Je li moguće podnijeti odbitak. Povrat poreza na dohodak: za što se može vratiti? Lakše i brže na poslu

Značajan dio naših čitatelja (usput, poput mene) plaća porez. Međutim, ovaj iznos se može smanjiti. Za to postoji porezna olakšica. Što je? Prilikom registracije takvog odbitka država smanjuje iznos od kojeg se plaćaju porezi. Naziva se i vraćanjem određenog dijela prethodno plaćenog poreza na dohodak (porez na dohodak) pri kupnji nekretnine, troškova za liječenje ili osposobljavanje.

Tko može ostvariti poreznu olakšicu

Samo ruski državljanin koji je porezni rezident (osoba koja plaća istih 13% prihoda). Pojedinačni poduzetnici koji rade u posebnom poreznom režimu i nemaju oporezivi dohodak po stopi od 13% ne mogu ostvariti odbitak.

Koliki je porezni odbitak

Prema poreznom zakonu postoji nekoliko vrsta odbitaka:

Standard.
Društvena.
Imovina.
Profesionalno.
Odbitak koji se odnosi na prijenos gubitaka od transakcija vrijednosnim papirima i transakcija s financijskim instrumentima za terminske transakcije kojima se trguje na organiziranom tržištu.
Odbici koji se odnose na prijenos svih gubitaka vezanih uz sudjelovanje u investicijskom partnerstvu.

Najvažniji odbitak je imovina. Počnimo s njim.

Odbitak imovine može se ostvariti kupnjom bilo koje nekretnine. Kako radi? Kupujete, recimo, stan, a onda vam država vrati 13% potrošenog iznosa, budući da ste mu platili porez na dohodak. Na primjer, ako je za godinu dana plaćeno 200.000 rubalja poreza na dohodak, tada porezni odbitak za kupnju stana, koji možete dobiti za godinu, neće premašiti 200.000 rubalja. Ako porezni odbitak premaši taj iznos, preostali novac može se dobiti već sljedeće godine.

Maksimalni iznos odbitka imovine iznosi 2 milijuna rubalja po osobi za samu nekretninu (to jest, 13% tog iznosa može se vratiti) i 3 milijuna rubalja za korištenje hipotekarnog kredita. Tako možete vratiti novac iz nekoliko nekretnina (odnosi se samo na kupnje obavljene od 2014. godine). Odbitak poreza na kamate predviđen je samo za jedan stan. Taj se odbitak primjenjuje i pri plaćanju popravaka.

Također možete dobiti povrat za ostale kupnje. Ali u ovom slučaju ukupni iznos odbitaka ne može premašiti 120 tisuća rubalja. Štoviše, ovo nije povratni iznos, već iznos s kojeg se tereti 13%. (Ovo ograničenje ne uključuje školarine i skupo liječenje.) Sve te uplate mogu se vratiti nakon poreznog razdoblja, uzimaju se u obzir samo troškovi za proteklo porezno razdoblje.

1. Standardni odbitak (članak 218. Poreznog zakona, navedeni su maksimalni iznosi za povrat):

500 rubalja mjesečno za građane koji imaju različite državne nagrade i / ili poseban status, na primjer, Heroj Ruske Federacije, Heroj Sovjetskog Saveza itd.
1400 rubalja mjesečno za svako dijete, ako je prihod roditelja do 280 000 rubalja.
3.000 rubalja mjesečno - za treće i sljedeće dijete.
3.000 rubalja mjesečno porezni je odbitak za maloljetno dijete s invaliditetom ili za dijete s invaliditetom prve ili druge skupine do navršene 24. godine života, ako je redovni student, apsolvent, stažista, pripravnik, student, i tako dalje.
3.000 rubalja mjesečno porezni je odbitak za građane koji su pretrpjeli radijacijsku ili drugu bolest kao posljedicu katastrofe u nuklearnoj elektrani u Černobilu, za osobe s invaliditetom iz Velikog Domovinskog rata i druge kategorije korisnika.

2. Odbitak socijalnog poreza potražuju osobe čiji su troškovi povezani sa sljedećim područjima:

Dobročinstvo- u iznosu koji je pojedinac poslao u dobrotvorne svrhe u obliku novčane pomoći tijekom godine. Ne može premašiti 25% iznosa prihoda ostvarenog u izvještajnoj godini.
Obrazovanje- u iznosu koji je u poreznom razdoblju plaćen za obrazovanje (vlastito, djeca mlađa od 24 godine, štićenici ili štićenici mlađi od 18 godina i bivši štićenici mlađi od 24 godine). U tom slučaju iznos porezne olakšice za troškove školovanja djece iznosi 50.000 rubalja godišnje; za njihovo obrazovanje - ne više od 120.000 rubalja godišnje zajedno s ostalim socijalnim troškovima poreznog obveznika, osobito s plaćanjem liječenja, doprinosima za mirovinsko osiguranje itd., s izuzetkom plaćanja za skupo liječenje.
Liječenje i / ili kupnja lijekova- u iznosu koji je u poreznom razdoblju plaćen za medicinske usluge koje pružaju liječničke organizacije ili individualni poduzetnici koji obavljaju medicinsku djelatnost samom poreznom obvezniku, njegovim roditeljima, djeci, bračnom drugu. Porezni obveznik može dobiti poreznu olakšicu za sve troškove skupih lijekova i liječenja.
Akumulativni dio radne mirovine- u iznosu koji je porezni obveznik uplatio tijekom poreznog razdoblja u obliku dodatnih doprinosa za osiguranje za financirani dio mirovine za rad. Ako je dodatne doprinose uplatio poslodavac, tada se odbitak ne osigurava.
Nedržavna mirovinska opskrba- u iznosu doprinosa za mirovinu koji je porezni obveznik uplatio u poreznom razdoblju prema sporazumu s mirovinskim tijelom. Za razliku od prethodnog slučaja, odbitak se može odobriti ako je poslodavac platio, ali pod uvjetom da ga kontaktirate. Maksimalni iznos doprinosa od kojeg će se obračunati odbitak je 120.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

