Produkty przyjęte do Komisji w 1C. Rachunkowość w Komitecie: Okablowanie z przykładami. Przeniesienie towarów do Komisji

Handel Komisji zakłada, że \u200b\u200bjedna osoba (Komitet) instruuje na podstawie umowy do innej osoby (komisarza) na sprzedaż swoich towarów na wynagrodzenie. Funkcja handel Komisji To jest to, że towary nie idą do własności sprzedawcy. Podczas dokonywania pokwitowania od komisji towary są odzwierciedlone i zaczynają być wymienione na rachunku pozabilansowym. Zobaczmy, jak proces handlu Komisji może być wyświetlany w programie 1C 8.3 "Rachunkowość firmy 3.0". Przyjęcie towarów w Komisji w 1C 8.3 Aby odzwierciedlić przyjęcie towarów do Komisji w Programie, Dokument "Przyjazd: towary, usługi, Komisja" jest podawana. Aby utworzyć dokument, przejdźmy do menu "Zakupy", pokwitowanie podmenu (link) "(akty, faktury)". W oknie listy dokumentów naciśnij przycisk "Przyjazd". Lista rozwijana zostanie otwarta, w której musisz wybrać "towary, usługi, Komisja". Otworzy się nowe okno tworzenia dokumentów.

Handel Komisji w rachunkowości 1C 8.3: Rachunkowość Komitetu i komisarza

Z 8.3 Rachunkową 3.0 w Komitecie. O wszystkich niezbędnych ustawieniach w 1C 8.3, aby uwzględnić handel Komisji, można znaleźć w następnym artykule. Zawartość

1 Odbicie operacji na mocy Umowy Komisji w Komitecie
- 1.1 Przeniesienie towarów do komisarza
- 1.2 Sprawozdanie komisarza dla sprzedanych towarów
- 1.3 Rejestracja faktury o kwotę wynagrodzenia Komisji
- 1.4 Przybycie płatności z komisarza do sprzedanych towarów

Przeniesienie towarów przez komisarza Utwórz dokument sprzedaży artykułu - wdrożenie Wybierz produkty, usługi, Komisja: W przypadku kontrahenta Określamy umowę z komisarzem (agentem) na sprzedaż: Wypełnij dokument: Po dokonaniu dokumentu: Sprawozdanie komisarza: Sprawozdanie komisarza W przypadku towarów sprzedanych na podstawie dokumentu wdrożenia utworzy nowy raport dokumentu Komisjarza (Agent) w sprawie sprzedaży. Wypełnij dokument do zakładek.

Informacje księgowe.

Wypełnij informacje o zakładce informacje o gotówce otrzymanej od kupującego dla towarów Komitetu: Przeprowadzimy dokument, utworzono okablowanie: Wydane faktury jest rejestrowane w książce sprzedaży, raports-VAT-book sprzedaży: rejestracja faktury W przypadku kwoty Komisji na podstawie komisarza dokumentu (agent) o sprzedaży utworzenie otrzymanej faktury dokumentu: Dokument w 1C 8.3 jest wypełniany automatycznie: Dokument wykonany dokonuje okablowania: otrzymanie płatności od komisarza do sprzedanych towarów Utwórz dopuszczenie dokumentu na rachunek bieżący na podstawie dokumentu sprawozdania komisarza (agent) w sprawie sprzedaży: 1C 8.3 Dokument jest wypełniany automatycznie na podstawie raportu dokumentu komisarza (agenta) w sprawie sprzedaży: jak zakończyć Raport komisarza o sprzedaży w 1C 8.3 Czytał w następnym artykule.

Handel Komisji w rachunkowości 1C 8.3: Rozliczanie Komitetu i komisarza

W związku z tym, kiedy komisarz ustawia odpowiednie faktury, podkomisja będzie musiała powrócić do raportu dokumentu do Komitetu, na jego podstawie, aby utworzyć fakturę dokumentów (dokumentów) odebranych i na liście, która wydaje się wybrać widok faktury - Faktura do pokwitowania (patrz rysunek. 3). Rysunek 3. W formularzu dokumentu, który zostanie otwarty, otrzymany faktura określa liczbę i datę faktury otrzymanej od agenta Komisji, a także przy użyciu odniesienia do wyboru, wybrany jest faktura wysłana przez podkomisję do kupującego. Kodeks rodzaju operacji - produkty 04, prace, usługi Komitetu.

Podczas prowadzenia takiego dokumentu jest rejestrowany tylko w dzienniku pomiaru konta konta. Uzyskana faktura jest prezentowana na FIG. 4. Rysunek 4. Organizacja "komisarz", otrzymując raport z podkomisji, w swoim programie tworzy dokument sprawozdania komisarza (agenta) w sprawie sprzedaży.

Handel Komisji w rachunkowości 1C 8.3: Rachunkowość w Komitecie

Ważny

Rodzaj umowy powinien być z komisją (dyrektorem) na sprzedaż. Umowa wskazuje metodę obliczania wynagrodzenia Komisji - 10% ilości sprzedaży. W części tabelarycznej w zakładce towary są wybrane (utworzone) odpowiednia nomenklatura - towary w sprawie Komisji, jego liczbę i cenę. Nomenklatura powinna być rodzajem towarów w Komisji.

Do tego typu nomenklatury w rejestrze informacji o rachunku rachunkowości Nomenklatury powinny być zarejestrowane w rachunkowości 004.01 "Produkty przyjęte przez Komisję. Towary w magazynie ». Kontynualnie, podczas prowadzenia, dokument uwzględni obciążenie wyżej wspomnianego konta otrzymanego z produktu Komitetu. Przykład wypełnienia odbioru dokumentu, a wynik jej jest pokazany na FIG. 2. Rysunek 2.

Rachunkowość Komitetu: Oferty z przykładami

Podkomisja musi otworzyć dokument stworzony przez obsługę faktury wydanej i zmienić rodzaj faktury na wyprzedzenie zaliczki z postępu ComiTuent, wskaż Komitet (w naszym przypadku, agent Komisji) i oczywiście podkreślają dokument . Kodeks rodzaju operacji - 05 Zaliczki na towary, prace, usługi Komitetu. Dokument wystawiony na fakturę z widokiem na zaliczka Komitetu nie pobiera obciążenia podatku VAT w rachunkowości, nie jest zarejestrowany w książce sprzedaży, ale jest zarejestrowany w dzienniku faktury. Faktura dokumentów wydana z rodzajem faktury za zaliczka Komitetu jest przedstawione na rys.

6. Rysunek 6. Zgodnie z ust. 11, zasady prowadzenia dziennika rachunkowości otrzymanych i faktur fakturach stosowanych w obliczeniach podatku od wartości dodanej, agent Komisji musi otrzymać fakturę na fakturę z wyprzedzeniem i zarejestrować go W dzienniku rachunkowości i fakturach. Zgodnie z p.
W dolnej części tabelarycznej dla każdego kupującego, wskazane są wszystkie towary, ich liczba, cena sprzedaży i cenę transferu. Ilość prowizji jest obliczana automatycznie. Konto rachunkowe 45.01 "Zakupione towary wysyłane", rachunek dochodu 90.01.1, konto VAT 90.03 i rachunek kosztów 90.02.1 są ustalane z konta rachunkowości informacji o rachunku nomenklatury.

W górnej części tabelarycznej dla każdego kupującego flaga SF jest ustawiona i wskazuje datę faktury narażonej przez agenta komisji. Dokumenty faktury wydane dla każdego kupującego zostaną utworzone automatycznie podczas przeprowadzania dokumentu. Na karcie Cash: Jest wskazany przez rodzaj raportu płatniczego - zaliczki, kupujący, datę płatności zaliczki, kwotę z VAT, szybkością VAT i ilości podatku VAT.

Produkty do Komisji w 1C 8 3 w Komitecie

Zobaczmy, co znajdujemy w książce sprzedaży i Księdze Zakupy w Komitecie, w magazynach księgowych na fakturę w komisarzu i podkomisji. W Księdze Sprzedaży w dwóch zgłoszeniach Komitetu. Faktura na zaliczka (kod typu operacji wynosi 02) i faktura do implementacji (kod typu działalności - 01) skierowany do kupującego (wykres 7), informacje o pośrednie (kolumna 9 i 10) jest wypełnione. Stajnia sprzedaży komisji, w częściach naszego przykładu przedstawiono na FIG. 12. Rysunek 12. W Księdze Zakupów w Komitecie, trzy rekordy. Faktura z dostawcy towarów (kodeksu rodzaju działania wynosi 01), faktura od komisarza o wynagrodzeniu (kodeksu rodzaju działania wynosi 01), a VAT jest przywrócona zgodnie z otrzymanym postępem (kod typu operacji - 22). Księga kupowania komisji, pod względem naszego przykładu pokazanego na FIG.

