul astfel cum a fost modificat, intrat în vigoare la 29 decembrie 2011 prin ordin al Băncii Rusiei din 12 decembrie 2011 N 2748-U.

Capitolul 6. Dispoziții finale

6.1. Tranzacțiile de decontare sunt reflectate în evidențele contabile ale băncilor în conformitate cu anexa la prezentul Regulament.*6.1)

Preşedinte
Banca Rusiei
S.M. Ignatiev

Înregistrat
la Ministerul Justiţiei
Federația Rusă
29 aprilie 2003,
inmatriculare N 4468

Aplicație

la Regulamentul Băncii Rusiei
„Cu privire la procedura de implementare
plăți fără numerar
indivizii
În Federația Rusă"
din data de 1 aprilie 2003 N 222-P

1. Procedura de reflectare în contabilitate a tranzacțiilor a transferurilor de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare

1.1. Acceptarea de fonduri de la persoane fizice fără deschiderea de conturi bancare pentru transfer către alte bănci:

Contul D-t N 20202 „Caseria organizațiilor de credit”

Set de conturi N 40911 „Conturi de tranzit”.

1.2. Transferul de fonduri primite de la persoane fizice în scopul propus:

Contul Dt N 40911 „Conturi de transport”

Set de cont de corespondent.
_______________
La efectuarea decontărilor prin conturi LORO, NOSTRO și prin conturi de decontare inter-ramură se aplică procedura stabilită prin Regulamentul Băncii Rusiei N 2-P.

1.3. Creditarea fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar:

D-t cont corespondent

Contul de decontare al destinatarului de fonduri (conturi persoanelor juridice, conturi pentru contabilitate fonduri din bugetele de toate nivelurile, N 40905 „Conturi curente ale persoanelor autorizate și transferuri neplătite”, conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru depozite contabile, conturi pentru decontări folosind carduri bancare).

2. Procedura de reflectare în contabilitate a operațiunilor de transfer de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în conturile persoanelor fizice care sunt clienți ai unei bănci, conform registrului.

2.1. Radierea fondurilor din conturile persoanelor juridice la banca plătitorului:

a) pentru transferul în conturile persoanelor fizice deschise la o altă bancă:

Contul D al unei persoane juridice

Set de conturi corespondente

b) pentru transferul în conturile persoanelor fizice din aceeași bancă

Contul D al unei persoane juridice

2.2. Creditarea fondurilor în conturile persoanelor fizice la banca destinatarului conform registrului primit:

D-t cont corespondent

Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.3. Dacă banca destinatară nu primește registrul în termenul prevăzut:

D-t cont corespondent

Setul de cont nr. 47416 „Sume primite în conturile corespondente în așteptarea clarificării.”

2.4. La primirea registrului în termenul stabilit pentru clarificare, banca destinatarului reflectă următoarele:



Set de conturi ale unei persoane fizice (conturi curente ale persoanelor fizice, conturi pentru înregistrarea depozitelor, conturi pentru decontări cu carduri bancare).

2.5. În cazul în care registrul nu este primit în termenul stabilit pentru clarificare, sumele restante se transferă la banca plătitorului:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Set de cont de corespondent.

3. Procedura de reflectare a tranzacțiilor în cadrul acreditivelor în contabilitate

3.1. La banca emitentă

3.1.1. Transferul sumei (acoperirii) acreditivului către banca executantă pentru întreaga perioadă de valabilitate a acreditivului în aceeași zi:



Set de cont de corespondent.

3.1.2. Deschiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) la banca emitentă:

Număr de cont nr. 90907 „Acreditive emise”

Set de conturi nr. 99999.

3.1.3. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”.

3.1.4. Deschiderea unei scrisori de credit neacoperite (garantate) la banca emitentă:

Număr de cont nr. 99998

Set de cont nr. 91404 „Garanții emise de bancă”.

3.1.5. Banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului. Rambursarea fondurilor din contul plătitorului în contul corespondent al băncii emitente deschis la banca executantă:

Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”

Set de cont de corespondent.

3.1.6. Primirea unui registru (inventar) cu bunuri anexate, transport și alte documente cerute de termenii acreditivului de la banca executantă:



Set de conturi nr. 99998.