1. Registrirati porezni odbitak za obrazovanje morate ispuniti 3-NDFL deklaraciju i dostaviti je poreznoj upravi na mjestu registracije. Uz prijavu se prilažu sljedeći dokumenti:

2-NDFL certifikat;
zahtjev za povrat poreza koji sadrži podatke o računu za prijenos sredstava;
ugovor s obrazovnom ustanovom;
licencu obrazovne ustanove za pružanje obrazovnih usluga;
sve dokumente o plaćanju, prema kojima su plaćene školarine.

2. Radi izdavanja porezne olakšice za liječenje, zajedno s 3-NDFL izjavom dostavljenom poreznoj upravi, morate priložiti sljedeće dokumente:

zahtjev za povrat poreza;
potvrda o radu u obliku 2-NDFL.

Osim toga, da biste vratili sredstva utrošena na liječenje, morat ćete priložiti:

potvrda o plaćanju medicinskih usluga;
dokumenti koji potvrđuju iznos vaših troškova;
sporazum s medicinskom organizacijom;
licencu medicinske organizacije za pravo obavljanja medicinske djelatnosti.

Prilikom povrata troškova lijekova trebat će vam:

recept izdat posebnim nalogom;
dokument o plaćanju.

Također se možete prijaviti za poreznu olakšicu za plaćanje dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, za to morate navesti više:

policu ili ugovor s osiguravajućim društvom;
licenca osiguravajućeg društva;
dokumenti za plaćanje.

3. Za registraciju odbitka pri kupnji kuće izjavi u obrascu 3-NDFL potrebno je priložiti:

2-NDFL certifikat;
zahtjev za povrat poreza;
ugovor o kupoprodaji stanova;
ugovor o sudjelovanju u zajedničkoj izgradnji stambene zgrade;
potvrda o prihvaćanju;
potvrda o vlasništvu;
dokumenti za plaćanje.

Za kupnju hipoteke, prethodnim dokumentima morate dodati:

ugovor o zajmu;
potvrda o plaćenim kamatama.

Nakon što su svi dokumenti priloženi uz deklaraciju u obliku 3-NDFL-a, Savezna porezna služba pregledava sve papire i odlučuje hoće li odobriti ili odbiti porezni odbitak.

Uvjeti registracije

Prema članku 229. Poreznog zakona Ruske Federacije, porezna prijava u obliku 3-NDFL podnosi se do 30. travnja godine koja slijedi za izvještajnom godinom (za troškove u kojima se pretpostavlja da će biti vraćeni). To se ne odnosi na primanje društvenih, imovinskih i standardnih poreznih olakšica, ali uz ograničenje: možete podnijeti zahtjev za povrat za najviše tri porezna razdoblja.

Uvjeti primanja

Porezna uprava ima tri mjeseca za provjeru deklaracije, nakon čega se povrat vrši u roku od mjesec dana.

Možete učiniti drugačije i poslodavcu dostaviti izjavu i obavijest porezne uprave o pravu na primitak porezne olakšice. Po primitku ovih dokumenata, poslodavac će zadržati smanjeni porez, uzimajući u obzir porezni odbitak. U tom slučaju razdoblje za povrat porezne olakšice odgađa se od sljedeće kalendarske godine na razdoblje za podnošenje dokumenata. I morat ćete dva puta otići u poreznu upravu: prvo podnijeti dokumente kako biste primili obavijest, a zatim primiti obavijest.

Rusko zakonodavstvo građanima utvrđuje pravo na poreznu olakšicu od iznosa koji je potrošen na kupnju nekretnine. No, postoji mnogo transakcija nekretnina, pa se u svakom slučaju situacija s stjecanjem prava na poreznu olakšicu može promijeniti. Uključujući i stjecanje imovinske koristi ako je stan već prodan.

Određivanje poreznog odbitka

Na području nekretnina i oporezivanja trenutno se najviše raspravlja o pitanjima povrata imovine. Sam odbitak je naknada sredstava utrošenih na kupnju nekretnine u iznosu od 13%. Ali i ovdje postoje određene suptilnosti.

Na primjer, 13% se vraća samo od iznosa od dva milijuna rubalja. Ako je nekretnina vrijedila više, nećete moći dobiti naknadu za punu vrijednost. Maksimalna isplata je 260 tisuća rubalja.

Nakon što ste kupili nekretninu za život u njoj, možete odmah prijaviti pravo na naknadu. Ako se stambeni prostor proda, sve ovisi o tome kada su točno proglašena prava na isplatu od trinaest posto.

Primjena odbitka prije njegove isplate

Za prodani stan možete dobiti poreznu naknadu u skladu s važećim zakonodavstvom. Ako je građanin iskoristio ovo pravo prilikom plaćanja stambenog prostora, ali je stan prodao prije nego što je primio punu naknadu, ima pravo koristiti ostatak odbitka do potpunog primitka.

