Ministarstvo poljoprivrede Ruske Federacije

Savezna državna obrazovna ustanova visokog stručnog obrazovanja

"KUBANSKO DRŽAVNO POLJOPRIVREDNO SVEUČILIŠTE"

Odjel za promet novca i kredit

NASTAVNI RAD

na kolegiju "Novac, kredit, banke"

SUSTAV BEZGOTOVINSKOG PLAĆANJA U RUSKOJ FEDERACIJI

Izvršio: student 4. godine,

Fakultet za financije i kredit.

grupa FK-0706 Tatenko A.A.

Krasnodar 2010

Uvod

1. Teorijske osnove sustava bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

1.1 Pojam i načela sustava bezgotovinskog plaćanja

1.2 Struktura platnog sustava Ruske Federacije

1.3 Oblici bezgotovinskog plaćanja i uvjeti za njihovo korištenje

2. Trenutno stanje bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

2.1 Sustav poravnanja Banke Rusije

2.2 Sustav bezgotovinskog plaćanja u Krasnodarskom području (na primjeru UralsibYugbank)

2.3 Sustav plaćanja bankovnim karticama

2.4 Trenutno stanje platnog prometa

3. Perspektive razvoja sustava bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

3.1 Uloga Banke Rusije u poboljšanju platnog sustava

3.2 Pravni i ekonomski pristupi razvoju sustava elektroničkog novca

3.3 Povećanje uloge bezgotovinskog plaćanja

Zaključci i ponude

Popis korištene literature

Prijave

Uvod

U suvremenim uvjetima novac je sastavni atribut gospodarskog života. Dakle, sve transakcije vezane uz nabavu materijalnih sredstava i pružanje usluga obavljaju se novčanim plaćanjima, koja mogu biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Organiziranje gotovinskih plaćanja bezgotovinskim novcem mnogo je poželjnije od gotovinskih plaćanja, jer se postižu značajne uštede na troškovima distribucije. Širokoj primjeni bezgotovinskog plaćanja pridonosi razgranata mreža banaka, kao i interes države za njihov razvoj.

Trenutno u Rusiji postoji mnogo problema povezanih s organizacijom bezgotovinskog prometa novca: on je u pravilu manji nego u razvijenim zemljama, praktički nema bezgotovinskog plaćanja između potrošača i trgovina, a postoji veliko nepovjerenje. stanovništva u bankovnom problemu. Sve to otežava rad mehanizma bankovnog multiplikatora.

Stoga je tema cirkulacije bezgotovinskog novca trenutno aktualna.

Na temelju gore navedenog možemo formulirati svrhu rada: proučiti organizaciju bezgotovinskog novčanog prometa u Rusiji. U skladu sa svrhom, možete odrediti ciljeve ovog kolegija:

dati pojam suštine i načela sustava bezgotovinskog plaćanja;

Proučiti strukturu platnog sustava Ruske Federacije;

utvrđuje oblike bezgotovinskog plaćanja i uvjete njihova korištenja;

razmotriti trenutno stanje bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji;

karakterizirati sustav plaćanja bankovnim karticama;

analizirati primjenu različitih oblika bezgotovinskog plaćanja u suvremenim uvjetima;

razmotriti moguće perspektive razvoja bezgotovinskog novčanog prometa u kontekstu razvoja suvremenih sustava plaćanja.

Predmet proučavanja kolegija je sustav bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji.

Pri pisanju rada korištene su dijalektička metoda, apstraktno-logička i analiza.

Izvori za pisanje rada bili su: statistički podaci, radovi ruskih i stranih autora, obrazovna literatura, članci iz ekonomskih časopisa, analitički podaci.

1. Teorijske osnove sustava bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

1.1 Pojam i načela sustava bezgotovinskog plaćanja

U suvremenim uvjetima novac je sastavni atribut gospodarskog života. Dakle, sve transakcije vezane uz nabavu materijalnih sredstava i pružanje usluga obavljaju se novčanim plaćanjima, koja mogu biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Organiziranje gotovinskih plaćanja bezgotovinskim novcem mnogo je bolje od gotovinskih plaćanja, jer se u prvom slučaju postižu značajne uštede na troškovima distribucije. Širokoj primjeni bezgotovinskog plaćanja pogoduje razgranata mreža banaka, kao i interes države za njihov razvoj, kako iz navedenog razloga, tako i radi proučavanja i reguliranja makroekonomskih procesa.

Razvoj tržišnih odnosa u gospodarstvu zahtijevao je promjenu temelja sustava bezgotovinskog plaćanja, uključujući i načela njihove organizacije.

Prvo načelo bezgotovinskog plaćanja u tržišnim gospodarskim uvjetima je njegovo provođenje putem bankovnih računa koji se otvaraju klijentima za čuvanje i prijenos sredstava.

U uvjetima tržišnog gospodarstva, obavljanje namire putem banke treba biti određeno ekonomskom opravdanošću, u kombinaciji s ekonomskom neovisnošću tržišnih subjekata i njihovom financijskom odgovornošću za svoje postupke.

Važno je naglasiti da se prvo načelo bezgotovinskog plaćanja u tržišnim uvjetima odnosi i na pravne i na fizičke osobe, dok se ranije odnosilo isključivo na pravne osobe, budući da je postojala jasna zakonska razlika između sfere gotovine i bezgotovinskog novca. promet.

Drugo načelo bezgotovinskog plaćanja je da plaćanja s računa banke obavljaju po nalogu vlasnika po redoslijedu prioriteta plaćanja koji oni utvrđuju iu granicama stanja na računu. Ovo načelo jamči pravo tržišnih subjekata da određuju redoslijed plaćanja sa svojih računa. To predstavlja značajan korak prema uspostavljanju istinske ekonomske neovisnosti gospodarstvenika. Nadalje, u formulaciji ovog načela skreće se pozornost na nepostojanje naznake izvora plaćanja, što je također važno za utvrđivanje ekonomske samostalnosti vlasnika računa u raspolaganju sredstvima koja su mu na raspolaganju u optjecaju i odgovornost za osiguranje plaćanja. Osnovni zahtjev koji banka u ovom slučaju postavlja tržišnom subjektu - sudioniku u nagodbi je da potonji vrši plaćanja u granicama raspoloživog stanja na računu.

Treće načelo je načelo slobode tržišnih sudionika u izboru oblika bezgotovinskog plaćanja i osiguranju u poslovnim ugovorima, pri čemu se banke ne miješaju u ugovorne odnose.

Ovo načelo također je usmjereno na uspostavljanje ekonomske neovisnosti svih tržišnih subjekata (bez obzira na oblik vlasništva) u organizaciji ugovornih i obračunskih odnosa te na povećanje njihove financijske odgovornosti za učinkovitost tih odnosa. Banka ima ulogu posrednika u plaćanju.

bezgotovinsko plaćanje plaćanje ruski

Uredba o bezgotovinskom platnom prometu, donesena 3. listopada 2002. godine, pokazuje tendenciju pretvaranja platitelja u glavni subjekt platnog prometa, budući da u svim oblicima bezgotovinskog plaćanja inicijativa plaćanja pripada platitelju. Ova okolnost odgovara tržišnim odnosima u gospodarstvu zemlje.

Postoje još dva načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja: hitnost plaćanja i sigurnost plaćanja.

Načelo hitnosti plaćanja znači izvršavanje plaćanja strogo prema rokovima predviđenim u poslovanju, kreditiranju i osiguranju; ugovori, upute Ministarstva financija Ruske Federacije, kolektivni ugovori s radnicima i zaposlenicima poduzeća, organizacija za isplatu plaća ili u ugovorima, ugovori o radu, ugovori o ugovoru itd. Ekonomski smisao uspostavljanja ovog načela proizlazi iz činjenice da primatelj sredstava uopće nije zainteresiran da ih knjiži na svoj račun u bilo kojem trenutku, već točno u unaprijed dogovorenom, čvrsto određenom roku. Uvođenje načela hitnosti plaćanja ima važno praktično značenje. Poduzeća i drugi subjekti tržišnih odnosa, raspolažući informacijama o stupnju hitnosti plaćanja, mogu racionalnije graditi svoj novčani tok, točnije utvrđivati ​​potrebe za posuđenim sredstvima i moći će upravljati likvidnošću svoje bilance.

Hitno plaćanje može se izvršiti: prije početka trgovačke operacije, tj. prije nego što dobavljač otpremi robu ili pruži usluge; odmah nakon završetka trgovačke transakcije, na primjer nalogom za plaćanje platitelja; u određenom roku po obavljenom trgovačkom poslu - pod uvjetima trgovačkog kredita bez izdavanja mjenice ili uz pisanu mjenicu.

U praksi se mogu pojaviti i prijevremena i odgođena i zakašnjela plaćanja.

Prijevremeno plaćanje je ispunjenje novčane obveze prije isteka ugovorenog roka.

Odgođeno plaćanje karakterizira nemogućnost vraćanja novčane obveze na vrijeme i uključuje određivanje novog roka za to plaćanje, tj. produženje prvobitno utvrđenog roka plaćanja, koje se provodi u dogovoru s primateljem sredstava.

Do kašnjenja u plaćanju dolazi kada platitelj nema sredstava i ne može dobiti bankovni ili komercijalni zajam kada dospije rok.

Načelo sigurnosti plaćanja usko je povezano s prethodnim načelom hitnosti plaćanja, budući da sigurnost plaćanja pretpostavlja, radi poštivanja hitnosti plaćanja, prisutnost platitelja ili njegovog jamca likvidnih sredstava koja se mogu koristiti za isplatiti obveze prema primatelju sredstava. Ovisno o prirodi likvidnih sredstava, treba razlikovati operativnu i buduću sigurnost plaćanja.

Sigurnost poslovanja određena je prisutnošću platitelja ili njegovog jamca s dovoljnom količinom prvoklasnih likvidnih sredstava za plaćanje (gotovina dugoročne, srednjoročne i kratkoročne prirode, kao i oblik njihove organizacije). koji jamči pravovremenu otplatu obveze).

Podrška za brzo plaćanje može imati različite oblike (uključujući u obliku polaganja sredstava na račun klijenta ili banke za njihov naknadni prijenos primatelju).

Prospektivna sigurnost plaćanja podrazumijeva procjenu solventnosti i kreditne sposobnosti u fazi uspostavljanja ekonomskih odnosa (davanje podataka o solventnosti i kreditnoj sposobnosti platitelja).

Načelom sigurnosti plaćanja stvara se jamstvo plaćanja, jača platna disciplina u gospodarstvu, a posljedično i solventnost i kreditna sposobnost svih sudionika u nagodbi.

Sva su načela izračuna usko povezana i međuovisna. Kršenje jednog od njih dovodi do kršenja ostalih.

Bezgotovinske transakcije odražavaju se na obračunskim, tekućim i drugim računima koje banke otvaraju svojim klijentima nakon što potonji dostave relevantne dokumente.

Svako poduzeće ili organizacija može imati samo jedan glavni račun u banci - obračunski ili tekući.

Tekući računi trenutno su otvoreni za organizacije i ustanove koje se ne bave gospodarskom djelatnošću i nemaju svojstvo pravne osobe. Tradicionalno se takvi računi otvaraju za javne organizacije, ustanove i organizacije koje podupiru savezni, republički ili lokalni proračun. Neovisnost vlasnika tekućeg računa bitno je ograničena u odnosu na vlasnika tekućeg računa. Dakle, vlasnik tekućeg računa može upravljati sredstvima na računu strogo u skladu s predračunom odobrenim od strane više organizacije. Uređuje se popis prometa po tekućim računima. To se radi u trenutku otvaranja računa. Gospodarska tijela koja imaju tekuće račune u banci mogu obavljati sve poslove vezane uz proizvodne i investicijske aktivnosti, bez utvrđivanja popisa, ako ti poslovi nisu u suprotnosti sa zakonom.

Za otvaranje tekućeg računa institucijama poslovne banke podnose se sljedeći dokumenti: zahtjev za otvaranje tekućeg računa na propisanom obrascu; dokument o državnoj registraciji poduzeća; presliku osnivačkog ugovora o osnivanju poduzeća, ovjerenu od strane javnog bilježnika; presliku povelje; dokument koji potvrđuje ovlasti direktora poduzeća; dokument koji potvrđuje ovlaštenje glavnog računovođe poduzeća; dvije kartice s uzorcima potpisa prvih dužnosnika poduzeća s otiskom njegovog pečata; potvrdu poreznog ureda kojom se potvrđuje registracija poduzeća za naplatu poreza; potvrda o registraciji poduzeća u mirovinskom fondu; - registracijsku karticu zavoda za statistiku.

1.2 Struktura platnog sustava Ruske Federacije

Bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji provode se putem platnog sustava Banke Rusije i privatnih platnih sustava, koji su predstavljeni unutarbankarskim platnim sustavima za poravnanja između odjela jedne kreditne organizacije, platnim sustavima kreditnih organizacija za poravnanja na korespondentnim računima otvorenim u drugim kreditnim organizacijama, platnim sustavima poravnanja nebankarskih kreditnih organizacija, kao i platnim sustavima između klijenata jednog odjela kreditne institucije.

Banka Rusije zauzima posebno mjesto u ruskom platnom sustavu. Banka Rusije, kao operater vlastitog platnog sustava, koordinira i regulira obračunske odnose u Rusiji, prati aktivnosti privatnih platnih sustava, utvrđujući glavne odredbe njihova funkcioniranja, uspostavlja pravila, obrasce, uvjete i standarde za bezgotovinske plaćanja, a organizira i gotovinski promet. Osim toga, Banka Rusije razvija postupak za sastavljanje i prezentaciju statističkih izvješća koja karakteriziraju ruski platni sustav kako bi se povećala njegova transparentnost.

Platni sustav Banke Rusije, koji je općenito decentralizirani sustav, osigurava poravnanja za plaćanja u rubljama korištenjem sredstava pohranjenih na računima kod Banke Rusije. Platni sustav Banke Rusije je bruto sustav, tj. Sva plaćanja se podmiruju na računima sudionika na pojedinačnoj osnovi.

Teritorijalne podružnice Banke Rusije nalaze se u regijama Ruske Federacije, koje se teritorijalno uglavnom podudaraju s konstitutivnim entitetima Ruske Federacije, au nekim slučajevima u regijama koje ujedinjuju teritorije nekoliko konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.

Regionalne komponente platnog sustava djeluju u svakoj teritorijalnoj instituciji Banke Rusije.

U platnom sustavu Banke Rusije plaćanja se vrše na dvije razine: unutar jedne regionalne komponente - unutarregionalna plaćanja, koja čine najveći dio plaćanja koja prolaze kroz platni sustav Banke Rusije (gotovo 90% u količini i 82% u volumenu) , te plaćanja koja počinju u jednoj regionalnoj komponenti i završavaju u drugoj - međuregionalna plaćanja.

Platni sustav Banke Rusije pruža:

odobravanje sredstava na račune kupaca na dan primitka; u nekim regijama terećenje i kreditiranje tih sredstava provodi se u načinu rada blizu stvarnog vremena, s mogućnošću njihove trenutne upotrebe;

sposobnost upravljanja likvidnošću davanjem kreditnim institucijama unutardnevnih zajmova osiguranih kolateralom (Moskva, St. Petersburg, Jekaterinburg);

provedbu mjera monetarne politike Banke Rusije kroz servisiranje kreditnih, depozitnih, deviznih i drugih transakcija Banke Rusije;

namire na tržištu vrijednosnih papira i deviznom tržištu.

U pogledu sigurnosti i zaštite informacija, platni sustav Banke Rusije pruža: identifikaciju korisnika, kontrolu cjelovitosti i potvrdu autentičnosti platnih dokumenata, razlikovanje prava pristupa i zaštitu od neovlaštenog pristupa resursima sustava za obradu plaćanja, kontrolu nad transakcijama namire. , povjerljivost (kriptografska zaštita) podataka o plaćanju, rezervacija softverskih i hardverskih sustava i informacijskih izvora.

Razlozi zbog kojih kreditne institucije (podružnice) daju prednost plaćanju putem platnog sustava Banke Rusije su njegov pouzdan rad, korištenje suvremenih tehnologija i metoda zaštite informacija koje osiguravaju učinkovitu i pouzdanu uslugu za sve sudionike plaćanja, mogućnost brze razmjene informacija i nepostojanje kreditnih rizika. Obrada sve većeg broja plaćanja osigurana je razvojem informacijskih i telekomunikacijskih sustava.

Ubrzanje prometa povezano je s povećanjem aktivnosti kreditnih institucija i njihovih klijenata, konsolidacijom računa kreditnih institucija i daljnjim povećanjem učinkovitosti upravljanja likvidnošću, što je olakšano mjerama koje je poduzela Banka Rusije proširiti korištenje elektroničkih plaćanja i smanjiti rokove plaćanja.

Banka Rusije radi na povećanju učinkovitosti platnog sustava Banke Rusije, prvenstveno kroz ciljane aktivnosti na širenju korištenja elektroničkih plaćanja.

Banka Rusije radi na uključivanju klijenata među sudionike u razmjeni elektroničkih dokumenata. Istodobno, nastavlja se rad na uključivanju drugih klijenata Banke Rusije koji nisu kreditne institucije, prvenstveno saveznih tijela riznice, među sudionike u razmjeni elektroničkih dokumenata.

Privatni platni sustavi dinamično se razvijaju i usmjereni su na uvođenje suvremenih tehnologija za obradu dokumenata namire, pružajući najpotpunije i najkvalitetnije usluge poravnanja u cilju privlačenja kupaca.

1.3 Oblici bezgotovinskog plaćanja i uvjeti za njihovo korištenje

Bezgotovinska plaćanja za robu i usluge, kao iu vezi s novčanim obvezama, provode se u različitim oblicima od kojih svaki ima specifičnosti u prirodi i kretanju platnih dokumenata. Platnica je skup međusobno povezanih elemenata koji uključuju način plaćanja i pripadajući tijek dokumenata. Tijek dokumenata je sustav registracije, korištenja i kretanja dokumenata i sredstava za poravnanje, koji uključuje: izdavanje računa od strane pošiljatelja i prijenos drugim sudionicima u obračunu; sadržaj dokumenta o plaćanju i njegove podatke; rokove za sastavljanje isprave o namirenju i postupak predočenja iste banci, kao i drugim sudionicima u namiri; kretanje platnih dokumenata između bankarskih institucija; postupak i uvjeti plaćanja isprave o poravnanju, prijenosa i primitka sredstava; postupak korištenja dokumenta poravnanja za međusobnu kontrolu sudionika poravnanja i provedbu mjera ekonomskog učinka.

Sukladno važećem zakonodavstvu, u suvremenim uvjetima dopušteni su sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja: nalozi za plaćanje; zahtjevi plaćanja; čekovi; akreditivi.

Oblike obračuna između uplatitelja i primatelja sredstava određuju oni sami poslovnim ugovorima.

Međusobna potraživanja u vezi s nagodbama između platitelja i primatelja razmatraju obje strane bez sudjelovanja bankarskih institucija. Kontroverzna pitanja rješavaju se na sudu, arbitraži i arbitraži.

Zahtjeve prema banci u vezi s obavljanjem gotovinsko-namirnog poslovanja klijenti upućuju u pisanom obliku banci koja ih posluje.

Za nepravodobno ili netočno terećenje sredstava s računa vlasnika, kao i za nepravodobno ili netočno odobrenje od strane banke iznosa dospjelih vlasniku računa, potonji ima pravo zahtijevati od banke da u svoju korist plati kaznu u iznosu od 0,5% nepravovremeno odobrenog ili nepropisno terećenog iznosa za svaki dan kašnjenja.

Nalog za plaćanje je pismeni nalog vlasnika računa banci za prijenos određenog iznosa novca sa njegovog računa na račun drugog poduzeća - primatelja sredstava u istoj ili drugoj banci. Shema njegovog toka dokumenata prikazana je u Dodatku A.

Mogućnosti primjene u obračunu naloga za plaćanje su različite. Uz njihovu pomoć, na farmi se vrše obračuni, kako za robne tako i za nerobne transakcije. U tom slučaju sva nerobna plaćanja vrše se isključivo nalozima za plaćanje.