3.1.7. Banca emitentă este obligată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei restituirii sumei acreditivei acoperite (depuse) integral sau parțial revocate, neutilizate, revocate, să o crediteze în contul plătitorului din care au fost transferate fondurile către acoperiți scrisoarea de credit:

D-t cont corespondent

3.1.8. Revocarea (totală sau parțială) sau modificarea termenilor și condițiilor unei scrisori de credit:

a) în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse).

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 90907 „Acreditive emise”

b) în baza unei acreditive garantate

Contul D N 91404 „Garanții emise de bancă”

Set de conturi nr. 99998.

3.1.9. Restituirea sumelor radiate din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate) (dacă se constată că documentele acceptate de banca executantă de la destinatarul fondurilor nu sunt conforme cu termenii scrisorii de credit):

D-t cont corespondent

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

3.2. La banca executorie

3.2.1. Deschiderea unei scrisori de credit la banca executantă:

a) creditarea fondurilor primite de la banca emitentă în baza unei scrisori de credit acoperite (depuse):

D-t cont corespondent

Set de cont nr. 40901 „Credite de plată”

b) Chitanța de la banca emitentă a unei scrisori de credit neacoperite (garantate):

Contul D N 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”

Set de conturi nr. 99999.

3.2.2. Dacă aveți îndoieli cu privire la corectitudinea detaliilor scrisorii de credit:

a) în cazul unei acreditive acoperite (depuse), fondurile primite de la banca emitentă sunt creditate în contul de sume până la stabilirea următoarelor:

D-t cont corespondent

Kit de cont N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

b) la primirea confirmării detaliilor acreditivului de la banca emitentă:

Contul D N 47416 „Sume primite în conturile corespondente înainte de clarificare”

Setul de cont nr. 40901 „Credite de plată”.

3.2.3. Creditarea fondurilor în baza unei scrisori de credit în contul destinatarului:

a) cu o scrisoare de credit acoperită:

Contul Dt N 40901 „Acreditive de plată”.



b) cu o scrisoare de credit neacoperită (garantată):

D-t cont corespondent

Numărul de cont al destinatarului fondurilor - conturi ale persoanelor juridice, conturi ale persoanelor fizice

c) concomitent, suma acreditivului neacoperit (garantat) utilizat este anulată din contul extrabilanțiar:

Număr de cont nr. 99999

Set de cont nr. 91305 „Garanții, garanții primite de bancă”.

3.2.4. Închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse) neutilizate în banca executantă se efectuează:

- la expirarea acreditivului;

- pe baza unei cereri din partea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea în continuare a acreditivului, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

- prin ordin al plătitorului de revocare totală sau parțială a acreditivului, dacă această revocare este posibilă în condițiile acreditivei:

Contul D N 40901 „Credite de plată”

Set de cont de corespondent.

4. Procedura de reflectare a tranzacțiilor la plata prin cec în contabilitate

4.1. Formulare de verificare primite:

Contul D N 91207 „Formulare de raportare stricte”

Set de conturi 99999.

4.2. Cecuri emise:

D-t 99999

Set de cont nr. 91207 „Formulare de raportare stricte”.

4.3. Fondurile persoanelor fizice au fost depuse pentru decontare prin cecuri:

Cont D „Conturile curente ale persoanelor fizice”

Set de cont nr. 40903 „Cecuri de numerar”.

4.4. Cecuri primite plătite:

a) de la clienții unei alte bănci



Set de conturi corespondente

b) de la clientii acestei banci

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

4.5. Fonduri depuse neutilizate returnate:

Contul Dt N 40903 "Cecuri numerar"

Set de conturi „Conturile curente ale persoanelor fizice”.

Revizuirea documentului ținând cont
modificări și completări pregătite
CJSC „Kodeks”

Persoanele fizice sunt înțelese ca cetățeni ale căror plăți fără numerar nu sunt legate de activități comerciale.

Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice prin organizații de credit (sucursale) (denumite în continuare bănci) care au o licență de la Banca Rusiei, care prevede deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și/sau implementarea transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără deschiderea de conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).

Plățile fără numerar ale persoanelor fizice se efectuează folosind un cont curent.

Sub contul curent al unei persoane fiziceînseamnă un cont bancar deschis pentru o persoană fizică într-o bancă pe baza unui acord de cont bancar care prevede tranzacții de decontare care nu au legătură cu activitățile comerciale.

La efectuarea plăților fără numerar pe conturile curente de către persoane fizice se pot utiliza formele de plăți fără numerar stabilite de lege (decontări prin ordine de plată, decontări prin acreditive, decontări prin cecuri, decontări pentru încasări).

Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului de cont sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.

Pentru a deschide un cont curent, o persoană trebuie să prezinte următoarele documente:

• - pașaport sau alt document de identificare a persoanei în conformitate cu legislația Federației Ruse (denumit în continuare actul de identitate);
• - „Card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu” din formularul 0401026 al Clasificatorului All-Russ of Management Documentation OK 011-93 (denumit în continuare card f. 0401026), eliberat în modul stabilit de Banca Rusiei;
• - alte documente prevăzute de lege și/sau contract de cont bancar.

După verificarea documentelor, se încheie cu acesta un acord de cont bancar.

O persoană fizică poate acorda altei persoane fizice (denumită în continuare împuternicit) dreptul de a dispune de fonduri în contul său curent pe baza unei procuri întocmite în conformitate cu cerințele legii.

O împuternicire pentru administrarea unui cont curent al unei persoane fizice în prezența principalului este certificată de bancă (un angajat autorizat al băncii) și certificată de sigiliul băncii. Procura poate fi certificată de un notar.

40817 „Persoane fizice” este un cont de bilanț pasiv și se menține pentru fiecare persoană care deschide un cont curent la bancă.

Creditul acestui cont ia în considerare sumele depuse în cont în numerar, primite în favoarea persoanelor fizice prin virament bancar din conturile persoanelor juridice și ale persoanelor fizice, precum și din conturile de depozit ale persoanelor fizice, precum și suma împrumutului. primit.

În debitul contului se înregistrează sumele primite de persoanele fizice în numerar, transferate de către o persoană fizică prin virament bancar în conturile persoanelor juridice și persoanelor fizice și pentru rambursarea creditului.

Documentele de decontare utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice în conturile lor curente sunt completate de către persoană în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare.

Documentele de plată sunt completate de persoane fizice folosind echipamente de birou, un computer sau manual cu un stilou cu pastă sau cerneală neagră, albastră sau violetă. La completarea documentelor de decontare folosind echipament de birou sau manual, a doua copie și următoarele ale documentelor de decontare pot fi realizate folosind hârtie carbon neagră, albastră sau violetă. Este permisă utilizarea celei de-a doua copii și a celor ulterioare ale documentelor de decontare obținute cu ajutorul echipamentelor de duplicare, cu condiția ca copierea să se facă fără denaturare.

Documentele de plată completate de persoane fizice sunt acceptate de către bancă pentru executare dacă prima copie a documentului de plată conține semnătura persoanei fizice menționată pe card f. 0401026.

O persoană fizică poate acorda băncii dreptul de a întocmi un document de decontare în numele său, dacă acest lucru este prevăzut în contractul de cont bancar.

Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau electronic, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.

La transferul de fonduri de către o persoană fizică din contul său curent în contul bancar al unei persoane juridice sau în contul curent al unei persoane fizice, precum și în alte conturi (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), inclusiv conturile de plătitorul însuși, precum și persoana juridică din contul său bancar în contul curent al unei persoane fizice (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare) în documentul de plată din câmpul „Plătitor”, dacă persoana fizică este plătitor, în câmpul „Destinatar”, dacă persoana fizică este destinatarul indică numele complet, prenumele, patronimul (cu excepția cazului în care rezultă altfel din lege sau obiceiul național) (în continuare - numele complet) al persoanei fizice din contul căreia (în cont) fondurile sunt transferate. La transferul de fonduri de către o persoană fizică, în documentul de plată, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) este de asemenea indicat în câmpul „TIN” al plătitorului sau în câmpul „Plătitor” - după numele complet . între paranteze se află adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere, sau data și locul nașterii (denumite în continuare alte informații despre plătitor stabilite prin lege). La indicarea adresei de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere sau a locului de naștere, este permisă utilizarea abrevierilor care vă permit să stabiliți cu siguranță aceste informații despre plătitor; la indicarea datei, este permisă utilizarea formatului DD. LL.AAAA.

