Fəaliyyətləri zamanı kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ümumiyyətlə, bank riskləri 4 kateqoriyaya bölünür: maliyyə, əməliyyat, biznes və fövqəladə vəziyyət. Öz növbəsində maliyyə risklərinə 2 növ risk daxildir: təmiz və spekulyativ. Saf risklər - daxil olmaqla. Kredit riski, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti riskləri - səhv idarəetmə ilə bank itkisinə səbəb ola bilər. Maliyyə arbitrajına əsaslanan spekulyativ risklər, arbitraj düzgün şəkildə həyata keçirilsə və ya itki verərsə, nəticələrinə səbəb ola bilər. Xüsusi risklərin əsas növləri maraq, valyuta və bazar (və ya mövqe) risklərdir. Bazar şəraitində fəaliyyət göstərən hər hansı bir müəssisə kimi, bank itki və iflas riski altındadır. Təbii ki, mənfəətin maksimum dərəcədə artmaq istəyən, bankın rəhbərliyini eyni zamanda eyni zamanda zədələnmə ehtimalını minimuma endirməyə çalışır. Müəyyən dərəcədə iki yol bir-birinə ziddir. Qərar və risk arasındakı optimal nisbətin qorunması bank idarəçiliyinin əsas və ən mürəkkəb problemlərindən biridir. Risk qeyri-müəyyənliklə əlaqələndirilir, ikincisi, görkəmli və ya mümkün olmayan hadisələrlə əlaqələndirilir. Ticarət Bankının kredit portfeli maliyyə fəaliyyətləri ilə müşayiət olunan bütün əsas risk növlərinə tabedir: likvidlik riski, faiz dərəcələri riski, kredit üzrə ödəniş riski. Son risk növü xüsusilə vacibdir, çünki borcalanlara verilən kreditlər riskinin risksiz banklara böyük itkilər gətirir və kredit təşkilatlarının ən tez-tez baş verən səbəblərindən biri kimi xidmət edir.

Kredit riski, iqtisadi mühitin vəziyyəti ilə əlaqəli ekzogen amillərdən, vəziyyətin və endogenin, bankın səhv hərəkətlərindən qaynaqlanır. Xarici amillərin idarə olunmasının imkanları məhduddur, vaxtında hərəkətlər olsa da, bank təsirlərini azaltmaq və itkilərin qarşısını almaq üçün müəyyən bir şəkildə tabe ola bilər. Bununla birlikdə, kredit risklərinin idarə edilməsinin əsas qolu bankın daxili siyasəti sahəsindədir.

Bank strukturlarının üzləşdiyi əsas vəzifə kredit risklərini minimuma endirir. Bu məqsədə çatmaq üçün, kredit risklərini qiymətləndirmək üçün rəsmi, yarı rəsmi və qeyri-rəsmi prosedurlardan ibarət geniş bir metod arsenalından istifadə olunur. Kredit portfelinin şaxələndirilməsinə imkan verən kredit risklərini minimuma endirmək, hər bir fərdi kreditin risk qiymətləndirməsi və bütövlükdə bütün portfelin riskinin əsasında müəyyən edilə bilər. Kredit portfelinin keyfiyyətini müəyyənləşdirən meyarlar bütövlükdə şaxələndirilmiş portfel dərəcəsidir, bunun da şaxələndirilmiş portfel dərəcəsi, kreditlər arasındakı mənfi əlaqələrin varlığını və ya heç olmasa bir-birlərindən müstəqillikləri başa düşdükləri portfel dərəcəsidir. Diversifikasiya dərəcəsi kəmiyyətcə ifadə etmək çətindir, buna görə də şaxələndirilir, əksinə, borc verənin riayət etməli olduğu qaydalar dəsti kimi başa düşülür. Onlardan ən məşhuru aşağıdakılardır: bir sənayenin bir neçə müəssisəsinə kredit verməmək; Fərqli sənaye müəssisələrinə kredit verməyin, lakin bir-birinə bir-birinin texnoloji prosesi ilə bir-birinə bağlıdır və s. Əslində, ən müxtəlif kreditlərin bir dəstinin prosesini təmsil edən diversifikasiyanı artırmaq istəyi, müəssisələrin olduğu xarici iqtisadi mühitdə dəyişmək üçün ən müxtəlif risklərin ən müxtəlif növləri ilə kredit portfelini yaratmaq cəhdindən başqa bir şey yoxdur Borcalanlar bütün kreditlərə mənfi təsir göstərir. İqtisadi mühitdəki dəyişikliklər, borcalanların müəssisələrinin müxtəlif yollarla vəziyyətinə təsir etməlidir. Bu o deməkdir ki, ən çox fərqlənən risklər altında borc verənlər iqtisadiyyatdakı hadisələrə verilən kreditlərin ən müxtəlif reaksiyasını başa düşürlər. İdeal olaraq, bəzi kreditlərin mənfi reaksiyasının, risksiz olduqları ehtimalı, maneələrinin azalması ehtimalı azaldıqda başqalarının müsbət cavabı ilə kompensasiya edildi. Bu vəziyyətdə, gəlirin bazarın vəziyyətindən asılı olmayacağını və saxlanılacağını gözləmək olar. Qeyd etmək üçün burada vacibdir ki, növlər növləri ilə müxtəlif risklər anlayışı müəyyən etmək olduqca çətindirsə, onda iqtisadi vəziyyətdəki dəyişikliklər nəticəsində borcalanların vəziyyətinə göstərilən təsirin müxtəlifliyi olduqca sadədir, çünki Təsirin təbii ölçüsü, planlaşdırılanlarla müqayisədə ayrı bir kredit üzrə natamam gəlirin miqyasıdır. Başqa sözlə, kreditə təsir, müəyyən bir müddət ərzində ayrı bir kreditlə planlaşdırılan və faktiki gəlir həcmləri arasındakı fərqdir.

Fərqli maliyyə riskləri, üstəlik, ümumi bank profil riskini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilən bir-biri ilə sıx bağlıdır. Məsələn, valyuta əməliyyatları həyata keçirən bir bankın valyuta riskinə məruz qalır, bu da təcili əməliyyatlar üzrə xalis vəziyyətdə tələb və vəzifələrdə açıq mövqe və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər olduqda əlavə likvidlik riski və ya uyğunsuzluq olduqda əlavə likvidlik riski və faiz riskləri altında olacaqdır.

Əməliyyat riskləri asılıdır: Bankın ümumi biznes strategiyasından; Təşkilatından: daxili sistemlərin, o cümlədən kompüter və digər texnologiyaların işləməsindən; Bankın siyasətinin və onun prosedurlarının ardıcıllığından; İdarəetmə və saxtakarlığı pozan səhvlərin qarşısını almağa yönəlmiş tədbirlərdən (bu risk növləri son dərəcə vacibdir və bank riskləri idarəetmə sistemləri ilə əhatə olunsa da, bu iş onlara əhəmiyyət vermir, çünki maliyyə risklərinə yönəldilmişdir). Biznes riskləri xarici bank iş mühiti ilə əlaqələndirilir, daxil edilir. Makroiqtisadi və siyasi amillər, hüquqi şərait və tənzimləmə şəraiti, eləcə də maliyyə sektorunun ümumi infrastrukturu və ödəniş sistemi ilə. Həddindən artıq risklər, bir hadisə halında, bankın fəaliyyətini ifşa edə və ya maliyyə vəziyyətini və kapital adekvatlığını poza biləcək hər cür risklər daxildir.

Depozit riski - depozit yataqlarının qaytarılmaması ehtimalı ilə əlaqəli risk (itkin olmayan sertifikatlar). Bu risk nadir hallarda tapılır və müəssisənin əmanət əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün kommersiya bankının uğursuz seçimi ilə əlaqələndirilir. Buna baxmayaraq, depozit riskinin həyata keçirilməsi halları təkcə ölkəmizdə deyil, inkişaf etmiş bir bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə də tapılır. Xaricdə bu risk növünün sığortalanması bankdır və sığorta məcburi formada icra olunur.

Kredit riski kreditora görə, əsas borc və maraq doğuran borc verən tərəfindən ödənilməməsi təhlükəsi ilə əlaqəli riskdir. Kredit riskinin baş verməsinin səbəbləri, borcalanın vicdansızlıq, müəyyən bir şirkətin rəqabət mövqeyinin pisləşməsi, mənfi bir konyunktur.

Fəaliyyət prosesində kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ümumiyyətlə, bank riskləri bölünür dörd kateqoriya: Maliyyə, əməliyyat, iş və fövqəladə vəziyyət.

Maliyyə riskləri Növbədə iki risk növü daxil edin: təmiz və spekulyativ. Təmiz risklər o cümlədən Kredit riski, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti riskləri, səhv idarəetmədə bank itkisinə səbəb ola bilər. Spekulyativ risklər Maliyyə arbitrajına əsaslanaraq, arbitraj düzgün aparılırsa və ya itki verərsə, qazanc nəticəsi ola bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, spekulyativ riskin əsas növləri: faiz, valyuta və bazar (və ya mövqe).