U plaćanju roba i usluga nalozi za plaćanje koriste se u sljedećim slučajevima: za primljenu robu i pružene usluge, uz referencu u nalogu na broj i datum otpremnice kojom se potvrđuje primitak robe ili usluga od strane platitelja; za plaćanje unaprijed i usluge; podmiriti obveze u robnim transakcijama; prilikom plaćanja roba i usluga prema sudskim i arbitražnim odlukama; na najam za prostorije; plaćanja prijevozu, komunalnim uslugama, kućnim poduzećima za operativne usluge itd.

U obračunima za nerobne poslove platni nalozi služe za: plaćanja u proračun; otplata bankovnih kredita i kamata na kredite; prijenosi sredstava državnim tijelima i tijelima socijalnog osiguranja; ulozi sredstava u ovlaštene fondove pri osnivanju dioničkih društava, ortačkih društava; stjecanje dionica, obveznica, potvrda o depozitu, bankovnih zapisa; plaćanje kazni, kazni, penala i sl.

Nalog za plaćanje banka prihvaća u izvršenje samo ako na računu platitelja ima dovoljno sredstava. Bankovni kredit može se koristiti i za plaćanje ako gospodarski subjekt ima pravo na isti.

Važećim Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju predviđen je poseban postupak obračuna putem naloga za plaćanje pri plaćanju novčanih transfera putem komunikacijskih tvrtki.

Poduzećima i organizacijama daje se pravo, bez ograničenja iznosa, vršiti novčane prijenose putem komunikacijskih tvrtki u sljedeće svrhe: u ime pojedinih građana sredstava koja im osobno pripadaju; poduzećima u mjestima gdje nema poslovnih banaka, za troškove isplate plaća, za organizirano zapošljavanje radnika, za nabavu poljoprivrednih proizvoda.

U tim slučajevima poduzeće uplatitelj izdaje nalog za plaćanje najbližem poštanskom uredu s naznakom svrhe doznačenog iznosa i dostavlja ga svojoj banci.

S druge strane, komunikacijska tvrtka koja vrši prijenos sredstava izdaje nalog za plaćanje putem svoje podružnice banke naslovljen na poštanski ured koji će platiti te prijenose. Uz ovaj nalog prilažu se ispunjeni obrasci prijenosa novca prenositelja i kopija općeg popisa primatelja prijenosa.

Komunikacijske tvrtke plaćaju primljene transfere u gotovini ili uplatom sredstava na račune primatelja transfera. U tom slučaju transferi naslovljeni na pravne osobe isplaćuju se samo bezgotovinskim plaćanjem i to nalozima sastavljenim u 4 primjerka na ukupan iznos svih transfera za svakog primatelja.

Plaćanje nalozima ima niz prednosti u odnosu na druge oblike plaćanja: relativno jednostavan i brz protok dokumenata, ubrzanje novčanog toka, mogućnost platitelja da unaprijed provjeri kvalitetu robe ili usluge koju plaća, mogućnost korištenja ovaj oblik plaćanja za nerobna plaćanja, čime je obračun nalozima najperspektivniji oblik plaćanja.

Zahtjev za plaćanje je zahtjev dobavljača prema kupcu da plati, na temelju otpremnih i robnih dokumenata koji su uz njega priloženi, troškove proizvoda isporučenih prema ugovoru, obavljenog posla, pruženih usluga. Shema njegovog toka dokumenata prikazana je u Dodatku B.

Zahtjev za plaćanje izdaje dobavljač na temelju stvarne otpreme proizvoda ili izvršene usluge na standardiziranom obrascu u 3 primjerka te ga zajedno s otpremnicom šalje banci kupca na plaćanje. Također je moguće prihvatiti zahtjeve za naplatu.

Naplata je bankarska operacija kojom banka u ime svog klijenta prima novčana sredstva koja joj pripadaju od drugih poduzeća i organizacija na temelju obračunskih, robnih i novčanih isprava. Uslugom naplate sama banka dobavljača prosljeđuje zahtjeve za plaćanje banci platitelja putem komunikacijskih tijela.

Obračuni sa zahtjevima plaćanja zadovoljavaju financijske i ekonomske interese i dobavljača i kupaca, jačaju ugovorne odnose u gospodarstvu: ubrzava se izdavanje platnih dokumenata, budući da njihovo izvršenje provodi sam primatelj plaćanja; plaćanje se vrši uz suglasnost platitelja nakon što on prethodno provjeri dobavljačeve isprave o plaćanju i otpremnici kako bi se provjerilo ispunjava li potonji uvjete poslovnog ugovora; Dobavljač ima mogućnost dobiti faktoring kredit od banke tijekom preusmjeravanja sredstava iz gospodarskog prometa u otpremljenu robu.

Ček - pismeni nalog uplatitelja njegovoj banci da sa svog računa isplati imatelju čeka određenu svotu novca. Postoje gotovinski čekovi i čekovi poravnanja. Dijagram tijeka dokumenata kod plaćanja čekom prikazan je u Dodatku B.

Gotovinski čekovi služe za isplatu imatelju čeka u gotovini u banci, primjerice za plaće, kućne potrebe, putne troškove, kupnju poljoprivrednih proizvoda i sl.

Čekovi plaćanja - To su čekovi koji se koriste za bezgotovinsko plaćanje. Namirni ček je dokument utvrđenog oblika koji sadrži bezuvjetni pisani nalog trasanta njegovoj banci da prenese određeni iznos novca sa svog računa na račun primatelja sredstava (imatelja čeka). Ček za namiru, kao i nalog za plaćanje, izdaje platitelj, ali za razliku od naloga za plaćanje, platitelj ček u trenutku poslovne transakcije predaje poduzeću primatelju, koje daje ček svojoj banci na plaćanje .

Za primanje obračunskih čekova klijent se obraća poslovnoj banci koja ga poslužuje sa zahtjevom na propisanom obrascu u kojem je naznačen broj čekova i iznos ukupne potrebe za obračun čekovima. Na temelju tih podataka određuje se limit jednog čeka koji se mora staviti na poleđinu svakog čeka. Zahtjev za izdavanje čekova potpisuje čelnik poduzeća, glavni računovođa i ovjerava ga pečatom.

Osim toga, zaposlenik banke dužan je uz potvrdu klijenta upoznati s pravilima korištenja čekova i upozoriti na odgovornost za izgubljene ili ukradene čekove. Gubitak nastao gubitkom ili krađom čekova snosi sam trasat, osim ako se dokaže da je ček plaćen nepažnjom ili namjerom same banke.

Uz čekove banka je dužna klijentu izdati identifikacijsku iskaznicu (čekovnu karticu). Izdaje se u jednom primjerku, bez obzira na broj čekova, i označava trasanta za svaki ček koji izdaje.

Prednja strana čekovne kartice mora sadržavati sljedeće podatke: naziv banke platitelja i njezine podatke; naziv "čekovne kartice" i njen broj; naziv ladice čekova; uzorak potpisa trasanta; broj osobnog računa ladičara čekova.

Na poleđini čekovne kartice navedeni su uvjeti pod kojima banka jamči plaćanje čekova: ček se izdaje na iznos koji ne prelazi limit na njemu; potpis trasanta na čeku i čekovnoj kartici je identičan; brojevi računa trasanta u čeku i kartici su isti; ček mora biti predočen banci u roku od 10 dana od datuma izdavanja; ček mora biti plaćen u punom iznosu na koji je izvučen, bez ikakve provizije.

Navedene uvjete potpisuje odgovorni radnik banke i ovjerava pečatom istog.

Ukoliko je klijent iskoristio sve platne čekove, čekovnu karticu potrebno je vratiti banci i uništiti. Kartica se može ostaviti poduzeću ako je poduzeće izjavilo novu potrebu za čekovima, a limit za jedan ček nije promijenjen.

Preporuka - Ovo je nalog kupčeve banke banci dobavljača da dobavljaču plati robu i usluge prema uvjetima navedenim u kupčevom akreditivu uz relevantne dokumente koje dostavlja dobavljač.

Akreditiv može biti namijenjen za obračune samo s jednim dobavljačem. Rok valjanosti akreditiva nije reguliran bankarskim pravilima, već je utvrđen ugovorom između dobavljača i kupca. Kod ovog oblika plaćanja plaćanje se vrši na mjestu dobavljača. Za razliku od ostalih oblika bezgotovinskog plaćanja, akreditiv jamči plaćanje dobavljaču iz vlastitih sredstava kupca ili iz sredstava njegove banke.

Akreditivi se mogu otvoriti u dvije vrste: pokriveni (deponirani) i nepokriveni (garantirani). Akreditiv se smatra pokrivenim ako platitelj unaprijed položi sredstva za poravnanje s dobavljačem. U tom slučaju banka platitelja (banka izdavatelj) tereti sredstva s tekućeg računa platitelja i prenosi ih banci dobavljača (banka izvršitelj) na poseban bilančni račun.

Mjenica je bezuvjetna pismena zadužnica zakonom strogo utvrđenog oblika, koja njezinom vlasniku (mjeničnom trasantu) daje neosporno pravo da po dospijeću mjenice zahtijeva od dužnika isplatu iznosa naznačenog u mjenica. Zakon razlikuje dvije glavne vrste mjenica: jednostavne i prenosive. Shema njegovog toka dokumenata prikazana je u Dodatku D.

Zadužnica (solo mjenica) je pisana isprava koja sadrži jednostavnu i bezuvjetnu obvezu trasanta (dužnika) da isplati određeni novčani iznos u određeno vrijeme i na određenom mjestu primatelju sredstava ili njegovom nalogu. Mjenicu izdaje sam platitelj, a u biti je to njegova mjenica.

Račun razmjene ( trasant) je pisani dokument koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta (vjerovnika) platiocu da plati mjenični iznos trećoj osobi ili po njegovom nalogu.

Za razliku od jednostavne mjenice, u mjenici ne sudjeluju dvije, nego najmanje tri osobe: trasant (trasant), koji izdaje mjenicu; platitelj (trasat), kome je nalog da izvrši plaćanje po mjenici; bill holder (remitee) - primatelj plaćanja po mjenici.

Mjenicu mora akceptirati platitelj (trasat) i tek nakon toga dobiva snagu izvršne isprave. Akceptant mjenice, kao i trasant mjenice, glavni je mjenični dužnik i odgovoran je za plaćanje mjenice u roku. Prihvaćanje se bilježi na lijevoj strani prednje strane mjenice i iskazuje se riječima "prihvaćeno, prihvaćeno" i sl. uz obvezno stavljanje potpisa platitelja.

Mjenica je strogo formalna isprava. Sadrži popis potrebnih detalja. Nepostojanje barem jednog od njih lišava račun pravne snage.

Obavezni detalji računa uključuju: oznaku računa, tj. označavanje dokumenta riječju "račun", izraženo na istom jeziku na kojem je dokument napisan; mjesto i vrijeme sastavljanja mjenice (dan, mjesec i godina sastavljanja); obećanje plaćanja određene svote novca; naznaku novčanog iznosa brojkama i riječima; rok plaćanja; mjesto plaćanja; ime osobe kojoj se ili po čijem nalogu plaća; potpis trasanta - predaje mu se u vlastitoj ruci.

Za razliku od mjenice, kod koje je platac trasat, kod mjenice platac je posebna osoba – trasat. Naziv potonjeg dodatni je obvezni rekvizit mjenice. U pravilu se oznaka platitelja (trasata) vrši stavljanjem imenovane osobe u donji lijevi kut na licu mjenice.

Mjenični oblik plaćanja pretpostavlja njegovo obvezno sudjelovanje u organizaciji bankarskih institucija. Konkretno, mjenično zakonodavstvo predviđa naplatu mjenica od strane banaka, tj. njihovo izvršavanje uputa imatelja računa za primanje plaćanja računa na vrijeme. Inkasiranjem mjenice banka preuzima odgovornost da mjenicu na vrijeme predoči platitelju i da primi dužnu naplatu po njoj. Nakon što je primila mjenicu na naplatu, banka je dužna istu odmah poslati instituciji banke u mjestu plaćanja i pozivom obavijestiti platitelja o primitku isprave na naplatu. Po primitku uplate, banka odobrava račun klijenta i obavještava ga o izvršenju naloga.

Za izvršenje naloga za naplatu mjenica banka od klijenta prima proviziju u obliku postotka od primljenog iznosa uplate. Osim toga, banka naplaćuje klijentu sve troškove vezane uz slanje i primanje dokumenata, kao i troškove vezane uz osporavanje mjenice u slučaju da platitelj odbije platiti tu mjenicu ili u slučaju njegove nelikvidnosti.

2. Trenutno stanje bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

2.1 Sustav poravnanja Banke Rusije

U Ruskoj Federaciji plaćanja između poduzeća obavljaju poslovne banke i druge kreditne institucije. Obračuni između banaka u Rusiji provode se putem centara za obračun gotovine koje je stvorila Središnja banka Rusije u republikama, teritorijima, regijama, gradovima i okruzima. Osim toga, bankovne operacije za poravnanje mogu se obavljati i preko korespondentnih računa banaka koje su otvorile jedna s drugom na temelju međubankarskih sporazuma.

Odnosi između Banke Rusije, kreditnih institucija i njihovih klijenata odvijaju se na temelju sporazuma. Odnos između RCC-a, kao strukturnog odjela Središnje banke Ruske Federacije, i njegovih klijenata, uključujući kreditne institucije kojima služi, također je izgrađen na ugovornoj osnovi.

Odnos između komercijalne banke i središnje banke u području obračuna kompliciran je beskamatnim skladištenjem sredstava i tehničkom nesavršenošću platnog sustava središnje banke. U takvoj situaciji poslovna banka nastoji minimizirati stanje na korespondentnom računu, što u konačnici utječe na njezinu likvidnost.

Proces elektroničkog plaćanja u sustavu Centralne banke još je daleko od savršenog. Sam koncept "elektroničkog dokumenta", prihvaćen u cijelom svijetu, uključujući i veliku većinu zemalja u razvoju, teoretski postoji u našoj zemlji, ali nije ugrađen u zakonodavstvo.

Moramo odati priznanje vodstvu Središnje banke Ruske Federacije: oni sada vrlo ozbiljno rade na svim aspektima svog sustava bankovne nagodbe.

Prioritetna zadaća koju je Centralna banka predvidjela u svom konceptu razvoja je izgradnja sustava bruto poravnanja u realnom vremenu (RTGS). Završen je rad na planu njegove provedbe. Svrha njegovog stvaranja je uspostaviti jedinstvene propise za rad sustava za sve regije, jedinstvena pravila za izračune i jedinstvenu tehnologiju za njihovu provedbu.

Implementacija sustava poravnanja u stvarnom vremenu trebala bi cijelu "piramidu" međubankarskih poravnanja u regijama okrenuti naglavačke, stavljajući je na temelje. Sada banke rade u tradicionalnoj i poznatoj tehnologiji skupne obrade. Prije poravnanja preko institucije Centralne banke, one zapravo provode “implicitni kliring”, iščitavajući međusobne obveze. Sve se to događa na prilično klimavim pravnim temeljima; banke najčešće nemaju niti odgovarajuće ugovore o otvaranju 761 računa. Nadalje, rezultati kliringa formalno se provode preko institucija Središnje banke, a primjenjuje se ista shema: kliring na regionalnoj razini - međuregionalna plaćanja, kliring na međuregionalnoj razini - plaćanja Centralnoj banci.

Stvaranje nacionalnog platnog sustava je neophodno, ali ne treba zaboraviti ni svjetska iskustva pri stvaranju takvih sustava. Nacionalni platni sustav, formiran na suvremenim bankarskim tehnologijama, osnova je za obavljanje obračunskog prometa u gospodarstvu, ali ne smije postojati monopol jednog platnog sustava. Svjetsko iskustvo nam pokazuje da različiti sustavi koje stvaraju kreditne i nekreditne organizacije mogu postojati jedni pored drugih. U suvremenim sustavima plaćanja u inozemstvu središnje banke imaju ključnu ulogu.

Prvo, oni organiziraju i upravljaju sustavima prijenosa sredstava koji su posebno dizajnirani za olakšavanje bruto namire pojedinačnih međubankarskih obveza u stvarnom vremenu. Istovremeno, Središnja banka je izravno odgovorna za upravljanje kreditnim rizicima.

Drugo, pružaju usluge međubankarskih namire sustavima multilateralnih prijeboja međusobnih potraživanja, identificiranih na kraju određenog ciklusa namire.

Treće, Središnja banka obavlja funkcije kontrole i nadzora platnih sustava.

Četvrto, Središnja banka daje zajmove za dovršetak nagodbi.

Očito je da se stvaranje optimalnog mehanizma za funkcioniranje platnih sustava treba temeljiti na aktivnom dijalogu između privatnog i javnog sektora, kao i na učinkovitosti službenog nadzora.

.2 Sustav bezgotovinskog plaćanja u Krasnodarskom području (na primjeru UralsibYugbank)

Od 1996. Uralsib banka razvija sustav bezgotovinskog plaćanja koristeći vlastite plastične kartice ACCORD/BashCard, ali razvoj samog sustava započeo je godinu dana ranije. Godine 1995. uprava Uralsib banke donijela je odluku o ulasku banke na maloprodajno tržište, tj. pružajući privatnim klijentima cijeli niz financijskih usluga, posebice usluge otvaranja i vođenja kartičnih računa u okviru vlastitog platnog sustava koji je postao sustav platnog prometa "BashCard", u daljnjem tekstu "ACCORD". Danas je to jedan od ruskih sustava plaćanja koji se najdinamičnije razvijaju na temelju plastičnih pametnih kartica.

Zašto je sustav plaćanja ACCORD stvoren upravo na temelju mikroprocesorskih plastičnih kartica? Prednosti plastičnih kartica sa čipom su:

pouzdanost,

sigurnost,

multifunkcionalnost,

brzina usluge.

Banka je 1995. godine vodila pregovore s nizom velikih razvijača tehnologija za rad s pametnim karticama. Nakon pregovora i temeljite analize postojećih prijedloga, izbor je napravljen u korist domaćeg developera ScanTek Service. Sustav bezgotovinskog plaćanja "SmartPay" tvrtke ScanTek Service razvijen je uzimajući u obzir specifičnosti aktivnosti ruskih bankarskih organizacija. SmartPay sustav koristi PCOS kartice francuske tvrtke Gemplus, najvećeg razvijača i proizvođača mikroprocesorskih plastičnih kartica.

U travnju 1996. godine došlo je do prvog izdanja BashCard plastičnih kartica. Istodobno su u maloprodajnim objektima instalirani prvi elektronički terminali za prihvat kartica za plaćanje roba i usluga.

Jedan od glavnih alata za privlačenje vlasnika plastičnih kartica postale su povećane kamatne stope. Profitabilnost kartičnog računa bila je gotovo na razini profitabilnosti depozitnog računa, što je privuklo dovoljan broj privatnih klijenata i zaposlenika organizacija.

Svoje prve platne projekte banka je počela provoditi 1996. godine. Prilikom implementacije složenih projekata plaća, Uralsib banka rješava mnoge probleme poduzeća, posebno izdavanje plaća i stvaranje vlastitih lokalnih sustava za opsluživanje zaposlenika u kantinama, bifeima i trgovinama poduzeća; automatizacija sustava kupona potrebnih za radnike u opasnim industrijama za dobivanje posebne hrane, itd. Danas oko 1200 poduzeća i organizacija prebacuju plaće svojih zaposlenika na ACCORD.

Glavni smjer razvoja platnog sustava temeljenog na mikroprocesorskim plastičnim karticama BashCard bio je povećanje platnih projekata i širenje trgovačko-uslužne mreže koja prihvaća kartice sustava na uslugu. Uz glavne, banka je počela uvoditi dodatne usluge koristeći BashCard plastične kartice, posebno takozvane diskontne i klupske sustave, koji pružaju sve vrste popusta pri plaćanju BashCard plastičnim karticama Uralsib banke u trgovini i uslugama. mreža. Danas oko 1.800 trgovačkih centara, supermarketa, ljekarni, restorana i benzinskih postaja prihvaća ACCORD plastične kartice za plaćanje.

Broj trgovačkih i uslužnih poduzeća koja prilikom plaćanja karticama ostvaruju popuste na svoju robu i usluge do 10% cijene svake kupnje trenutno je 1.261.

Tijekom prvog tromjesečja 2003. godine promet od plaćanja korištenjem ACCORD kartica Uralsib banke u trgovinama i servisima premašio je 4,5 milijuna dolara.