Porezne inspekcije ističu kako je moguće ostvariti odbitak imovine, unatoč činjenici da je ovaj stan prodan. Mogućnost povrata poreza na imovinu za porez na troškove stjecanja ne nestaje nakon prestanka vlasništva.

Na primjer, ako je stan kupljen ove godine i zatraženo je pravo na poreznu naknadu za stan, počet će isplata. Vlasnik će tada prodati ovaj stan. Porezna olakšica, ako se stan proda, obračunavat će se u sljedećim poreznim razdobljima.

Prijava prije polaganja prava

Često su, u trenutku podnošenja zahtjeva poreznoj upravi, stanovi već prodani. Unatoč tome, oporezivanje prodanog stana ostaje isto, a bivši vlasnik ima pravo na imovinsku korist.

Ovo pravo nastaje nakon stvarnog plaćanja nekretnine. Nije vezano za to koliko dugo je porezni obveznik vlasnik ove stambene nekretnine. Čak i ako odbitak imovine nije primljen u razdoblju u kojem je pravo nastalo, možete se prijaviti za njega nakon prodaje ovog stana. Pravo se zadržava čak i ako su kupnja i prodaja izvršene u istom poreznom razdoblju.

Na primjer, stan je kupljen prije tri mjeseca i trenutno je prodan. Bivši vlasnik koji je nekretninu kupio prije tri mjeseca ima pravo na odbitke koji se odnose na prodaju imovine, kao i na naknadu troškova kupnje stana.

Pravna praksa

Ponekad porezni inspektori odbijaju izdati naknadu nakon prodaje imovine poreznog obveznika. Poznati su i slučajevi u kojima je građanin bio dužan vratiti odbitak nakon prodaje stana ili je njegovo plaćanje obustavljeno nakon što je saznao činjenicu prodaje.

Valja napomenuti da ovakvo ponašanje nije u skladu sa zakonskim propisima. Tek nakon što dobijete službeno odbijanje, trebate se obratiti višim vlastima i uložiti žalbu na to. Po ovom pitanju postoji samo jedan pravni stav - građanin ima pravo na odbitak.

Tko traži odštetu

Građani imaju mogućnost dobiti povrat novca prilikom obavljanja sljedećih transakcija s nekretninama:

kupnja stambenog prostora;
kupnja građevinskog zemljišta;
izgradnja privatne kuće;
otplata kamata na ciljni zajam.

Predmet kupnje potvrđuje se potvrdom o vlasništvu ili činom primopredaje i prihvata. Objekt može biti:

soba, stan ili njegov dio;
privatna kuća ili njezin dio;
zemljište na kojem se gradi ili njegov dio;
zemljište na kojem se nalazi privatna kuća;
zemljište s kućom u kojoj postoji dio vlasništva ili je u potpunom vlasništvu.

Važno je naglasiti da je upis naknade za zemljišnu česticu za gradnju moguć od trenutka kada se steknu vlasnička prava na gotovoj stambenoj zgradi koja se na njoj nalazi.

Imovinsku naknadu mogu formalizirati vlasnik, bračni drug ili bračni drug, kao i roditelj maloljetnog djeteta koje ima udio u imovini.

Ovlaštenje za odbitak možete prenijeti na bračnog druga ako prethodno nije iskoristio svoje pravo na povratak, kao i ako je nekretnina kupljena u braku.

Kako se izračunava isplata

Pri izračunu će se uzeti u obzir samo ona sredstva koja su potrošena iz osobne štednje ili hipotekarnih kredita. Ako je imovina plaćena sredstvima trećih strana, poslodavca, majčinskog kapitala, saveznog ili lokalnog proračuna, naknada nije potrebna.

Također je nemoguće dobiti povrat iznosa ako je kupoprodajna transakcija izvršena između povezanih osoba, na primjer, rodbine.

Sam odbitak računa se kao 13% cijene stana ili iznosa troškova za:

kupnja stana, kuće ili njihovih dijelova - postotak se računa od vrijednosti navedene u ugovoru;
materijali za izgradnju i uređenje kuće, materijali za ukrašavanje u slučaju stana ili sobe;
plaćanje graditelja i dovršitelja;
dizajn i proračun;
priključenje na komunalne usluge ili stvaranje pojedinačnih izvora sredstava u privatnoj kući.

Također, povrat se može izračunati iz iznosa uplaćenog kao kamate na hipotekarni kredit. Važno je napomenuti da će se izračun temeljiti na iznosu koji je platio vlasnik.

Novac potreban za opremu, vodovodne instalacije ili izmjene izgleda vašeg doma se ne vraća. Ako vlasnik navede te troškove u deklaraciji, bit će mu odbijen i bit će prisiljen ponovno sastaviti deklaraciju.

Postupak registracije

Vlasnik mora dokumentirati kupnju i prodaju nekretnine radi povrata poreza na prihod od prodaje. Zatim morate sastaviti godišnju deklaraciju u obliku 3-NDFL i odnijeti prikupljeni paket papira na inspekciju. Ovaj paket također uključuje:

putovnica;
zahtjev za isplatu naknade;
2-NDFL certifikat.

Zahtjev za putovnicu za vraćanje potvrde o odbitku 2-NDFL

Dokumenti poput odluke o podjeli naknade mogu biti potrebni ako je nekretnina kupljena u braku ili u dionicama. Možda će vam trebati i rodni list djeteta i njegovo pravo na vlasništvo nad dijelom ili cijelim stanom, ako se povrat vrši za maloljetnog vlasnika.