Fərqli maliyyə riskləri, üstəlik, ümumi bank profil riskini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilən bir-biri ilə sıx bağlıdır. Məsələn, valyuta əməliyyatları həyata keçirən bir bank valyuta riskinə məruz qalır, lakin təcili əməliyyatlar üzrə xalis vəziyyətdə tələb və vəzifələrdə açıq mövqe və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər olduqda əlavə likvidlik riski və maraq riskləri altında olacaqdır.

Əməliyyat riskləri asılıdır: Bankın ümumi biznes strategiyası; onun təşkilatı; daxili sistemlərin, o cümlədən kompüter və digər texnologiyaların fəaliyyəti; Bankın siyasətinin və onun prosedurlarının ardıcıllığı; İdarəetmə və fırıldaqçılıqda səhvlərin qarşısını almağa yönəlmiş tədbirlər. Biznes riskləri xarici bank iş mühiti ilə əlaqələndirilir, daxil edilir. Makroiqtisadi və siyasi amillər, hüquqi şərait və tənzimləmə şəraiti, eləcə də maliyyə sektorunun ümumi infrastrukturu və ödəniş sistemi ilə. Həddindən artıq risklər, bir hadisə halında bankın fəaliyyətini həyata keçirə bilən və ya maliyyə vəziyyətini və kapital adekvatlığını poza bilən hər cür ekzogen risklər daxildir.

Maliyyə risklərini təmiz risklərə, i.E., risk hadisəsi halında yalnız mənfi nəticələrə səbəb olur.

Depozit riski - Depozit yataqlarının geri qaytarılmaması ehtimalı ilə əlaqəli risk (depozit sertifikatları). Bu risk nadir hallarda tapılır və müəssisənin əmanət əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün kommersiya bankının uğursuz seçimi ilə əlaqələndirilir. Ancaq bütün bu hallarda, depozit riskinin həyata keçirilməsi təkcə ölkəmizdə deyil, inkişaf etmiş bir bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə də tapılır. Xaricdə bu risk növünün sığortalanması bankdır və sığorta məcburi formada icra olunur.

Kredit riski - Kreditora görə əsas borc və faizlə borcalan tərəfindən ödənilməməsi təhlükəsi ilə əlaqəli risk. Kredit riskinin baş verməsinin səbəbləri, borcalanın vicdansızlıq, müəyyən bir şirkətin rəqabət mövqeyinin pisləşməsi, mənfi bir konyunktur.

57. İnvestisiya bankları, onların funksiyaları və əməliyyatları

İnvestisiya bankları, investisiyaların maliyyələşdirilməsini və kreditləşməsini həyata keçirən xüsusi kredit təşkilatlarıdır. Bu banklar kredit kapitalı bazarının xüsusiyyətləri və fərdi sənayeləşmiş ölkələrin bank qanunvericiliyindəki fərqlər ilə əlaqəli olan itaiden bank qurumları ilə məşğuldurlar. Beləliklə, ABŞ İnvestisiya Bankının klassik tipi 1935-ci il Bank Aktı tərəfindən təsdiqlənir ( Parıltı-stigolla aktı). Göstərilən akta əsasən, dövlət və bələdiyyə istiqrazları ilə əməliyyatlar istisna olmaqla, kommersiya banklarının investisiya fəaliyyətlərindən qadağandır. Bu cür əməliyyatlar dövlətin və bələdiyyə istiqrazlarının bir hissəsinin alınmasında, əhali arasındakı bəzi paylarının yerləşdirilməsini təşkil edir, bağlar üzrə abunə əməliyyatları və kuponların ödənilməsi (bağçaya biletlərin kəsilməsi, müəyyən bir məbləğ almaq hüququ vermək hüququ) bir dövrün bir dövründən sonra maraq göstərən).

ABŞ-dakı İnvestisiya Bankının əsas funksiyası, Emissiya funksiyasıdır - ticarət və sənaye şirkətləri ilə ticarət və sənaye şirkətləri ilə bazarda qiymətli kağızların və bu hissənin öhdəlikləri ilə yeni səhmlərin və istiqrazların sərbəst buraxılması və bu hissənin əldə edilməsi ilə bağlı danışıqlar onlardan abunə olmayacaq.

ABŞ-ın nağd kapital yığılması investisiya banklarının xarakterik bir xüsusiyyəti, yalnız əhalinin ən varlı seqmentlərinin, həm də aşağı gəlirləri olan kiçik investorların, fermerlər və nisbətən yaxşı maaşlı işçilər və işçilərin əmanətlərini cəlb etməkdir.

Avropa Sənaye İnkişaf Etmə ölkələrində kommersiya və investisiya bankları arasında belə bir aydın fərq yoxdur. Beləliklə, İngiltərədə ticarət bankları ənənəvi olaraq investisiya əməliyyatlarında iştirak edir. Onların ən nüfuzlu (təxminən 60) İnvestisiya Bankları Assosiasiyasına daxil edilmişdir. 1970-ci ildən bəri 1970-ci ildən kommersiya bankları fəal işğal altındadır.

Fransada kapital qoyuluşlarına maliyyələşdirmə və kreditləşmə xüsusi kredit təşkilatları tərəfindən aparılır, əksəriyyəti aparıcı yer milli kreditə (mübadilə) məxsusdur. Bu bank dövlət subsidiyalarını paylayır, 7-15 il müddətinə kredit verir və kreditlərə zəmanət verir.

Almaniyada investisiya bankları müstəqil qurumlar olaraq paylanmadı. Burada banklar həm qısamüddətli, həm də uzunmüddətli investisiya əməliyyatlarını birləşdirir. Eyni zamanda, kredit kapitalının paytaxtı ölkələri bazarında Grossbanks (Alman, Drezden və Ticarət) keçirilir.

İnvestisiya banklarının və Şərqi Avropadakı uzunmüddətli investisiyaların banklarının funksiyaları populyar, milli, habelə hökumət bankları (Bolqarıstan, Macarıstan) və ya ixtisaslaşdırılmış banklar (Rumıniya) tərəfindən yerinə yetirilir. Bu bankların quruluşu və funksiyaları sistematik şəkildə dəyişikliklərə məruz qalır. Beləliklə, "Praqa" investisiya bankı 1948-1950-ci illərdə təsdiqləndi. Dövlət planına daxil olan kapital tikintisinə maliyyə və uzunmüddətli kreditləşməni həyata keçirdi. 1959-cu ildə onun funksiyaları Dövlət Bankına köçürüldü.

Rumıniya İnvestisiya Bankı, kənd təsərrüfatı, qida sənayesi və suyun idarə edilməsi istisna olmaqla, sənayenin, tikinti, rabitə, ticarət, inşaat, rabitə, ticarət üçün uzunmüddətli kreditləşmə üçün ixtisaslaşdırılmış bir bankdır.

Yaponiyada uzunmüddətli kreditlərin verilməsi həm dövlət, həm də özəl banklar həyata keçirilir. Məsələn, Yaponiya İnkişaf Bankı, ölkənin dövlət kredit təşkilatları arasında ikinci yerdə keçirilən sənaye, tikinti, enerji, nəqliyyat, nəqliyyatda kreditləşmə ilə məşğuldur. Bu bank, fərdi bankların az maraqlandığı, ən az kapital intensivliyi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, və s.). Bank kreditləri üzrə faiz dərəcələri ilə kredit kapitalı bazarında daha əlverişli bahislər arasında əhəmiyyətli bir fərq, dövlət büdcəsindən əhatə olunur.

Yalnız iqtisadiyyatın nisbətən inkişaf etmiş bir kapitalist sektoru olan bir neçə inkişaf edən ölkədə investisiya bankları var: Latın Amerikası - Argentina, Boliviya, Braziliya, Meksika; Cənub-Şərqi Asiyada - Malayziya, Sinqapur, Sianggan (Hong Kong - indi Çinin bir hissəsi kimi), Cənubi Koreya; Afrikada - Qana, Nigeriya, eləcə də bəzi fransız frank ölkələrində. İnvestisiya bankları inkişaf etməkdə olan ölkələrin regional inkişaf bankları ilə yanaşı mövcuddur: Asiya İnkişaf Bankı Asiya və Sakit Okean İnkişaf Layihələrinin inkişafına uzunmüddətli kreditləşmə ilə məşğul olmaq; Latın Amerikası iqtisadiyyatının inkişafını təşviq edən Amerika İnkişaf Bankı; Afrika İnkişaf Bankı, Afrika və bir neçə Afrika dövlətinin iqtisadi inkişafını təşviq etmək. Beynəlxalq kredit təşkilatları: Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankı, Ərəb İnvestisiya Şirkətləri və digər beynəlxalq təşkilatlar İnkişaf etməkdə olan ölkələrin investisiyalarının həyata keçirilməsində mühüm rol oynayır.

İnvestisiya banklarının əsas vəzifəsi, investisiyaların maliyyələşdirilməsi və borc verilməsi, konsepsiya və investisiya növlərini nəzərdən keçirin.

[İnvestisiyalar - Sənaye, kənd təsərrüfatı, nəqliyyat, tikinti və digər sahələrdə kapitalın uzunmüddətli sərmayələri. İnvestisiya fəaliyyətinin məqsədi sahibkarlıq gəlirləri və ya faizi almaqdır.