U cilju daljnjeg razvoja platnog sustava, Uralsib banka je među poduzećima koja sudjeluju u trgovačko-uslužnoj mreži platnog sustava ACCORD pokrenula natjecanje „Za najboljeg sudionika trgovačko-uslužne mreže ACCORD“. Kriteriji za natjecateljski odabir bili su kvaliteta kartičnog servisa od strane prodavatelja, nepostojanje pritužbi kupaca i sl. U sklopu natjecanja održavali su se tromjesečni krugovi. Pobjednicima su uručene nagrade.

Banka Uralsib je 2000. godine bila jedan od inicijatora stvaranja novog ruskog platnog sustava ACCORD, temeljenog na mikroprocesorskim karticama. Osim banke Uralsib, uključivala je 22 ruske banke, posebno moskovsku Impexbank, Etalonbank i Fundament banku, jekaterinburške banke Severnaya Kazna i Grankombank, Network Oil Bank, "Eurasia", banku "Dorozhnik", banku "Pervomaisky" (Izhevsk), "Yugbank" (Krasnodar), "Sotsinvestbank". Banke su dogovorom zacrtale jedinstveni kartični prostor unutar kojeg namjeravaju osigurati sigurno i povoljno plaćanje. Sudionici sustava imaju kompatibilan softver i opremu za rad sa pametnim karticama. Ulaskom u sustav ACCORD banke mogu razvijati svoje plastično poslovanje koristeći iskustva i sposobnosti ostalih sudionika. Tako mogu kupovati kartičnu opremu od vodećih svjetskih dobavljača po povlaštenim uvjetima sudjelovanjem u shemama leasinga Uralsib banke. Osim toga, novim sudionicima u sustavu bit će osigurani gotovi paketi marketinških i metodoloških razvoja, besplatno savjetovanje i obuka za plastičare.

Uralsib banka i Hewlett-Packard Rusija potpisali su Opći sporazum o strateškom partnerstvu, prema kojem će Hewlett-Packardove tehnologije činiti osnovu intranetske infrastrukture banke. U sklopu ovog sporazuma američka tvrtka Hewlett-Packard isporučit će Uralsib banci softversko i hardversko rješenje za poslovanje na internetu. Intranet aplikacije nužne su banci kao financijskoj instituciji s više poslovnica. Uvođenjem intranet aplikacija poboljšat će se upravljivost razgranate infrastrukture, optimizirati poslovne procese i povećati razmjenu informacija. Internetske tehnologije omogućit će privlačenje novih korisnika, personalizirati i osigurati uslugu.

Kako bi razgovarali o rezultatima razvoja platnog sustava ACCORD, kao io njegovim budućim izgledima, Uralsib banka svake godine održava međubankarsku konferenciju u Moskvi „Ruski platni sustav ACCORD: perspektive razvoja“. Uz banke sudionice i partnere sustava, na konferenciji sudjeluju programeri i dobavljači kartične opreme i softvera.

Neposredni planovi Uralsib OJSC uključuju razvoj daljinskih usluga za stanovništvo i stvaranje kompleksa mobilnog bankarstva. Kao prvi korak u tom smjeru implementirana je mogućnost otvaranja plastične kartice ACCORD putem interneta na web stranici banke www.accordcard.ru; prva faza sustava internetskog bankarstva za vlasnike plastičnih kartica Uralsib započet će u bliža budućnost - informiranje o stanju na računu i davanje izvoda o posljednjem poslovanju.

Danas Uralsib banka ima više od milijun privatnih računa klijenata. Kako potražnja za uslugama banke među stanovništvom raste, odlučila je proširiti mrežu svojih poslovnica.

Ukupno, bankarska grupa URALSIB ima oko 300 ureda u 65 gradova Rusije, od kojih većina obavlja sve transakcije korištenjem plastičnih kartica.

Uralsib banka je glavni član međunarodnih platnih sustava VISA International, MasterCard Worldwide, sudionik sustava American Express, Diners Club, Union Card, kao i osnivač platnog sustava temeljenog na Accord čip karticama. Banka ima nekoliko certificiranih centara za obradu, što joj omogućuje da uzme u obzir i implementira sve sheme za povezivanje partnerskih banaka.

Trenutno Uralsib banka djeluje kao jamac za više od 240 ruskih banaka. Ukupno izdanje međunarodnih kartica premašuje 1,8 milijuna Infrastruktura za servisiranje bankovnih kartica uključuje više od 8000 POS terminala u trgovačko-uslužnoj mreži, 3300 mjesta za izdavanje gotovine i 2350 bankomata u Ruskoj Federaciji.

2.3 Sustav plaćanja bankovnim karticama

Bankovna kartica je sredstvo za sastavljanje obračunskih i drugih dokumenata koji se plaćaju o trošku klijenta. Uz njegovu pomoć možete platiti kupnju u trgovačkom lancu i podići gotovinu sa svog računa.

Osnovna pravila za izdavanje i korištenje bankovnih kartica u Ruskoj Federaciji regulirana su „Uredbom o postupku izdavanja bankovnih kartica od strane kreditnih institucija i podmirivanja transakcija izvršenih pomoću njih” od 04/09/98 br. 23 -P.

Sudionici u sustavu plaćanja bankovnim karticama u pravilu su:

organizacija za izdavanje kartica;

držači kartica;

kartice za servisiranje trgovačkih organizacija;

kreditna institucija - stjecatelj;

centar za obradu;

agent za poravnanje.

Izdavatelj bankovnih kartica izdaje iste, otvara kartične račune i pruža gotovinske i obračunske usluge klijentima prilikom obavljanja transakcija bankovnim karticama. Mogu se izdati dvije vrste kartica: obračunske kartice - njima se može poslovati u granicama stanja na računu; i kredit, za koji izdavatelj daje zajam. Na bankovnoj kartici moraju biti prisutni naziv i logo izdavatelja. Rezidentna kreditna organizacija koja ima potvrdu o registraciji Središnje banke može djelovati kao izdavatelj kartica za fizičke i pravne osobe u Ruskoj Federaciji.

Organizacije koje servisiraju kartice u pravilu su trgovačka ili uslužna poduzeća koja na temelju ugovora sklopljenog s prihvatiteljem prihvaćaju bankovne kartice kao plaćanje za svoju robu. Jedna organizacija može prihvatiti kartice različitih izdavatelja.

Banka preuzimatelj je kreditna organizacija koja opslužuje trgovačka i uslužna poduzeća, prenoseći novac za plaćanje kupnje na njihove račune, a također izdaje gotovinu vlasnicima kartica koje su izdale druge kreditne organizacije.

Processing centar je tvrtka koja pruža informacijsku i tehnološku interakciju između sudionika u platnom sustavu. Ima informacije o statusu kartičnih računa sudionika sustava i sukladno tome autorizira sve transakcije na bankovnim karticama. Funkcije procesnog centra također uključuju prikupljanje, obradu i distribuciju podataka o transakcijama bankovnim karticama sudionicima sustava.

Agent za namiru je kreditna organizacija koja obavlja međusobne obračune između banaka – članica platnog sustava na temelju podataka dobivenih iz procesnog centra. U tu svrhu uspostavljaju se korespondentni odnosi između banaka. Tako banka namire odobrava sredstva na korespondentne račune banaka prihvatitelja i zadužuje sredstva s računa banaka izdavatelja kartice.

Ovisno o korištenoj tehnologiji, kartice se dijele na kartice s magnetskom trakom i mikroprocesorske (čip) kartice.

Najčešće su kartice s magnetskom trakom na kojoj se razlikuju tri staze. Jedan od njih namijenjen je prepisivanju podataka tijekom svake transakcije karticom, a druga dva služe za identifikaciju. Prije nego što se takva kartica izda klijentu, na njezinoj se površini utisnu određene karakteristike za identifikaciju nositelja. Takva kartica služi samo za identifikaciju i ne sadrži podatke o trenutnom stanju kartičnog računa i ograničenjima koja se na njega primjenjuju.

Pametna kartica pohranjuje podatke o stanju kartičnog računa i zadnjih nekoliko transakcija karticom. Ova kartica je multifunkcionalna, ima visoku sigurnost od neovlaštenog pristupa i omogućuje autorizaciju u off-line načinu rada. U tom slučaju nije potrebna izravna komunikacija između maloprodajnog mjesta i procesnog centra. Kartica razmjenjuje podatke s elektroničkim terminalom i dolazi do “prepoznavanja” nakon čega se stanje na kartici umanjuje za iznos kupnje. Kao rezultat toga, vrijeme za dobivanje autorizacije smanjeno je nekoliko puta.

Plaćanje bankovnim karticama ima nedvojbene prednosti za klijenta banke. Atraktivnost bankovnih kartica određena je jednostavnošću korištenja, značajnom razinom sigurnosti sredstava pohranjenih na kartičnom računu u banci (osobito pametnih kartica), mogućnošću provjere svake operacije kontaktom s bankom, kao i drugim prednostima. : mogućnost dobivanja popusta, bankovnog kredita itd.

.4 Trenutno stanje platnog prometa

Perspektiva razvoja tehnologija plaćanja već nekoliko godina izaziva rasprave i rasprave među stručnjacima diljem svijeta. Za rusku znanstvenu literaturu, zbog činjenice da je u našoj zemlji većina inovacija u ovom području u fazi testiranja i zbog relativne nerazvijenosti specijalizirane infrastrukture, ova tema je relativno nova. Predloženi pregled trenutnog stanja na tržištu financijske tehnologije ima za cilj donekle popuniti postojeći nedostatak informacija.

Trenutno je razvoj novih oblika novca određen sljedećim čimbenicima:

globalizacija gospodarskih odnosa, posebice financijska globalizacija;

intenziviranje gospodarskih procesa;

tehnokratizacija ekonomskih odnosa;

intenziviranje međunarodne državne regulacije.

Stoga se danas programeri novog plaćanja suočavaju s trostrukim zadatkom:

a) stvaranje mehanizama za ubrzanje cirkulacije sredstava,

b) smanjenje transakcijskih troškova i

c) povećanje razine sigurnosti platnog instrumenta i platne sheme u cjelini.

Opcije za rješavanje ovog problema su:

a) proširenje spektra usluga koje financijske institucije pružaju klijentima (bankarstvo na daljinu),

b) prijenos tradicionalnih sredstava plaćanja na novu tehnološku osnovu (smart kartice),

c) stvaranje bitno novih instrumenata plaćanja (elektronički i mobilni novac).

Shema sustava elektroničkog plaćanja je sljedeća:

) Osoba ili organizacija koja želi izvršiti i prihvatiti plaćanja elektroničkim novcem kontaktira financijsku instituciju koja izdaje ovo sredstvo plaćanja i tamo otvara depozitni račun.

) Na zahtjev klijenta izdavatelj izdaje elektronički novac, a iznos apoena elektroničkih računa jednak je iznosu depozita.

) Izdanje elektroničkog novca evidentira se u računalnoj bazi podataka, preko koje se naknadno vodi plaćanje.

) Prilikom plaćanja, imatelj elektroničkog novca doznačuje određeni iznos na broj koji odredi primatelj (trgovačka organizacija). Zapravo, u ovom slučaju postoji kontakt između dvije baze podataka, pri čemu se u jednoj od njih - kupcu - bilježi smanjenje za određeni broj jedinica, au drugoj - povećanje iznosa evidentiranog u bazi podataka.

) Za dovršetak plaćanja primatelj izdavatelju predaje elektroničke račune.

) Izdavatelj kreditira depozit.

Pojava druge vrste sredstava plaćanja - mobilnog novca - posljedica je pojave tzv. mobilne trgovine. Mobilna trgovina je korištenje mobilnih ručnih uređaja za primanje/prijenos informacija i obavljanje transakcija putem javnih i privatnih mreža. U biti, gledamo na prevođenje e-trgovine u mobilne oblike. Glavna razlika između mobilne trgovine je veća neovisnost korisnika o stacionarnim uređajima.

Razvoj na području sustava mobilnog plaćanja odvija se u dva smjera: mobilno bankarstvo i mobilno plaćanje. Potonji su podijeljeni u dvije klase: kartice i bez kartice. Prva metoda je korištenje mobilnog telefona kao čitača tradicionalne kreditne kartice.

Sa sigurnošću se može reći da je razvoj sredstava plaćanja u strogom skladu sa suvremenom gospodarskom realnošću, prvo, odgovarajući na potrebe tržišnih segmenata koji su se pojavili posljednjih godina, kao što su internetsko trgovanje i mobilna trgovina, i, drugo, prilagođavajući se na trenutnu situaciju tradicionalnih financijskih institucija (banke i međunarodni sustavi plastičnih kartica).

minimiziranje troškova,

mogućnost plaćanja u bilo kojoj denominaciji, uključujući mikroplaćanja,

povećanje razine sigurnosti kako samog platnog instrumenta tako i baza podataka koje sadrže informacije o klijentima,

ubrzavanje cirkulacije novca unutar nacionalnih ekonomija i u svijetu u cjelini.

Općenito, trenutna situacija nam omogućuje reći da će u nadolazećim desetljećima novi instrumenti plaćanja ne samo zauzeti vodeću poziciju na tržištu, već će se i nastaviti tendencija njihovog istiskivanja tradicionalnih instrumenata plaćanja.

U posljednje vrijeme, zbog aktivacije i liberalizacije financijskih tržišta diljem svijeta, više se pozornosti nego prije posvećuje sustavima plaćanja.

To je zbog činjenice da je pouzdanost platnog sustava iznimno važna za učinkovito funkcioniranje financijskog tržišta i u biti je „srce“ financijskog tržišta.

Ozbiljan poremećaj u platnom sustavu mogao bi imati strašne posljedice za financijski sustav i gospodarstvo u cjelini. Ozbiljne poremećaje u platnom sustavu mogu uzrokovati problemi vezani uz platnu infrastrukturu, rizik likvidnosti i kreditni rizik.

Sustavi plaćanja mogu se suočiti s brojnim rizicima, uključujući:

rizik likvidnosti koji proizlazi iz činjenice da jedan od sudionika sustava neće imati dovoljno sredstava da u potpunosti i na vrijeme ispuni financijske obveze u sustavu, iako će to možda moći učiniti u budućnosti. Ovaj rizik ne znači nelikvidnost sudionika, već znači nedostatak sredstava za ispunjenje obveze u trenutku;

kreditni rizik koji proizlazi iz činjenice da jedan od sudionika u sustavu neće moći u potpunosti ispuniti svoje obveze u trenutku ili u bilo kojem trenutku u budućnosti. To znači gubitak sredstava od strane drugih sudionika. U početku se ne razlikuje od rizika likvidnosti;

pravni rizik koji proizlazi iz činjenice da će loš pravni okvir ili nezadovoljavajući pravni instrumenti izazvati ili pogoršati kreditni rizik ili rizik likvidnosti;

operativni rizik, koji proizlazi iz činjenice da će operativni čimbenici kao što su tehnički problemi ili operativne pogreške izazvati ili pogoršati kreditni rizik ili rizik likvidnosti;

sistemski rizik: u kontekstu platnih sustava, to je rizik da će neispunjavanje obveza jednog sudionika ili poremećaj samog sustava dovesti do toga da drugi sudionici sustava ili financijske institucije u drugim sektorima financijskog sustava nesposobnost ispuniti svoje obveze u roku.

Šokovi u sistemski važnim platnim sustavima koji nastaju kao posljedica primjene navedenih rizika mogu se proširiti na cijeli nacionalni i međunarodni financijski sustav i tržišta.

Stoga je problem minimiziranja rizika i zaštite od njihove pojave međunarodni.

3. Perspektive razvoja sustava bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji

3.1 Uloga Banke Rusije u poboljšanju platnog sustava

Aktivnosti Banke Rusije na poboljšanju platnog sustava usmjerene su na osiguranje učinkovitog i nesmetanog funkcioniranja platnog sustava i njegovog daljnjeg razvoja te, kao rezultat toga, jačanje financijske stabilnosti u zemlji i učinkovitu provedbu monetarne politike.

Banka Rusije poduzima mjere za razvoj sustava bruto poravnanja u stvarnom vremenu u smjeru proširenja sastava sudionika i raspona usluga koje sustav pruža, pridonoseći povećanju broja i opsega plaćanja putem sustava i smanjenje financijskih rizika u ruskom platnom sustavu u cjelini.

Banka Rusije nastavlja raditi na poboljšanju metodološke i informacijske baze u području platnih sustava, poduzima mjere za širenje bezgotovinskih plaćanja, kao i mjere za smanjenje gotovinskih plaćanja, prati stanje plaćanja u maloprodaji u gospodarstvu, provodi gotovinski i bezgotovinski. Ovaj rad se provodi uzimajući u obzir međunarodne standarde i praksu stranih središnjih banaka.

U skladu sa zakonski utvrđenim funkcijama (članak 80. Saveznog zakona "O središnjoj banci Ruske Federacije (Bank Rusije)", Banka Rusije namjerava uvelike dovršiti mjere za uspostavu postupka nadzora od strane Banke Rusije privatnih platnih sustava čije kršenje aktivnosti može utjecati na stabilnost financijskog sustava Ruske Federacije ili značajno utjecati na povjerenje stanovništva u nacionalnu valutu - rublju kao sredstvo plaćanja.

Svaka komercijalna banka mora imati račun u Banci Rusije za pohranjivanje obvezne rezerve. Postupak otvaranja navedenog računa i obavljanja transakcija na njemu utvrđuje Banka Rusije.

Banka Rusije je organizator bezgotovinskog novčanog prometa, metodološko središte za razvoj pravila, oblika i uvjeta poravnanja, standarda platnih dokumenata. Također organizira, regulira, koordinira i licencira organizaciju sustava naselja u Ruskoj Federaciji. Preko svojih institucija obavlja obračune između drugih kreditnih institucija i općenito je odgovoran za učinkovito i nesmetano funkcioniranje domaćeg sustava poravnanja.

Upravljanje mehanizmom bankovnog multiplikatora, a time i emisiju bezgotovinskog novca, provodi isključivo središnja banka, dok emisiju provodi sustav poslovnih banaka. Središnja banka, upravljajući mehanizmom bankovnog multiplikatora, proširuje ili sužava emisione mogućnosti poslovnih banaka, čime obavlja jednu od svojih glavnih funkcija - funkciju monetarne regulacije.

Banka Rusije također provodi politiku osiguravanja učinkovitog i neprekidnog funkcioniranja platnog sustava, povećavajući njegovu brzinu i pouzdanost. Međutim, ne samo da stvara metodološku i organizacijsku osnovu, već je i izravan sudionik u ovom sustavu, provodeći međubankarske obračune putem svojih odjela.

Banka Rusije, koristeći potporu države, ima priliku:

opskrbiti unutarnje platne sustave suvremenim telekomunikacijskim sredstvima;

registrirati sve platne transakcije koje se odvijaju između banaka;

provođenje nadzora nad bankovnim sustavom u cjelini, kao i nad poslovanjem svake banke zasebno, bez odgode donijeti mjere za stabilizaciju financijske situacije sudionika platnog prometa kako bi se spriječili prekidi veza mreže namire;

zbog svog posebnog statusa, imajući dovoljnu likvidnost i apsolutnu solventnost, smanjuje rizik neplaćanja u nagodbama sa svojim sudjelovanjem na nulu.

Banka Rusije također regulira i nadzire funkcioniranje sustava poravnanja izvan Banke Rusije.

3.2 Pravni i ekonomski pristupi razvoju sustava elektroničkog novca

Za analizu utjecaja elektroničkog novca na monetarni sustav i prepoznavanje glavnih posljedica njegove široke uporabe, prije svega, potrebno je jasno definirati sam pojam elektroničkog novca kako bi se sustavi plaćanja koji koriste elektronički novac razlikovali od ostalih sustava. i izolirati elektronički novac iz cjelokupnog skupa financijskih proizvoda.

Pojam "elektronički novac" postao je široko korišten u znanstvenim krugovima, odražava se u nizu službenih dokumenata i ugrađen je u zakon. Međutim, u različitim izvorima postoje različiti pristupi razumijevanju pojma “elektronički novac”.

Elektronički novac je "pohranjena vrijednost ili unaprijed plaćeni proizvodi gdje je zapis o posjedu ili vrijednosti potrošača pohranjen na uređaju u posjedu potrošača." Elektronički novac se može "koristiti za plaćanje putem POS terminala, izravne prijenose između dva uređaja ili preko otvorenih računalnih mreža kao što je Internet."