13. Rysunek 13. Zobaczmy konto rachunkowości faktury w Komisji.

Komisarz wystawił fakturę na zaliczkę (kodeksu rodzaju operacji - 05) i fakturę w celu wdrożenia (kodeksu typu operacji - 04). W kolumnie 8, określono kupujący, sprzedawca jest wskazany w kolumnie 10 - Komitetu, aw kolumnie 14 - Komisarz faktury odnosi się do faktury w części 2 magazynu uzyskanego z Komitetu. Kolumna 10 części magazynu określonego podkomisja (patrz

Figa. czternaście). Rysunek 14. Zobaczymy magazyn księgowy magazynu na podkomisjonowym. Podkomisjonowa wystawiła fakturę na zaliczkę (kodeksu rodzaju operacji - 05) i faktury w celu wdrożenia (kodeksu typu operacji - 04). W kolumnie 8, nabywca jest określony, sprzedawca jest określony w kolumnie 10 - Agent Komisji oraz w kolumnie 14 - faktura wydana przez podkomisjer odnosi się do faktur w części 2 magazynu uzyskanego od komisarza (patrz
Figa. piętnaście).

Dolna część tabelaryczna jest wypełniona oddzielnie dla każdego kupującego. Określa realizowane towary, ich liczbę, cenę sprzedaży i cenę transferu. Ilość prowizji jest obliczana automatycznie dla każdego wiersza.

Konto księgowe 004.02 "Towary przeniesione do Komisji". Pozostałe rachunki, w przypadku przenoszenia towarów do podkomisji, nie mają żadnego znaczenia. W górnej części tabelarycznej dla każdego nabywcy suma wszystkich i ilość VAT jest obliczana automatycznie na podstawie wartości sprzedanych towarów. Zgodnie z PP. A, a, k, klauzula 1, zasady ukończenia faktury, przy sporządzaniu komitetu (dyrektora) faktury wydanej przez komisarza (agent), wskazuje datę wydawania faktury przez komisarza (agent), Nazwa i szczegóły kupującego.

Dlatego konieczne jest zainstalowanie flagi SF i określa datę faktury wyświetlanej przez podkomisję dla kupującego.
Na karcie główne rzeczy jest wskazane przez komisarza, umowy z nim, metodę obliczania Komisji Komisji (zgodnie z naszym przykładem - 5% kwoty sprzedaży), wskazuje zakres wynagrodzeń, Konto dochodów i konto konta kont (konta rachunkowe są ustalane z rachunkowości Nomenklatury Zarejestrowane). Jeżeli Komisja jest skierowana do głównego rodzaju aktywności (opisem rachunkowości 90.01), wówczas podmokonto - grupa nomenklatury jest wskazana (nomenklatura jest wypełniona z katalogu). Część tabelaryczna w tabeli towarów i usług jest wypełniona automatycznie za pomocą przycisku "Wypełnienie" - Wypełnij wdrożone w ramach umowy.

Uwaga

Faktury są rejestrowane tylko w dzienniku rachunkowości kont. Na karcie Cash: Jest wskazany przez rodzaj raportu płatniczego - zaliczki, kupujący, datę płatności zaliczki, kwotę z VAT, szybkością VAT i ilości podatku VAT. Następnie na karcie główna faktura została odnotowana przez Komisję podkomisjonową ds. Komisji. Sprawozdanie dokumentów z komisarza (agent) w sprzedaży przedstawiono na FIG.

5. Rysunek 5. Prowadzenie dokumentu z kredytem kont 004.02 Zaimplementowane towary przeniesione do podkomisji (okablowanie 1), naliczane do debetu rachunku 62.01 Dług na sprzedawane towary podkomisji i rachunku kredytowego 76.09 Komitet Dłużby (Okablowanie 3), Rachunkowość obciążenia rachunku 44.01 Koszty wynagrodzenia Komisji (Okablowanie 4) przydzienię się na obciążeniu rachunku 19.04 Kwota podatku VAT złożonego przez podkomisję (okablowanie 5) i będzie miała Komisję dochodów (Okablowanie 2).

Kontynuujemy szereg artykułów na temat technologii rozliczania operacji w ramach traktatów pośredniczących w "1C: Rachunkowości 8" (ED. 3.0). W jaki sposób wziąć pod uwagę wdrożenie Usług Zasady Umowy Agencji, napisaliśmy w artykule "Realizacja usług umowy agencyjnej dla zleceniodawcy w" 1C: Rachunkowości 8 "(ED. 3.0) . W sprawie odbicia sprzedaży towarów w Komitecie, a także na cechy memoriału i odliczeń VAT z porady w rachunkowości, przeczytane w niniejszym artykule. W przygotowaniu artykułu zastosowano materiały sekcji "rachunkowość i księgowość podatkową" system informacyjny 1c: jego od "dyrektora operacje gospodarcze. 1C: Rachunkowość 8 "- http://its.1c.ru/db/hoosn#content: 700: 18: 18: Rachunkowość podatku od wartości dodanej - http://its.1c.ru/db/acnds# Content: 1442: 2.

Rachunkowość realizacji i podatku VAT w Komitecie

Zgodnie z umową Komisji Agent Komisji zobowiązuje się w imieniu Komitetu ds. Wynagrodzenia, aby uczynić jedną lub więcej transakcji we własnym imieniu, ale kosztem Komitetu (ustęp 1 art. 990 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej ).

W przypadku, gdy przedmiotem umowy jest sprzedaż towarów, Komitet przenosi prowizje do towarów, które zobowiązuje się wdrożyć na pewne wynagrodzenie. Jednocześnie towary przeniesione do Komisji pozostają w nieruchomości Komitetu i są na równowadze na rachunku 45 "Dostarczane towary". Komisarz bierze pod uwagę towary otrzymane na rachunku pozabilansowym 004 "towary przyjęte przez Komisję.

Po sprzedaży komisji Komitet otrzymuje sprawozdanie ze sprzedaży towarów i rachunku dla Komisji (ustawa o wykonanych usługach, faktury).

Zgodnie z warunkami umowy Komisja może być przechowywana przez komisarza z przychodów otrzymanych ze sprzedaży towarów. Przychody Komitetu będą kwotą uzyskaną ze sprzedaży towarów. Komisja Płaciła Komisarz jest włączony do wydatków Komitetu.

W realizacji towarów (prace, usługi, prawa własności) poprzez mediator, określa komitację (dyrektora) podstawa podatkowa w wspólny porządek Zgodnie z wymaganiami art. 154 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Data ustalenia podstawy podatkowej w Komitecie (dyrektor) jest najwcześniejsze daty (ustęp 1 art. 167 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej):

data wysyłki towarów (prace, usługi, transfer praw własności);
data otrzymania płatności (przedpłata) na rachunek nadchodzącej przesyłki.

Data wysyłki dla Komitetu (dyrektora) jest data pierwszego razu dokument podstawowyDekorowany przez pośrednika w imieniu Kupującego (List z Federalnej Służby Podatkowej Rosji datą 17 stycznia 2007 r. 03-1-03 / [Chroniony e-mail]). Oznacza to, że komitata (dyrektor) określa bazę podatkową w dniu wysyłki mediatora towarów (prace, usługi, prawa własności) na kupującego.

Ale podczas przesyłania towarów (prace, usługi) Komitet (dyrektor) nie może naliczać faktury VAT i faktury. W końcu własność towarów (wyników pracy, usług, praw własności), dopóki ich przeniesienie do Kupującego pozostałej w Komitecie (dyrektor) i w żadnych okolicznościach w żadnych okolicznościach (ustęp 1 art. 996, art. 1011 cywilnych Kod Federacji Rosyjskiej).

Obliczanie podatku VAT w Komitecie (dyrektodalnemu) jest wykonane w taki sam sposób, jak w zwykłej sprzedaży towarów (prac, usług) przez Sprzedającego do Kupującego (pkt 1 art. 146, pkt 1 art. 153 z Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).

Datę otrzymania przedpłaty od Kupującego (Klient) w Komitecie uznaje nie tylko datę otrzymania przewagi od Kupującego, ale także datę otrzymania przedpłaty na rachunek lub w kasie komisarzu (agent ) (List federalnej służby podatkowej Rosji z dnia 28 lutego 2006 r. MM-6-03 / [Chroniony e-mail]).