İnvestisiyalar maliyyə və real bölünür.

Maliyyə sərmayələri - özəl şirkətlər və dövlət tərəfindən istehsal olunan qiymətli kağızlara (səhmlər, istiqrazlar və s.) İnvestisiyalar, eləcə də bank əmanətləri və təfəkkürün əşyaları (xəzinə, yəni evdə pul saxlama).

Real İnvestisiyalar - Əsas vəsaitlərə və maddi və sənaye ehtiyatlarının artması ilə bağlı investisiyalar. Müasir elmi və texniki inqilab kontekstində, əsas kapitalın real elementlərinin artması ilə yanaşı,

ruhani məhsuldar qüvvələrin inkişafında mənəvi məhsuldar qüvvələrin inkişafında intellektual potensial istehsalın ən fəal elementinə çevrilir, elmi tədqiqat, ixtisas, ixtisas, bilik və iş təcrübəsi rolunu artırır. Yığım, hərtərəfli bir təbiət və elm, təhsil, təlim və kadr hazırlığı və s. Xərcləri əldə edir. məhsuldar investisiyalar olmaq.

İstehlak olunan əsas kapitalın yeniliklərini genişləndirmək və investisiya qoymaq üçün investisiyalar da var.

Genişləndirmə investisiya mənbəyi, yığılmağa yönəlmiş yeni yaradılan dəyərin bir hissəsidir. Sahibkarlar öz mənfəətləri (özünü maliyyələşdirmə) hesabına və kredit kapitalı bazarında (cəlb edilmiş fondlar) hesabına səfərbər edirlər. Əsas kapital yeniləmələrinin investisiya mənbəyi köhnəlmişdir.

Əsas vəsaitlərə həqiqi investisiyalar, nisbətləri, əmanətlərin səmərəliliyini nəzərə alaraq sektor və texnoloji quruluşlarla xarakterizə olunur.

50-70 GG-də bütün inkişaf etmiş kapitalist ölkələrində sektor investisiya quruluşunda növbələr. Onların istehsal sənayesində, ilk növbədə maşınqayırma, tikinti, nəqliyyat, rabitə sahələrində öz paylarının inkişaf etmiş böyüməsində ifadə edildi. Bu, hasilat sənayesinə qoyulan investisiyaların və yanacaq və enerji kompleksi 70-ci illərin enerji-xam böhranının səbəblərindən biri idi.

İnvestisiyanın texnoloji quruluşu əsas kapitalın aktiv elementlərinin (maşınlar, avadanlıqlar) və passiv elementlərinin (binaların, quruluşların) aktiv elementlərinin dəyəri nisbəti ilə müəyyən edilir. İnvestisiyaların səmərəliliyi ümumiyyətlə aktiv hissənin payının artması ilə artır.

Əsas vəsaitlərin bərpası, kapital qoyuluşlarının sənaye və texnoloji quruluşları ilə yanaşı, ərazi və reproduktiv quruluşlar da xarakterizə olunur.

Kapital sərmayələrinin ərazi quruluşu, kifayət qədər xammal və enerji mənbələri və zəruri işçi qüvvəsinə sahib olan ən böyük gəlirləri verən ərazilərdəki investisiyaların payının artması ilə bölüşdürülməsi deməkdir.

Kapital yatırımlarının reproduktiv quruluşu onların yeni tikinti, texniki-texniki üçün istiqamətini əhatə edir

mövcud sənayelərin yenidən avadanlığı və yenidən qurulması, çünki bu cür xərclər mövcud fundamental fondların yenilənməsinin sürətlənməsini təmin edir.

Müəssisələrin yenidən qurulması və texniki yenidən qurulması istehsal həcmini artırmağa, məhsulun keyfiyyətini və digər texniki və iqtisadi göstəriciləri yeni müəssisələrin inşasına nisbətən daha az xərclə təmin etməyə imkan verir. Eyni zamanda, yeni imkanlara girmək üçün son tarixlər bir yarım - iki dəfə azalır. Bunu nəzərə alaraq, son illərdə mövcud istehsal ofisinin texniki təkrar avadanlıqlarının və yenidən qurulmasının miqyası sistematik şəkildə artır. Beləliklə, 1985-ci ildə sənaye inşasında bu məqsədlər üçün kapital qoyuluşlarının payı 36%, sonra 1993-cü ildə isə 51% təşkil etmişdir.

İnkişaf etmiş kapitalist ölkələrdəki real investisiyaların əsas payı özəl investisiyalardır. Bununla yanaşı, dövlət, həm də dövlət sektoruna investisiya prosesində həm birbaşa, həm də dolayı yolla, həm də dolayı yolla kreditlər, subsidiyaların təmin edilməsi, iqtisadi tənzimləmə siyasətinin həyata keçirilməsi ilə investisiya prosesində iştirak edir. Dövlət investisiyalarının əsas hissəsi infrastruktur sənayesinə göndərilir, infrastruktur sənayesinə, ictimai reproduksiyanın normal gedişini (elm, təhsil, səhiyyə, ətraf mühitin qorunması, nəqliyyat və rabitə) təmin etmək üçün zəruri olan infrastruktur sənayesinə göndərilir.

İnkişaf etməkdə olan ölkələrdə investisiya artımı iqtisadi geriliyi aradan qaldırmaq üçün əvəzolunmaz bir şərtdir. Dövlət bu ölkələrin istehsal potensialının genişləndirilməsində mühüm rol oynayır ki, bu da dövlət sərmayəsinin əhəmiyyətli dərəcədə artması, istehsal və sosial infrastruktur və istehsal sənayesi olan əsas sahələrdir.

İnvestisiya əməliyyatları aparmaq üçün investisiya bankları uzunmüddətli kredit kapitalını səfərbər edir və borc götürənləri (sahibkarları və dövlət) verilmiş və ya baktı borc götürülmüş borc öhdəliklərinin yerləşdirilməsi və yerləşdirilməsi yolu ilə təmin edir. Bundan əlavə, investisiya bankları öz hesablarında pay və istiqrazlar satın alır və satırlar, habelə qiymətli kağızların müştərilərinə kredit verirlər.

Fəaliyyət prosesində kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ümumiyyətlə, bank riskləri bölünür dörd kateqoriya: Maliyyə, əməliyyat, iş və fövqəladə vəziyyət.

Maliyyə riskləri Növbədə iki risk növü daxil edin: təmiz və spekulyativ. Təmiz risklər o cümlədən Kredit riski, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti riskləri, səhv idarəetmədə bank itkisinə səbəb ola bilər. Spekulyativ risklər Maliyyə arbitrajına əsaslanaraq, arbitraj düzgün aparılırsa və ya itki verərsə, qazanc nəticəsi ola bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, spekulyativ riskin əsas növləri: faiz, valyuta və bazar (və ya mövqe).

Fərqli maliyyə riskləri, üstəlik, ümumi bank profil riskini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilən bir-biri ilə sıx bağlıdır. Məsələn, valyuta əməliyyatları həyata keçirən bir bank valyuta riskinə məruz qalır, lakin təcili əməliyyatlar üzrə xalis vəziyyətdə tələb və vəzifələrdə açıq mövqe və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər və öhdəliklər olduqda əlavə likvidlik riski və maraq riskləri altında olacaqdır.

Əməliyyat riskləri asılıdır: Bankın ümumi biznes strategiyası; onun təşkilatı; daxili sistemlərin, o cümlədən kompüter və digər texnologiyaların fəaliyyəti; Bankın siyasətinin və onun prosedurlarının ardıcıllığı; İdarəetmə və fırıldaqçılıqda səhvlərin qarşısını almağa yönəlmiş tədbirlər. Biznes riskləri xarici bank iş mühiti ilə əlaqələndirilir, daxil edilir. Makroiqtisadi və siyasi amillər, hüquqi şərait və tənzimləmə şəraiti, eləcə də maliyyə sektorunun ümumi infrastrukturu və ödəniş sistemi ilə. Həddindən artıq risklər, bir hadisə halında bankın fəaliyyətini həyata keçirə bilən və ya maliyyə vəziyyətini və kapital adekvatlığını poza bilən hər cür ekzogen risklər daxildir.

Maliyyə risklərini təmiz risklərə, i.E., risk hadisəsi halında yalnız mənfi nəticələrə səbəb olur.

Depozit riski - Depozit yataqlarının geri qaytarılmaması ehtimalı ilə əlaqəli risk (depozit sertifikatları). Bu risk nadir hallarda tapılır və müəssisənin əmanət əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün kommersiya bankının uğursuz seçimi ilə əlaqələndirilir. Ancaq bütün bu hallarda, depozit riskinin həyata keçirilməsi təkcə ölkəmizdə deyil, inkişaf etmiş bir bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə də tapılır. Xaricdə bu risk növünün sığortalanması bankdır və sığorta məcburi formada icra olunur.

Kredit riski - Kreditora görə əsas borc və faizlə borcalan tərəfindən ödənilməməsi təhlükəsi ilə əlaqəli risk. Kredit riskinin baş verməsinin səbəbləri, borcalanın vicdansızlıq, müəyyən bir şirkətin rəqabət mövqeyinin pisləşməsi, mənfi bir konyunktur.