Elektronički novac se općenito definira kao "elektronička pohrana novčane vrijednosti na tehničkom uređaju koja se može naširoko koristiti za plaćanje tvrtkama koje nisu izdavatelj, bez nužnog korištenja bankovnih računa u transakciji, ali djeluje kao unaprijed plaćeni instrument na donositelja."

Tako se elektronički novac, s jedne strane, smatra zalihom novčane vrijednosti koja je elektronički pohranjena na nekom uređaju i u tom obliku može cirkulirati u platnom sustavu kao sredstvo plaćanja. Ovakav pristup definiranju elektroničkog novca kao novčane vrijednosti koja ima određeni oblik, povezan s nekom tehnologijom pohrane te vrijednosti (u ovom slučaju u elektroničkom obliku), može se uvjetno nazvati tehnološkim.

Elektronički novac je novčana vrijednost koja predstavlja potraživanje prema izdavatelju, a koja:

pohranjeno na elektroničkom uređaju,

Izdaje se po primitku sredstava u iznosu koji nije manji od ove vrijednosti,

prihvaćaju kao sredstvo plaćanja poduzeća koja nisu izdavatelj.

Pravni pristup koji funkcioniranje elektroničkog novca promatra kao skup pravnih odnosa, prema kojima se elektronički novac definira kao novčana obveza izdavatelja, au procesu optjecaja prema njemu djeluje kao novčana tražbina, omogućuje nam izvući analogije između elektroničkog novca i putnih čekova, računa ili beskamatnih zajmova.

Definicija elektroničkog novca kao unaprijed plaćenog financijskog proizvoda karakterizira ekonomsku stranu njegovog funkcioniranja, stoga je ovaj pristup ekonomičan.

Dakle, postoje tri pristupa definiranju pojma “elektronički novac”: ekonomski, pravni i tehnološki. Međutim, sva su tri pristupa međusobno povezana i karakteriziraju samo različite aspekte elektroničkog novca. Po našem mišljenju, najpotpunija definicija, uzimajući u obzir sve značajke elektroničkog novca, trebala bi biti sljedeća:

Elektronički novac je unaprijed plaćeni financijski proizvod kojeg karakteriziraju sljedeće karakteristike:

predstavlja novčanu obvezu izdavatelja,

izdana nakon što izdavatelj primi sredstva u iznosu koji nije manji od izdane vrijednosti,

ne zahtijeva korištenje bankovnih računa za transakcije,

prihvaćena kao sredstvo plaćanja od strane gospodarskih subjekata koji nisu izdavatelj,

podatak o iznosu novčane vrijednosti elektronički se pohranjuje na uređaj u posjedu imatelja.

Glavna prednost elektroničkog novca su puno niži transakcijski troškovi u usporedbi s gotovinom i čekovima.

Da bi platni sustav učinkovito funkcionirao, mora se oslanjati na pravila koja uređuju prava i odgovornosti strana uključenih u proces plaćanja, pod normalnim radnim uvjetima i tijekom neuspjeha procesa namire.

Banka Rusije u cilju reguliranja sustava poravnanja putem bankovnih kartica iu skladu s Građanskim zakonikom Ruske Federacije, saveznim zakonima „O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)“, „O bankama i bankarskim aktivnostima“ , na temelju Zakona Ruske Federacije „O regulaciji valute i kontroli valute" razvijen je propis „O postupku izdavanja bankovnih kartica od strane kreditnih institucija i podmirivanja transakcija izvršenih pomoću njih." Izdavanje bankovnih kartica i obračuni pomoću njih omogućuju smanjenje količine gotovine u optjecaju u Ruskoj Federaciji.

Trenutačno rusko zakonodavstvo ne sadrži skup pravila koja reguliraju plaćanja i nagodbe, raspodjelu rizika i odgovornost kreditnih institucija i njihovih klijenata, kako za elektroničke tako i za papirnate prijenose sredstava. U Građanskom zakoniku Ruske Federacije (II. dio) dva su poglavlja posvećena ovom pitanju: Poglavlje 45 „Bankovni račun“, Poglavlje 46 „Nagodbe“. Glavno tijelo koje regulira i regulira odnose poravnanja u različitim sustavima poravnanja je Banka Rusije, koja konsolidira i uspostavlja određene standarde za obavljanje poslova poravnanja u propisima Banke Rusije. Kao rezultat nedostatnosti regulatornog okvira za funkcioniranje platnog sustava, potencijalna vjerojatnost gubitaka pri prijenosu sredstava prilično je velika.

3.3 Povećanje uloge bezgotovinskog plaćanja

Bezgotovinska plaćanja završna su faza realizacije poslovnih ugovora i predstavljaju jedan od oblika ekonomske samostalnosti samostalnih poduzeća. Poduzeća su financijski zainteresirana za normalan i nesmetan proces prodaje proizvedenih proizvoda, čiji je sastavni dio i bezgotovinsko plaćanje.

Važna značajka suvremenog sustava bezgotovinskog plaćanja je automatizacija obrade dokumenata u različitim fazama obrade. Ručni rad gotovo je u potpunosti eliminiran pri izradi obračunskih dokumenata. Automatizirano računovodstvo i kontrola dokumenata primljenih na daljnju obradu. Proces knjiženja uplata na račune unutar bankarskih institucija i između njih također je automatiziran.

Potpuna automatizacija sustava bezgotovinskog plaćanja od iznimne je važnosti za racionalizaciju protoka bankovnih dokumenata, skraćivanje rokova plaćanja i može jamčiti protiv nezakonitog pristupa platnim dokumentima. Unatoč uspostavljanju jedinstvenih rokova za obradu i prolazak financijskih dokumenata u bankama, uvođenju kazni za nerazumna kašnjenja u naseljima, stanje u naseljima se ne poboljšava. Kao i do sada, klijent i dalje nema načina da točno utvrdi kada su mu sredstva stigla u banku, a kada na tekući račun.

Postoji potreba za potpunim tehničkim preopremanjem banaka na temelju osobnih računala, brzim uvođenjem lokalnih mreža za obradu računa, provedbom elektroničkih obračuna između klijenata banaka, između banaka i platnih centara, kao i s različitim regijama. Rusije. Banke, aktivno svladavajući naprednu tehnologiju, nastoje usvojiti međunarodno iskustvo poravnanja. Globalni trend u ovom području je istiskivanje ne samo gotovine, već i čekova iz platnog prometa. Široka uporaba elektroničkih gotovinskih plaćanja, daljnja automatizacija i informatizacija bankovnih aktivnosti glavni su preduvjeti za uspješnu implementaciju i razvoj međubankarskog kliringa.

Kliring je sustav redovnog bezgotovinskog plaćanja temeljen na prijeboju međusobnih potraživanja i obveza pravnih i fizičkih osoba za robu (usluge) i vrijednosne papire. Koncept plaćanja tijekom kliringa omogućuje značajno smanjenje platne bilance i ukupnog iznosa cirkulacijskih sredstava plaćanja, proširuje opseg bezgotovinskog prometa i olakšava njegovo upravljanje. Kliringom se poravnanja pojednostavljuju, pojeftinjuju i ubrzavaju, čuva se postojeća gotovina (gotovina), a samim time povećava se razina profitabilnosti i likvidnosti sudionika namire. Kliring u bankarskom sektoru može se provoditi unutar zemlje i između zemalja.

Klirinška institucija je organizacija koja je pravna osoba prema zakonima Ruske Federacije, koja se deklarira kao središte za međusobna poravnanja, koja na temelju dozvole koju izdaje Središnja banka Ruske Federacije ima pravo za obavljanje poslova namire (kliringa), kao i ograničenog broja bankovnih operacija koje podržavaju kliring.

Glavni ciljevi stvaranja klirinške institucije su:

· ubrzanje i optimizacija poravnanja između banaka i drugih kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji, s drugim zemljama;

· povećanje pouzdanosti i pouzdanosti izračuna;

· razvoj i uvođenje novih oblika bezgotovinskog novca (čekovi, računi, kreditne kartice);

· racionalno korištenje privremeno slobodnih sredstava banaka;

· uvođenje suvremenih međunarodnih tehnologija, standarda, ulazak u globalni bankarski sustav;

· stvaranje moderne informacijske bankarske strukture.

Klirinška institucija opremljena softverskim i hardverskim sustavima mora osigurati:

Prijem, prijenos podataka putem komunikacijskih kanala korištenjem hardvera i softvera;

pouzdana višerazinska zaštita podataka od neovlaštenog pristupa, korištenja, iskrivljavanja i krivotvorenja u fazama obrade i pohrane informacija;

kontrola pouzdanosti podataka u svim fazama.

Potrebno je istaknuti neke bankarske poslove koji podržavaju kliring:

· otvaranje i vođenje računa za klijente i korespondentne banke;

· pružanje posredničkih i konzultantskih usluga, poslovi leasinga;

· stjecanje prava tražbine za isporuku dobara i usluga, prihvaćanje rizika korištenja tih tražbina i naplata tih tražbina (forfeting), kao i obavljanje tih poslova uz dodatnu kontrolu kretanja (faktoring).

Ove se operacije mogu obavljati i u rubljima iu stranoj valuti, uz odgovarajuću dozvolu.

Zaključci i ponude

Bezgotovinska plaćanja su gotovinska plaćanja knjiženjem na bankovnim računima, kada se novac tereti s računa uplatitelja, a odobrava na račun primatelja. Bezgotovinska plaćanja u gospodarstvu organizirana su prema određenom sustavu, koji se podrazumijeva kao skup načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja, zahtjeva za njihovu organizaciju, određenih specifičnim uvjetima poslovanja, te oblika i načina plaćanja. i povezani tijek dokumenata.

Načela i oblici organiziranja platnog prometa, instrumenti plaćanja, načini plaćanja te rizici koji nastaju pri njihovoj provedbi posebni su elementi platnog sustava. Prednost pojedinog platnog sustava prije svega leži u brzini, pouzdanosti i ekonomičnosti obračuna i plaćanja.

Glavni oblik plaćanja u Ruskoj Federaciji trenutno su kreditni prijenosi pomoću naloga za plaćanje. Njihova uporaba može biti povezana i s robnim i s nerobnim operacijama.

Sredstva koja određuju razvoj sustava gotovinskog obračuna poduzeća uključuju plaćanja čekovima, akreditivima i naplatom. U mnogim slučajevima mogu biti učinkovitiji od plaćanja unaprijed.

Proučavajući ekonomski sadržaj i teorijske osnove organizacije bezgotovinskog plaćanja, može se primijetiti da se sustav bezgotovinskog plaćanja nastavlja usavršavati već gotovo stoljeće.

Bezgotovinska plaćanja sastavni su dio procesa reprodukcije, a proučavanje njihovog povijesnog razvoja danas je od posebne važnosti, budući da je Rusija u fazi ekonomske nestabilnosti.

Svjetska iskustva u organiziranju bezgotovinskog plaćanja ukazuju na neizbježno istiskivanje gotovine iz platnog prometa.

Česte promjene regulatornih i zakonskih akata koji uređuju bezgotovinska plaćanja dovode do ozbiljnih poteškoća u praktičnom radu.

Razvoj znanstvenog i tehničkog procesa, želja za približavanjem svjetskim standardima, potiče državu i Središnju banku na poduzimanje mjera za uvođenje novih, naprednijih tehnologija u organizaciju i provedbu bezgotovinskog plaćanja. Došlo je do pozitivnih promjena u ukupnoj strukturi plaćanja. Udio telegrafskog i poštanskog plaćanja smanjen je na minimum, a udio elektroničkog plaćanja dosegao je 100%.

Glavni nedostaci koji otežavaju obavljanje bezgotovinskog plaćanja su:

pogoršanje kriznih pojava u gospodarstvu zemlje;

nelikvidnost i bankrot poduzeća;

nesavršenost softvera i hardvera;

nedovoljno aktivno ažuriranje zakonskih normi u području bezgotovinskog plaćanja;

ne postoji uspostavljen sustav kontrole nad sferom obračuna od strane države i središnje banke.

ubrzanje prijelaza na napredne softverske sustave;

brza automatizacija sustava bezgotovinskog plaćanja;

omogućavanje pristupa globalnoj razini;

raširena uporaba kliringa;

intenziviranje rada s klijentima izradom i implementacijom uravnoteženog postupka obračuna kamata na stanja na tekućim i tekućim računima. Osim toga, potrebno je klijentima ponuditi niz dodatnih usluga vezanih, primjerice, za povjereničko upravljanje sredstvima klijenata, usluge zastupanja na tržištu vrijednosnih papira, usluge savjetovanja o pravnim i općim ekonomskim pitanjima, kao i financijsku analizu klijenta. stanje stvari;

poboljšati regulatorni okvir, pojednostaviti proces poravnanja.

Organiziranje gotovinskih plaćanja bezgotovinskim novcem mnogo je poželjnije od gotovinskih plaćanja, jer se tada postižu značajne uštede na troškovima distribucije. Širokoj primjeni bezgotovinskog plaćanja pogoduje razgranata mreža banaka, kao i interes države za njihov razvoj, kako iz navedenog razloga, tako i radi proučavanja i reguliranja makroekonomskih procesa.

Da bi uspjeli u poslovanju, menadžeri banaka i poduzeća moraju razumjeti i uzeti u obzir sve prednosti i troškove implementacije automatiziranih sustava plaćanja.

Dakle, unatoč svim poteškoćama u bezgotovinskom platnom prometu, može se konstatirati da u zemlji postoje trendovi za uspješnim razvojem platnog prometa i približavanjem svjetskim standardima.

Popis korištene literature

1. Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi, drugi i treći dio) s izmjenama i dopunama.

2. Savezni zakon od 10. srpnja 2002. N 86-FZ “O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)” s izmjenama i dopunama. i dodatni

Propisi Središnje banke Ruske Federacije od 3. listopada 2002. br. 2-P „O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji” (s izmjenama i dopunama).

Propisi Središnje banke Ruske Federacije br. 23-P od 09. 04. 1998. „O postupku izdavanja bankovnih kartica od strane kreditnih institucija i podmirivanja transakcija izvršenih pomoću njih.”

Uredba Središnje banke Ruske Federacije br. 36-P od 23. lipnja 1998. „O međuregionalnim elektroničkim nagodbama koje se provode putem mreže poravnanja Banke Rusije” uzimajući u obzir dopune i izmjene.

Bogdanova S.Yu. Nacionalni platni sustav: vrijeme ne čeka. / S.Yu. Bogdanova // Bankarstvo. - 2008. - br. 10. - str.62.

Grigoryan S.A. Elektronički promet novca. Je li potreban nadzor? /S.A. Grigoryan // Bankarstvo-2008-№7-s. 19.

Ivanov O.M., Mamuta M.V. Elektronički novac u ruskom platnom sustavu. Izgledi za financijske usluge na daljinu. / O.M. Ivanov, M.V. Mamuta // Bankarstvo-2008-№10-p.65.

Korovyakovsky D.G. Problemi razvoja plastičnih kartica u Rusiji. /D.G. Korovyakovsky // Financije i kredit - 2007. - br. 47. - str.24.

Korovyakovsky D.G. Ekonomska i pravna sigurnost u području bezgotovinskog plaćanja plastičnim (bankarskim) karticama. /D.G. Korovyakovsky // Financije i kredit - 2008. - br. - str.8.

Krivoručko, S.V. Organizacijska struktura za praćenje platnih sustava. / S.V. Krivoruchko // Financije i kredit. - 2007. - br. 12. - str.71.

Lavrushin O.I. Novac, kredit, banke: udžbenik. / O.I. Lavrušin. - M.: Financije i statistika, 2002. - str.458.

Pryazhnikov Yu.A., Gudkov A.A. Bezgotovinska plaćanja u kontekstu povrata poreza na promet / Yu.A. Pryazhnikov, A.A. Gudkov // Financije i kredit-2007-№11-p.41

Sadykov Renal R., Sadykov Rishat R. Kalkulacije kao metode ispunjenja novčanih obveza. / Renal R. Sadykov, Rishat R. Sadykov // Financije i kredit-2007-№27-str.34

Semenov S.K. Novac: bezgotovinska plaćanja u gospodarstvu. /S.K. Semenov // Financije i kredit-2007-№27-p.22

Semenov S.K. Novac: evolucija, suvremene vrste i klasifikacija. /S.K. Semenov // Financije i kredit-2007-№6-p.29

Semenov S.K. Novac: emisija kao resurs banaka. /S.K. Semenov // Novac i kredit-2007-№28-p.25

Tokareva A.B. Platne kartice: stvarno stanje i neostvarene prilike. /A.B. Tokareva // Novac i kredit-2007-№10-p.12

Shamshaev V.V. Mogućnosti korištenja mjenica kao alata za bankovno kreditiranje i refinanciranje. / V.V. Shamshaev // Financije i kredit - 2007-№20-p.42.

Yurov A.V. Gotovina i elektronička sredstva plaćanja: procjena perspektive / A.V. Yurov // Novac i kredit. - 2007. - br. 7-str.37

Janukjan M.G. Čekovi u ruskoj financijskoj praksi / M.G. Yanukyan // Novac i kredit. - 2007. - br. 11-str.66

Prijave

Dodatak A

Dijagram toka dokumenata za obračune po nalozima za plaćanje

Otprema proizvoda, pružanje usluga s prijenosom računa;

Podnošenje naloga za plaćanje banci za prijenos sredstava dobavljaču;

Prijenos dokumenata u CC za prikaz transakcija računa;

Registracija dokumenata koji su prošli kroz CC i njihovo podnošenje RCC-u;

Zaduženje sredstava s korespondentnog računa banke platitelja i slanje knjižnog odobrenja za MFI u RCC (filijala B);

Zaduženje sredstava s korespondentnog računa banke dobavljača i odobrenje tekućeg računa dobavljača;

Izvadak s tekućeg računa dobavljača s naznakom odobrenja sredstava po zahtjevu za plaćanje.

Dodatak B

Dijagram tijeka dokumenata za plaćanja roba i usluga korištenjem zahtjeva i naloga za plaćanje

Otprema proizvoda, pružanje usluga;

2- izdavanje skupa zahtjeva i naloga za plaćanje i slanje zajedno s otpremnim dokumentima banci platitelja;

Prijenos primljenih dokumenata na prihvat;

Povrat zahtjeva-naloga za plaćanje akceptom platitelja;

Registracija dokumenata koji su prošli kroz CC i njihov prijenos u RCC;

Sastavljanje knjižnog odobrenja i slanje s kopijom zahtjeva-naloga za plaćanje (2. primjerak) u RCC (poslovnica B) uz istovremeno terećenje sredstava s korespondentnog računa banke platitelja;

Uplate sredstava na korespondentni račun banke dobavljača;

Zaduženje sredstava s korespondentnog računa dobavljača i odobravanje istih na tekući račun dobavljača;

Izvadak sa tekućeg računa dobavljača o odobrenju sredstava po zahtjevu-nalogu za plaćanje.

Dodatak B

Dijagram tijeka dokumenata za plaćanja čekovima

Podnošenje zahtjeva banci za primanje čekova i naloga za plaćanje polaganja sredstava za obračune čekovima na posebnom računu „Obračunski čekovi“;

2- terećenje sredstava sa tekućeg računa platitelja i odobrenje banke;

Povrat čekovnih obrazaca koje je banka izdala uplatitelju uz osobnu iskaznicu;

Prijenos sredstava položenih na račun u RCC;

Izdavanje čeka od strane platitelja i isporuka dobavljaču u trenutku primitka robe, usluga, radova;

Predaja čekova banci na naplatu u blagajni (u četiri primjerka);

Prijenos čeka s upisnikom (u dva primjerka) u RCC;

Prijenos sredstava u RCC na korespondentni račun banke dobavljača;

Slanje registara čekova banci dobavljača;

Zaduženje sredstava s korespondentnog računa banke i odobrenje sredstava na tekući račun dobavljača.

Dodatak D

Sheme tijeka dokumenata mjenice

1- roba, usluge, sredstva;

2- mjenica;

Račun za akcept;

Akceptirana mjenica;

Nalog trasanta (trasanta) da plati mjenicu.

Dodatak D

Razni kartični sustavi

Bezgotovinski novac ima specifičnosti na koje treba obratiti pozornost, tim više što korištena terminologija ne otkriva specifičnosti tog novca i njegovog optjecaja.