Možete ga izdati u samoj inspekciji ili na mjestu zaposlenja. U prvom slučaju morate na početku poreznog razdoblja, odnosno od nove godine, dobiti potvrdu u obliku 2-NDFL, ispuniti deklaraciju i predati paket inspekciji.

Nakon provjere dokumenata, povrat će se početi stvarati. Iznosit će iznos cijelog poreza na dohodak koji je zadržan iz plaće vlasnika za prošlu godinu. Neisplaćeni saldo izdaje se u sljedećem razdoblju.

Ako želite izdati povrat preko poslodavca, potvrdu prava morate dobiti od inspekcije. Nakon osiguranja, vlasnik će početi primati plaću od koje se ne zadržava 13% poreza. Potvrda će biti ponovno potrebna početkom sljedeće godine.

Ovaj članak je napisan o poreznoj olakšici kada je stan kupljen SAMO NA SREDNJEM TRŽIŠTU I SAMO ZA GOTOVINU (bez hipoteke, mat. Kapitala i drugih stvari). Ako je stan kupljen hipotekom, tada vam savjetujem da na ovoj poveznici pročitate zaseban članak jer je uz porezni odbitak za kupnju potreban i odbitak za hipotekarne kamate. Oboje su uključeni u takozvani odbitak imovine.

Ako stan kupuju supružnici, onda je bolje čitati o tome u mojim zasebnim člancima, tk. bolje da pokriju ovu temu - supružnici su stan u cijelosti kupili za gotovinu i ili uz hipoteku.

Porezni odbitak je povrat poreza na dohodak

Porezni odbitak je povrat prethodno plaćenog poreza na dohodak od 13%, tj. plaće / porez na dohodak. Koji iznos poreza na dohodak je zadržan i bit će zadržan iz plaće / prihoda nakon kupnje stana, isti iznos bit će vraćen kao odbitak.

Odbitak nema datum isteka. Pravo na to proizlazi od datuma upisa vlasništva nad nekretninom. Čak i ako niste znali za odbitak, ipak ga možete dobiti, čak i 10 godina nakon kupnje stana. No, koliko možete dobiti ovisi o datumu kupnje, o tome je napisano u nastavku. Štoviše, odbitak se može vratiti čak i kad je stan već prodan.

Tko ima pravo na odbitak

Prije izračunavanja prvo pročitajte - tko ima pravo na poreznu olakšicu (povrat poreza na dohodak) za kupljeni stan.

Koja je veličina i koliko je maksimum koji možete dobiti

Oni koji imaju pravo na poreznu olakšicu mogu se vratiti 13% cijene udjela u stanu ... Za cijenu stana pogledajte kupoprodajni ugovor.

Ako je stan kupljen i upisan kao zajedničko vlasništvo više vlasnika, tada se odbitak izračunava na temelju veličine njihovih udjela. Na primjer, stan vrijedan 3,5 milijuna rubalja. u vlasništvu 2 vlasnika, po 1/2 udjela. Oboje rade, plaćaju porez na dohodak pa svatko nakon kupnje stana ima pravo na odbitak od 13% * (4 milijuna / 2) = 227,5 tisuća rubalja. Postoji maksimalni odbitak, o tome više u nastavku.

Ako je kupljeni stan u zajedničkom vlasništvu, kako to obično biva sa supružnicima, tada svaki od njih ima pravo na 13% polovice cijene stana. Čak i kad je stan upisan samo za jednog bračnog druga, drugi bračni drug ima pravo na odbitak za polovicu cijene stana. Svaka nekretnina koja je kupljena u braku smatra se zajednički stečenom imovinom OBOJE supružnika, čak i ako je upisana u vlasništvo samo jednog od njih (stavak 2. članka 34. RF IC).

Situacija s maksimalnim iznosom odbitka je malo složenija. Maksimalno se može vratiti - 260 tisuća rubalja. , tj. 13% od 2 milijuna. Ako je stan kupljen od siječnja 2014., tada svaki vlasnik ima pravo vratiti najviše 260 tisuća rubalja. Ako je stan kupljen prije siječnja 2014., onda je to maksimalnih 260 tisuća rubalja. namijenjene za cijeli stan, a podijeljene su među svim vlasnicima prema veličini njihovih udjela. Više detalja opisano je u donjim primjerima.

Ako je stan kupljen prije siječnja 2008, tada je maksimalni iznos odbitka 130 tisuća rubalja. Taj se iznos izdaje za cijeli stan, tj. podijeljeno među svim vlasnicima prema veličini njihovih udjela.

Kako se plaća

Cjelokupni iznos dospjelih poreznih olakšica NE isplaćuje se odjednom. Koliko je poreza na dohodak zadržano godinu dana od plaće / dohotka, toliko će se vratiti kao odbitak sljedeće godine prilikom kontaktiranja porezne uprave. Novac se vraća jednom godišnje, a ostatak odbitka prenosi se na sljedeći. I tako nekoliko godina, dok se ne vrati cijeli iznos. Primjerice, kupnjom stana 2018. godine dio odbitka za ovu godinu bit će vraćen u 2019., tj. sljedeće godine nakon kupnje. I tako svake godine, dok se ne isplati cijeli iznos.