57. İnvestisiya bankları, onların funksiyaları və əməliyyatları

İnvestisiya bankları, investisiyaların maliyyələşdirilməsini və kreditləşməsini həyata keçirən xüsusi kredit təşkilatlarıdır. Bu banklar kredit kapitalı bazarının xüsusiyyətləri və fərdi sənayeləşmiş ölkələrin bank qanunvericiliyindəki fərqlər ilə əlaqəli olan itaiden bank qurumları ilə məşğuldurlar. Beləliklə, ABŞ İnvestisiya Bankının klassik tipi 1935-ci il Bank Aktı tərəfindən təsdiqlənir ( Parıltı-stigolla aktı). Göstərilən akta əsasən, dövlət və bələdiyyə istiqrazları ilə əməliyyatlar istisna olmaqla, kommersiya banklarının investisiya fəaliyyətlərindən qadağandır. Bu cür əməliyyatlar dövlətin və bələdiyyə istiqrazlarının bir hissəsinin alınmasında, əhali arasındakı bəzi paylarının yerləşdirilməsini təşkil edir, bağlar üzrə abunə əməliyyatları və kuponların ödənilməsi (bağçaya biletlərin kəsilməsi, müəyyən bir məbləğ almaq hüququ vermək hüququ) bir dövrün bir dövründən sonra maraq göstərən).

ABŞ-dakı İnvestisiya Bankının əsas funksiyası, Emissiya funksiyasıdır - ticarət və sənaye şirkətləri ilə ticarət və sənaye şirkətləri ilə bazarda qiymətli kağızların və bu hissənin öhdəlikləri ilə yeni səhmlərin və istiqrazların sərbəst buraxılması və bu hissənin əldə edilməsi ilə bağlı danışıqlar onlardan abunə olmayacaq.

ABŞ-ın nağd kapital yığılması investisiya banklarının xarakterik bir xüsusiyyəti, yalnız əhalinin ən varlı seqmentlərinin, həm də aşağı gəlirləri olan kiçik investorların, fermerlər və nisbətən yaxşı maaşlı işçilər və işçilərin əmanətlərini cəlb etməkdir.

Avropa Sənaye İnkişaf Etmə ölkələrində kommersiya və investisiya bankları arasında belə bir aydın fərq yoxdur. Beləliklə, İngiltərədə ticarət bankları ənənəvi olaraq investisiya əməliyyatlarında iştirak edir. Onların ən nüfuzlu (təxminən 60) İnvestisiya Bankları Assosiasiyasına daxil edilmişdir. 1970-ci ildən bəri 1970-ci ildən kommersiya bankları fəal işğal altındadır.

Fransada kapital qoyuluşlarına maliyyələşdirmə və kreditləşmə xüsusi kredit təşkilatları tərəfindən aparılır, əksəriyyəti aparıcı yer milli kreditə (mübadilə) məxsusdur. Bu bank dövlət subsidiyalarını paylayır, 7-15 il müddətinə kredit verir və kreditlərə zəmanət verir.

Almaniyada investisiya bankları müstəqil qurumlar olaraq paylanmadı. Burada banklar həm qısamüddətli, həm də uzunmüddətli investisiya əməliyyatlarını birləşdirir. Eyni zamanda, kredit kapitalının paytaxtı ölkələri bazarında Grossbanks (Alman, Drezden və Ticarət) keçirilir.

İnvestisiya banklarının və Şərqi Avropadakı uzunmüddətli investisiyaların banklarının funksiyaları populyar, milli, habelə hökumət bankları (Bolqarıstan, Macarıstan) və ya ixtisaslaşdırılmış banklar (Rumıniya) tərəfindən yerinə yetirilir. Bu bankların quruluşu və funksiyaları sistematik şəkildə dəyişikliklərə məruz qalır. Beləliklə, "Praqa" investisiya bankı 1948-1950-ci illərdə təsdiqləndi. Dövlət planına daxil olan kapital tikintisinə maliyyə və uzunmüddətli kreditləşməni həyata keçirdi. 1959-cu ildə onun funksiyaları Dövlət Bankına köçürüldü.

Rumıniya İnvestisiya Bankı, kənd təsərrüfatı, qida sənayesi və suyun idarə edilməsi istisna olmaqla, sənayenin, tikinti, rabitə, ticarət, inşaat, rabitə, ticarət üçün uzunmüddətli kreditləşmə üçün ixtisaslaşdırılmış bir bankdır.

Yaponiyada uzunmüddətli kreditlərin verilməsi həm dövlət, həm də özəl banklar həyata keçirilir. Məsələn, Yaponiya İnkişaf Bankı, ölkənin dövlət kredit təşkilatları arasında ikinci yerdə keçirilən sənaye, tikinti, enerji, nəqliyyat, nəqliyyatda kreditləşmə ilə məşğuldur. Bu bank, fərdi bankların az maraqlandığı, ən az kapital intensivliyi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, kapital dövriyyəsi, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, istehsal riski, və s.). Bank kreditləri üzrə faiz dərəcələri ilə kredit kapitalı bazarında daha əlverişli bahislər arasında əhəmiyyətli bir fərq, dövlət büdcəsindən əhatə olunur.

Yalnız iqtisadiyyatın nisbətən inkişaf etmiş bir kapitalist sektoru olan bir neçə inkişaf edən ölkədə investisiya bankları var: Latın Amerikası - Argentina, Boliviya, Braziliya, Meksika; Cənub-Şərqi Asiyada - Malayziya, Sinqapur, Sianggan (Hong Kong - indi Çinin bir hissəsi kimi), Cənubi Koreya; Afrikada - Qana, Nigeriya, eləcə də bəzi fransız frank ölkələrində. İnvestisiya bankları inkişaf etməkdə olan ölkələrin regional inkişaf bankları ilə yanaşı mövcuddur: Asiya İnkişaf Bankı Asiya və Sakit Okean İnkişaf Layihələrinin inkişafına uzunmüddətli kreditləşmə ilə məşğul olmaq; Latın Amerikası iqtisadiyyatının inkişafını təşviq edən Amerika İnkişaf Bankı; Afrika İnkişaf Bankı, Afrika və bir neçə Afrika dövlətinin iqtisadi inkişafını təşviq etmək. Beynəlxalq kredit təşkilatları: Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankı, Ərəb İnvestisiya Şirkətləri və digər beynəlxalq təşkilatlar İnkişaf etməkdə olan ölkələrin investisiyalarının həyata keçirilməsində mühüm rol oynayır.

İnvestisiya banklarının əsas vəzifəsi, investisiyaların maliyyələşdirilməsi və borc verilməsi, konsepsiya və investisiya növlərini nəzərdən keçirin.

[İnvestisiyalar - Sənaye, kənd təsərrüfatı, nəqliyyat, tikinti və digər sahələrdə kapitalın uzunmüddətli sərmayələri. İnvestisiya fəaliyyətinin məqsədi sahibkarlıq gəlirləri və ya faizi almaqdır.

İnvestisiyalar maliyyə və real bölünür.

Maliyyə sərmayələri - özəl şirkətlər və dövlət tərəfindən istehsal olunan qiymətli kağızlara (səhmlər, istiqrazlar və s.) İnvestisiyalar, eləcə də bank əmanətləri və təfəkkürün əşyaları (xəzinə, yəni evdə pul saxlama).

Real İnvestisiyalar - Əsas vəsaitlərə və maddi və sənaye ehtiyatlarının artması ilə bağlı investisiyalar. Müasir elmi və texniki inqilab kontekstində, əsas kapitalın real elementlərinin artması ilə yanaşı,

ruhani məhsuldar qüvvələrin inkişafında mənəvi məhsuldar qüvvələrin inkişafında intellektual potensial istehsalın ən fəal elementinə çevrilir, elmi tədqiqat, ixtisas, ixtisas, bilik və iş təcrübəsi rolunu artırır. Yığım, hərtərəfli bir təbiət və elm, təhsil, təlim və kadr hazırlığı və s. Xərcləri əldə edir. məhsuldar investisiyalar olmaq.

İstehlak olunan əsas kapitalın yeniliklərini genişləndirmək və investisiya qoymaq üçün investisiyalar da var.

Genişləndirmə investisiya mənbəyi, yığılmağa yönəlmiş yeni yaradılan dəyərin bir hissəsidir. Sahibkarlar öz mənfəətləri (özünü maliyyələşdirmə) hesabına və kredit kapitalı bazarında (cəlb edilmiş fondlar) hesabına səfərbər edirlər. Əsas kapital yeniləmələrinin investisiya mənbəyi köhnəlmişdir.

Əsas vəsaitlərə həqiqi investisiyalar, nisbətləri, əmanətlərin səmərəliliyini nəzərə alaraq sektor və texnoloji quruluşlarla xarakterizə olunur.