Značajke bezgotovinskog plaćanja očituju se u sljedećem:

U plaćanju gotovinom sudjeluju uplatitelj i primatelj koji prenose gotovinu. Kod bezgotovinskog plaćanja tri su sudionika: platitelj, primatelj i banka u kojoj se ta plaćanja vrše u obliku knjiženja na računima platitelja i primatelja;

Sudionici u bezgotovinskom platnom prometu imaju kreditni odnos s bankom. Ti se odnosi očituju u iznosima stanja na računima sudionika u takvim nagodbama. U gotovinskom prometu nema takvih kreditnih odnosa;

Kretanja (transferi) novca jednog sudionika u obračunu u korist drugoga vrše se knjiženjem na njihovim računima, uslijed čega se mijenjaju kreditni odnosi banke sa sudionicima u takvim transakcijama. Drugim riječima, ovdje se kreditna transakcija provodi novcem. Tako se promet gotovog novca zamjenjuje kreditnim poslom. Time se naglašava važnost svrsishodne organizacije procesa kreditiranja za reguliranje novčane mase, koja se sastoji od bezgotovinskog novca i gotovine.

Uz raširenost bezgotovinskog plaćanja, korištenje raznih vrijedni papiri(obveze poduzeća i banaka) za plaćanje bez izravne cirkulacije sredstava. Postoje zajedničke značajke i značajne razlike između ovih vrsta operacija poravnanja.

Za razliku od bezgotovinskih plaćanja, koja se sastoje od prijenosa sredstava na račune bankovnih klijenata i koja se provode uz sudjelovanje banke u svakoj transakciji, postoji prilično značajan bezgotovinski promet koji se provodi korištenjem različitih vrijednosnih papira (obveze poduzeća i banke).

U takvim poslovima promet gotovog novca zamjenjuje se prometom vrijednosnih papira koji izražavaju različite kreditne odnose. Ovu zamjenu gotovinskog prometa karakteriziraju značajke u usporedbi s bezgotovinskim plaćanjem. Jedna od značajki je da je kod bezgotovinskih transakcija sudjelovanje banke u svakoj transakciji namire koja se provodi korištenjem vrijednosnih papira opcionalno. Dakle, mjenica ili druga obveza može se koristiti za plaćanje uz izvršenje indosamenta (indosamenta), ali bez prijenosa novca na bankovne račune sudionika u prometu.

Još jedna karakteristika je sljedeća. Kod bezgotovinskog plaćanja sredstva platitelja pohranjena na njegovom bankovnom računu mogu se koristiti kao univerzalno sredstvo plaćanja za obračune s različitim primateljima: njihov pristanak nije potreban.

Što se tiče plaćanja vrijednosnim papirima, ono se može izvršiti uz pristanak primatelja na takvo plaćanje. Mogućnost pristanka dodatno komplicira činjenica da kod plaćanja, primjerice, mjenicom, primatelj mora uplatiti porez na prodane proizvode, unatoč činjenici da sredstva još nisu primljena.

Postoji još jedna značajka. Sastoji se u činjenici da sudionici u nagodbi vrijednosnim papirima preuzimaju određenu odgovornost za otkup vrijednosnog papira. Dakle, ako je mjenica korištena za namirivanje između pravnih osoba, za što postoji odgovarajući indosament (indosament), onda ako trasant nije u mogućnosti vratiti dug, sudionici u poslu namirenja obavljenom mjenicom su odgovoran za plaćanje duga po mjenici.

Sudionici u bezgotovinskom plaćanju ne preuzimaju takvu odgovornost.

Navedeno ukazuje na postojanje osnova za razlikovanje bezgotovinskog plaćanja od bezgotovinskog prometa.

Važna prednost bezgotovinskih transakcija koje se obavljaju putem prijenosa vrijednosnih papira je da se takve operacije mogu izvršiti u nedostatku sredstava na bankovnom računu platitelja. Upravo je ta okolnost dovela do širenja korištenja takvih operacija u uvjetima postojeće krize plaćanja u Ruskoj Federaciji. Zahvaljujući bezgotovinskom prometu vrijednosnim papirima (mjenice i sl.) u određenoj su mjeri otklonjene negativne posljedice krize plaćanja.

No, ne treba, s jedne strane, izgubiti iz vida činjenicu da se namirenja vrijednosnim papirima provode uz sudjelovanje zajma (knjiženje mjenica, zajmova po vrijednosnim papirima i dr.); s druge strane, prethodno razmotrene značajke takvih izračuna ne mogu se zanemariti.

To ukazuje na preporučljivost uravnoteženog pristupa proširenju korištenja bezgotovinskih plaćanja vrijednosnim papirima, tim više što nije isključena mogućnost pojave u optjecaju vrijednosnih papira koji nisu povezani s procesima proizvodnje i prometa.

Širenje prakse bezgotovinskog plaćanja elektroničkom tehnologijom pridonijelo je nastanku pojma “elektronički novac”. U biti se u takvom poslovanju obavljaju bezgotovinska plaćanja s tom razlikom što se umjesto upravljanja novčanim sredstvima dokumentima sastavljenim na papiru (nalozi, čekovi i sl.), elektroničkom tehnologijom, odgovarajući nalozi izvršavaju elektroničkim signalima. Stoga jedva da ima ikakvih osnova za priznavanje postojanja takve neovisne vrste novca kao što je elektronički novac.

Osim bezgotovinskog gotovinskog prometa, koji nastaje na temelju zamjene kretanja gotovine kreditnim poslovima, u gospodarskoj praksi postoje i novac s računa koji ne cirkulira, ali se koristi u međusobnim obračunima. Dakle, kod prijeboja međusobnih potraživanja u visini iznosa prijeboja novac računa funkcionira, ali ne cirkulira.

Javlja se i ova vrsta korištenja novca kada se koristi barter, kada se računaju troškovi međusobnih isporuka(ovdje dolazi u obzir brojanje novca) samo ako je nejednak, barter transakcija se završava prijenosom neobračunatog iznosa.

Unatoč značajkama svojstvenim bezgotovinskom novcu, on ima mnogo zajedničkih značajki s gotovinom. To se prvenstveno očituje u istoj novčanoj jedinici gotovog i bezgotovinskog novca. Također je važno da između ovih vrsta novca postoji bliska povezanost, izražena u prijelazu jedne u drugu. Na primjer, gotovina, kada se položi na bilo koji bankovni račun, pretvara se u bezgotovinski novac. Naprotiv, primanjem gotovine sa stanja na bankovnom računu, bezgotovinski novac pretvara se u gotovinu.

Manifestacija jedinstva ovih vrsta novca je u tome što se regulacija količine novca u bezgotovinskom prometu, kao i gotovine, provodi uz pomoć kredita. Dakle, nastanak, kao i povećanje ili smanjenje novčane mase u bezgotovinskom optjecaju, događa se kao rezultat kreditnog prometa, kao što je to slučaj i s gotovinom.

Bezgotovinska plaćanja obavljaju se na temelju isprava o platnom prometu utvrđenog obrasca iu skladu s odgovarajućim tijekom isprava. Ovisno o vrsti platnih dokumenata, načinu plaćanja i organizaciji tijeka dokumenata u banci, uplatitelji i primatelji novčanih sredstava imaju sljedeće glavne oblike bezgotovinskog plaćanja: obračun po nalogu, akreditivni oblik obračuna, obračun po nalogu. čekovi, obračuni po zahtjevima-nalozima.

Oblici obračuna između uplatitelja i primatelja sredstava utvrđuju se ugovorom (sporazum, posebni ugovori).

Razvoj oblika bezgotovinskog plaćanja u povijesnom aspektu prikazan je u tablici. 1. Nakon Oktobarske revolucije 1917. godine kod nas su se dogodile duboke promjene u gospodarskom životu društva. Bankarski sustav je reformiran; Velike promjene zahvatile su monetarni sustav zbog građanskog rata, vojne intervencije i kasnije prelaska gospodarstva na miroljubive osnove. U tom razdoblju, unatoč sužavanju opsega robno-novčanih odnosa, i dalje se koriste bezgotovinska plaćanja mjenicama, čekovima i bankovnim doznakama. Međutim, u zemlji nije postojao jedinstven jedinstveni sustav bezgotovinskog plaćanja.

Tijekom kreditne reforme 1930. - 1932. god. komercijalni kredit i neizravni bankovni kredit zamijenjeni su izravnim bankovnim kreditom, a sukladno tome zabranjena je uporaba mjenica u zemlji. Istodobno su prvi put uvedeni oblici bezgotovinskog plaćanja kao što su akcept, akreditiv i obračun na posebnim računima. Potonji je bio svojevrsni akreditivni oblik plaćanja i podrazumijevao je mogućnost da kupac: a) plati više dobavljača s jednog posebnog računa na kojem su prethodno rezervirana sredstva za obračune; b) primati gotovinu s posebnog računa za plaćanje uredskih troškova i isplatu putnih naknada ovlaštenom predstavniku kupca koji je preuzeo robu za kvalitetu kod dobavljača.

Kreditna reforma 30-ih godina. sažeo je određene rezultate u gospodarskom razvoju zemlje i bio usmjeren na stvaranje gospodarskih pretpostavki za prijelaz s tržišnog na plansko (administrativno zapovjedno) gospodarstvo. Studija kreditne reforme 30-ih godina. danas je od posebne važnosti, budući da je Rusija trenutno u obrnutom kretanju od administrativno-komandnog prema tržišnom gospodarstvu, ali u novoj fazi povijesnog razvoja. Konkretno, u području namire, od 1989. godine, zemlja je ponovno počela koristiti mjenicu za transakcije namire.

Tijekom postojanja planskog socijalističkog gospodarstva sustav bezgotovinskog plaćanja doživio je velike promjene, no njegova glavna prednost bila je stroga unifikacija oblika bezgotovinskog plaćanja u cijeloj zemlji i stroga kontrola poštivanja platne discipline od strane državnih banaka.

Suvremeni gospodarski razvoj zemlje ima niz obilježja od kojih je najvažnije prijelaz na tržište. Tranzicijsko gospodarstvo ne može biti stabilno. U monetarnoj sferi to se očituje u zaoštravanju proturječja. Manifestacije ekonomske krize u Rusiji (kao iu većini zemalja bivšeg socijalističkog tabora) bile su: prekid gospodarskih veza između gospodarskih subjekata, nagli pad obujma proizvodnje, inflacija, kriza plaćanja, pogoršanje napetosti u monetarnoj sferi ( proračunski deficit, rast unutarnjih i vanjskih dugova, valutna kriza, kriza bankovne likvidnosti), nelikvidnost i bankrot poduzeća i financijskih institucija, povećanje političkih i društvenih napetosti itd. U tim uvjetima želja za prevladavanjem krize plaćanja, uključujući poboljšanjem sustav bezgotovinskog plaćanja, bio je očit. Kao rezultat toga, Banka Rusije poduzela je mjere za ograničavanje opsega primjene oblika plaćanja koji ne daju jamstvo plaćanja (na primjer, akceptni oblik plaćanja je ukinut; kasnije je Središnja banka Ruske Federacije omogućila mogućnost korištenja platnih zahtjeva za izravno terećenje sredstava s računa za plaćanje poreza u proračun, kazni, penala, penala i po dogovoru između dobavljača i kupaca proizvoda). Istodobno je proširena praksa korištenja naloga za plaćanje unaprijed.

Treba napomenuti da trenutno poduzeća i organizacije često pribjegavaju korištenju mjenica za poravnanje neplaćanja, međutim U našoj zemlji ne postoji samostalan mjenični oblik plaćanja. Mjenica kao isprava o platnom prometu može se koristiti u akreditivnom obliku plaćanja, kao iu obračunima po redu prijeboja međusobnih potraživanja. Osim toga, banke i njihovi klijenti razvijaju posebne sheme plaćanja mjenicama. Poznata su iskustva Inkombanka, Tveruniversalbanka i Sibirske trgovačke banke na ovom području. Svaki oblik bezgotovinskog plaćanja, unatoč posebnostima njegove uporabe u različitim zemljama ili u različitim povijesnim fazama razvoja svake zemlje, ima zajedničke inherentne značajke (procedura tijeka dokumenata, vrsta platnog dokumenta, način plaćanja).

Dakle, raznolikost korištenih oblika plaćanja i načela odabira jednog ili drugog oblika plaćanja pri sklapanju ugovora i transakcija ovise o specifičnoj gospodarskoj situaciji u zemlji i podliježu značajnim promjenama kada se provode reforme u gospodarskoj sferi.

Izbor oblika plaćanja uglavnom je određen:

Priroda ekonomskih odnosa između ugovornih strana;

Značajke isporučenih proizvoda i uvjeti za njihovo prihvaćanje;

Lokacija stranaka u transakciji;

Način prijevoza robe;

Financijsko stanje pravnih osoba.

Kako bismo olakšali proučavanje materijala, članak dijelimo na teme:

4) zahtjeve plaćanja;

5) nalozi za naplatu.

Dokumenti za plaćanje moraju sadržavati sljedeće podatke (uzimajući u obzir značajke svakog obrasca i postupak bezgotovinskog plaćanja):

1) naziv obračunskog dokumenta i šifru obrasca prema OKUD OK 01193;

2) broj platne isprave, dan, mjesec i godinu njenog izdavanja;

3) vrsta plaćanja;

4) naziv uplatitelja, njegov broj računa (PIB);

5) naziv i sjedište banke platitelja, njen bankovni identifikacijski kod (BIC), broj korespondentnog računa ili podračuna;

6) naziv primatelja sredstava, njegov broj računa, matični broj poreznog obveznika (PIB);

7) naziv i sjedište banke primatelja, njen bankovni identifikacijski kod (BIC), broj korespondentnog računa ili podračuna;

8) svrhu plaćanja. Porez koji se plaća ističe se u uplatnom dokumentu kao zaseban redak (u suprotnom mora postojati oznaka da porez nije plaćen). Posebnosti označavanja svrhe plaćanja u odnosu na pojedine vrste platnih isprava uređene su odgovarajućim glavama i stavcima Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju;

9) iznos uplate, naveden slovima i brojevima;

10) redoslijed plaćanja;

11) vrsta poslovanja u skladu s pravilima ponašanja u Banci Rusije i kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije;

12) potpis (potpis) ovlaštene osobe (osoba) i otisak pečata (u utvrđenim slučajevima). Dokumenti za plaćanje vrijede za predočenje servisnoj banci deset kalendarskih dana, ne računajući dan njihovog izdavanja.

Dokumenti za plaćanje predaju se banci u potrebnom broju primjeraka za sve sudionike obračuna, a svi primjerci dokumenta za plaćanje moraju biti istovjetno ispunjeni.

Banke prihvaćaju platne dokumente za izvršenje ako prvi primjerak (osim čekova) sadrži dva potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje dokumenata za namirenje ili jedan potpis (ako u osoblju organizacije nema osobe kojoj se može dodijeliti pravo potpisati drugi potpis) i otisak pečata (osim za čekove)), naveden u kartonu s uzorcima potpisa i otisaka pečata.

Banke prihvaćaju platne dokumente na izvršenje bez obzira na njihov iznos. Kada banka prihvati platne dokumente, oni se provjeravaju u skladu sa zahtjevima utvrđenim pravilima o računovodstvu i Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju.

Obračuni nalozima za plaćanje

Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platitelja) banci koja ga servisira, dokumentiran kao dokument za namiru, da prenese određeni iznos novca na račun primatelja otvoren u ovoj ili drugoj banci. Nalog za plaćanje banka izvršava u roku propisanom zakonom, odnosno u roku utvrđenom ugovorima o bankovnom računu ili poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi.

Prijenos sredstava moguć je na temelju naloga za plaćanje:

Za isporučenu robu, izvršene radove, pružene usluge;

Proračunima svih razina i izvanproračunskim fondovima;

U svrhu vraćanja/plaćanja kredita (zajmova) depozita i plaćanja kamata na iste;

U druge svrhe predviđene zakonom ili ugovorom.

U skladu s uvjetima sporazuma između ugovornih strana, nalozi za plaćanje mogu se koristiti za avansno plaćanje roba, radova, usluga ili za periodična plaćanja. Naloge za plaćanje banka prihvaća bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platitelja. Ako na računu platitelja nema ili nema dovoljno sredstava, kao i ako ugovorom o bankovnom računu nisu definirani uvjeti plaćanja dokumenata za namiru iznad raspoloživih sredstava na računu, nalozi za plaćanje stavljaju se u kartoteku.

Banka provjerava ispravnost popunjavanja i izvršenja naloga za plaćanje te bilježi datum njegovog primitka: Potom posljednji primjerak naloga vraća klijentu kao potvrdu o prihvaćanju naloga za plaćanje na izvršenje.

Ako na računu platitelja nema ili nema dovoljno sredstava, kao i ako ugovorom o bankovnom računu nisu navedeni uvjeti plaćanja za dokumente za namirenje iznad raspoloživih sredstava na računu, nalozi za plaćanje stavljaju se u kartoteku u of- bilančni konto 90902 “Dokumenti za obračun nisu plaćeni na vrijeme.” U tom slučaju, na prednjoj strani u gornjem desnom kutu svih primjeraka naloga za plaćanje stavlja se oznaka u bilo kojem obliku o mjestu u kartoteci s naznakom datuma. Plaćanje naloga za plaćanje vrši se po pristizanju sredstava zakonom utvrđenim redoslijedom.

Pravila za podmirenje dopuštaju djelomično plaćanje naloga za plaćanje iz indeksa kartica na izvanbilančnom računu 90902 „Dokumenti za namirenje koji nisu plaćeni na vrijeme“. U slučaju djelomičnog plaćanja naloga za plaćanje, banka koristi nalog za plaćanje utvrđenog obrasca. Prilikom izdavanja naloga za djelomično plaćanje, na svim primjercima u polju "Oznake banke" stavlja se pečat banke, datum i potpis odgovorne osobe banke. Prvi primjerak platnog naloga za djelomičnu isplatu ovjerava potpisom službenik banke koji kontrolira obračune.

Na prednjoj strani djelomično plaćenog naloga za plaćanje u gornjem desnom kutu upisuje se napomena: “Djelomično plaćanje”. Knjiženje djelomične uplate vrši nadležni rukovoditelj banke. Kod djelomičnog plaćanja po nalogu za plaćanje, prvi primjerak naloga za plaćanje kojim je izvršeno plaćanje stavlja se u dnevne dokumente banke, a posljednji primjerak naloga za plaćanje služi kao prilog izvodu platitelja.

Kod zadnjeg djelomičnog plaćanja po nalogu za plaćanje, prvi primjerak naloga za plaćanje kojim je izvršeno to plaćanje, zajedno s prvim primjerkom plaćenog naloga za plaćanje, stavlja se u dokumentaciju dana. Ostali primjerci naloga za plaćanje izdaju se klijentu istovremeno sa posljednjim primjerkom naloga za plaćanje koji se prilaže izvodu s osobnog računa.

Prilikom plaćanja naloga za plaćanje na svim primjercima dokumenta za plaćanje naznačuje se datum terećenja sredstava s računa platitelja (u slučaju djelomičnog plaćanja - datum zadnje uplate).

Banka je dužna obavijestiti platitelja, na njegov zahtjev, o izvršenju naloga za plaćanje najkasnije sljedeći radni dan nakon što se platitelj obrati banci, osim ako ugovorom o bankovnom računu nije predviđen drugačiji rok. Postupak obavješćivanja uplatitelja utvrđuje se ugovorom o bankovnom računu.

Prednosti obračuna nalozima:

Organizacija protoka dokumenata je pojednostavljena;

Osigurano je ubrzanje novčanog toka;

Platitelj ima mogućnost izvršiti prethodnu kontrolu plaćene robe i usluga;

Mogućnost korištenja prilikom obračuna za nerobna plaćanja.

Obračuni po zahtjevima za plaćanje

Zahtjev za plaćanje je dokument o namirenju koji sadrži zahtjev vjerovnika (primatelja sredstava) prema glavnom ugovoru prema dužniku (platitelju) za isplatu određenog iznosa novca putem banke.

Zahtjevi plaćanja primjenjuju se prilikom plaćanja za isporučenu robu, izvršene radove, pružene usluge. Obračuni putem zahtjeva za plaćanje mogu se provoditi sa ili bez prethodnog prihvaćanja platitelja.