W oparciu o faktury wydane przez pośredników nabywców (klientów) podczas sprzedaży towarów (prace, usługi) lub po otrzymaniu przedpłaty od nich, Komitet (dyrektor) odwraca mediator faktury z podobnymi wskaźnikami.

Jednocześnie Komitet (dyrektor) powinien wziąć pod uwagę następujące specjalne wymagania dotyczące takich faktur:

data oświadczenia o ponownej jadalnej faktury, odzwierciedlenie w linii 1, powinno zbiegać się z datą wydawania faktury przez pośrednika do Kupującego (Klienta), a liczba powinna być przypisana zgodnie z ogólną chronologią przyjętą przez Komiteta (dyrektor) (PP. "A" 1 zasady wypełniania faktury, zatwierdzonej. Dekret rządu Federacji Rosyjskiej w grudniu 2011 r. Nr 1137);
w liniach 6, 6B, nazwa, adres, cyna i CPP rzeczywistego kupującego (klienta), a nie pośrednika (akapit "i", "K", "L", ustęp 1 reguł ukończenia ukończenia, List Ministerstwa Finansów Rosji z 10.05.2012 nr 03-07-09 / 47);
wszystkie inne wskaźniki linii i wykresów muszą w pełni przestrzegać wskaźników faktury do mediatora do Kupującego (Klient).

Usunięto faktury komitety (główne) rejestry:

jeśli chodzi o 1 dziennik, księgowość i faktury kwestii faktury i faktury magazynu księgowego uzyskanych i unieważniających, zatwierdzonych. Uchwała nr 1137);
w Księdze Sprzedaży tego okres podatkowyW którym towary zostały wysłane (prace, usługi) do mediatora do Kupującego (Klienta) lub przedpłaty od Kupującego (Klienta) (pkt 20 zasad sprzedaży, zatwierdzonych. Uchwałę nr 1137).

Odliczyć Komitet (dyrektor) może zadeklarować podatek przedpłaty otrzymany od Kupującego (Klienta):

po wysyłce przez mediatora towarów (prace, usługi), w których uzyskano przedpłatę (pkt 8 art. 171 ust. 6 art. 172 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej);
podczas zmiany warunków lub zakończenia umowy i zwróć kwoty zaliczki nabywcy (Klient) (pkt 5 art. 171, pkt 4 art. 172 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Jednocześnie odwrócone faktury dla prepaid otrzymanych od Kupującego (Klient) jako prawa do odliczenie podatku Zawarte w książce handlowej (strps 2, 22 zasady utrzymania zakupów, zatwierdzonych. Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia 2011 r. 1137).

Ponadto Komitet (dyrektor) ma prawo do odliczenia podatkowego na wynagrodzenie pośrednika, a także na koszty wydatków.

Odbicie stanowiska Komitetu w programie "1C: Rachunkowość 8" (ed. 3.0) przy wdrażaniu towarów na mocy umowy Komisji, rozważ w następnym przykładzie.

Przykład

CJSC "TF Mega" (Komitet) zawarta z umowy CJSC "Platinum" (komisarz) Komisji, zgodnie z którą towary Komitetu wynagrodzenia są realizowane przez Kupujących. Oba firmy wykorzystują ogólny system. Opodatkowanie i podatnicy VAT. Zgodnie z warunkami umowy komisarz realizuje towary po cenach, a nie niższe niż wskazane na fakturze na przeniesienie towarów, uczestniczy w obliczeniach. Wynagrodzenie komisarza wynosi 10 procent przychodów. Wynagrodzenie odbywa się przez komisarza ze środków otrzymanych od Kupującego.

03 marca 2014 r. Komitet dał komisarz 8 odkurzaczy Elektrosila w wysokości 40 000,00 rubli. (w tym VAT 18% - 6 101,69 RUB). 31 marca 2014 r. Komisarz przedstawił sprawozdanie Komitetu o sprzedaży na miesiąc w wysokości towarów sprzedanych 50 000,00 rubli. (w tym VAT 18% - 7 627,12 RUB.). Zgodnie z raportem komisarz został wysłany:

10 marca 2014 r., Kupujący NGO "Monolith" 3 odkurzacz 6500.00 rubli. (w tym VAT 18%);
17 marca 2014 r. Kupujący LLC "Carpenter +" 5 odkurzaczy 6100.00 rubli. (w tym 18% VAT).

Sprawozdanie Komisarza obejmowało zestaw dokumentów potwierdzających (konto, akt, fakturę do wynagrodzenia Komisji, kopie dokumentów płatniczych potwierdzających otrzymanie środków od kupujących).

Jednocześnie komisarz złożył informacje na temat faktur faktur wydanych przez klientów podczas sprzedaży zaangażowanych towarów. Za okres raportowania Agent Komisji został ustawiony dwie faktury:

kupujący NPO "Monololit": 10 marca 2014 r. W wysokości 19 500,00 rubli. (w tym VAT 18% - 2 974,58 rubli);
kupujący LLC "Carpenter +": 17 marca 2014 r. W wysokości 30 500,00 rubli. (w tym VAT 18% - 4 652.54 rubli).

Ponadto agent Komisji posiada informacje o fakturach fakturowania zaliczkowych wydanych przez klientów przy otrzymaniu przedpłaty od nich do nadchodzących dostaw towarów. W okresie sprawozdawczym komisarz został ustalony przez jedną fakturę w celu przedpłaty:

kupujący LLC "Carpenter +": 10 marca 2014 r. W wysokości 30 500,00 rubli. (w tym VAT 18% - 4 652.54 rubli).

Kwoty wydanej ze sprzedaży towarów Komitetu komisarz utrzymywał wynagrodzenie o wartości 10 procent przychodów w wysokości 5 000,00 rubli. (w tym VAT 18% - 762.71 rubli). Środki pieniężne za udostępnione towary w ilości 45 000,00 rubli. Komisarz wymienił Komitet 3 kwietnia 2014 r.

Ustawienia parametrów księgowych

W przypadku właściwej organizacji rachunkowości operacyjnej w ramach handlu Komisji w programie "1C: Rachunkowość 8" (ED. 3.0), musisz wykonać odpowiednie ustawienia.

Dla organizacji CJSC "TF Mega" Parametry konta. (Sekcja główna rzecz) Na karcie Handel Trzeba ustawić flagę Działania w ramach umów na sprzedaż (Rys. 1).

Figa. 1. Ustawianie parametrów rachunkowości w handlu Komisji

Przeniesienie towarów do komisarza

Aby zarejestrować transfer towarów, komisarz w programie musi utworzyć dokument Realizacja towarów i usług Z rodzajem operacji Towary, usługi, Komisja (Rys. 2).

Figa. 2. Rejestracja przeniesienia towarów Komitetu do Komitetu

Wypełniając szczegóły elementów dokumentów, musisz wypełnić pola Magazyn, kontrahent i Traktat. Wypełniając pole Traktat Należy zwrócić na to:

w oknie Wybór kontraktu wyświetlane są tylko te umowy, które mają rodzaj umowy. Z kupującym. lub ;
w katalogu. Kontrakty konkurencyjne. W formie użycia umowy konieczne jest ustalenie rodzaju umowy Z komisarzem (agentem) na sprzedaż;
w katalogu. Kontrakty konkurencyjne. W formie zastosowanej umowy można natychmiast ustanowić metodę obliczania i odsetek wynagrodzenia komisji (w przykładzie przykładu, metoda obliczeń jest wybrana jako Odsetek sprzedażyi procent wynagrodzenia - jako 10%), a następnie wypełniając dokument Wynagrodzenie Komisji obliczy automatycznie.

Realizacja towarów i usług Uformowane są następujące posty:

Debet 45.01 Kredyt 41.01 - kosztem towarów przeniesionych do komisarza.

Dla celu rachunkowość podatkowa W przypadku podatku dochodowego odpowiednie kwoty są również rejestrowane w zasobach Ilość dobrze DT. i Suma jest CT.

Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży

№ 6 (czerwiec) "BU 7 na 2014 r. Na str.22 uważaliśmy za szczegółową procedurę wypełniania dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży. Niniejszy dokument ma na celu odzwierciedlenie działalności wdrażania, zarówno w Komitecie, jak i zleceniodawcy, arecury VAT z wdrażania, a także memoriał wynagrodzeń i odliczenia od dochodów Komitetu (dyrektor).