50-70 GG-də bütün inkişaf etmiş kapitalist ölkələrində sektor investisiya quruluşunda növbələr. Onların istehsal sənayesində, ilk növbədə maşınqayırma, tikinti, nəqliyyat, rabitə sahələrində öz paylarının inkişaf etmiş böyüməsində ifadə edildi. Bu, hasilat sənayesinə qoyulan investisiyaların və yanacaq və enerji kompleksi 70-ci illərin enerji-xam böhranının səbəblərindən biri idi.

İnvestisiyanın texnoloji quruluşu əsas kapitalın aktiv elementlərinin (maşınlar, avadanlıqlar) və passiv elementlərinin (binaların, quruluşların) aktiv elementlərinin dəyəri nisbəti ilə müəyyən edilir. İnvestisiyaların səmərəliliyi ümumiyyətlə aktiv hissənin payının artması ilə artır.

Əsas vəsaitlərin bərpası, kapital qoyuluşlarının sənaye və texnoloji quruluşları ilə yanaşı, ərazi və reproduktiv quruluşlar da xarakterizə olunur.

Kapital sərmayələrinin ərazi quruluşu, kifayət qədər xammal və enerji mənbələri və zəruri işçi qüvvəsinə sahib olan ən böyük gəlirləri verən ərazilərdəki investisiyaların payının artması ilə bölüşdürülməsi deməkdir.

Kapital yatırımlarının reproduktiv quruluşu onların yeni tikinti, texniki-texniki üçün istiqamətini əhatə edir

mövcud sənayelərin yenidən avadanlığı və yenidən qurulması, çünki bu cür xərclər mövcud fundamental fondların yenilənməsinin sürətlənməsini təmin edir.

Müəssisələrin yenidən qurulması və texniki yenidən qurulması istehsal həcmini artırmağa, məhsulun keyfiyyətini və digər texniki və iqtisadi göstəriciləri yeni müəssisələrin inşasına nisbətən daha az xərclə təmin etməyə imkan verir. Eyni zamanda, yeni imkanlara girmək üçün son tarixlər bir yarım - iki dəfə azalır. Bunu nəzərə alaraq, son illərdə mövcud istehsal ofisinin texniki təkrar avadanlıqlarının və yenidən qurulmasının miqyası sistematik şəkildə artır. Beləliklə, 1985-ci ildə sənaye inşasında bu məqsədlər üçün kapital qoyuluşlarının payı 36%, sonra 1993-cü ildə isə 51% təşkil etmişdir.

İnkişaf etmiş kapitalist ölkələrdəki real investisiyaların əsas payı özəl investisiyalardır. Bununla yanaşı, dövlət, həm də dövlət sektoruna investisiya prosesində həm birbaşa, həm də dolayı yolla, həm də dolayı yolla kreditlər, subsidiyaların təmin edilməsi, iqtisadi tənzimləmə siyasətinin həyata keçirilməsi ilə investisiya prosesində iştirak edir. Dövlət investisiyalarının əsas hissəsi infrastruktur sənayesinə göndərilir, infrastruktur sənayesinə, ictimai reproduksiyanın normal gedişini (elm, təhsil, səhiyyə, ətraf mühitin qorunması, nəqliyyat və rabitə) təmin etmək üçün zəruri olan infrastruktur sənayesinə göndərilir.

İnkişaf etməkdə olan ölkələrdə investisiya artımı iqtisadi geriliyi aradan qaldırmaq üçün əvəzolunmaz bir şərtdir. Dövlət bu ölkələrin istehsal potensialının genişləndirilməsində mühüm rol oynayır ki, bu da dövlət sərmayəsinin əhəmiyyətli dərəcədə artması, istehsal və sosial infrastruktur və istehsal sənayesi olan əsas sahələrdir.

İnvestisiya əməliyyatları aparmaq üçün investisiya bankları uzunmüddətli kredit kapitalını səfərbər edir və borc götürənləri (sahibkarları və dövlət) verilmiş və ya baktı borc götürülmüş borc öhdəliklərinin yerləşdirilməsi və yerləşdirilməsi yolu ilə təmin edir. Bundan əlavə, investisiya bankları öz hesablarında pay və istiqrazlar satın alır və satırlar, habelə qiymətli kağızların müştərilərinə kredit verirlər.

Fəaliyyətləri zamanı kommersiya bankları birdən çox riskə məruz qalırlar. Ümumiyyətlə, bank riskləri bölünür dörd kateqoriya: Maliyyə, əməliyyat, iş və fövqəladə vəziyyət.

Maliyyə riskləri Öz növbəsində iki növ risk növü: təmiz və spekulyativ. Təmiz risklər Kredit riski, likvidlik və ödəmə qabiliyyəti riskləri daxil olmaqla, səhv idarəetmədə bank itkisinə səbəb ola bilər. Spekulyativ risklər Maliyyə arbitrajında \u200b\u200bmaliyyələşdirilən arbitraj düzgün şəkildə həyata keçirilirsə və ya zərər verərsə, qazanc nəticəsi ola bilər. Spekulyativ riskin əsas növləri: maraq, valyuta və bazar (və ya mövqe).

Fərqli maliyyə riskləri, üstəlik, ümumi bank profil riskini əhəmiyyətli dərəcədə artıra bilən bir-biri ilə sıx bağlıdır. Məsələn, valyuta əməliyyatları həyata keçirən bir bank ümumiyyətlə valyuta riski altındadır, lakin bu da xalis vəziyyətdə tələb və öhdəliklər dövründə açıq mövqe və ya uyğunsuzluqların və ya uyğunsuzluqların və ya uyğunsuzluqların olması halında əlavə likvidlik riski və faiz riski altında olacaqdır təcili əməliyyatlarda.

Əməliyyat riskləri asılıdır: Bankın ümumi biznes strategiyası; onun təşkilatı; daxili sistemlərin, o cümlədən kompüter və digər texnologiyaların fəaliyyəti; Bankın siyasətinin və onun prosedurlarının ardıcıllığı; İdarəetmə və fırıldaqçılıqda səhvlərin qarşısını almağa yönəlmiş tədbirlər. Biznes riskləri makroiqtisadi və siyasi amillər, hüquqi şərait və tənzimləmə şəraiti, habelə maliyyə sektorunun ümumi infrastrukturu və ödəniş sisteminin ümumi infrastrukturu ilə yanaşı xarici bank iş mühiti ilə əlaqələndirilir. Həddindən artıq risklər, bir hadisə halında, bankın fəaliyyətini ifşa edə və ya maliyyə vəziyyətini və kapital adekvatlığını poza biləcək hər cür risklər daxildir.

Saf risklərlə əlaqəli maliyyə risklərini xarakterizə edirik, i.E. risk hadisəsi halında yalnız mənfi nəticələrə səbəb olur.

Depozit riski - Depozit yataqlarının geri qaytarılmaması ehtimalı ilə əlaqəli risk (depozit sertifikatları). Bu risk nadir hallarda tapılır və müəssisənin əmanət əməliyyatlarının həyata keçirilməsi üçün kommersiya bankının uğursuz seçimi ilə əlaqələndirilir. Buna baxmayaraq, depozit riskinin həyata keçirilməsi halları təkcə ölkəmizdə deyil, inkişaf etmiş bir bazar iqtisadiyyatı olan ölkələrdə də tapılır. Xaricdə bu risk növünün sığortalanması bankdır və sığorta məcburi formada icra olunur.

Kredit riski - Kreditora görə əsas borc və faizlə borcalan tərəfindən ödənilməməsi təhlükəsi ilə əlaqəli risk. Kredit riskinin baş verməsinin səbəbləri, borcalanın vicdansızlıq, müəyyən bir şirkətin rəqabət mövqeyinin pisləşməsi, mənfi bir konyunktur.

Yaxşı işinizi bilik bazasında göndərin sadədir. Aşağıdakı formadan istifadə edin

Şagirdlər, aspirantlar, təhsil bazasında bilik bazasında istifadə edən gənc elm adamları sizə çox minnətdar olacaqlar.

Göndərilib http://www.allbest.ru/

Məzuniyyət seçmə işləri

Maliyyə menecmentikommersiya bankının riskləri

İçindəbaxım

maliyyə Ticarət Bankı riski

Ağıllı riski qabiliyyəti - bütövlükdə sahibkarlıq mədəniyyətinin elementlərindən biri və bank fəaliyyəti - xüsusilə də.

Bazar şəraitində, iştirakçılarının hər biri oyunun müəyyən qaydalarını alır və müəyyən dərəcədə tərəfdaşların davranışından asılıdır. Bu qaydalardan biri risk almaq və fəaliyyətində onun həyata keçirilməsinin mümkünlüyünü nəzərə almağa hazır ola bilər.

Qərbdə, nisbətən sabit iqtisadi şəraitdə belə, müəssisə subyektləri risklərin idarə edilməsi məsələlərinə diqqət yetirir. Eyni zamanda, iqtisadi qeyri-sabitlik amillərinin getdikcə daha çox müəssisələrin effektiv idarə olunmasını, təhlilinin təhlili və iqtisadi fəaliyyəti prosesində yaranan risklərin təhlilinin təhlili və idarə edilməsi barədə diqqət yetərli deyil.