Akcept – pristanak na plaćanje.

Bez prihvaćanja platitelja, obračuni sa zahtjevima za plaćanje provode se u sljedećim slučajevima:

1) utvrđena zakonom;

2) predviđene od stranaka glavnog ugovora, podložno odredbi banke koja servisira platitelja s pravom otpisa sredstava s računa platitelja bez njegovog naloga.

U zahtjevu za plaćanje osim podataka utvrđenih za popunjavanje isprava o plaćanju moraju se navesti:

Uvjeti plaćanja;

Rok za prihvaćanje;

Datum slanja (isporuke) platitelju dokumenata predviđenih ugovorom, ako su ti dokumenti poslani (predani) platitelju;

Naziv robe (obavljeni radovi, pružene usluge), broj i datum ugovora, brojevi dokumenata koji potvrđuju isporuku robe (izvođenje radova, pružanje usluga), datum isporuke robe (izvođenje radova, pružanje usluge), način isporuke robe i druge pojedinosti.

U zahtjevu za plaćanje koji je plaćen uz prihvaćanje platitelja, u polje „Uvjeti plaćanja“ primatelj sredstava upisuje „S prihvaćanjem“.

Rok za prihvaćanje zahtjeva za plaćanje određuju stranke glavnog ugovora, ali mora biti najmanje pet radnih dana.

Prilikom registracije zahtjeva za plaćanje, vjerovnik (primatelj sredstava) prema glavnom ugovoru u polju „Rok za prihvaćanje” označava broj dana utvrđenih ugovorom za prihvaćanje zahtjeva za plaćanje. U nedostatku takve naznake, smatra se da je rok za prihvaćanje pet radnih dana.

Na svim primjercima zahtjeva za plaćanje koje prihvati izvršna banka, odgovorni izvršitelj banke u polje „Krajnji rok za prihvat“ upisuje datum na koji istječe zahtjev za plaćanje. Prilikom određivanja datuma uzimaju se u obzir radni dani. U obračun navedenog datuma ne ulazi dan kada banka primi zahtjev za plaćanje.

Izvršna banka stavlja zahtjeve za plaćanje u ormar s dokumentima za namirenje čekajući prihvat za plaćanje dok se ne primi platiteljev prihvat, ne odbije prihvat (potpun ili djelomičan) ili ne istekne rok za prihvat.

Platitelj, u roku određenom za prihvaćanje, dostavlja banci odgovarajući dokument o prihvaćanju zahtjeva za plaćanje ili potpunom ili djelomičnom odbijanju njegovog prihvaćanja iz razloga predviđenih glavnim ugovorom, uključujući i slučaj neusklađenost primijenjenog obrasca plaćanja sa sklopljenim ugovorom, uz obvezno upućivanje na klauzulu, broj, datum ugovora i navođenje razloga odbijanja.

Prihvaćanje zahtjeva za plaćanje ili odbijanje prihvaćanja (potpuno ili djelomično) formalizira se izjavom o prihvaćanju, odbijanju prihvaćanja na način utvrđen Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju. Prihvaćeni zahtjev za plaćanje najkasnije sljedeći radni dan od dana primitka zahtjeva otpisuje se memorijalnim nalogom s izvanbilančnog knjigovodstvenog računa za iznose dokumenata za namiru koji čekaju prihvaćanje plaćanja, a isplaćuje se iz račun platitelja.

U slučaju potpunog odbijanja prihvaćanja, zahtjev za plaćanje ispisuje se memorijalnim nalogom s izvanbilančnog računa iznosa dokumenata za namirenje; čeka prihvat na isplatu, a najkasnije narednog radnog dana od dana primitka zahtjeva, banka izdavatelj ga prima zajedno s preslikom zahtjeva za povrat sredstava primatelju.

Primjerak zahtjeva, zajedno s preslikom zahtjeva za isplatu i spomen nalogom, stavlja se u dokumentaciju dana kao temelj za otpis iznosa zahtjeva za isplatu s izvanbilančnog računa iznosa od dokumenti namire koji čekaju prihvaćanje za plaćanje i vraćanje dokumenta namire bez plaćanja.

U slučaju djelomičnog odbijanja prihvaćanja, zahtjev za plaćanje najkasnije narednog radnog dana nakon dana primitka zahtjeva otpisuje se u cijelosti memorijalnim nalogom s izvanbilančnog računa iznosa dokumenata namire koji čekaju prihvaćanje za plaćanja, a plaća se u iznosu koji prihvaća uplatitelj.

Jedan primjerak zahtjeva, zajedno s prvim primjerkom zahtjeva za isplatu, stavlja se u dokumentaciju dana kao temelj za terećenje sredstava s računa klijenta, drugi primjerak zahtjeva najkasnije sljedeći radni dan od dana zahtjev je primljen, šalje se banci izdavatelju za prijenos primatelju sredstava.

Ako zahtjev za akceptiranje ili odbijanje akceptiranja nije zaprimljen u propisanom roku, zahtjev za isplatu sljedeći radni dan nakon isteka roka za akceptiranje ispisuje se memorijalnim nalogom s izvanbilančnog računa Zeta iznosa dokumenata za namiru koji čekaju prihvat za isplatu, te se vraća banci izdavatelju s naznakom na poleđini prvog primjerka zahtjeva za isplatu razloga povrata: „Pristanak za prihvat nije primljen“.

Svi nesporazumi nastali između uplatitelja i primatelja sredstava rješavaju se na način propisan zakonom.

Bez akcepta, terećenje sredstava s računa u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom banka provodi ako u ugovoru o bankovnom računu postoji uvjet o terećenju sredstava bez akcepta ili na temelju dodatnog ugovora uz ugovor o bankovnom računu koji sadrži odgovarajuće stanje. Platitelj je dužan servisnoj banci dostaviti podatke o vjerovniku (primatelju sredstava), koji ima pravo podnositi zahtjeve za plaćanje bez akcepta, naziv robe, radova ili usluga za koje će se izvršiti plaćanja, kao io glavnom ugovoru (datum, broj i odgovarajuća klauzula koja daje pravo na otpis bez prihvaćanja).

Nepostojanje u ugovoru o bankovnom računu uvjeta o terećenju sredstava bez prihvaćanja ili dodatnog ugovora uz ugovor o bankovnom računu razlog je da banka odbije plaćanje zahtjeva za plaćanje bez prihvaćanja. Ovaj zahtjev za plaćanje plaća se u skladu s procedurom prethodnog prihvaćanja s rokom prihvaćanja od pet radnih dana.

Obrazac za plaćanje akreditiva

Akreditiv je uvjetna novčana obveza koja se izdaje u ime klijenta u korist njegove druge ugovorne strane prema ugovoru prema kojem banka koja je otvorila akreditiv (banka izdavatelj) može izvršiti plaćanje ili ovlastiti drugu banku da izvrši takvo plaćanje. plaćanja, podložno pružanju dokumenata predviđenih akreditivom.

Banke mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:

Pokriveno (deponirano) i nepokriveno (zajamčeno);

Opoziv i neopoziv (može se potvrditi).

Prilikom otvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva banka izdavatelj prenosi, na teret platiteljevih sredstava ili kredita koji mu je dao, iznos akreditiva (pokrića) kojim raspolaže banka koja izvršava plaćanje za cijeli rok valjanosti akreditiva. Kada su između banaka uspostavljeni korespondentni odnosi, u izvršnoj banci može se otvoriti nepokriveni (garantirani) akreditiv.

Prilikom otvaranja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva, banka izdavatelj daje izvršnoj banci pravo otpisa sredstava s korespondentnog računa banke koji ona vodi u okviru iznosa akreditiva ili u akreditivu naznačuje drugi način plaćanja. nadoknađujući banci izvršenju iznose plaćene po akreditivu u skladu s njegovim uvjetima.

Svaki akreditiv mora sadržavati podatke o tome je li opoziv ili neopoziv. Ako takva oznaka izostane, akreditiv se smatra opozivim. Banka izdavatelj može izmijeniti ili poništiti opozivi akreditiv bez prethodnog dogovora s dobavljačem. Sve naloge za promjenu uvjeta opozivog akreditiva platitelj može dati dobavljaču samo preko banke, koja o tome obavještava izvršiteljsku banku (banku dobavljača), a ona zauzvrat dobavljača. Istovremeno, izvršna banka je dužna platiti dokumente koji odgovaraju uvjetima akreditiva, izdane od dobavljača i prihvaćene od strane dobavljačeve banke prije primitka obavijesti o promjeni ili otkazu akreditiva.

Uvjeti neopozivog akreditiva ne mogu se mijenjati niti poništavati bez suglasnosti dobavljača u čiju je korist otvoren. Uvjeti neopozivog akreditiva smatraju se promijenjenima ili se neopozivi akreditiv smatra otkazanim od trenutka kada izvršna banka primi suglasnost primatelja sredstava. Djelomično prihvaćanje izmjena uvjeta neopozivog akreditiva od strane primatelja sredstava nije dopušteno.

Prijenos isprava o otvaranju akreditiva i njegovim uvjetima, o potvrdi akreditiva, o promjeni uvjeta akreditiva ili njegovom zatvaranju, kao i o pristanku banke na akcept (odbijanje akcepta) podnesene dokumente banke mogu izvršiti korištenjem bilo kojeg sredstva komunikacije koje omogućuje pouzdanu identifikaciju pošiljatelja dokumenta.

Visina i postupak plaćanja usluga banke prilikom obračuna po akreditivu regulirani su uvjetima ugovora sklopljenih s klijentima i sporazuma između banaka koje sudjeluju u obračunu po akreditivu.

Prilikom otvaranja akreditiva podnosi se zahtjev u onom broju primjeraka koji je potreban banci platitelja za ispunjenje uvjeta akreditiva. U slučaju da banka koja je izdala akreditiv, u ime platitelja, prenese sredstva drugoj banci - banci dobavljača, u banci dobavljača otvara se poseban bilančni račun "Akreditivi za plaćanje" za obračune. Kod banke platitelja primljeni akreditivi od komitenata evidentiraju se na izvanbilančnom računu “Izdani akreditivi”. U ovom slučaju, akreditiv će izvršiti izravno banka koja opslužuje dobavljača. Da bi primio sredstva po akreditivu, dobavljač, nakon što je otpremio robu, podnosi banci koja mu služi registar računa i druge isprave o otpremi predviđene uvjetima akreditiva. Gotovinska plaćanja iz akreditiva nisu dopuštena.

Akreditiv se zatvara u banci dobavljača iz sljedećih razloga:

Istek akreditiva, o čemu izvršna banka obavještava banku izdavatelja;

Izjava dobavljača o odbijanju daljnjeg korištenja akreditiva prije isteka (izvršna banka obavještava banku izdavatelja);

Zahtjev kupca za potpuni ili djelomični opoziv akreditiva.

Sva potraživanja koja nastanu između stranaka u nagodbi rješavaju se bez sudjelovanja banke.

Plaćanje čekovima

Ček je vrijednosni dokument koji sadrži bezuvjetni nalog trasanta banci da isplati iznos koji je u njemu naveden imatelju čeka.

Trasant čeka je pravna osoba koja raspolaže novčanim sredstvima u banci, kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čeka. Vlasnik čeka je pravna osoba u čiju je korist ček izdan. Isplatitelj čeka je banka u kojoj se nalaze sredstva trasanta.

Trasant nema pravo opozvati ček prije isteka roka određenog za podnošenje čeka na isplatu. Podnošenje čeka banci koja služi imatelju čeka za primanje plaćanja smatra se davanjem čeka na isplatu.

Čekovni obrasci su obrasci strogog izvješća i vode se u bankama na izvanbilančnom računu „Obrasci strogog izvješća“.

Ček može pokriti banka trasata:

Polaže trasat na poseban račun;

Na korespondentni račun trasanta, ali ne veći od iznosa za koji jamči banka i koji je s trasatom ugovoren prilikom izdavanja čeka, u tom slučaju banka može jamčiti trasatu isplatu čekova o trošku banke u slučaju privremenog nedostatka sredstava na računu trasata.

Za primanje čekova klijent banci podnosi zahtjev potpisan od strane osoba koje imaju pravo potpisa na dokumentima za obavljanje prometa po računu. U zahtjevu i priloženom kuponu klijent označava broj računa s kojeg će isplaćivati ​​čekove. Uz zahtjev za izdavanje čeka podnosi se nalog za uplatu potrebnog iznosa sredstava na poseban osobni račun trasanta.

Ček se ne može izdati na iznos veći od onog naznačenog na poleđini čeka iu čekovnoj knjižici. Rok za podnošenje čeka na isplatu instituciji banke je 10 dana, ne računajući dan njegovog izdavanja. Čekovi prihvaćeni od poduzeća i organizacija predaju se centru za obračun gotovine.

Institucije Banke Rusije koje prihvaćaju čekove od komercijalnih banaka pažljivo provjeravaju ispravnost njihovog popunjavanja i isplaćuju čekove. Sredstva s trasantovog računa tereti banka na temelju registra čekova zaprimljenih od Gotovinsko obračunskog centra (CSC), sami čekovi ostaju u pohrani u CSC.

Za bezgotovinsko plaćanje mogu se koristiti i čekovi kreditnih institucija. Takve čekove mogu koristiti klijenti kreditne institucije koja izdaje te čekove, kao iu međubankarskim nagodbama ako postoje korespondentni odnosi. Međutim, takvi se čekovi ne koriste za poravnanja putem odjela mreže poravnanja Banke Rusije.

Ako je promet čekova ograničen na kreditnu instituciju i njezine klijente, čekovi se u platnom prometu koriste na temelju ugovora o poravnanju čekovima koji se sklapa između kreditne organizacije i njezinih komitenata.

Uplate za naplatu

Inkaso obračuni su bankovni poslovi kojima banka (u daljnjem tekstu: banka izdavatelj) u ime i za račun klijenta, na temelju isprava o namirenju, provodi radnje primanja plaćanja od platitelja.

Za poravnanje naplate, banka izdavatelj ima pravo uključiti drugu banku (izvršnu banku).

Plaćanja na naplatu provode se na temelju naloga za plaćanje, čije se plaćanje može izvršiti po nalogu platitelja (uz akcept) ili bez njegovog naloga (u neakceptnom nalogu), te naloga za naplatu, čije se plaćanje vrši. bez naloga uplatitelja (u neospornom redu).

Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu primatelj sredstava (naplatitelj) podnosi na račun uplatitelja preko banke koja služi primatelju sredstava (naplatitelju).

Nalozi za naplatu koriste se u sljedećim slučajevima:

Nesporan postupak prikupljanja sredstava utvrđuje se zakonom;

Naplata se provodi prema ovršnim ispravama;

Predviđeni su ugovorom (ovisno o tome da banka koja servisira platitelja ima pravo otpisati sredstva s računa platitelja bez njegovog naloga).

Naplatne isprave za naplatu sredstava s računa izdanih na temelju rješenja o ovrsi prihvaća banka koja naplaćuje ako je dostupan izvornik rješenja o ovrsi ili njegov duplikat. Istodobno, nalozi za naplatu za otpis sredstava na neosporan način ne prihvaćaju se za izvršenje u slučajevima kada je izvršni dokument priložen nalogu za naplatu predočen nakon isteka roka utvrđenog zakonom.

Rješenja o ovrsi za naplatu povremenih plaćanja (alimentacija, naknada za oštećenje zdravlja i sl.) ostaju na snazi ​​za cijelo vrijeme za koje su te isplate dosuđene. Rok za podnošenje izvršnih isprava računa se za svaku uplatu posebno.

Plaćanja za naplatu mogu se vršiti na temelju zahtjeva za plaćanje, koji se plaćaju na temelju naloga platitelja (s akceptom) ili bez njegovog naloga (u neakceptnom nalogu), te naloga za naplatu, čije se plaćanje vrši bez uplatiteljev red (u neospornom redu).

Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu primatelj sredstava podnosi na račun platitelja preko banke koja služi vjerovniku, a dužan ih je izvršiti u roku od tri dana.

Dokumenti za plaćanje plaćaju se pristizanjem sredstava na račun uplatitelja zakonom utvrđenim redoslijedom. Moguća je i djelomična naplata potraživanja i naloga za naplatu.

Neizvršenjem ili nepravilnim izvršavanjem naloga klijenta za primanje plaćanja temeljem zahtjeva za plaćanje ili naloga za naplatu, banka izdavatelj odgovara klijentu u skladu sa zakonom.

Nepostojanje u ugovoru o bankovnom računu ili njegovom dodatnom ugovoru uvjeta otpisa sredstava na nesporan način i neosiguranje odgovarajućih sredstava o vjerovniku razlog su da banka odbije plaćanje naloga za naplatu.

Banka može nesporno obustaviti otpis sredstava u sljedećim slučajevima:

Takvu odluku donijelo je tijelo kojem je povjereno provođenje nadzornih funkcija;

Dostavljen je sudski akt za obustavu naplate;

Postoje i drugi razlozi predviđeni zakonom.

Međubankarska poravnanja

Obračuni koji se provode između poslovnih subjekata (poduzeća, organizacija) određuju međusobne obračune između banaka. Međubankarske namire nastaju kada platitelja i primatelja sredstava opslužuju različite banke, kao i kada banke međusobno pozajmljuju. Međubankarske namire su namire između kreditnih institucija i njihovih podružnica.

Razine obračunskih odnosa između banaka imaju zajedničke značajke i razlike. Ove vrste odnosa razlikuju se po obliku organizacije i ekonomskom sadržaju.

Organizacijske razlike su u tome što se u nagodbama između kreditnih institucija provode kao odnosi između ekonomski odvojenih subjekata, au nagodbama među podružnicama - unutar granica jedne banke.

U pogledu ekonomskog sadržaja, obračuni između poslovnih banaka i unutar jedne banke (međupodružnice) razlikuju se po granici plaćanja, načinu odnosa i tehnologiji provedbe. Limit plaćanja u okviru obračuna između kreditnih institucija ograničen je raspoloživim sredstvima na korespondentnom računu, a između podružnica iste institucije nije ograničen. Također postoje razlike u zakonskoj formalizaciji postupka i načina nagodbe. Prilikom plaćanja između kreditnih institucija, njihovi odnosi namire utvrđeni su u ugovorima, a kod plaćanja među podružnicama, oni su određeni pravilima koja je uspostavila glavna banka za sve odjele. Poslovnice jedne banke su strogo ograničene u izboru načina plaćanja.

Organizacija obračuna između neovisnih kreditnih institucija temelji se na specifičnim odnosima koji nastaju između banaka – korespondentskim odnosima.

Prilikom provođenja međubankarskih namire koriste se tri glavne metode:

1) terećenje i odobravanje sredstava na račune koje su banke otvorile kod Banke Rusije;

2) obavljanje plaćanja preko NOSTRO i LORO računa koje banke otvaraju jedna drugoj na bilateralnoj osnovi;

3) namirenja se provode preko računa otvorenih kod korespondentne banke ili kod specijalizirane organizacije za namirenje ili klirinšku organizaciju.

Namire između kreditnih institucija, usprkos različitim metodama njihova provođenja, temelje se na zajedničkim načelima. Ova načela odgovaraju načelima sustava bezgotovinskog plaćanja, ali imaju i određene specifičnosti.

DOkao ovospecifičnoprincipi uključuju:

Podrška sudionicima u međubankarskim nagodbama;

Praćenje ispravnosti međubankarskih plaćanja;

Bezuvjetno plaćanje međubankarskih obveza;

Izvršenje plaćanja u okviru raspoloživih sredstava na korespondentnom računu.

Usklađenost s ovim načelima omogućuje nam da osiguramo pravodobnost i potpunost transakcija namire.

Ključna uloga u organiziranju međubankarskih poravnanja pripada Banci Rusije. Prema važećoj zakonskoj regulativi, to je metodološki centar koji vrši kontrolu i nadzor nad ovim područjem odnosa. Banka Rusije organizira i upravlja putem svojih institucija - centara za poravnanje gotovine - sustavom prijenosa sredstava između banaka na bruto osnovi, provodi konačne obračunske namire prijenosom neto obveza i potraživanja na temelju rezultata prijeboja na račune otvorene kod RCC. Ako postoji potreba za kreditnim institucijama, Banka Rusije može pružiti usluge za dovršetak naselja davanjem zajmova.