Przypominamy, że forma dokumentu składa się z kilku zakładek. Na karcie. główna rzecz Główne szczegóły sprawozdania komisarza są wskazane: liczba i data sprawozdania, nazwę komisarza i liczbę umowy z nią, metoda obliczania Komisji Komisji, stawki VAT Komisji, Procedura rozliczania wynagrodzeń oraz datę i numer faktury w celu wynagrodzenia (rys. 3) jest zarejestrowany.

Figa. 3. Wypełnienie danych tytularnych raportu komisarza

Kwoty w polach Całkowity i VAT (w tym)Jak w odniesieniu do realizacji Komitetu i w odniesieniu do wynagrodzenia Komisji, obliczane automatycznie zgodnie z danymi wypełnionymi na karcie Formularz dokumentu Sprzedaż.

Na karcie. Sprzedaż Umieścił dwa części stołu związane ze sobą (rys. 4):

na szczycie dokumentu znajduje się stół kupujących - stron trzecich, które agent Komisji wdrożył towary Komitetu;
w dolnej części dokumentu nazwa, liczba i wartość towarów sprzedanych przez komisję za pośrednictwem komisarza, a także Komisję wynagrodzenia.

Figa. 4. Zaimplementowane towary klientom poprzez Komisję

Zgodnie z wymogami prawodawstwa rosyjskiego, towary realizowane przez komisarza są wskazane w kontekście końcowych nabywców i datę transakcji, czyli terminy określone na fakturze wykazywane przez komisarza do ostatecznego kupującego. Po nagraniu dokumentu w tym samym daty w programie faktury zostaną automatycznie utworzone przez komisję komisji.

Na karcie. Gotówka W oparciu o dokumenty przedłożone przez komisarza, wskazano informacje o środkach otrzymanych od nabywców do sprzedanych towarów (rys. 5):

w odniesieniu do kupującego NGO "Monolith" w polu. Rodzaj raportu płatności Wybiera opcję płatności Zapłata;
w odniesieniu do kupującego LLC "Carpenter +" w polu. Widok raportu Płatność według płatności jest wybrana opcja płatności Wydatek przedpłaconych.;
w polach Jest wskazany przez datę i kwotę otrzymanych środków od Kupującego, w tym VAT.

Figa. 5. Rejestracja otrzymanych środków od kupujących

Zakładkowanie zakładki Gotówka Ważne jest, jeżeli przedpłata zostanie otrzymana od Kupującego, ponieważ przy zatwierdzaniu raportu na temat środków otrzymanych do Komitetu, obowiązek rozliczeń rozdzielonych VAT z Avansa..

W naszym przykładzie informacje odzwierciedlone na karcie GotówkaW odniesieniu do kupującego NPO "Monolith" jest tylko znakiem odniesienia.

Na karcie. Obliczeniarachunki obliczeń z komisarzem do towarów realizowanych przez towary Komitetu, a także wskazane rachunki opłat rozrachunkowych. Przypominamy, że konta obliczeniowe są domyślnie ustawione zgodnie z kontami określonymi w ustawieniach Konta kont kontray Na hiperłącze o tej samej nazwie w katalogu Contam (Sekcja Katalogi.).

Podczas prowadzenia dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży Baza informacyjna tworzy następujące okablowanie:

Debet 90.02.1 Kredyt 45,01 - Koszt wdrożonych towarów Komitetu; Debet 76.09 Kredyt 90.01 - ON całkowity wdrożone towary komitetu; Debet 90.03 Kredyt 68.02 - na wysokości naliczonego podatku VAT z realizacji towarów Komitetu; Debet 60.01 Kredyt 76.09 - przez kwotę komisarza posiadanego z komisarza dochodów; Debet 44.01 Kredyt 60.01 - W wysokości naliczonego wynagrodzenia Komisji z wyłączeniem podatku VAT; Debet 19.04 Kredyt 60.01 - na wysokości VAT z wynagrodzenia Komisji.

W celach rachunkowości podatkowej na podatek dochodowy odpowiednie kwoty są również rejestrowane w rejestrach Ilość dobrze DT. i Suma jest CT.

Ponadto wpisy są wprowadzane do następujących rejestrów akumulacji:

z widokiem na ruch Przyjście w wysokości podatku od wartości dodanej przy otrzymaniu przedpłaty;
Prezentowany VAT. z widokiem na ruch Przyjście w wysokości podatku VAT z Komisji wynagrodzenia złożonego przez komisarza;
Sprzedaż VAT. Kwota podatku VAT z realizacji komitetu.

Księgowość VAT i rejestracja wydanych faktur

Podczas prowadzenia dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedażydokumenty są automatycznie tworzone Wystawione faktury W ilości, w której agent Komisji wystawił faktury na kupujących. Dane faktury są przechylone przez komisarza CJSC "Platinum" i w tej dziedzinie Organizacja Wskazuje komitet CJSC "TF Mega"i na polach Kontrahent - Końcówki kupujących towarów NGO "Monolith" i LLC "Carpenter +".

Jeżeli wysyłka towarów została przeprowadzona przez komisarza po otrzymaniu przedpłaty od Kupującego, a faktura faktura została zawarta w komisarzu dokument płatności i rozliczeniaNastępnie w nowym dokumencie Wystawiono fakturę Konieczne jest ręczne przesyłanie informacji o dokumencie płatności w celu przeniesienia przedpłaty przez Kupującego przez komisarza.

Po dokumentach "Fakturę wydawał" dla każdego dokumentu rekordy zostaną odnotowane w rejestrze księgowości księgowej.

Do rejestracji faktur za zaliczkę, w tym na podstawie dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży, konieczne jest użycie standardowego przetwarzania Zgodnie z tym samym hiperłączem na okienku nawigacyjnym z grupy Rejestracja faktury (Sekcja Bank i Cassa.). Przetwarzanie może być wykonywane w jeden dzień lub dla dowolnego określonego użytkownika.

Przycisk Napełnić Przetwarzanie automatycznie kształtuje listę zaliczek otrzymanych od kupujących, dla każdej daty przez określony czas i przycisku Wykonać - kształci faktur na zaliczkę, w tym fakturę na zaliczkę otrzymaną od kupującego LLC "Carpenter +" (Rys. 6). Ta faktura jest przechylona przez komisarza CJSC "Platinum"i w tej dziedzinie Organizacja Wskazuje komitet CJSC "TF Mega"i w polu Kontrahent - Towary kupującego. LLC "Carpenter +", Wymieniłem zaliczkę do komisarza.

Figa. 6. Faktura wydana do góry

Aby spełnić wymogi prawodawstwa w części zbieżności wszystkich innych wskaźników wierszy i wykresu, który w pełni przestrzegać faktur faktury wydanych przez komisarza Kupującego i biorąc pod uwagę, że w dokumencie Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedażynie ma wystarczających informacji, niektóre szczegóły ponownej załączonej faktury będą musiały być wypełnione ręcznie. Dotyczy to w szczególności daty i liczby dokumentu płatniczego, nazwiska dostarczanych towarów.

Podczas prowadzenia dokumentu Faktura wydana do góry Utworzone są następujące okablowanie:

Debet 76. Auto Credit 68.02 - na wysokości VAT z otrzymanej przedpłaty.

Ponadto określona kwota podatku VAT znajduje odzwierciedlenie w zapisach rejestrów akumulacji:

Sprzedaż VAT;
Rachunek rachunkowości faktury.

Departament VAT z przedpłaty Kupującego w programie pośrednich

Aby zarejestrować odliczenie VAT z wypłaty zaliczki LLC "Carpenter +", konieczne jest utworzenie innego dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży. W którym wystarczy, aby wypełnić tylko zakładki główna rzecz i Gotówka.

Na karcie. Gotówka Jeśli chodzi o kupującego, Carpenter + LLC wskazuje informacje na temat sumy poświadczenia zaliczki (rys. 7):

w polu Rodzaj raportu płatności Wybiera opcję płatności Offset avansa.;
w polach Data zdarzenia, kwota z VAT (RUB),% VAT, VAT (RUB)jest wskazany przez datę wysyłki towarów i sumę poświadczenia Kupującego, w tym VAT.

Figa. 7. Rejestracja zaliczki od Kupującego

W wyniku dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży Dzięki tej opcji zakończenia utworzono następujące okablowanie:

Debet 68.02 Kredyt 76.v - na sumie wymaganej podatku VAT z przedpłaty.