Son vaxtlara qədər belə bir yanaşma təkcə iqtisadiyyatın həqiqi sektorunun müəssisələrində, həm də maliyyə və kredit təşkilatlarında üstünlük təşkil etdi. Rusiyada bu problemin bütün şiddətini dəqiq müəyyənləşdirən risklərin idarə edilməsi məsələsinə diqqət yetirin.

Müəssisələrin sosial-iqtisadi vəziyyətinin, onların maliyyə müstəqilliyini sabitləşdirmək, fəaliyyətin səmərəliliyini artırmaq və nəticədə qazancın səmərəliliyini artırmaq və ya son vasitə kimi, ziyan və iflas, müasir şəraitdə müəssisələrin menecerləri daha çox diqqət yetirməyə başlayır Maliyyə planlaşdırması. Bu, şübhəsiz ki, iqtisadi dövriyyənin normallaşmasının amillərindən biridir, zəruri resurslarının, təsərrüfatların maliyyə vəziyyətinin iqtisadi vəziyyətin qeyri-müəyyənliyi qarşısında möhkəmləndirilməsi amillərindən biridir.

Nəticə etibarilə, bazar iqtisadiyyatında, bütün idarəetmə səviyyəsindəki qərar qəbul etmə prosesi son nəticə bilinmədiyi hallarda baş verir. Beləliklə, qeyri-müəyyənlik və qeyri-müəyyənlik var və nəticədə risk artmaqdadır, yəni uğursuzluq təhlükəsi, gözlənilməz itkilər. Xüsusilə, sahibkarlığın inkişafının ilkin mərhələlərinə xasdır.

Müasir iqtisadi nəzəriyyədə, risk kimi belə bir kateqoriya qeyri-müəyyənlik ölçüsü kimi fəaliyyət göstərir.

Risklərin idarə edilməsi problemi idarəetmə sektorunda - kənd təsərrüfatından və sənayedən ticarət və maliyyə qurumlarına aid olan maliyyə qurumlarına aiddir.

Bu baxımdan müəssisənin planlaşdırılmasında risk qiymətləndirmə göstəricilərinin tərifi, buna təsir edən amillər, riskləri azaltmaq və minimuma endirmək üçün praktik tövsiyələrin inkişafı, habelə risklərin idarə edilməsi strategiyasının inkişafı ilə bağlıdır.

Müəssisənin bütün formalarında maliyyə fəaliyyəti çoxsaylı risklərlə əlaqələndirilir, təsir dərəcəsi, bu fəaliyyətin nəticələrinin bazar iqtisadiyyatına keçidlə xeyli artması ilə əlaqələndirilir. Bu fəaliyyəti müşayiət edən risklər, müəssisənin ümumi "risk portfelində" ən əhəmiyyətli rol oynayan xüsusi maliyyə riskləri qrupuna ayrılmışdır. Müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin nəticələrinə maliyyə risklərinin təsiri dərəcəsinin artması ölkədəki iqtisadi vəziyyətin və maliyyə bazarının konyunkturu, maliyyə münasibətlərinin genişləndirilməsi və Onun "azadlıq", yeni maliyyə texnologiyaları və vasitələrin yaranması və iqtisadi təcrübəmiz üçün bir sıra digər amillər.

Müəssisənin maliyyə risklərinin idarə edilməsi, son illərdə xüsusi bilik sahəsində (risklərin idarə edilməsi "mövzusunda müəyyən edilmiş maliyyə idarəetmə həcmidir. Xüsusilə xüsusi ixtisas tələbləri, xüsusən iqtisadiyyatın əsasları və müəssisənin maliyyə, riyazi metodlar, statistika, sığorta biznesi və s. Bu cür mütəxəssislərin əsas funksiyası ("risk menecerləri") müəssisənin maliyyə risklərinin idarə edilməsidir.

İdarəetmə obyekti olaraq maliyyə riski risklərin idarə edilməsi metodlarından istifadə edərək qiymətləndirməsini və minimuma endirilməsini nəzərdə tutur. Maliyyə riskini və onları idarə etmək üçün böyük bir üsul dəsti qiymətləndirməyin bir neçə yolu var. Maliyyə idarəçiliyinin əsas məqsədi maliyyə vəziyyətinin ən pis qərarı ilə yalnız mənfəətin müəyyən bir azalması ola bilər, lakin heç bir halda iflas sualı olmayıb. Buna görə risklərin idarə edilməsinin davamlı yaxşılaşdırılmasına xüsusi diqqət yetirilir. Bu, işlənmiş seçmə işinin praktik əhəmiyyətini izah edir.

Tədqiqatın məqsədi onların enişləri üçün maliyyə risklərini və ehtiyatlarını təhlil etməkdir.

Məqsədinə uyğun olaraq, məzuniyyət seçmə işlərinin vəzifələri aşağıdakılardır:

Maliyyə riskinin nəzəri fondlarını idarəetmə mövzusu kimi nəzərdən keçirin;

QSC-nin "VTB" misalında maliyyə riskinin qiymətləndirilməsi və təhlili etmək;

Müəssisənin maliyyə risklərinin idarə olunmasının əsas istiqamətlərini müəyyənləşdirin.

Tədqiqatın obyekti, VTB QSC-nin kommersiya bankı idi, bu da maliyyə itkisinin qarşısını almaq üçün tədbirlər görməlidir.

Nəzəri və metodoloji əsas daxili və xarici alimlərin və maliyyəçilərin elmi əsərlərinə xidmət etdi.

İşin praktik əhəmiyyəti, maliyyə risklərinin idarə edilməsinin səmərəliliyinin səmərəliliyinin səmərəliliyinin artırılması üçün təklif olunan tədbirlərin maliyyə risklərinin təsirini azaltmaq və müəssisənin səmərəliliyini artırmaq üçün işlərində istifadə edilə bilər.

1. Maliyyə risklərinin nəzəri əsasları

1.1 Maliyyə riskinin, onun növlərinin və meydana gəlməsinin səbəbləri

Riskin mahiyyətini və məzmununu nəzərə alaraq, indi sahibkarın, iş adamının, menecerin müvəffəqiyyətinin riskə münasibət anlayışından asılı olduğunu sübut etməyə ehtiyac yoxdur. Bu problem xüsusi maraq doğurur və hərtərəfli bir araşdırmaya layiqdir.

Risk iqtisadi bir kateqoriyadır. İqtisadi bir kateqoriya olaraq, üç iqtisadi nəticəyə səbəb ola biləcək bir tədbirin olması qabiliyyətidir:

- mənfi (zərər, zərər, itki);

- sıfır;

- müsbət (qazanc, fayda, mənfəət).

Risk probleminə həsr olunmuş iqtisadi ədəbiyyatın təhlili göstərdi ki, tədqiqatçılar arasında riskin mahiyyətinin tərifi və tək-tək anlayışı ilə bağlı konsensus yoxdur. Bu, xüsusən də bu fenomenin çoxölçülü, real iqtisadi təcrübələr və idarəetmə fəaliyyətlərində iqtisadi qanunvericiliyinə məhəl qoymamaqla izah edir. Bundan əlavə, risk, bir çox uyğunsuz və bəzən əksinə əsl əsasları olan mürəkkəb bir fenomendir. Bu, müxtəlif nöqtələrdən bir neçə risk anlayışının mövcudluğunun olmasına səbəb olur.

"Risk" anlayışını ən çox əks etdirən növbəti risk qətiyyətində dayanaq.

Risk, qeyri-adi seçim vəziyyətində qeyri-müəyyən bir seçimin vəziyyətində, bu müddətdə qeyri-müəyyən və məqsədyönlü şəkildə, məqsədin uğursuzluğuna və rədd edilməməsi ehtimalını kəmiyyətcə və keyfiyyətcə qiymətləndirmə ehtimalının mümkün olması ilə bağlı fəaliyyətlərdir.

Çox sayda risk anlayışlarının təhlili, risk vəziyyəti üçün xarakterik olan məqamları müəyyənləşdirməyə imkan verdi:

- nəticələrin praktikada həyata keçirildiyini müəyyən edən hadisələrin təsadüfi xarakteri (qeyri-müəyyənliyin olması);

- Alternativ həllərin mövcudluğu;

- məlumdur və ya nəticələrin və gözlənilən nəticələrin ehtimalını müəyyən edə bilərsiniz;

- ziyan ehtimalı və ya əlavə qazanc ehtimalı.

Qeyd etmək lazımdır ki, risk və qeyri-müəyyənlik arasındakı fərq məlumat vermək üçün bir üsula aiddir və mövcudluğu (risk olduqda) və ya nəzarətsiz dəyişənlərin ehtimal xarakteristikasının olmaması (qeyri-müəyyənliyi) ilə müəyyən edilir. Qeyd olunan mənada, bu terminlər, qərar qəbul etmə vəzifələrini və buna görə qeyri-müəyyənlik şəraitində qərar vermə işlərini fərqləndirdikləri işlərin riyazi nəzəriyyəsində istifadə olunur.

Müəyyən bir seçimi ehtimalı dərəcəsini keyfiyyətcə və ölçmək mümkündürsə, onda risk vəziyyəti olacaqdır.

Müəssisənin maliyyə riski altında maliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün şərtlərin qeyri-müəyyənliyi vəziyyətində gəlir və kapital itkisi şəklində mənfi təsirlərin olma ehtimadı deməkdir.