Ako je stan davno kupljen, tada se porez na dohodak može vratiti odmah, ali samo za prethodne 3 godine. A ako za ove 3 godine nisu dosegli dospjeli iznos odbitka, preostali dio bit će plaćen u narednim godinama (klauzula 7 članka 78 Poreznog zakona Ruske Federacije). Na primjer, ako je stan kupljen 2014. godine, ali je saznao za odbitak i za njega se prijavio tek 2019. godine, tada će se u istoj 2019. godini porez na dohodak uplaćen za 2016., 2017. i 2018. godinu vratiti kao odbitak. Ako niste dosegli dospjeli iznos, preostali dio će se vratiti u narednim godinama. Obavezno pročitajte primjere. Bit će vam puno lakše razumjeti sve ovo.

Pažljivo pročitajte svaki donji primjer kako biste bolje razumjeli kako porezna uprava isplaćuje novac (vraća porez na dohodak).

Ne želim ništa brojati i crtati. Kome se mogu obratiti?

Tada možete dobiti uslugu All Inclusive s Verni-Nalog.ru. Stručnjaci tvrtke će shvatiti vašu situaciju, sami izračunati sve, pripremiti dokumente i pratiti cijeli proces dobivanja odbitaka do primitka novca.

Porezna uprava često griješi u izračunima i čak može greškom odbiti primiti odbitak. Stručnjaci Verni-Nalog.ru imaju veliko iskustvo u tim nestandardnim situacijama i pomoći će im u njihovom rješavanju. Ako iz nekog razloga ne mogu postići pozitivnu odluku, bit će vam u potpunosti vraćen iznos usluga.

Cijena registracije odbitka imovine za jednu kalendarsku godinu iznosi 3499 rubalja. Možete platiti na bilo koji prikladan način za vas.

Danas porezno zakonodavstvo nudi mnoge mogućnosti za koje možete dobiti porezni odbitak. Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza, ne morate imati posebnu prtljagu pravnog znanja, postupak je jednostavan. Pa ipak, odjednom pročitajte ovaj odjeljak i imate pravo na dodatni prihod od države.

Možda je u našoj zemlji teško sresti osobu stariju od 18 godina kojoj nije poznata skraćenica porez na dohodak. Porez na dohodak ili porez na dohodak utječe na sve službeno zaposlene građane.

Prema Poreznom zakonu Ruske Federacije, apsolutna većina prihoda u našoj zemlji oporezuje se po stopi od 13%. Osim plaća, ovo se odnosi i na:

prihod od privatne nastave ili druge vrste savjetovanja;
prihod od najma nekretnine ili vozila;
prihod od prodaje imovine koja je navedenom vlasniku pripadala manje od 3 godine (prije 2016.) ili 5 godina (nakon 2016.) itd.

Postoje i druge vrste prihoda, poput pobjede u oglasnoj kampanji. Mogu se oporezivati do 35%, a nema zakonskog povrata tih iznosa.

Treba imati na umu da čak i ako imate drugu zaradu s posebnom poreznom osnovom, odbitak se osigurava samo za dohodak po stopi od 13%.

Što je porezni odbitak i kako do njega doći

Po definiciji, porezni odbitak je iznos na koji se neće platiti 13% poreza. Pogledajmo nekoliko mogućnosti kako se to može učiniti u praksi.

Smanjenje porezne osnovice

Na primjer, vaša plaća iznosi 25.000 rubalja. Svaki mjesec dobivate odbitak od 1.000 rubalja. U praksi to znači da se 13% poreza na dohodak neće oduzeti od cijele plaće od 25.000 rubalja, već od iznosa umanjenog za odbitak, odnosno od 24.000 rubalja.

Povratak na godinu dana

Razmotrili smo situaciju u kojoj se odbitak osigurava mjesečno. U brojnim slučajevima porezna inspekcija primjenjuje mehanizam kada se za izvještajno razdoblje uzima godinu dana. Odnosno, primate plaću tijekom godine i plaćate 13% poreza na dohodak - sve je kao i obično. Na kraju godine podnosite porezne dokumente koji potvrđuju vaš prihod, pravo na odbitak i plaćeni porez, a iznos koji ste preplatili državi vraća vam se odjednom.

Povrat mjesečno

Moguće je da ne morate čekati do kraja godine kako biste iskoristili porezni kredit. Novac se može mjesečno vratiti od poslodavca. Da biste to učinili, također morate podnijeti dokumente poreznoj upravi i dobiti potvrdu o svom pravu na porezni odbitak. Nakon toga, računovodstveni odjel poduzeća prestat će zadržavati porez na dohodak na određeno razdoblje. I na ovaj način ostvaruje se vaše pravo na odbitak.

Postoji 5 vrsta poreznih olakšica:

standard;
društveni;
imovina;
profesionalni;
povezane s gubicima u poslovanju s vrijednosnim papirima.

Razmotrit ćemo prve četiri najčešće vrste poreznih olakšica.

Standardni porezni odbitak

Ovaj porezni odbitak razlikuje se po fiksnom iznosu, neovisno o vašim prihodima, i osigurava se mjesečno. Postoje 2 moguće situacije za odobravanje ove vrste odbitka:

Imati djecu na skrbi

Za prvo i drugo dijete roditeljima ili starateljima osigurat će se odbitak od 1400 rubalja, za treće i drugu djecu - 3 000 rubalja. Odbici se ostvaruju sve dok dijete ne napuni 18 godina, a ako ono studira na sveučilištu s punim radnim vremenom, razdoblje će trajati do 24 godine.

Ako je dijete s invaliditetom na skrbi, iznos naknade je veći. Od 2016. godine utvrđene su na 12.000 rubalja. za roditelje i 6.000 rubalja za skrbnike ili udomitelje.