Važan element međubankarskih obračuna koje izravno provode kreditne institucije su korespondentni računi. Korespondentni račun, u biti, je bankovni račun na kojem se pohranjuju slobodna novčana sredstva namijenjena obračunima s drugim ugovornim stranama. Raspon transakcija koje se provode na korespondentnim računima prilično je širok.

Ovi računi se obračunavaju:

1) poslove poravnanja i gotovinskog poslovanja, kreditiranje i druge usluge klijentima same banke:

- s osiguravajućim društvima,

— s Bankom Rusije;

2) poslove međubankarskih kredita i depozita, vrijednosnih papira, kupnju i prodaju valuta, prijenos obvezne pričuve;

3) poslovanje banke.

Istodobno, dio poslovanja s korisnicima banka može obavljati iu gotovini.

Poslovna banka može imati nekoliko korespondentnih računa; njihova priroda i broj određeni su sudjelovanjem banke u drugim podsustavima međubankarskih poravnanja.

Obračuni između banaka provode se putem RCC-ova koje je stvorila Banka Rusije, a koji djeluju kao posrednici u prijenosu sredstava pri korištenju prve metode međubankarskih namire. Drugi način međubankarskih obračuna temelji se na otvaranju izravnih korespondentskih računa i uspostavljanju izravnih korespondentskih odnosa.

Ugovorom o korespondentskim odnosima s drugom kreditnom institucijom uređuju se odnosi između ugovornih strana.

Konkretno, sadrži:

Postupak otvaranja i zatvaranja računa;

Popis potrebnih dokumenata;

Popis prometa obavljenih po računu;

Način rada računa;

Tehnologija elektroničke razmjene informacija.

Prilikom plaćanja putem RCC-a, poslovna banka otvara jedan korespondentni račun na svom mjestu, osim toga, kreditna institucija ima pravo otvoriti jedan korespondentni podračun u ime svake podružnice na svom mjestu.

Između RCC-a i kreditne institucije sklapa se ugovor kojim se definira postupak usluge namire, prava i obveze stranaka, način razmjene informacija te odgovornost za neispunjenje ili nepravilno izvršenje ugovora.

Banka Rusije prihvaća platne dokumente bez obzira na stanje sredstava na korespondentnom računu kreditne institucije; plaćanja se vrše u granicama stanja sredstava.

Plaćanje koje izvrši kreditna institucija putem mreže za poravnanje Banke Rusije smatra se:

Neopozivo - nakon terećenja sredstava s dopisnog računa kreditne institucije, potvrđeno izvodom ili elektroničkim službenim informacijskim dokumentima;

Konačan - nakon što se sredstva knjiže na račun primatelja, sukladno tome potvrđuje.

Korespondentni račun kreditne organizacije može se zatvoriti na inicijativu same kreditne organizacije ili na temelju zahtjeva likvidacijske komisije nakon njezine likvidacije.

Obračuni između podružnica kreditne organizacije nazivaju se međupodružničkim obračunima.

Međusobna obračuna između podružnica mogu se podijeliti u dvije vrste:

1) kretanje sredstava unutar jedne banke;

2) obavljanje poslova za račun komitenata.

Sredstvo međupodručnih poravnanja je međupodručna opomena (MFO). Ovaj dokument sastavlja RCC i šalje ga drugom RCC-u radi dovršetka obračuna među podružnicama. Obavijesti se obično šalju posebnim komunikacijama ili telegrafom.

Jedan od načina obračuna je kliring. Kliring je sustav odnosa u kojem se novčane tražbine sudionika otplaćuju njihovim vlastitim novčanim obvezama bez upotrebe novca ili uz njegovu minimalnu upotrebu. Ovisno o učestalosti međusobnih obračuna, kliring može biti jednokratan ili trajni. Jednokratni kliring provodi se sporadično kako se potraživanja i obveze nakupljaju. Permanentni obračun provodi se periodički, neovisno o stanju novčanih obveza i novčanih potraživanja sudionika. Ovisno o sastavu sudionika, poravnanje može biti bilateralno ili multilateralno, kada se obračuni provode između grupa poduzeća, ujedinjenih, u pravilu, na industrijskoj ili teritorijalnoj osnovi.

Organizacija rukovanja gotovinom

Organiziranje gotovinskog poslovanja jedna je od najvažnijih funkcija kreditne institucije. Omogućuje vam da zadovoljite potrebe poslovnih subjekata i stanovništva u gotovini, kao i da izvršite njihovo skladištenje i transport.

Blagajnički poslovi banke su poslovi prikupljanja, primanja, čuvanja i izdavanja gotovog novca, deviza i drugih vrijednosti.

Za pružanje sveobuhvatnih gotovinskih usluga fizičkim i pravnim osobama, kao i za obavljanje transakcija s gotovinom i drugim dragocjenostima, kreditne institucije stvaraju blagajnu opremljenu u skladu sa zahtjevima za strukturu i tehničko mjerilo koje je razvila Banka Rusije.

Blagajnički odjel obuhvaća: skladište dragocjenosti; poslovne blagajne (prijemne, rashodne, prihodne i rashodne, večernje blagajne, recount blagajne), prijemnu prostoriju za izdavanje novca inkasantima, spremište ili trezor i niz drugih prostorija potrebnih za obavljanje gotovinskog prometa.

Sastav prostorija odjela blagajne, kao i izvedivost stvaranja pojedinih odjela blagajne, određuje uprava poslovne banke na temelju vrsta i obujma obavljenih gotovinskih transakcija.

Za poboljšanje i proširenje gotovinskih usluga stanovništvu, kreditne institucije mogu otvoriti odgovarajuće opremljene operativne blagajne izvan blagajne za obavljanje poslova za prihvaćanje i izdavanje depozita (u rubljima i stranoj valuti), prodaju i kupnju vrijednosnih papira i prihvaćanje komunalnih plaćanja od fizičke osobe Rade blagajne izvan blagajne, smještene u organizacijama, osim gore navedenih poslova, izdaju sredstva za plaće i socijalna davanja, kao i druge poslove za koje poslovna banka ima dozvolu.Kreditna institucija može instalirati bankomate , strojevi za prihvaćanje i izdavanje gotovine, uključujući korištenje osobnog računala instaliranog na radnom mjestu blagajnika (elektroničke blagajne), terminali koji rade u automatskom načinu rada i namijenjeni su za primanje gotovine od klijenata i njezino pohranjivanje (automatski sefovi).

Voditelj kreditne organizacije i voditelj blagajne službene su osobe odgovorne za sigurnost dragocjenosti, prate pravodobno knjiženje novca primljenog na blagajnama kreditne organizacije, organiziraju usluge blagajne za svoje klijente i snose odgovornost u skladu sa zakonima. Ruske Federacije i propisima Banke i Rusije.

Postupak obavljanja gotovinskih transakcija regulira Banka Rusije, koja izdaje i regulira promet novca. Glavni dokument za organiziranje gotovinskog poslovanja je Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama na području Ruske Federacije, odobren od strane Središnje banke Ruske Federacije br. 199P (u daljnjem tekstu: Pravilnik o poslovanju gotovinom transakcije). Propisom se utvrđuje postupak obavljanja bankovnih poslova u smislu organiziranja gotovinskog poslovanja, naplate, prijevoza i čuvanja gotovog novca i dragocjenosti za kreditne institucije i njihove podružnice. Na temelju ovog dokumenta kreditne organizacije izrađuju svoje pravilnike o blagajni i opise poslova blagajnika. Servisiranje kreditnih institucija za gotovinske transakcije provode centri za obračun gotovine Banke Rusije, koji za svaku kreditnu instituciju određuju minimalni iznos gotovine (stanje gotovine u operativnoj blagajni) na temelju količine prometa gotovine koja prolazi kroz gotovinu radni stol.

Gotovina i druge dragocjenosti kreditne institucije pohranjuju se u trezoru dragocjenosti. Opremljen je u skladu sa zahtjevima Pravilnika o poslovanju gotovinom. Skladište se zaključava s najmanje dva ključa u posjedu službenih osoba odgovornih za sigurnost dragocjenosti.

U trezoru se novac i druge dragocjenosti čuvaju u metalnim ormarima. Regali, sefovi, kolica koja se zaključavaju na ključ kod voditelja blagajne.

Gotovina u rubljama, strana valuta i dokumenti o plaćanju u stranoj valuti, druge vrijednosti pohranjuju se odvojeno.

Unaprijed pripremljena gotovina i druge vrijednosti za isporuku kupcima sljedeći radni dan pohranjuju se odvojeno od gotovine i dragocjenosti iz operativne blagajne.

Vrijednosni papiri i oblici vrijednosnih papira pohranjuju se u svežnjeve prema vrstama.

Novčanice, kovani novac, strana valuta, platni dokumenti u stranoj valuti i druge dragocjenosti u trezoru evidentiraju se u knjizi primljenog i izdanog novca (dragocjenosti) (u daljnjem tekstu: knjiga novca). Knjigu vodi voditelj blagajne. Stanja dragocjenosti evidentirana u novčanoj knjizi provjerava šef računovodstva s podacima Stanja odgovarajućih računa računovodstvenog računa.

Na kraju radnog dana, službene osobe odgovorne za sigurnost dragocjenosti, uz nazočnost osiguranja, zatvaraju skladište i predaju ga čuvaru.

Postupak gotovinskog servisiranja klijenata

Neposredno izvršavanje gotovinskih transakcija provode blagajnički i inkaso zaposlenici kreditne institucije s kojima se sklapaju ugovori o punoj financijskoj odgovornosti. Dužni su se strogo pridržavati postupka vođenja gotovinskog prometa, koji propisuje da se poslovi primanja i izdavanja gotovine mogu obavljati samo na temelju ulazne i izlazne blagajničke isprave koju na propisan način sastavljaju računovodstveni i operativni djelatnici, a u njegovu nadležnost spada i provjera zakonitosti izvršenja gotovinskog prometa.

Blagajničkim radnicima ulazne i izlazne blagajne dostavljaju se uzorci potpisa operativnih djelatnika ovlaštenih za potpisivanje ulazne i izlazne dokumentacije, a operativnim djelatnicima vezanim za izradu ulazne i izlazne blagajne dostavljaju se uzorci potpisa blagajničkih djelatnika navedenih blagajni. . Uzorci potpisa ovjereni su potpisima upravitelja i glavnog računovođe i zapečaćeni pečatom kreditne institucije.

Osim toga, transakcijski radnici imaju kartice s uzorcima potpisa i pečata klijenata koji primaju gotovinu sa svojih računa.

Organizacija prihvata gotovine

Operacije primanja gotovine u kreditnim institucijama obavljaju se: tijekom radnog dana - blagajne, a nakon njegovog završetka - večernje blagajne.

Primanje gotovine od komitenata vrši se na temelju oglasa za uplate gotovine, koji predstavlja skup dokumenata koji se sastoji od oglasa, naloga i potvrde. Operativni radnik provjerava zakonitost prometa, mogućnost izvršenja, ispravnost popunjavanja najave za novčani doprinos, evidentira iznos novca u blagajni po primitku i prenosi ga na blagajnu. Ovu objavu, potvrdu i nalog za nju potpisuje blagajnik, ovjerava potvrdu i izdaje je donositelju novca. Blagajnik čuva najavu za novčani doprinos, nalog za najavu vraća operativnom djelatniku radi uknjižbe navedenog iznosa na račun blagajnika.

Prijem i izdavanje gotovine građanima, kao i zaposlenicima kreditnih institucija, obavlja se prema ulaznim i izlaznim blagajničkim nalozima.

Prihvaćanje novca za komunalne, porezne i druge uplate provodi se prema obavijestima i potvrdama utvrđenih obrazaca.

Pravila za vođenje računovodstvenih evidencija u kreditnoj instituciji predviđaju da se protok dokumenata za ulazne gotovinske transakcije mora organizirati tako da se izdavanje potvrda klijentima za odobravanje iznosa na njihovim računima provodi tek nakon stvarnog primitka novca u gotovini. registar, osim doprinosa na depozite građana, koji se mogu evidentirati na osobnim računima.računima deponenata prije primitka novca. U tom slučaju, dokumenti koji potvrđuju doprinos depozitu i (ili) bankovnu knjižicu izdaju se deponentu nakon stvarnog primitka novca na blagajni banke.

Na kraju radnog dana blagajnik sastavlja potvrdu o iznosu primljenih sredstava i broju primljenih novčanih dokumenata na blagajni.

Ukupni iznos na potvrdi mora odgovarati iznosu primljene gotovine. Ove potvrde se uspoređuju sa zapisima u dnevniku blagajničkih primitaka operativnog radnika. Usklađenja se dokumentiraju potpisima blagajnika u blagajnama i potpisima operativnih radnika na potvrdi svakog blagajnika.

Gotovina primljena na blagajnu tijekom radnog dana, zajedno s dokumentima o primitku i potvrdom o iznosu primljenog novca i broju primljenih dokumenata na blagajni, predaje se voditelju blagajne u knjigu knjigovodstva prihvaćeni i izdani novac (dragocjenosti).

Na kraju radnog dana, novac od poduzeća prihvaćaju večernje blagajne. Po završenom prijemu novca, blagajnik i operativni djelatnik provjeravaju gotovinu s podacima u blagajni i ispravama o primitku, na kojima treba biti otisnut žig pečata „Večernje blagajne“, te se potpisuju na blagajni. Primljeni novac, ulazna blagajnička dokumentacija, blagajna i pečat na kraju večernjeg blagajničkog poslovanja pohranjuju se u čuvani sef. Sljedećeg dana ujutro novac i isprave o primitku blagajne predaju se voditelju blagajne uz potvrdu. Zatim se pristigli gotovinski dokumenti prenose glavnom računovodstvu, koji nakon provjere potpisuje blagajnu i prosljeđuje je zajedno s najavama za novčane doprinose operativnim djelatnicima radi evidentiranja u računima u medijima.

Sva gotovina primljena tijekom radnog dana mora se isti radni dan unijeti u radnu blagajnu i odobriti odgovarajućim računima kupaca. Ako je novac prihvaćen od klijenata na večernjoj blagajni tijekom postoperativnog razdoblja, tada se knjiže na odgovarajuće račune klijenata kreditne institucije najkasnije sljedeći radni dan.

Organizacija izdavanja gotovine

Kreditne institucije izdaju gotovinu na temelju čekova, a zaposlenicima banke na temelju bankovnih naloga za terećenje.

Za obavljanje rashodnih blagajničkih transakcija voditelj blagajne izdaje potrebnu svotu novca blagajničkim djelatnicima rashodnih blagajni za prijavu uz potvrdu u knjigovodstvu novca.

Prilikom primanja gotovine, klijent blagajnički račun predočuje prometnom djelatniku, koji nakon odgovarajuće provjere i izvršenja evidentira iznos čeka u blagajničkom dnevniku za rashod i primatelju izdaje kontrolni žig iz blagajničkog računa. za predočenje blagajni. Blagajnik provjerava detalje čeka, uspoređuje broj kontrolne markice s brojevima čeka i izdaje novac klijentu. Sami čekovi ostaju u gotovinskim dokumentima za kreditnu instituciju.

Na kraju radnog dana blagajnik provjerava iznos novca koji je primio na račun od voditelja blagajne s iznosima iskazanim u troškovnim dokumentima i stvarnim stanjem novca, sastavlja potvrdu o iznosu izdanog novca i primljeni iznos na račun, potpisuje ga i na njemu iskazan promet blagajne provjerava unosima u blagajne poslovnih radnika. Usklađivanje se potvrđuje potpisima blagajnika u blagajničkom dnevniku i potpisima operativnog radnika u potvrdi blagajnika.

Saldo blagajne i rashodne blagajničke isprave, izvještajnu potvrdu o primitku u knjizi knjigovodstva primljenog i izdanog novca blagajnik predaje voditelju blagajne.Pri obavljanju ulaznog i izlaznog prometa jedan blagajnički djelatnik sastavlja zbirnu potvrdu o gotovinski promet.

Pravila za vođenje računovodstvenih evidencija u banci propisuju da organizacija gotovinskih gotovinskih transakcija treba isključiti mogućnost:

Plaćanje za neispravno sastavljene isprave, čekove s potpisima i otiscima pečata koji ne odgovaraju deklariranim uzorcima te čekove izdane iz knjige koja ne pripada

Primanja čekova i drugih dokumenata o gotovinskim izdacima na blagajni, zaobilazeći relevantne operativne djelatnike i kontrolora banke;

Izvođenje neopravdanih ispravaka i dopuna blagajničkih dokumenata i dnevnika.

Organizacija prikupljanja i dostave gotovine

Prikupljanje i isporuku gotovine i drugih dragocjenosti može izvršiti sama kreditna institucija ili na ugovornoj osnovi specijalizirane službe za naplatu s dozvolom Banke Rusije za obavljanje tih poslova.

Voditelj odjela naplate banke odgovoran je za organizaciju dostave dragocjenosti, stvaranje uvjeta koji osiguravaju sigurnost transportiranih dragocjenosti i sigurnost tima za naplatu.

Svaki nadzornik sakupljača dobiva punomoć za primanje i isporuku dragocjenosti, markica, iskaznica i praznih vreća.

Poslovna banka opskrbljuje svoje poslovnice i poslovne blagajne izvan blagajne gotovim novcem na temelju njihovih zahtjeva. Za gotovinu i druge dragocjenosti koje se šalju putem inkasatora sastavljaju se posebni popisi, u tri primjerka, ovjereni potpisom blagajnika banke i pečatom. Prvi primjerak inventara šalje se primatelju, drugi ostaje u banci pošiljatelju, treći se, nakon izvršenja zadatka, prenosi u odjel za naplatu. Potom se gotovina i druge dragocjenosti pakiraju u vreće i pečate pod nadzorom voditelja blagajne. Prilikom preuzimanja novca i dragocjenosti stariji brigadir i inkasant potpisuju debitni nalog i drugi primjerak inventara.

Naplata sredstava klijenata provodi se temeljem zaključenih ugovora. U odjelu naplate za rad s klijentima vodi se popis organizacija koje servisiraju sakupljači.

Svakoj organizaciji s kojom je sklopljen ugovor o prikupljanju, ovisno o obimu prihoda, izdaju se vreće za sakupljanje sa serijskim brojevima u kojima se prihod predaje sakupljačima. Provjeravaju cjelovitost ambalaže, jasnoću otiska pečata (sadrže broj i skraćeni naziv organizacije ili njenu robnu marku), potpisuju otpremnice i stavljaju žig za prikupljanje.

Blagajnik organizacije za prikupljanje ispisuje otpremnicu u tri primjerka za svaku vreću gotovine predanu sakupljačima. Prvi primjerak stavlja se u torbu zajedno s prihodom i služi kao osnova za knjiženje novca kod voditelja blagajne. Drugi primjerak (račun) dobiva sakupljač prilikom predaje vrećice. Nakon što se novac ponovno izračuna i knjiži na račun klijenta, ovaj primjerak se šalje njemu kao potvrda prihvaćenog iznosa. Treći primjerak ostaje organizaciji za naplatu.

O ukupnom broju vreća s gotovim novcem i praznih vreća koje je prihvatila večernja blagajna sastavlja se potvrda, a vreće s gotovim novcem i drugim dragocjenostima predane kreditnoj instituciji nakon zatvaranja večernje blagajne ili u odsustvu iste pohranjuju se u posebno namijenjeni sefovi.

Sljedećeg dana ujutro blagajna i operativni djelatnici predaju vreće s gotovim novcem i drugim vrijednostima te račune za njih; u ured za prebrojavanje.

Nakon prebrojavanja novca i utvrđivanja iznosa gotovine za svakog blagajničkog djelatnika u kontrolnim listovima, otpremni listovi i računi za vreće prenose se voditelju blagajne. Računi za vrećice šalju se operativnim djelatnicima radi evidentiranja rezultata preračunavanja prihoda u blagajnu po primitku i knjiženja prihvaćenih iznosa na odgovarajuće račune kupaca.

Vreće s gotovim novcem i drugim vrijednostima predane iz poslovnica i blagajni izvan blagajni kreditnih institucija, te popratna dokumentacija uz njih predaju se i blagajničkim i operativnim djelatnicima večernje blagajne ili nadzornom djelatniku rekalkulacijske blagajne, ili voditelju blagajne uz potvrdu o primljenim vrećicama večernje blagajne s gotovinom i praznim vrećicama.