"Risk" anlayışının müxtəlif tərifləri var. Beləliklə, ən ümumi formada, risk altında, itki və ya natamam gəlir ehtimalı, proqnozlaşdırılan seçimlə müqayisədə aydın olur, I.E. Bu, onun nəticəsi və optimallaşdırıla biləcəyi mümkün addımlardan ibarət olan fəaliyyətlərin situativ xüsusiyyətləridir.

Digər bir risk qətiyyəti hər hansı bir hadisədir, nəticədə şirkətin maliyyə işinin gözləniləndən daha aşağı ola bilər. Maliyyə qərarı verərkən maliyyə riskini təhlil etmək lazımdır.

Ən ümumi formada maliyyə riski, məlum deyil, pul sahəsi ilə əlaqəli qeyri-müəyyən bir mühitdə bir hərəkət görüntüsüdür.

İnvestisiya fəaliyyətində, maliyyə riski altında, borc öhdəliklərinə görə ödənişlərin qeyri-müəyyənliyi ilə əlaqəli müəssisənin səhmdarların (sahibləri) tərəfindən tətbiq olunan risk nəzərdə tutulur.

Beləliklə, maliyyə riski bir şirkətin və ya əmlakın maliyyələşdirilməsi üçün istifadə olunan borc və öz vəsaitlərinin birləşməsi ilə əlaqəli qeyri-müəyyənlik dərəcəsidir; Borc vəsaitlərinin payı nə qədər böyükdürsə, maliyyə riski yüksəkdir.

Maliyyə riskinin təhlilinin fərqli bir xüsusiyyəti, idarəetmə qərarlarının obyektivliyinin onun nəticələrindən çox asılı olmasıdır.

Risk bir sıra xüsusiyyətlərə xasdır, aralarında ayıra bilərsiniz:

- uyğunsuzluq,

- alternativlik,

- qeyri-müəyyənlik.

Təəssüfləndirmə, bir tərəfdən, bir tərəfdən riskin əhəmiyyətli iqtisadi, siyasi və mənəvi və mənəvi nəticələrinə malikdir, çünki ictimai və texniki tərəqqi sürətləndirir, çünki ictimai rəy və cəmiyyətin mənəvi atmosferinə müsbət təsir göstərir. Digər tərəfdən, risk, risk əqli cəhətdən, könüllülük, subyektivliyə səbəb olur, sosial tərəqqi inhibə edir, natamam mənbə məlumatı şəraitində müəyyən sosial-iqtisadi və mənəvi xərclər yaradır, əgər obyektiv nümunələri nəzərə almadan risk vəziyyəti seçilir Qərarın edildiyi münasibətdə fenomenin inkişafı.

Alternativlik iki və ya bir neçə mümkün həll yolundan seçmək ehtiyacını nəzərdə tutur. Seçimlərin olmaması risk haqqında danışır. Seçim yoxdur, riskli vəziyyət yaranmır və buna görə də risk olmayacaqdır.

Riskin mövcudluğu birbaşa qeyri-müəyyənliklə əlaqəlidir. Bu təzahür və məzmun şəklində heterojendir. Risk, etibarlı bir şəkildə, birmənalı olmaması, qeyri-müəyyənliyin olmamasını təmsil edən qeyri-müəyyənliyi geri götürməyin yollarından biridir. Bu riskin bu mülkiyyəti ilə əlaqədar diqqəti, praktikada idarəetmə və tənzimlənmənin optimallaşdırılması, obyektiv və subyektiv qeyri-müəyyən mənbələrə məhəl qoymamaq, ehtimal olunan, ehtimalı olan, praktik və subyektiv olmayan qeyri-müəyyən mənbələrə məhəl qoymamaq üçün vacibdir.

Maliyyə riski zamanın bir funksiyasıdır. Bir qayda olaraq, bu maliyyə aktivi və ya kapital qoyuluşlarının təcəssümünün risk dərəcəsi zamanla artır.

Müəssisənin iqtisadi fəaliyyəti sahəsində maliyyə riski özünü göstərir. Maliyyə riski müəssisənin kapital, gəlir və maliyyə nəticələrinin yaranması ilə əlaqələndirilir, iqtisadi fəaliyyətin aparılması prosesində mümkün pul itkisi ilə xarakterizə olunur. Maliyyə riski iqtisadi kateqoriyalar sistemində müəyyən bir yer tutan iqtisadi bir kateqoriya olaraq təyin olunur.

Maliyyə əməliyyatı performansının gözlənilən səviyyəsi, risk növündən və risk səviyyəsindən asılı olaraq olduqca əhəmiyyətli bir diapazonda dəyişir. Beləliklə, müəssisə riski müəssisə üçün həm əhəmiyyətli maliyyə itkisi, həm də əlavə gəlirin meydana gəlməsi ilə müşayiət oluna bilər.

Maliyyə riski bütün iqtisadi əməliyyatların ayrılmaz hissəsi və müəssisənin bütün sahələrinə xas olan bir hissəsidir. Maliyyə riskinin təzahürünün obyektiv xarakteri dəyişməz olaraq qalır.

Maliyyə risklərinin təzahürlərinin obyektiv bir təbiəti olmasına baxmayaraq, maliyyə riskinin əsas göstəricisi risk səviyyəsidir - subyektivdir. Risklərin qiymətləndirilməsinin subyektivliyi idarəetmə məlumatlarının, peşə təcrübəsinin və maliyyə menecerlərinin və digər amillərin ixtisaslarının müxtəlif dəqiqlik səviyyəsinin müxtəlif səviyyələrinə görədir.

Risk daimi bir dəyər deyil, maliyyə riski səviyyəsi dəyişdirilir. Əvvəlcə vaxt dəyişir. Bundan əlavə, maliyyə riski səviyyəsinin göstəricisi, riskə təsir edən çoxsaylı obyektiv və subyektiv amillərin təsiri altında əhəmiyyətli dərəcədə dəyişir.

İqtisadi qərarın hazırlanması və qəbul edilməsi zamanı, tam inamla mübahisə etmək mümkün deyil, bu da ətrafdakı iqtisadi mühitdə dəyişikliklərin istismara verilməsinin və ya sənaye obyektinin fəaliyyətinin yeni xüsusiyyətlərinin olması mümkündür Gözlənilməz texniki maneələr və ya konstruktiv problemlər yarana bilər. Alıcılar yeni bir məhsul bəyənə bilməzlər, bu müəssisənin bazar sektorundakı konyunkturu, işsiz bir sahibkar və s. Ancaq fikirləri çox yönlü bir kritik rola məruz qoymaqla, potensial təhlükələri müəyyənləşdirmək və mümkün nəticələri təhlil etməklə, nəhayət əlavə məlumat cəlb etmək, müəyyən maliyyə riski amillərinin təzahürünün arzuolunmaz təsirlərini və ya azaldılması üçün tədbirlər görmək mümkündür.

Nəzəri cəhətdən, maliyyə riskinin təzahürünün nəticələri nəticəsində, həm müsbət (mənfəət), həm də mənfi (zərər, zərər) ola bilər və maliyyə riski mümkün mənfi təsirlərin səviyyəsi ilə xarakterizə olunur. Bu, maliyyə risklərinin mənfi nəticələrinin nəinki gəlirin itkisini, həm də müəssisənin paytaxtının itkisini müəyyənləşdirməsi və bu, onu iflas və xitam verməyə aparır.

Boş i.a. Maliyyə riski altında maliyyə fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün qeyri-müəyyənlik şəraiti vəziyyətində gəlir və ya kapital itkisi şəklində mənfi nəticələrin itirilməsi ehtimalını başa düşür. Əksər risklər maliyyə riski bu an tərifinin altına düşür, çünki əksər risklərin həyata keçirilməsində, gəlir itkisi baş verir və qeyri-müəyyənlik hər hansı bir riskin xarakterik bir xüsusiyyətidir. Bundan əlavə, müəssisə üçün inflyasiya iqtisadiyyatı şəraitində likvidlik itkisi (maliyyə riski elementi), bir qayda olaraq, pul itkisinə səbəb olmur.

Kovalev v.v. Bu, maliyyə riskinin müəyyənləşdirilməsi, uzunmüddətli kredit və borcların mümkün çatışmazlığı ilə əlaqəli bir risk kimi verir. Ancaq bu yanaşma kateqoriyanın məzmununu daraldır. Yuxarıdakı tərif, müəssisənin likvidlik itkisinin riskli riskli bir xüsusi hal hesab edilə bilər.

Maliyyə riski ölümcül bir hadisə deyil, əsasən idarə olunan bir prosesdir. Onun parametrləri, onun səviyyəsinə təsir etmək mümkündür. Belə bir təsir yalnız "idrak" riski ilə təmin edilə bilər, sonra rasional olaraq müalicə etmək lazımdır, i.E. Bu, iqtisadi vəziyyətlərdə risklərin təzahürlərini təhlil etmək, öz xüsusiyyətlərini müəyyənləşdirmək və müəyyənləşdirmək və müəyyənləşdirmək, onların təzahürlərinin nəticələrinin əsası və s.