Odobrenje će prestati kada vaš ukupni prihod od početka godine dosegne 280.000 rubalja (nakon 2016. - 350.000 rubalja). U novom izvještajnom razdoblju plaćanja će se nastaviti.

Primjer... Vasily Vasechkin ima dvoje djece - 9 i 10 godina. Za njih on ima pravo 2019. godine primiti odbitak u iznosu od 2800 rubalja, a plaća mu je 40 000 rubalja. Prije svega, Vasilij će primati odbitak od siječnja do uključivo srpnja, budući da će u srpnju ukupni prihod biti željenih 280.000 rubalja. Porez na dohodak u tom razdoblju iznosit će (40.000 - 2.800) * 13% = 4.836 rubalja.

Da Vasechkin nije napravio odbitak, on bi državi platio 40.000 * 13% = 5.200 rubalja. Neto dobit iznosi 364 rubalja mjesečno, a za 7 mjeseci primit će novčanu naknadu od 2548 rubalja.

Dostupnost jedne od povlaštenih kategorija

To uključuje "žrtve Černobila", invalide Velikog Domovinskog rata, vojno osoblje koje je postalo invalidom u službi. Imaju pravo na odbitak od 3.000 rubalja.

Heroji Rusije i SSSR -a, sudionici Drugoga svjetskog rata, bivši zatvorenici logora, invalidi od djetinjstva, "Afganistanci" - standardni odbitak iznosi 500 rubalja. Cjelovit popis kategorija nalazi se u članku 218. Poreznog zakona.

Odbitak socijalnog poreza

Omogućavanje socijalnog odbitka moguće je u sljedećim slučajevima:

troškovi vlastitog obrazovanja ili djece;
troškove liječenja, vlastitih ili bliskih srodnika;
dobročinstvo;
odbici za buduću mirovinu.

"Gornji dio" ukupnog društvenog odbitka za liječenje i obrazovanje iznosi 120.000 rubalja. Izuzetak je skup tretman, od kojeg se odbitak osigurava u punom iznosu.

Primjer... Vasilij, potrošivši 50.000 rubalja. za vaše obrazovanje, 50.000 rubalja. za obrazovanje djeteta, 50.000 rubalja. za svoje liječenje i 50.000 za liječenje svoje supruge, morat će odlučiti u kojim kategorijama će dobiti odbitak.

Moći će se prijaviti za povrat poreza na dohodak samo na maksimalni iznos (120 tisuća rubalja), bez obzira na stvarnost (200 tisuća rubalja). Maksimalni iznos povrata za njega će biti 120.000 * 13% = 15.600 rubalja.

Također je važno da Vasechkin zna da je razdoblje valjanosti ovog odbitka ograničeno. Dokumenti se podnose u godini koja slijedi godinu u kojoj su bili troškovi. Odnosno, ako je plaćanje izvršeno 2015. godine, tada bi se za ovo izvještajno razdoblje trebala sastaviti i 3-NDFL deklaracija.

Nema potrebe odgađati izradu izvješća, jer je porez moguće vratiti samo za prethodne 3 godine. Na primjer, u 2019. godini prihvaćaju se deklaracije za 2018., 2017. i 2016. godinu. Ako je trening ili liječenje bilo ranije, nemoguće je vratiti novac.

Ako porez na dohodak uplaćen za godinu ne dopušta da se odbitak primi u cijelosti, saldo izgara.

Odbitak poreza na imovinu

Od 2001. sretni pridošlice mogu iskoristiti odbitak poreza na imovinu i vratiti dio novca. Istih 13% iznosa kupnje, isključujući majčinski kapital i druge beneficije, podliježu povratu.

Odbitak imovine se osigurava ako se dogodilo sljedeće:

kupnja gotovog stana (kuće, sobe) ili građevinskog zemljišta;
kupnja imovine s hipotekom;
stambenu izgradnju.

Zakon podrazumijeva ograničenje maksimalnog iznosa plaćanja za sve koji odluče iskoristiti ovu priliku.

Isprva, iznos s kojeg se vraća porez na dohodak ne može premašiti 2.000.000 rubalja.

Primjer 1... Pretpostavimo da je netko Vasilij Vasechkin kupio stan vrijedan 5 milijuna rubalja. Moći će izdati odbitak za 13% od 2 milijuna - 260.000 rubalja.

Primjer 2... Ako je Vasechkin kupio sobu za 500.000, 13% ukupnih troškova stanovanja podliježe vraćanju - 65.000 rubalja.

Drugo, ograničen je najveći iznos koji će vlasnik dobiti u jednoj godini. Ne smije premašiti iznos poreza na dohodak koji je vlasnik uplatio u proračun za ovo razdoblje.

Primjer... Pretpostavimo da gospodin Vasechkin prima službeni prihod od 15 tisuća rubalja. Godinu dana plaćat će porez na dohodak u iznosu od 15.000 * 13% * 12 mjeseci = 23.400 rubalja. Upravo toliko će u tekućem razdoblju vratiti za kupnju stanova. Ostatak dospjelog odbitka ići će u sljedeću godinu i tako do potpune isplate.

U svim ostalim aspektima, državljanin Ruske Federacije koji ima prihod podložan oporezivanju dohotkom i koji nije individualni poduzetnik s posebnim poreznim stopama ima pravo na odbitak imovine.

Profesionalni odbitak poreza

individualni poduzetnici (čiji prihod podliježe stopi od 13%!);
pravnici i odgajatelji u privatnoj praksi;
autori koji za svoja djela primaju nagrade;
osobe koje pružaju usluge prema ugovoru o djelu.