Ponadto ilość poświadczeń jest wprowadzana do następujących rejestrów akumulacji:

Postęp VAT w ramach umów Komisji z widokiem na ruch Konsumpcja;
Zakup VAT..

Odliczenie VAT z wynagrodzenia Komisji

Departament VAT na fakturę otrzymaną od agenta komisji można zarejestrować na dwa sposoby:

podczas prowadzenia dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży Z zestawem flagami. Odzwierciedlają dedukcję VAT w książce na zakupyw dokumencie podlegnym Faktura otrzymana za przyjęcie;
dokument regulacyjny Formacja rekordów księgowych zakupów.

Odliczenie podatku VAT na wynagrodzenie Komisji znajduje odzwierciedlenie przez okablowanie księgowe:

Debet 68.02 Kredyt 19.04 - na wysokości VAT z Komisji wynagrodzenia.

Ponadto ilość podatku VAT wprowadzi następujące rejestry akumulacji na komisarzu:

Zakupy VAT;
Prezentowany VAT. z widokiem na ruch Konsumpcja;
Rachunek rachunkowości faktury.

Na podstawie zapisów rejestru Zakup VAT. i Sprzedaż VAT. Bez dodatkowych przetwarzania danych wypełnionych jest księga zakupowa i deklaracja VAT.

Odbiór gotówkowym od komisarza do sprzedanych towarów

Aby określić kwotę zaległości komisarza po przeprowadzeniu Komisji, możesz użyć raportu Oświadczenie Broadcase na koncie 76.09 "Inne obliczenia z różnymi dłużnikami i wierzycielami" (Rys. 8).

Figa. 8. Falista na koncie 76.09

Jak widać z oświadczenia operacyjnego, debet konta 76,09 jest odzwierciedlone należności. CJSC TF Mega w wysokości 45 000,00 rubli. Zadłużenie zostanie spłacona podczas odzwierciedlania otrzymanej płatności od komisarza o realizowanych towarów. Płatność może być zarejestrowana w dokumencie Na podstawie dokumentu Sprawozdanie komisarza (agenta) sprzedaży. Wypełniając dokument Rachunek bieżący W polach Konto konta i Konto Avansov. Zastosowano opis rozliczeń z komisarzem 76.09 "Inne obliczenia z różnymi dłużnikami i wierzycieli".

Przed zatwierdzeniem sprawozdania komisarza (agenta) otrzymanego Komitetowi (dyrektor) gotówka Od pośrednika nie można zdecydowanie zidentyfikować jako przedpłata, więc w każdym przypadku zaleca się stosowanie konta 76.09

Jeśli w polu Konto Avansov. Skorzystaj z rachunku obliczeń 62.02 "Obliczenia na temat otrzymanych postępów", a następnie środki otrzymane od komisarza określą jako przedpłata, ale podczas wykonywania przetwarzania Rejestracja faktur faktur Faktura zostanie utworzona na zaliczkowej płatności, a wystąpi automatyczna akwiralna. VAT z przedpłatąktóry nie może być. Jeśli otrzymane środki są nadal przedpłacone od Kupującego, VAT zostanie ponownie naciśnięty z rachunkiem VAT z wyprzedzeniem na podstawie sprawozdania komisarza.

Biorąc pod uwagę specyfikę umów mediacyjnych i wykluczyć błędy w rachunkowości, przy zawieraniu umowy z komisarzem (agentem), konieczne jest jasno określenie procedury zarządzania dokumentami, terminy dotyczące raportowania i przekazywania funduszy, a także odpowiedzialności stron.

Przybycie Komisji

Funkcjonalność konfiguracji umożliwia odzwierciedlenie danych na temat sprzedaży towarów na podstawie umowy Komisji, czyli, uzyskując towary od dostawców w celu wdrożenia i sprzedaży ich do końcowych klientów. Automatyzacja procesu sprzedaży wpływa na następujące operacje:

rejestracja umowy z komitetem zbiornikiem w celu otrzymania towarów na sprzedaż;
planowanie prowizji zlecania do zamówień z dostawcami;
przyjęcie towarów do wdrożenia i ich rachunkowości w magazynach przedsiębiorstwa;
rachunkowość sprzedanych towarów i tworzenie sprawozdania do Komitetu w sprawie faktu sprzedaży;
płatność do Komitetu, otrzymując wynagrodzenie Komisji;
przeszacowanie prowizji bez ciśnienia;
powrót towarów do komisji.

Warunki akceptacji Komisji

Zasady dopuszczenia do wdrażania wdrażania są rejestrowane w dokumencie "Umowa z dostawcą" ("akcje i zamówienia" - "Praca z dostawcami" - "Umowy z dostawcami").

Dopuszczenie towarów z komisji

Odbiór towarów Komitetu może być zaplanowany z wyprzedzeniem, tworząc zamówienie dostawcy dostawcy ("zapasy i zamówienia" - "Praca z dostawcami" - Zamówienia dla dostawców ").

Przy składaniu zamówienia dostawca odbioru produktów Komisji jest konieczny w kolejności dostawcy w polu "Operation", aby wybrać wartość "otrzymującej prowizji". W przypadku, gdy zamówienie Dostawcy jest wydawane w uprzednio zdobionym porozumieniu z Komitetem, rodzaj recepcji dla Komisji zostanie napełniony automatycznie po wyborze Umowy. W przeciwieństwie do programu handlu i sprzedaży w ramach handlu Komisji, zamówienie Dostawcy nie jest określone przez harmonogram płatności płatniczych do dostawcy. Zamówienie poprawia planowane woluminy dostaw towarów, zaplanowany czas. Z punktu widzenia pracy usługi logistycznej te dwa rodzaje zamówień nie są wyróżniane przez dostawcę. Ceny i kwoty dostawcy zamówień są potrzebne do ogólnego zrozumienia, o ile oczekuje się dostarczania towarów od Dostawcy przy zamawianiu.

Odbiór towarów Komisji do magazynu Spółki jest sporządzony tak samo jak zakup zwykłych produktów od dostawców - przy pomocy dokumentu "Odbiór towarów i usług" ("Zapasy i zakupy" - "zamówienia i zwrot" - "dokumenty odbioru ").

Sprzedaż prowizji

Sprzedaż komisji nie różni się od sprzedaży towarów własnych. Jest wydawany przez te same dokumenty: "Realizacja towarów i usług", "Raport o sprzedaży detalicznej".

Sprzedaż może być wykonana zgodnie z hurtami lub sprzedaż. Podczas wydawania dokumentów, użytkownik nie wskazuje, jaki produkt jest prowizją lub własną - na sprzedaż. Jest to określane przez system automatycznie zgodnie z następującą zasadą. Wszystkie akceptowane towary są brane pod uwagę przez organizacje korporacyjne. Jeśli są własne i towary Komisji w magazynach przedsiębiorstwa, to ich własne, a następnie towary Komisji zostaną odpisane. Zobacz wynik (towary z tym rodzaju własności są odpisywane podczas sprzedaży) w dokumentach sprzedaży. Podczas prowadzenia dokumentu informacje o wytworzeniowych produktów są dostępne na karcie wywołanej przyciskiem "Open Type". Lista pokaże, jaki produkt i jakie rodzaje zapasów jest odpisywane.

Opracowanie komitetu raportów

Program przewiduje możliwość automatycznej rejestracji sprzedaży towarów Komisji i rejestracji dokumentu "Sprawozdanie Komitetu" ("Zapasy i zamówienia" - "Zamówienia i zwrot" - "Raporty do zaangażowania"). Przy składaniu raportu Komitet może automatycznie obliczyć wynagrodzenie Komisji.

Informacje na liście "Zobowiązania raportów" są podzielone na 2 strony:

Na stronie "Komitety Raporty" wyświetla informacje o wszystkich sprawozdaniach z zaangażowanych raportów.
Na karcie "Rejestracja" informacje o sprzedaży towarów Komisji, na których nie zostały jeszcze zgłoszone do sprzedanych prowizji (nie wydawane dokument "Komitet Sprawozdawczych"). Informacje są pogrupowane przez Commited i organizacje. Dla każdej komisji informacje na temat kwoty przychodów otrzymanych podczas sprzedaży towarów, które przekazał Komisji konkretnej organizacji ("kwota dochodów") oraz o sumie towarów Komitetu, które zostały zwrócone przez Klient ("kwota zwrotna") została pokazana.