Transferul de fonduri de către o persoană juridică din contul său bancar în favoarea mai multor persoane fizice care sunt clienți ai unei bănci (sume de salarii, plăți sociale și alte plăți prevăzute de legislația Federației Ruse) se efectuează în conformitate cu termenii contractului încheiat de persoana juridică cu banca, persoane fizice care deservesc - destinatari, sau un acord de cont bancar încheiat de o persoană juridică cu banca care o deservește. În acest caz, transferul de fonduri se efectuează în sumă totală prin ordin de plată al unei persoane juridice care utilizează registrul. Registrul, întocmit într-o formă convenită cu banca, trebuie să conțină datele bancare, numele complet, detaliile contului persoanelor fizice, sume de creditat în conturile persoanelor fizice, semnate de persoane împuternicite ale persoanei juridice care au dreptul de a semna. documente de decontare și ștampila certificată sau eliberată în formă electronică folosind un analog al unei semnături olografe.

Ordin de plată pe formularul f. 0401060 este completat de o entitate juridică în conformitate cu cerințele reglementărilor Băncii Rusiei pentru completarea documentelor de decontare, ținând cont de următoarele caracteristici:

• - în câmpul „Destinatar”, indicați numele și locația băncii în care sunt deschise conturile persoanelor fizice;
• - în câmpul „Suma” este indicată suma totală de virat în conturile persoanelor fizice;
• - în câmpul „Scopul plății” este indicat scopul plății și, de asemenea, se face un link către transferul de fonduri conform registrului, numărul acestuia, data.

Transferul registrului către banca destinatarului se efectuează de către o persoană juridică independentă sau de către banca care îl deservește (dacă există această condiție în contractul de cont bancar) în conformitate cu acordul dintre banca plătitorului și banca destinatarului, prin orice mijloc, inclusiv utilizarea mijloacelor de comunicare care să permită stabilirea în mod fiabil că informația sau documentul provine de la o parte la contract. Transferul registrului către banca destinatarului trebuie efectuat într-un interval de timp care să asigure că banca creditează fondurile primite în contul său corespondent (subcontul) în cadrul unui ordin de plată în conturile persoanelor fizice (conturi curente, conturi de depozit, conturi pentru decontări cu carduri bancare) în sume separate, cel târziu în ziua următoare zilei de primire a documentului de decontare.

În cazul în care registrul nu este primit în termenul prevăzut, fondurile sunt reflectate în cont pentru sumele primite în conturile corespondente până când se clarifică luarea măsurilor de creditare a fondurilor pentru scopul propus. După expirarea termenului stabilit pentru clarificare, sumele din scopul neexplicat trebuie returnate băncii plătitorului.

Dacă există un cont bancar al unei persoane juridice și conturi ale persoanelor fizice către care urmează să fie transferate fonduri, într-o bancă registrul poate fi depus la bancă împreună cu un ordin de plată pentru transferul fondurilor în valoare totală.

Operațiunile de transfer de fonduri se desfășoară și în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar. Se efectuează următoarele înregistrări contabile:

Debit 20202 „Caseria organizațiilor de credit”.

Credit 40911 „Numerar acceptat pentru transfer”

În cazul creditării fondurilor primite prin transfer de la persoane fizice fără deschiderea unui cont bancar, se face următoarea înregistrare:

Debit 30102 „Conturile corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei”.

Credit 40905 „Transferuri neplătite”

Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri în favoarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice.

La efectuarea unui transfer de fonduri primite de la persoane fizice la adresa unui destinatar, un ordin de plată poate fi completat de către banca care trimite plata pentru suma totală, cu transferul ulterior de documente completat de către persoane fizice în conformitate cu termenii acordul, care prevede obligația băncii care trimite plata de a transmite documente către beneficiar, precum și răspunderea băncii expeditoare pentru neîndeplinirea obligației. Ordinul de plată este completat și executat de către banca care trimite plata în conformitate cu cerințele de completare a documentelor de plată stabilite prin Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P.

Informațiile despre plătitori, inclusiv cele stabilite de lege, sunt comunicate de către banca expeditoare a plății către banca primitoare într-un mod convenit cu aceasta, inclusiv folosind software și hardware. În lipsa unei astfel de oportunități, banca expeditoare completează ordine de plată pentru fiecare plată de către o persoană fizică, ținând cont de următoarele: în câmpul „Plătitor” este indicat, între paranteze, numele (complet sau prescurtat) al băncii expeditoare. - Numele complet. o persoană fizică, precum și numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al unei persoane fizice (dacă este disponibil) sau alte informații despre plătitor stabilite prin lege. Transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără deschiderea unui cont bancar între diviziile bancare se efectuează într-un mod similar.