Predviđeno za izvještajno razdoblje jednako godini.

Zanimljiva značajka ovog odbitka tiče se poduzetnika. Vratimo se Vasechkinu, koji je već stekao status individualnog poduzetnika. Za njega će se porezni odbitak izračunati iz troškova poslovanja - kupnje materijala, plaće podređenih itd. Ako Vasilij može dokumente potkrijepiti troškovima, primit će odbitak za cijeli iznos troškova. No ako nema potrebne provjere, Vasilij može ostvariti pravo na odbitak od 20% svog prihoda.

Također postoji paušalni iznos za povrat poreza na dohodak za umjetnička djela ako autor ne može potvrditi troškove. Ta se stopa kreće od 20 do 40%. Na primjer, ako naš Vasilij napiše knjigu i dobije 40.000 rubalja kao autor, može zahtijevati odbitak od 20% ovog iznosa, a da ne izmisli nikakve troškove za stvaranje remek -djela.

Je li moguće ostvariti poreznu olakšicu

To nije samo moguće, već je i potrebno. Uostalom, to uopće nije teško učiniti!

Ako dođe do nesporazuma ili jednostavno ne želite sami razumjeti sve zamršenosti, povjerite rješenje ovog problema profesionalcima. Da biste to učinili, ostavite zahtjev za popunjavanje prijave poreza na dohodak. I u roku od nekoliko sati dobit ćete ispunjeni obrazac od 3 NDFL-a koji ćete morati odnijeti u poreznu upravu i pričekati da novac stigne na tekući račun.

Dakle, porezni odbitak pravo je u brojnim situacijama na ranije plaćeni porez na dohodak. Porezni obveznici vraćaju dio sredstava utrošenih u razne svrhe, ili primaju dodatno povećanje prihoda. Ova prilika ne zahtijeva nikakva ulaganja, što znači da nema razloga da je propustite.

Svi znaju da je prema zakonu svaki građanin Ruske Federacije dužan platiti porez po stopi od 13% primljenog prihoda. U međuvremenu, ne znaju svi da je pod određenim uvjetima moguće vratiti dio sredstava potrošenih na poreze, na primjer, u vezi s kupnjom stanova, troškovima liječenja ili osposobljavanja. Da biste to omogućili, morate smisliti kako doći do porezne olakšice. Prilikom registracije poreznog odbitka mnogi se neobučeni ljudi suočavaju s određenim poteškoćama. Pokušat ćemo vam pomoći razumjeti sve nijanse ovog postupka i uz minimalne napore vratiti dio novca koji je prethodno uplaćen državi.

Na prvi pogled može se činiti da je postupak podnošenja porezne olakšice previše kompliciran da biste se sami nosili bez pomoći odvjetnika. Zapravo, sve je mnogo jednostavnije nego što se čini. Naravno, nemoguće je potpuno izbjeći birokratske odgode, ali ako se strogo pridržavate uputa, lako ćete se nositi sa zadatkom. Ovaj će vam pregled pomoći. Pronađite na stranici vrstu porezne olakšice koja vas zanima i učinite sve kako je navedeno u uputama. Ako imate pitanja, postavite ih u komentarima.

Važno
Porezni odbitak neće se odobriti ako je proteklo trogodišnje razdoblje od godine u kojoj su nastali troškovi.

Što je porezni odbitak

Prije nego što dobijete porezni odbitak, morate razumjeti što je to postupak. Ako već imate potrebno znanje, prijeđite izravno na sljedeći dio članka. Za ostalo, savjetujemo vam da odvojite malo vremena za proučavanje glavnih aspekata. Možda svi razumiju značenje ovog postupka. Ako primate porez na dohodak po stopi od 13%, imat ćete priliku dobiti poreznu olakšicu. Naravno, to je moguće samo pod određenim uvjetima. Hajde da shvatimo koje.

Vrste poreznih olakšica:

Odbici od poreza na imovinu (mogu se ostvariti pri kupnji kuće, hipotekarnom kreditiranju, izgradnji stanova, kupnji zemljišta, izgradnji kuće, prodaji nekretnine);
Standardni porezni odbici (građani s posebnim statusom mogu se kvalificirati za ovu vrstu poreznog odbitka, na primjer, osobe s invaliditetom od djetinjstva, bliski srodnici poginulih vojnika itd.);
Odbici od poreza na socijalnu vrijednost (mogu se ostvariti za troškove dobrotvornih ustanova, obrazovanje, liječenje i kupnju lijekova, dio mirovine koji se financira);
Odbici poreza na ulaganja (za građane koji su obavljali transakcije s vrijednosnim papirima, kao i primili prihod s individualnog ulagačkog računa);
Profesionalni porezni odbici (za pisce, autore raznih otkrića itd.).

Kao što vidite, postoji dosta vrsta poreznih olakšica. Najčešće korisnike zanima kako doći do porezne olakšice za kupnju stana, liječenje i osposobljavanje (odbici od poreza na imovinu i socijalni porez). Također, često je potrebno izdati poreznu olakšicu za dijete (standardna vrsta porezne olakšice). Svaka od ovih vrsta poreznih odbitaka zaslužuje posebnu pozornost, pa ćemo ih detaljno razmotriti zasebno. Ako još uvijek ne razumijete što je porezni odbitak, postavite svoja pitanja u komentarima.