Wydrukowana forma "Sprawozdanie Komisji Komitetu" jest następujące: Komitet Raportowy Sale.xls

Obliczenia z komitetem

Obliczenia z komisją są takie same jak z innymi dostawcami towarów. Kwota długu przed komisją jest określona przez dane dokumentu "Raport z komitacji". Płatność środków do Komitetu można przeprowadzić w gotówce lub płatność bezgotówkowa. Jeśli system obejmuje stosowanie funkcjonalnego planowania środków pieniężnych, a następnie na podstawie sprawozdania, Komitet może zostać wprowadzony nową aplikację do wydatków pieniężnych.

Jeżeli wynagrodzenie Komitetu jest wypłacane osobno, czyli, nie brane pod uwagę w wysokości długu w opracowywaniu sprawozdania Komitetu, a następnie po otrzymaniu środków z Komitetu w dokumentach finansowych, konieczne jest wybranie typu operacji "otrzymanie płatności z klienta", ponieważ jest to zasadniczo wypłata usługi naszej firmy na sprzedaż komisji.

Powrót komisji towarów

W celu rejestracji zwrotu towarów Komitet wykorzystuje dokument "Zwrot towarów do dostawcy" z operacją "Komitet Powrót" ("Zapasy i zamówienia -" Zamówienia i zwrot "-" Zwroty towarów do dostawców "). Komitet może zostać zwrócony tylko do towarów, które są zorganizowane dla organizacji, czyli one uzyskane wcześniej z tej komisji i nie były sprzedawane do Klienta Ostatnim. Taka operacja zwrotna nie wpływa na wzajemne rozliczenia z komisją.

Aby odzwierciedlić zwrot prowizji z klienta, używany jest dokument "zwrot towarów z klienta". Ważne jest, aby określić dokument wdrożeniowy, dla którego powstanie zwrot. Jeśli dokument wdrożeniowy nie zostanie określony, towary są zawsze zwracane jako własne. Informacje, na których towary Komisji zostały sprzedane przez dokument wdrożenia zawartych w tym dokumencie. Możliwe jest oddzielenie sprzedaży prowizji ze sprzedaży towarów własnych zgodnie z typami zapasów w tym dokumencie.

Jeśli zostanie sporządzony od Klienta do towarów, na których raport został już sporządzony, wtedy Komitet jest sporządzony przez Komitet, w którym zwrócone towary są oznaczone znakiem minus.

Odbiór towarów w Komisji towarzyszy następujące okablowanie:

Przeniesienie towarów do Komisji

Funkcjonalność konfiguracji umożliwia odzwierciedlenie systemu nie tylko do uzyskania towarów od dostawców do wdrożenia, ale także przeniesienie towarów do wdrażania klientów.

Automatyzacja procesu sprzedaży wpływa na następujące operacje:

rejestracja umowy z komisarzem klienta do przeniesienia towarów do wdrażania;
planowanie towarów Komisji w sprawie zamówień klientów;
wysyłka towarów na sprzedaż;
księgowość sprzedanych towarów i tworzenie sprawozdania komisarza;
płatność z komisarza, uzyskanie prowizji wynagrodzenia;
zwrot towarów od komisarza.

Warunki przeniesienia do Komisji

Zasady przeniesienia towarów do realizacji są rejestrowane w dokumencie "Umowa modelowa z klientem" ("marketing" - "zasady sprzedaży" - "Modelowe reguły klientów") lub "indywidualna umowa z klientem" ("sprzedaż" - "Utrzymanie zamówień klientów" - "indywidualne umowy z klientami").

Znak, że umowa jest związana z handlem Komisji, jest instalacja szczegółów "operacji" w "transmisji Komisji". W dokumentach, które zostaną wydane na mocy niniejszej Umowy, rodzaj przekładni do Komisji zostanie automatycznie ustalone.

Przeniesienie towarów do komisarza

Przeniesienie towarów komisarz można zaplanować z wyprzedzeniem, tworząc porządek komisarza klienta ("sprzedaż" - "utrzymanie zamówień klientów" - "Zamówienia klientów").

Przy składaniu zamówienia Klienta w celu przeniesienia do Komisji towarów konieczne jest wybranie "przeniesienia do Komisji" w polu "Operation". W przypadku, gdy zamówienie Klienta zostanie wydane przy uprzednio wydanym umowie z komisarzem, rodzaj przekazywania Komisji zostanie napełniony automatycznie po wyborze Umowy. W przeciwieństwie do schematu handlu i handlu sprzedaży, zamówienie klienta nie jest zdefiniowane przez harmonogram płatności. Zamówienie naprawia planowane woluminy przesyłki towarów, zaplanowany czas.

Wysyłka prowizji z magazynu przedsiębiorstwa jest sporządzona w taki sam sposób jak przesyłka zwykłych produktów do klientów - przy pomocy dokumentów "Sprzedaż i usługi" - "Sprzedaż i zwroty" - "Dokumenty sprzedaży").

Uruchomienie towarów można dostarczyć zarówno w hurtowni, jak i magazynowej detalicznej. Możliwe jest przeniesienie do Komisji towarów za pomocą zamówień magazynowych.

Ustalanie sprawozdania komisarza

Raport "Sprawozdanie komisarza" ma na celu odzwierciedlenie faktu do pisania towarów przeniesionych do komisarza. Dokument może być wydany tylko umową, w której określono rodzaj transmisji do Komisji.

Wydrukowana forma "Sprawozdanie komisarza o sprzedaży" jest następujące: Komisarz Reporter Soldiers.xls

Obliczenia z komisarzem

Obliczenia z komisarzem są prowadzone w taki sam sposób jak z innymi klientami. Kwota długu komisarza jest określona przez dane dokumentów "Sprawozdanie Komisarza". Płatność gotówki przez komisarza można wykonać na płatności gotówkowej lub bezgotówkowej.

Jeśli opłata jest wypłacana komisarzowi oddzielnie, czyli nie uwzględniona w wysokości długu w opracowywaniu sprawozdania komisarza, a następnie po otrzymaniu środków od komisarza w dokumentach finansowych, konieczne jest wybranie typu operacji "Odbiór płatności z klienta", jak w istocie jest on wypłacany za usługę naszej firmy na sprzedaż komisji.

Powrót towarów przez komisarza

Aby zarejestrować zwrot towarów, komisarz wykorzystuje dokument "Powrót towarów od klienta" z operacją "Powrót od komisarza" (" Hurt"-" Rejestracja sprzedaży i powrotu "-" Zwroty towarów od klientów "). Komisarz może zwrócić tylko te towary wymienione dla swojej organizacji, czyli uzyskane wcześniej z Komitetu i nie zostały sprzedane Klientowi Klienta. Taka operacja zwrotna nie wpływa na wzajemne rozliczenia z agentem Komisji.

Analiza danych

Raport "Obliczenia z komituzami" ma na celu monitorowanie rozliczeń z Committentem.

Raport "Obliczanie z komisarzami" jest przeznaczony do monitorowania rozliczeń z komisarzami.

Z powrotem W górę

Zorganizowana księgowość handlu komismem. W naszym przykładzie trzech osób działających (organizacje) są zaangażowane: Komitet, komisarz i podkomisję. Teraz jesteśmy zainteresowani sprzedażą.

Z kolei organizacja "komisarz" na sprzedaż towarów wykorzystuje również usługi pośrednika - Organizacja "Podkomisja". Podkommisalant uczestniczy również w obliczeniach i działa we własnym imieniu. Jego Komisja wynosi 5% kwoty sprzedaży.

W dniu 18 stycznia 2016 r. Podkomisjonowa wysyłała towary do kupującego i ustawić fakturę do wdrożenia na jego własnym imieniu.
Aby dokonać tej operacji w programie, dokument służy do realizacji z rodzaju działania towarów.
W "Shapka" dokumentu wskazuje kontrahenta kupującego i umowę z nim. Traktat kontraktu - z kupującym.

W części tabelarycznej na karcie, produkt jest wybrany przez odpowiednią nomenklaturę - towary w sprawie prowizji, jego numer i cenę. Od momentu opłaty komisarza i podkomisję w naszym przykładzie oblicza się jako odsetek sprzedaży, a następnie towary wysyłane do Kupującego w cenie Komitetu. Konto konta 004.01 "Produkty przyjęte w Komisji. Towary w magazynie.

Zgodnie z ust. 7 zasady prowadzenia magazynu księgowego uzyskał i faktury stosowane w obliczeniach podatku od wartości dodanej, komisarz, który sprzedaje towary (praca, usługi), prawa własności do Kupującego, jest zobowiązany do umieszczenia faktury i rejestracji w dzienniku dziennika otrzymane i faktury. Faktura została wysłana do zarejestrowanego kupującego (utworzona) w "piwnicy" dokumentu.