Gotovina koju inkasatori predaju evidentira se na blagajni blagajničkim nalozima.

Postupak sklapanja poslovne blagajne

Voditelj blagajne prema potvrdama blagajnika koji su obavljali poslove primanja i izdavanja novca, potvrdama o vrećama s gotovim novcem i praznim vrećama koje je prihvatila večernja blagajna, kao i prema podacima o izlaznoj i ulaznoj gotovini naloge, na temelju kojih je novac iz operativne blagajne izdao ili prihvatio osobno, sastavlja sažeti izvještaj o prometu gotovine za dan, uspoređuje svoje rezultate s računovodstvenim podacima. Usklađivanje se formalizira potpisom glavnog računovođe (njegovog zamjenika) na sažetku potvrde o prometu gotovine.

Nakon toga, na temelju prometa priljeva i odljeva gotovine iskazanih u zbirnoj potvrdi voditelja blagajne, stanje gotovine u radnoj blagajni kreditne institucije, kao i stanje drugih vrijednosti na početku sljedećeg dana , iskazuje se u knjizi gotovine i drugih dragocjenosti, što potpisima ovjeravaju službene osobe odgovorne za sigurnost dragocjenosti.

Novac. Kreditna. Banke [Odgovori na ispitne radove] Varlamova Tatjana Petrovna

21. Uloga bezgotovinskog plaćanja u trgovačkim djelatnostima

U suvremenom gospodarstvu velika većina nagodbi između pravnih osoba obavlja se pomoću sustava bezgotovinska plaćanja.

Bezgotovinskim plaćanjem između poslovnih subjekata završava se posljednja faza cirkulacije sredstava u gospodarstvu. Primitak novca na bankovni račun znači da je proizvod proizvodnje prodan, odnosno da je dobio javno priznanje, da su troškovi njegovog stvaranja nadoknađeni, a dobit koncentrirana na bankovnom računu poduzeća može se koristiti za njegovu predviđenu namjenu i proizvodni proces se može nastaviti.

Takvi izračuni pomažu koncentracija novčanih sredstava u bankama. Privremeno raspoloživa sredstva jedan su od izvora kreditiranja i omogućuju razvoj kreditnih odnosa.

O pravilnoj organizaciji bezgotovinskog platnog sustava u cjelini ovisi pravodobnost i brzina obračuna između poslovnih subjekata, njihovo financijsko stanje, kao i stanje discipline plaćanja u zemlji.

Ekonomska osnova bezgotovinskog plaćanja je materijalna proizvodnja. Kao rezultat toga, pretežni dio platnog prometa za ove obračune (oko 3/4) otpada na obračune robnih transakcija, odnosno plaćanja za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge.

Ostatak platnog prometa (približno 1/4) čine obračuni za nerobne poslove, odnosno obračuni poduzeća i organizacija s proračunom, državnim i tijelima socijalnog osiguranja, kreditnim institucijama, upravnim tijelima, sudovima, arbitražama itd.

Na temelju teritorijalnog položaja poduzeća i banaka koje ih opslužuju, razlikuju se:

1) plaćanja izvan grada;

2) proračuni jednog grada.

Nazivaju se obračuni između poduzeća i organizacija koje opslužuje jedna ili različite bankarske institucije koje se nalaze na istom mjestu homogeni ili lokalni izračuni. Nazivaju se obračuni između poduzeća i organizacija koje opslužuju bankarske institucije smještene na različitim mjestima izvangradski.

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, pravne osobe i organizacije dužne su podmiriti račune koji su im predočeni korištenjem bezgotovinskog sustava plaćanja. Poduzeća mogu plaćati jedno drugome u gotovini samo ako je iznos transakcije manji od 60 tisuća rubalja.

Uspostavljanje ovog ograničenja uzrokovano je potrebom da država prati kretanje sredstava između poduzeća kako bi spriječila legalizaciju nezakonito zarađenog novca i spriječila poduzeća da dio svojih prihoda prikriju od oporezivanja.

Međutim, korištenje bezgotovinskog plaćanja je korisno ne samo za državu, već i za sama poduzeća, jer vam omogućuje brzo plaćanje drugim gradovima, praćenje poštivanja uvjeta ugovora od strane dobavljača i izvođača itd. , Na primjer, kupac može odbiti platiti sredstva prema ugovoru, ako se pokazalo da je roba loše kvalitete, ili, obrnuto, kada se koristi akreditiv, dobavljač prima novac gotovo odmah nakon otpreme robe. Treba napomenuti da velike korporacije jednostavno ne mogu vršiti plaćanja u gotovini, jer često sklapaju ugovore vrijedne više od nekoliko milijuna rubalja i imaju partnere u različitim zemljama.

Međutim, treba napomenuti da sustav bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji ima svoje nedostatke, od kojih je glavni nedovoljno brza obrada plaćanja putem sustava poravnanja. Drugi negativni aspekt je nepovjerenje poslovnih subjekata u kreditno-bankarski sustav izazvano krizom 1998. godine.

Ovaj tekst je uvodni fragment. Autor Varlamova Tatjana Petrovna

12. Oblici bezgotovinskog plaćanja Bezgotovinsko plaćanje roba i usluga, kao iu vezi s financijskim obvezama, provodi se u različitim oblicima od kojih svaki ima specifičnosti u prirodi i kretanju platnih dokumenata. plaćanja

Iz knjige Novac. Kreditna. Banke [Odgovori na ispitne radove] Autor Varlamova Tatjana Petrovna

20. Izgledi za razvoj bezgotovinskog plaćanja Unapređenje platnog sustava u Ruskoj Federaciji rješava se stvaranjem i razvojem elektroničkog sustava međubankarskih poravnanja (ELSIMER), koji omogućuje uzimanje u obzir i aktivno korištenje mogućnosti suvremenih

Iz knjige Novac. Kreditna. Banke [Odgovori na ispitne radove] Autor Varlamova Tatjana Petrovna

81. Uloga banaka u razvoju komercijalne djelatnosti U stvaranju novog tržišnog gospodarstva za Rusiju s različitim oblicima vlasništva, uloga bankarskog sustava je velika. Pomoću njega se provodi: 1) redistribucija i mobilizacija kapitala, 2) regulacija

Autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

103. Temeljna načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja Gotovinsko plaćanje može biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Organizacija gotovinskih plaćanja korištenjem bezgotovinskih sredstava mnogo je poželjnija od gotovinskih plaćanja, jer u prvom

Iz knjige Financije i kredit Autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

103. Temeljna načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja Bezgotovinsko plaćanje je gotovinsko plaćanje knjiženjem na bankovnim računima, kada se novac tereti s računa platitelja, a odobrava na račun primatelja.

Iz knjige Financije i kredit Autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

105. Osnovni oblici bezgotovinskog plaćanja Sukladno važećem zakonodavstvu, u suvremenim uvjetima dopušteni su sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja: nalozi za plaćanje, zahtjevi za plaćanje - nalozi, čekovi, akreditivi.

Autor Roždestvenska Tatjana Eduardovna

3. Oblici bezgotovinskog plaćanja Bezgotovinsko plaćanje provodi se u određenim oblicima, koji se podrazumijevaju kao uvjeti koje je zakonodavac uspostavio za ispunjenje novčanih obveza putem kreditne institucije, a koji se razlikuju u postupku odobravanja sredstava na račun

Iz knjige Bankarsko pravo Autor Kuznjecova Inna Aleksandrovna

53. Oblici bezgotovinskog plaćanja Oblici bezgotovinskog plaćanja i postupak njihove primjene uređeni su u poglavlju. 45 Građanskog zakonika Ruske Federacije. U skladu s tim standardima, Banka Rusije izdala je propise. Međutim, mnoga pitanja bankarske regulative u području naselja su

Autor

86. Opće odredbe o organiziranju bezgotovinskih plaćanja Bezgotovinska plaćanja su plaćanja koja se obavljaju bez sudjelovanja gotovog novca, kretanjem novčanih sredstava preko bankovnih računa (s računa platitelja na račun primatelja) ili međusobnim prijebojem.

Iz knjige Financije organizacija. Varalice Autor Zaritsky Alexander Evgenievich

87. Načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja 1. Pravni režim bezgotovinskih plaćanja: provedba bezgotovinskih plaćanja regulirana je 1) Građanskim zakonikom Ruske Federacije (drugi dio); 2) Savezni zakon “O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”, Savezni zakon “O bankama i bankarskim aktivnostima”; 3)

Iz knjige Financije organizacija. Varalice Autor Zaritsky Alexander Evgenievich

88. Oblici bezgotovinskog plaćanja Sva bezgotovinska plaćanja provode se na temelju platnih isprava. Potonji postoje u različitim vrstama, kao što postoje različiti oblici plaćanja i različiti pristupi organiziranju bankovnog dokumenta. Na temelju ovih

Autor

26. Načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja 1. Pravni režim bezgotovinskog plaćanja. Provedbu bezgotovinskog plaćanja reguliraju: 1) Građanski zakonik Ruske Federacije (drugi dio); 2) Savezni zakon “O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”, Savezni zakon “O bankama i bankarskim aktivnostima”; 3)

Iz knjige Novac, kredit, banke. Varalice Autor Obraztsova Lyudmila Nikolaevna

27. Oblici bezgotovinskog plaćanja Sva bezgotovinska plaćanja provode se na temelju platnih isprava. Potonji postoje u različitim vrstama, kao što postoje i različiti oblici plaćanja i različiti pristupi organizaciji tijeka bankovnih dokumenata.

Autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Tema 43. Bankovna doznaka (BP). Njegova uloga u sustavu bezgotovinskog plaćanja i procesu organiziranja poslovnih transakcija je nalog jedne banke drugoj da isplati određeni iznos primatelju transfera (u međunarodnom platnom prometu banke vrše transfere u ime svojih

Iz knjige Bankarstvo: varalica Autor Ševčuk Denis Aleksandrovič

Tema 76. Sustav bezgotovinskog plaćanja. Njegova uloga, elementi. Oblici bezgotovinskog plaćanja Bezgotovinsko plaćanje je plaćanje između fizičkih osoba. i Yu.L. bez korištenja gotovine prijenosom sredstava putem banke s obračunskog (tekućeg) računa platitelja na

Iz knjige Trgovačko pravo autor Gorbukhov V A

54. Pojam i oblici bezgotovinskog plaćanja U trgovačkim poslovima između subjekata uobičajeno je koristiti bezgotovinske oblike plaćanja. Bezgotovinska plaćanja su bankovne transakcije koje uključuju prijenos uobičajenih novčanih oblika s računa platitelja na račun

TEST

u disciplini "Novac.Kredit.Banke"

Tema Sustav bezgotovinskog plaćanja i njihovi glavni oblici.

Moskva – 2011

Uvod………………………………………………………………………………	3
1. Koncept bezgotovinskog plaćanja, načela njihove organizacije u Ruskoj Federaciji….	4
2. Obračuni nalozima, akreditivima i naplatom….	9
2.1. Obračuni nalozima za plaćanje…………………………………………………………	9
2.2. Akreditivni oblik plaćanja…………………………………..	10
2.3. Uplate za preuzimanje…………………………………………………	12
3. Plaćanje čekovima, računima i bankovnim karticama………	14
3.1. Plaćanje čekovima………………………………….	14
3.2. Obračuni pomoću mjenica………………………………	16
3.3. Plaćanje bankovnim karticama………………………	18
Zaključak…………………………………………………………………	21
Bibliografija…………………………………….	23
Dodatak 1. Shema obračuna po nalozima za plaćanje……………	25
Dodatak 2. Sheme akreditivnog oblika plaćanja s predulogom sredstava ……………………………..	25
Dodatak 3. Shema akreditivnog oblika plaćanja uz bankovnu garanciju…………………………………….	26
Dodatak 4. Shema naselja za prikupljanje ………………………………	26
Dodatak 5. Shema plaćanja čekovima……………………………………	27
Prilog 6. Shema plaćanja mjenicom………………………………	27
Dodatak 7. Shema plaćanja plastičnim karticama	28

UVOD

U skladu s Građanskim zakonikom Ruske Federacije, plaćanja na teritoriju Rusije vrše se gotovinskim ili bezgotovinskim plaćanjem. Kod gotovinskog plaćanja prijenos sredstava vrši se u obliku novčanica i kovanog novca, a kod bezgotovinskog plaćanja pravo na novčani iznos se prenosi sastavljanjem odgovarajućih isprava za namirenje i knjiženjem na računima.

Građanski zakonik utvrđuje da je izbor gotovinskog ili bezgotovinskog plaćanja izravno povezan s prirodom obavljene transakcije, kao i pravnim statusom sudionika. Obračuni pravnih osoba, kao i obračuni uz sudjelovanje građana u vezi s njihovim poslovnim aktivnostima, u pravilu se provode na bezgotovinski način.

Pojavili su se u monetarnom optjecaju instrumenti kao što su mjenice, čekovi, bankovne kartice, koji osiguravaju zamjenu gotovinskih plaćanja bezgotovinskim transakcijama, što pojednostavljuje i ubrzava mehanizam ekonomskih odnosa na tržištu Ruske Federacije.

Svrha rada je razmotriti sustav bezgotovinskog plaćanja i utvrditi principe organiziranja bezgotovinskog novčanog prometa i oblike bezgotovinskog plaćanja koji se provode u Rusiji. Za postizanje ovog cilja potrebno je riješiti sljedeće zadatke:

1. Otkriti sadržaj pojma bezgotovinskih plaćanja i načela njihove organizacije.

2. Razmotrite glavne oblike bezgotovinskog plaćanja: plaćanja nalozima za plaćanje, akreditivom i naplatom.

3. Opišite značajke poravnanja čekovima, mjenicama i bankovnim karticama.

Predmet proučavanja su bezgotovinska plaćanja.

Rad se temelji na materijalima prezentiranim u obrazovnoj literaturi, periodici i na Internetu.

1. KONCEPT BEZGOTOVINSKIH PLAĆANJA I NAČELA NJIHOVE ORGANIZACIJE U RUSKOJ FI EDERACIJA

Bezgotovinski novčani promet je kretanje bezgotovinskog novca preko bankovnih računa. Iz toga proizlazi da je bankovni sustav temelj bezgotovinskog optjecaja novca. Glavni dokument na kojem se temelje bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji je „Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji” od 12. travnja 2001. br. 2-P, Građanski zakonik Ruske Federacije i zakoni o bankarstvu. aktivnosti. U skladu sa zakonodavstvom, Banka Rusije odgovorna je za organiziranje bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji. To je tijelo koje koordinira, regulira i izdaje dozvole za organizaciju sustava namire, uključujući obračunske sustave u Ruskoj Federaciji.
Banka Rusije utvrđuje pravila, obrasce, uvjete i standarde za bezgotovinska plaćanja. Ukupno razdoblje za plaćanje bezgotovinskim plaćanjem ne bi trebalo biti dulje od dva radna dana ako se navedeno plaćanje vrši na teritoriju konstitutivnog entiteta Ruske Federacije, odnosno pet radnih dana ako se navedeno plaćanje vrši unutar Ruske Federacije.
Banka Rusije obavlja međubankarska bezgotovinska plaćanja preko svojih institucija (RCC). Strana valuta kao sredstvo plaćanja pri bezgotovinskom plaćanju robe (radova, usluga) može se koristiti samo u slučajevima utvrđenim saveznim zakonima.
Kod bezgotovinskog oblika plaćanja knjiženja se vrše na bankovnim računima: novac se tereti s računa uplatitelja i odobrava na račun primatelja.
Obračuni koji uključuju građane koji nisu povezani s njihovim poslovnim aktivnostima mogu se izvršiti u gotovini (članak 140. Građanskog zakonika) bez ograničenja iznosa ili bankovnim prijenosom.
Obračuni između pravnih osoba, kao i obračuni uz sudjelovanje građana u vezi s njihovim poslovnim aktivnostima, obavljaju se, u pravilu, bankovnim prijenosom. Obračuni između tih osoba mogu se vršiti i u novcu, ako zakonom nije drugačije određeno.
Sustav bezgotovinskog plaćanja zahtijeva razgranatu mrežu poslovnica. U Rusiji Banka Rusije ima najrazgranatiju mrežu podružnica u obliku RCC i Sberbank.

Sustav bezgotovinskog plaćanja uključuje: Središnju banku, Središnju banku Banke Rusije, poslovne banke, nebankarske kreditne organizacije, klirinške organizacije, pravne osobe, samostalne poduzetnike i stanovništvo.
Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja klijentima se otvaraju bankovni računi za pohranu i prijenos sredstava. Kretanje sredstava provodi se na zahtjev klijenta u obliku odgovarajuće isprave. Bankovni računi mogu biti različitih vrsta. Kretanje bezgotovinskog novca dolazi kako od banaka u smjeru klijenata banaka i njihovih partnera u obliku prijenosa sredstava, u obliku zajmova, tako iu suprotnom smjeru prema bankama prilikom otplate zajmova, kada se novac prima u računi klijenata. Međubankarske nagodbe vrše se izravno između banaka ili putem Banke Rusije RCC. Pretežno se koristi drugi način plaćanja - preko RCC-a. Međubankarska plaćanja mogu se obavljati i putem međubankarskog kliringa. Riječ je o sustavu bezgotovinskog plaćanja između banaka prebijanjem međusobnih novčanih potraživanja pravnih osoba.

Bezgotovinsko plaćanje– to su obračuni koje banke provode prijenosom sredstava s računa na račune komitenata, na temelju platnih isprava sastavljenih prema jedinstvenim standardima i pravilima.

Bezgotovinska plaćanja provode se putem kreditnih organizacija i (ili) Banke Rusije na računima otvorenim na temelju ugovora o bankovnom računu ili korespondentnom računu, osim ako nije drugačije određeno zakonom i nije propisano korištenim obrascem plaćanja.

Bezgotovinsko plaćanje– to su namire koje se provode bez upotrebe gotovog novca, prijenosom sredstava na račune u kreditnim institucijama i prijebojem međusobnih potraživanja 17. Bezgotovinska plaćanja imaju veliki ekonomski značaj u ubrzavanju obrtaja sredstava, smanjenju gotovine potrebne za optjecaj i smanjenju troškova distribucije; organiziranje gotovinskih plaćanja korištenjem bezgotovinskog novca puno je bolje od gotovinskih plaćanja. Širokoj primjeni bezgotovinskog plaćanja pridonosi razgranata mreža banaka, kao i interes države za njihov razvoj, kako iz gore navedenog razloga, tako i radi proučavanja i reguliranja makroekonomskih procesa 13 .

Bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji provode se putem platnog sustava Banke Rusije, unutarbankarskih platnih sustava za poravnanja između odjela jedne kreditne organizacije, platnih sustava kreditnih organizacija za poravnanja na korespondentnim računima otvorenim u drugim kreditnim organizacijama, plaćanja sustavi namire nebankarskih kreditnih organizacija, kao i putem sustava namire između klijenata jednog odjela kreditne institucije (podružnice) 15.

Osnovna načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja:

1. Pravni režim obračuna i plaćanja.

Zbog uloge platnog sustava kao temeljnog elementa svakog modernog društva. Bezgotovinska plaćanja u Ruskoj Federaciji regulirana su Građanskim zakonikom Ruske Federacije (članci 861-885), Uredbama Središnje banke Ruske Federacije od 3. listopada 2002. Br. 2-P “O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.” Kao i posebni zakonski i podzakonski akti, koji uključuju savezne zakone br. 86-FZ od 10. srpnja 2002. “O Središnjoj banci Ruske Federacije”, br. 48-FZ od 11. ožujka 1997. “O mjenici i zadužnici” i dr.

Postupak bezgotovinskog plaćanja u nacionalnom gospodarstvu definiran je Pravilnikom "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" od 3. listopada 2002. br. 2-P s naknadnim izmjenama i dopunama. Prema ovoj odredbi, organizacija bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji temelji se na sljedećim pravilima:

1. S obzirom na raznolikost oblika vlasništva i djelatnosti poduzeća u uvjetima razvoja robno-novčanih odnosa, poduzeća zadržavaju pravo slobodnog izbora oblika plaćanja i osiguravanja ih u ugovorima. Nije dopušteno ograničavanje slobode izbora poslovne banke.

2. Sredstva s računa poduzeća otpisuju se po nalogu vlasnika računa.