Važno
Ne može se vratiti cijeli iznos troškova nastalih u okviru prijavljenog odbitka, već odgovarajući iznos prihoda plaćenog za godinu.

Kako ostvariti porezni odbitak pri kupnji kuće

Odbici od poreza na nekretnine najpopularniji su. To ne čudi jer transakcije nekretninama uključuju ogromne količine novca. Pravo na odbitak poreza na imovinu ima porezni obveznik koji je prodao nekretninu ili kupio stan. Također se odnosi na izgradnju stanova ili stjecanje zemljišta u te svrhe. Najčešće se prijavljuju za poreznu olakšicu za kupnju stana. Imajte na umu da će se postupak dobivanja porezne olakšice i njezini uvjeti razlikovati ovisno o tome kako je točno kuća kupljena (za gotovinu, korištenjem majčinskog kapitala ili hipotekom).

Važni uvjeti za povrat poreza na dohodak za kupljeni stan:

Građani Ruske Federacije koji zahtijevaju porezni odbitak moraju biti zakoniti porezni obveznici i platiti 13% poreza na dohodak;
Ako je stan kupljen i uknjižen kao zajedničko vlasništvo za više osoba, tada se odbitak izračunava prema veličini njihovih udjela;
Maksimalni iznos povrata porezne olakšice ne smije prelaziti 260 tisuća rubalja;
Iznos porezne olakšice ne plaća se odjednom (godišnje porezni obveznik prima onoliko koliko je poreza zadržano od njegove plaće);
Porezni odbitak neće se odobriti ako je proteklo trogodišnje razdoblje od godine u kojoj su nastali odgovarajući troškovi;
Porezni odbitak možete dobiti od poslodavca i tada ćete primati plaću bez odbitka od 13%.

Prije nego što dobijete porezni odbitak, morate pripremiti svu potrebnu dokumentaciju. mogu se naći u zasebnom članku na našoj web stranici. Valja napomenuti da popis dokumenata nije jako dug. Osim toga, većina njih se može obaviti putem interneta. Na primjer, možete. Što se tiče samog postupka za dobivanje porezne olakšice, on se može podijeliti u nekoliko faza.

Faze povrata 13% od kupnje stana:

Ispunjavanje deklaracije u obrascu 3-NDFL;
Dobivanje potvrde o prihodu u obliku 2-NDFL;
Podnošenje FTS-u porezne prijave 3-NDFL s preslikama dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak;
Primanje porezne olakšice na tekući račun naveden u prijavi.

Koji će konkretni dokumenti biti potrebni i kako ih dobiti, pročitajte zasebni članak, čija je veza navedena gore. Također je vrijedno dodati da je prilika nedavno dostupna. Upute su također dostupne na našoj web stranici.

Kako do porezne olakšice za liječenje

Prema poreznom zakonu, svaki građanin Ruske Federacije koji je o svom trošku platio troškove liječenja ili lijekova može zahtijevati poreznu olakšicu. Pogodnost se odnosi na plaćanje medicinskih usluga za liječenje ne samo same osobe, već i njezine rodbine. Porezni odbitak za liječenje omogućuje vam vraćanje do 13% iznosa potrošenog na medicinske usluge, dok maksimalni iznos ne može premašiti 120 tisuća rubalja.

Porez možete odbiti za liječenje ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:

Lijekovi ili drugi potrošni materijal koji se koriste u liječenju kupljeni su tijekom skupog liječenja s popisa usluga koje podliježu poreznom odbitku;
Poliklinika nema na zalihi navedene lijekove ili potrošni materijal i njihova se kupnja vrši na teret klijenta;
Građaninu je dostavljena potvrda iz klinike koja potvrđuje činjenicu skupog liječenja;
Građanin je u klinici dobio "Potvrdu o plaćanju medicinskih usluga za podnošenje poreznoj upravi".

Što se tiče izravnog dobivanja porezne olakšice, trebali biste započeti pripremom potrebnog paketa dokumenata. pročitajte u zasebnom članku na našoj web stranici. Tamo također možete saznati gdje možete nabaviti potrebne dokumente. Razmotrimo glavne faze registracije porezne olakšice za liječenje ili kupnju skupih lijekova.

Da biste dobili poreznu olakšicu za liječenje, slijedite ove korake:

Ispunite prijavu poreza na obrascu 3-NDFL;
Nabavite potvrdu o prihodu u obliku 2-NDFL;
Pripremite skup dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak poreza;
Podnesite 3-NDFL deklaraciju i kopije dokumenata koji potvrđuju stvarne troškove liječenja poreznom tijelu u mjestu prebivališta.

Ako imate još pitanja, a ona vjerojatno ostaju, postavite ih u komentarima. Pokušat ćemo vam pomoći u rješavanju vašeg problema. Također se uvijek možete obratiti za pomoć odgovarajućem mrežnom konzultantu.

Kako ostvariti porezni odbitak školarine

Jedan od oblika socijalnog poreznog odbitka je odbitak od školarine. Nije tajna da u obrazovnim ustanovama nema dovoljno proračunskih mjesta za sve pa su mnogi prisiljeni platiti svoje obrazovanje ili obrazovanje svoje djece. Malo ljudi zna kako ostvariti poreznu olakšicu za svoje studije, međutim, ovo je vrlo ugodna korist. Možete vratiti 13% sredstava potrošenih ne samo na vlastitu obuku, već i na obuku bliske rodbine. Ova mogućnost dostupna je građanima koji plaćaju 13% poreza na dohodak i plaćaju obrazovne usluge u nadležnim institucijama.