Prowadzę dokument w rachunkowości, napiszę towary Komisji od pożyczki 004.01 do kupującego wysłane przez Kupującego, utworzy okablowanie DT 62.01 - CT 76.09 (podkomisja musi zapłacić kupującemu, a podkomisjaci musi liczyć Fundusze te dla komisarza) i zostaną zaksięgowane na zaliczki (DT 62.02 - CT 62.01), ponieważ w naszym przykładzie Kupujący dokonał zaliczki na przyszłe dostawy.

Zgodnie z pkt 20, zasady prowadzenia sprzedaży wykorzystywanej w obliczeniach podatku od wartości dodanej, komisarzy (agentów) nie rejestrują się w Księdze Sprzedaży Faktury wydanej przez Ni do Kupującego w sprzedaży towarów (prace, Usługi), prawa własności we własnym imieniu. Dlatego zwróć uwagę, dokument nie zapisał w rejestrze zapisywania VAT (książka sprzedaży).

Ale dokument dokonał wejścia do rejestru pomocniczego wdrożonych towary i usługi Komitetu (dyrektor). W tym rejestrze program pamięta wszystko, co jest sprzedawane w konkretnej komisji i umowie. Rejestr służy do automatycznego wypełnienia raportu z raportem Komitetu.

Przykład wypełnienia wdrażania dokumentów i wynikiem jest pokazany na FIG. jeden.

Obrazek 1.

Subkomisjer jest zobowiązany do zgłaszania agentowi Komisji. Pisze raport komisarza. Dokonuje raportowanie o towarach, informuje Komisję o Kupujących i informacjach o kwestiach faktur. Subkomisjer twierdzi opłatę.

Program musi utworzyć komitet raportów dokumentów z widokiem na raport sprzedaży.

Na karcie główne rzeczy jest wskazane przez komisarza, umowy z nim, metodę obliczania Komisji Komisji (zgodnie z naszym przykładem - 5% kwoty sprzedaży), wskazuje zakres wynagrodzeń, Konto dochodów i konto konta kont (konta rachunkowe są ustalane z rachunkowości Nomenklatury Zarejestrowane). Jeżeli Komisja jest skierowana do głównego rodzaju aktywności (opisem rachunkowości 90.01), wówczas podmokonto - grupa nomenklatury jest wskazana (nomenklatura jest wypełniona z katalogu).

Części tabelowe na tabliczce i usługi są wypełnione automatycznie za pomocą przycisku "Wypełnienie" -\u003e Wypełnij wdrażane w ramach umowy. Według tego zespołu program będzie przyjrzał rejestr akumulacji wdrożonych towary i usługi komisji (dyrektorów) i wypełnić część tabelaryczną wykazu towarów realizowanych przez każdego nabywcy wskazującą datę realizacji, oblicza kwotę Wynagrodzenie Komisji. W naszym przykładzie implementacja była tylko jedna.

W zakładce podkomitet donosi, że po wysłaniu towarów kupujący wystąpił postępy.

Karta obliczeniowa służy do określenia kont obliczeniowych (używamy domyślnych kont zainstalowanych na rejestrze informacji o koncie konta za pomocą kontrahentów), a następnie jest pole wyboru, które pozwala utrzymać kwotę Komisji z przychodów Komitetu.

Po wypełnieniu dokumentu (zakładki i usługi) w zakładce faktura jest rozładowana za pomocą odpowiedniego przycisku do ilości wynagrodzenia.

Podkładki mają bardzo prosty dokument. Wynagrodzenie Komisji za podkomisjonowy jest przychodami. Dlatego podczas prowadzenia, dokument w rachunkowości i rachunkowości podatkowej będzie przyczynić przychodów (DT 62.01 - CT 90.01.1), kwota dochodów jest naliczona do VAT (DT 90.03 - CT 68.02) oraz podsumowanie Komisji Komisji z Przychody Komitetu (DT 76,09 - CT 62.01).

Ponadto dokument dokona wejścia do rejestru akumulacji sprzedaży VAT (książki sprzedaży) i pisać rejestr rejestrowy wdrożonych towarów i usług komisji (dyrektorów) zapisów dla wdrożonych towarów.
Przykład wypełnienia raportu dokumentu do Komitetu, a wynik jest pokazany na FIG. 2.

Rysunek 2.

Według pkt 11, zasady prowadzenia dziennika rachunkowości i faktur faktur, komisarz, który sprzedaje towary z własnego imienia, muszą otrzymać fakturę z komisji do imienia Kupującego i zarejestruje go w dzienniku pomiaru faktury. W związku z tym, kiedy komisarz ustawia odpowiednie faktury, podkomisja będzie musiała powrócić do raportu dokumentu do Komitetu, na jego podstawie, aby utworzyć fakturę dokumentów (dokumentów) odebranych i na liście, która wydaje się wybrać widok faktury - Faktura do pokwitowania (patrz rysunek. 3).

Rysunek 3.

W formularzu dokumentu, który został otwarty, uzyskany faktura jest wskazywana przez liczbę i datę faktury otrzymanej od agenta Komisji, a także użycie łącza selekcji, wybrana jest faktura wydana przez podkomisję dla kupującego. Kodeks rodzaju operacji - produkty 04, prace, usługi Komitetu. Podczas prowadzenia takiego dokumentu jest rejestrowany tylko w dzienniku rachunkowości konta.
Otrzymany fakturę dokumentu przedstawiono na FIG. cztery.

Rysunek 4.

Organizacja "komisarz", otrzymujący raport z podkomisjonowego, w swoim programie tworzy dokument sprawozdania komisarza (agenta) w sprawie sprzedaży.

Na karcie najważniejsza rzecz jest wybrana przez podskórnika kontrahenta, umowy z nim, wskazuje na metodę obliczania wynagrodzenia komisji. Jako rachunkowość konta konta w dokumencie domyślnym, 44.01 "koszt leczenia w organizacjach zaangażowanych w organizacje zajęcia handlowe"Wraz z analityką służby komisarzy (koszt wydatków wychodzących na inne wydatki), że w pełni nam się pasuje. Konto księgowe VAT - 19.04 "VAT na zakupione usługi". Konieczne jest ustawienie pola wyboru. Nagroda Komisji jest utrzymywana z dochodów.

Dodaj do zakładek Implementacja przycisku "Wypełnić" → Wypełnienie na wdrożenie lub dodanie z wdrożenia jest wypełnione wszystkimi towarami przenoszonymi do wdrażania, a następnie regulowane ręcznie, na podstawie raportu otrzymanego z podkomisji. Tab zawiera dwie części tabelaryczne.

W górnej części tabelarycznej wskazywano, kupujący. Dolna część tabelaryczna jest wypełniona oddzielnie dla każdego kupującego. Określa realizowane towary, ich liczbę, cenę sprzedaży i cenę transferu. Ilość prowizji jest obliczana automatycznie dla każdego wiersza. Konto księgowe 004.02 "Towary przeniesione do Komisji". Pozostałe rachunki, w przypadku przenoszenia towarów do podkomisji, nie mają żadnego znaczenia. W górnej części tabelarycznej dla każdego nabywcy suma wszystkich i ilość VAT jest obliczana automatycznie na podstawie wartości sprzedanych towarów. Zgodnie z pp. A, a, k, klauzula 1, zasady ukończenia faktury, przy sporządzaniu komitetu (dyrektora) faktury wydanej przez komisarza (agent), wskazuje datę wydawania faktury przez komisarza (agent), Nazwa i szczegóły kupującego. Dlatego konieczne jest zainstalowanie flagi SF i określa datę faktury wyświetlanej przez podkomisję dla kupującego. Dokumenty faktury wydane dla każdego kupującego zostaną utworzone automatycznie podczas przeprowadzania dokumentu. Faktury są rejestrowane tylko w dzienniku rachunkowości kont.

Na karcie Cash: Jest wskazany przez rodzaj raportu płatniczego - zaliczki, kupujący, datę płatności zaliczki, kwotę z VAT, szybkością VAT i ilości podatku VAT.

Następnie na karcie główna faktura została zarejestrowana przez podskompromisja do wynagrodzenia Komisji.
Raport dokumentu Komisarza (Agent) na sprzedaży jest pokazany na FIG. pięć.

Rysunek 5.

Prowadzę dokument, napiszę kredyt na rachunku 004.02 wdrożony na podkomisji (okablowanie 1), naliczane do rachunku debetu 62.01 Dług na sprzedawane towary podkomisji i rachunku kredytowego 76.09 Dług na rzecz Komitetu (Około 3), księgowość Na rachunku Debit 44.01 Opłaty za oddawanie (Okablowanie 4) przydzieli debet długu 19.04 kwota podatku VAT złożonego przez podkomisję (okablowanie 5) i posiada Komisję dochodów (Okablowanie 2).

Dokument sprawi, że zapisy do rejestrów rejestrów akumulacji VAT przedstawiono, zaliczki VAT w ramach umów Komisji oraz towarów i usług komisji (dyrektorów).
Wynik dokumentu Raport Komisarza (Agent) w sprzedaży jest pokazany na FIG. 6.

Rysunek 6.

Z kolei komisarz musi zgłosić komisję. Dlatego otrzymując raport z podkomisjonowego, pisze jego sprawozdanie do Komitetu, a także informuje o towarach realizowanych, kupujących i wystawionych, już bezpośrednio do nich, faktury.

On, a także podkomisja, tworzy dokument w programie Raportowi do Komitetu z widokiem na sprawozdanie ze sprzedaży.

W dokumencie na karcie, główną rzecz jest wskazana przez Komitet, Umowa z nim, metodę obliczania Komisji Komisji (zgodnie z naszym przykładem - 10% kwoty sprzedaży), jest wskazany przez zakres wynagrodzeń, rachunkowości.

Dodaj do zakładek Produkty i usługi i zakładka Pieniądze są pełne dokładnie tak samo jak w podkomisji. Po wypełnieniu dokumentu, na karcie faktura do ilości wynagrodzenia jest rozładowana za pomocą odpowiedniego przycisku.

Prowadzenie dokumentu w rachunkowości i rachunkowości podatkowej komisarz zostanie obciążony komisarzem (DT 62.01 - CT 90.01.1), VAT (DT 90.03 - CT 68.02) oraz poświadczenia Komisji Przychodów Komitetu (DT 76,09 - CT 62.01) Nagrywa w rejestrze sprzedaży akumulacji VAT (książka sprzedaży).

Komitet ds. Raportowania i wynik jest pokazany na FIG. 7.

Rysunek 7.

Agent Komisji musi otrzymać fakturę z Komitetu przesłanego przez Komitet do Nazwa Kupującego i zarejestruje go w dzienniku pomiaru faktury. Taka faktura, jak wiemy, jest tworzona na podstawie Komitetu Sprawozdania Dokumentowa (patrz Rys. 8).

Cyfra 8.

W formie dokumentu, otrzymany fakturę wskazuje szczegóły faktury otrzymanej od Komitetu oraz przy użyciu odniesienia do wyboru, faktura jest wybrana przez komisarza do Kupującego.
Faktura dokumentu otrzymana od Komitetu przedstawiono na FIG. dziewięć.

Rysunek 9.

I wreszcie dotarliśmy do organizacji "Komitet". Comittor, otrzymując raport od komisarza, w swoim programie tworzy dokument sprawozdania komisarza (agenta) o sprzedaży.

Na karcie Główny komisarz jest wybrany przez komisarza, umowa z nim, wskazuje metodę obliczania wynagrodzenia Komisji, rozliczanie wydatków uruchamiania, rachunek VAT, pole wyboru jest ustanowiony przez Komisję Komisji od przychodów.

Wdrożenie wdrażania jest wypełnione w organizacji "komisarz". W dolnej części tabelarycznej dla każdego kupującego, wskazane są wszystkie towary, ich liczba, cena sprzedaży i cenę transferu. Ilość prowizji jest obliczana automatycznie. Konto rachunkowe 45.01 "Zakupione towary wysyłane", rachunek dochodu 90.01.1, konto VAT 90.03 i rachunek kosztów 90.02.1 są ustalane z konta rachunkowości informacji o rachunku nomenklatury. W górnej części tabelarycznej dla każdego kupującego flaga SF jest ustawiona i wskazuje datę faktury narażonej przez agenta komisji. Dokumenty faktury wydane dla każdego kupującego zostaną utworzone automatycznie podczas przeprowadzania dokumentu.

Na karcie Cash: Jest wskazany przez rodzaj raportu płatniczego - zaliczki, kupujący, datę płatności zaliczki, kwotę z VAT, szybkością VAT i ilości podatku VAT. Treść tej zakładki dla Komitetu jest bardzo ważna, ponieważ na podstawie określonych danych dokument przywraca VAT na otrzymanym postępie.

Następnie na karcie główna faktura dla opłaty za Komisję otrzymana od komisarza jest rejestrowana.
Raport dokumentu Komisarza (Agent) na sprzedaży jest pokazany na FIG. 10.

Rysunek 10.

Podczas przeprowadzania dokumentu, napiszę konto za pomocą kredytu 45.01 w obciążeniu rachunku 90.02.1 , księgowość na rachunku Debet 44.01 Opłaty komunikacyjne (Okablowanie 4), przydzieli debet zadłużenia w wysokości 19.04 r., Kwota podatku VAT złożona przez komisarza (Okablowanie 6) będzie przeprowadzić prowizję dochodów (Około 2) i przywrócić VAT z Advanced Advance (okablowanie 7).

Dokument sprawi, że rekordy w rejestrach akumulacji VAT.
Po pierwsze, zaliczki VAT w ramach umów i zakupów VAT są przywrócone przez VAT dla otrzymanego postępu i nagrane w książce handlowej.
Po drugie, VAT przedstawiony - komisarz przedstawił kwotę podatku VAT w wynagrodzeniu.
Trzecia, sprzedaż VAT - zgodnie z pkt 20 zasad utrzymania księgi komiterów sprzedaży (zasad), wdrażanie towarów (praca, usługi), prawa własności wynikające z umowy Komisji (Umowa Agencji), zapewniając sprzedaż w imieniu Rejestracja komisarza (agent) w księdze sprzedaży wydanej komisarzu (agentowi) faktur, co odzwierciedla wskaźniki faktur wydanych przez komisarza (agenta) na kupującego.
Wynik dokumentu Raport Komisarza (Agent) w sprzedaży jest pokazany na FIG. jedenaście.

Rysunek 11.

Zobaczmy, co jest zawarte w Księdze Sprzedaży i Księgi Zakupów z Komitetu, w magazynach księgowych na faktury w komisarzu i podkomisji.
W książce sprzedaży w Komitecie dwa płyty. Faktura z wyprzedzeniem (kod typu operacji wynosi 02), a faktura do wdrożenia (kod typu działania wynosi 01) do nazwy kupującego (Wykres 7), informacje o pośrednie (kolumny 9 i 10) są wypełniony.
Księga sprzedaży Komitetu, pod względem naszego przykładu, jest pokazana na FIG. 12.

Rysunek 12.

W Księdze Zakupy w Komitecie trzecie wpisy. Faktura dostawcy towarów (kodeksu rodzaju działania wynosi 01), faktura od komisarza o wynagrodzeń (kodeksu rodzaju działania wynosi 01), a VAT jest przywrócony zgodnie z wynikiem wynikowym (kodeksu Rodzaj operacji - 22).
Księga zakupu Komitetu, pod względem naszego przykładu, jest pokazana na FIG. 13.

Rysunek 13.

Zobaczymy Dziennik księgowy na faktury w Komisji. Komisarz wystawił fakturę na zaliczkę (kodeksu rodzaju operacji - 05) i fakturę w celu wdrożenia (kodeksu typu operacji - 04). W kolumnie 8, określono kupujący, sprzedawca jest wskazany w kolumnie 10 - Komitetu, aw kolumnie 14 - Komisarz faktury odnosi się do faktury w części 2 magazynu uzyskanego z Komitetu. Kolumna 10 części magazynu określała podkomisja (patrz rys. 14).

Rysunek 14.

Zobaczmy konto faktury na fakturę w podkomisji. Podkomisjonowa wystawiła fakturę na zaliczkę (kodeksu rodzaju operacji - 05) i faktury w celu wdrożenia (kodeksu typu operacji - 04). W kolumnie 8, określono kupujący, sprzedawca jest określony w kolumnie 10 - Komisji i kolumny 14 - faktura wydana przez fakturę podkomisję odnoszą się do faktury w części 2 magazynu uzyskanego od komisarza (patrz FIGA. 15).

Rysunek 15.