Maliyyə riski səviyyəsinin məqbul dəyərini müəyyənləşdirmək xüsusi bir işin müstəqil vəzifəsidir. Bu, böyük bir analitik iş və xüsusi hesablamalar və müəyyən səviyyənin tənzimləyici quruculuğu, müəssisənin ən yüksək idarə edilməsinin zəruridir. Müxtəlif dövrlərdə və iqtisadiyyatın müxtəlif sektorlarında iqtisadi qurum risk səviyyəsi üçün məqbul və qəbuledilməz arasındakı sərhəd fərqlidir. Məsələn, bəzi məlumatlara görə, bəzi məlumatlara görə, bəzi məlumatlara görə, yüksək texnoloji istehsal üçün, əsas tədqiqatlar mərhələsində mənfi nəticə əldə etmək ehtimalı 5-10%, tətbiq olunan elmi inkişaflar təxminən 80- 90%, dizayn və dizayn inkişafları 90-95%.

Müasir dünyanın iqtisadi və siyasi inkişafı kəmiyyətcə müəyyənləşdirmək və qiymətləndirmək çox çətin olan yeni risk növləri yaradır. Biznesin transmilliləşməsi mürəkkəb maliyyə və istehsal münasibətlərinin yaradılması ilə müşayiət olunur. Sahibkarlıq təşkilatlarının istehsal və iqtisadi fəaliyyətinin kompüterləşdirilməsi və avtomatlaşdırılması və kompüter sistemlərində uğursuzluqlar və hesablama texnologiyası işində itkisinin mümkünlüyünə səbəb olur. Son illərdə siyasi amillərlə əlaqəli risklər xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki sahibkarlıq üçün böyük itkilər daşıyır.

Maliyyələşdirmə sahəsində, bu, ilk növbədə asanlaşdırılsa, layihə riskli ola bilər:

- Ölkədə iqtisadi qeyri-sabitlik;

- inflyasiya;

- Sənayedə ödənişin mövcud vəziyyəti;

- Büdcə fondlarının çatışmazlığı.

Layihənin maliyyə riskinin səbəbləri olaraq aşağıdakılar adlandırmaq olar:

- Siyasi amillər;

- Valyuta məzənnələrində dalğalanmalar;

- mühasibat uçotunun uçotunun dövlət tənzimlənməsi;

- kapital bazarında ehtiyatların qiymətinin artması;

- İstehsal xərclərini artırmaq;

- İnformasiya mənbələrinin olmaması;

- Sahibkarın şəxsi keyfiyyətləri.

Beləliklə, sadalanan səbəblər faiz dərəcələrinin artmasına, maliyyələşdirmə üçün daha yüksək qiymətlərin artmasına, habelə müqavilələr və müqavilələrin artmasına səbəb ola bilər.

1. 2 Maliyyə riskləri və onların qiymətləndirilməsi üsullarının təsnifatı

"Risk" anlayışı, insan fəaliyyəti ilə ayrılmaz şəkildə əlaqələndirilir və sivilizasiya ilə eyni illərə malikdir. Onun varlığı bir çox hallarda mümkün olmayan, istəklər, üstünlüklər və mövzuların arzuları, üstünlüklərindən və hərəkətlərindən asılı ola biləcək müəyyən hadisələrin başlanmasını gözləmək vacibdir.

Bazar iqtisadiyyatının sərt şəraitində aparılan sahibkarlıq fəaliyyəti də istisna deyil. Hər hansı bir iqtisadi fəaliyyət növü həyata keçirərkən, həcmi müəyyən bir işin xüsusiyyətləri ilə əlaqədar olan itkilərin obyektiv bir təhlükəsi (risk) var. Risk itkilər, itkilər, yersiz planlaşdırılan gəlir, qazanc ehtimalıdır. İş fəaliyyətlərində baş verən zərərlər material, əmək, maliyyə bölünmək olar.

Biznes riski ikili bir təbiətə malikdir və yalnız mənfi nəticələr (zərər) deyil, həm də əlverişli imkanlar (məsələn, artan gəlirlilik) daxildir. Bu təhlükə və əlverişli imkanların bu birləşməsi riskin mahiyyətini və işdə alınan qərarların kompromisinin güzəştli bir şəkildə simvollaşdırır: təhlükə ilə nəticələnən risk nə qədər yüksəkdirsə, əlverişli bir fürsət ilə əlaqəli bir mükafat olmalıdır.

Hal-hazırda riskə belə bir baxış bir çox iqtisadi fənlər üçün xarakterikdir. Xüsusilə, bu, maliyyə idarəçiliyində ən çox yayılmış yanaşmalardan birinin altındadır, buna görə risk gözlənilən əməliyyatların faktiki nəticələrini sapmamaq ehtimalı kimi şərh olunur. Mümkün sapmaların daha geniş çeşidi, bir iş əməliyyatı riski yüksəkdir. Bu vəziyyətdə, əməliyyatın nəticəsi ümumiyyətlə onun gəlirini başa düşür, yəni. Alınan ödənişlərin miqdarı, xərclərin miqdarının faizi kimi hesablanır.

Təsnifat çərçivəsində bu anlayışlar arasındakı əlaqələrin yaxşılaşdırılması vasitəsi kimi istifadə olunan hər hansı bir bilik və ya insan fəaliyyətinin qurulmuş anlayışları sistemi başa düşülür. Beləliklə, risklərin təsnifatı, risk alt hissələrini ümumi anlayışlara birləşdirmək üçün hər hansı bir əlamət və meyarlara əsaslanan risklərin çoxluğunun sistemləşdirilməsi deməkdir. Elmi əsaslı bir risk təsnifatı ümumi sistemdəki hər bir risk yerinin aydın tərifinə töhfə verir və müvafiq metodların effektiv tətbiqi üçün potensial imkanlar yaradacaqdır, risklərin idarə edilməsi üsulları. Məncə, ən məlumatımda, ən çox məlumat verən Peter S. Rose tərəfindən təklif olunan bank risklərinin təsnifatıdır, bu da kommersiya bankı riskinin aşağıdakı altı əsas növü və dörd əlavə növdür. Riskin əsas növləri P. Rose aşağıdakılara aiddir:

· Kredit riski;

· Likvidlik dengesizliyi riski;

· Bazar riski;

· Faiz riski;

· Mənfəətin qeyri-mümkün olması riski;

· Müflisləşmə riski;

Digər vacib risk növlərinə Rose P. daha çox dörd növə aiddir, bu da belədir:

· İnflyasiya riski;

· Valyuta riski;

· Siyasi risk;

· Sui-istifadə riski.

Bu təsnifatın üstünlüyü bu sistemin bank və risklər, həm də bankın ortaya çıxan pnene, həm də fəaliyyətinə təsir göstərməsidir.

Eyni zamanda, hazırda kommersiya bankları tərəfindən konsolidasiyasının nəzərə alınmasında praktik istifadə üçün bu cür təsnifat istifadə edilə bilməz və buna görə də əməliyyatların xüsusiyyətlərindən asılı olaraq qrupların və subdroupların bölüşdürülməsi ilə daha ətraflı təsnifat tələb olunur bank tərəfindən aparılır. Sheremete A.D., Sheremete A.D-nin təsnifatı, Sheremete'nin təsnifatı, ən çox risk növü və xarici və daxili risklərdəki risklərin əsasını təşkil edən müəyyən bir risk sisteminin yaradılmasıdır. Bu, bankın kənarında yaranan riskləri bölməyə və bankın əməliyyat fəaliyyətinə və bank daxilində "istehsal" fəaliyyətinin həyata keçirilməsi prosesində yaranan risklərə təsir etməyə imkan verir. Bu, iki risk sinifləri arasında fundamental fərq, onlara olan münasibətləri, nəzarət üsulları və idarəetmə imkanlarını müəyyənləşdirir. Bankın daxili və xarici mühitinə aid münasibətlərin növünə görə risklər aşağıdakı kimi təsnif edilir:

· İqtisadi qanunvericiliyin qeyri-sabitliyi və mövcud iqtisadi vəziyyət, mənfəət investisiya və istifadə şərtləri ilə əlaqəli risklər.

· Xarici iqtisadi risklər (ticarət və tədarükü, sərhədlərin bağlanması və s. Üstünlük məhdudiyyətlərinin məhdudlaşdırılması imkanı).

· Siyasi vəziyyətin pisləşməsi ehtimalı, ölkədə və ya bölgədə mənfi-siyasi dəyişikliklər riski.

Təbii və iqlim şəraitini, təbii fəlakətlərini dəyişdirmək bacarığı.

Bazar şərtləri, mübadilə nisbətləri və s.

daxili:

· Aktiv əməliyyatlar (kredit, valyuta, bazar, məskunlaşma, icarə, faktorinq, kassa hesabları, maliyyə və investisiya və investisiya və s.)

· Bankın öhdəlikləri (əmanət və depozit əməliyyatları üzrə risklər, əlaqəli banklararası kreditlərə görə)

· Aktiv və öhdəlikləri ilə bankın idarə olunmasının keyfiyyəti ilə əlaqəli (faiz riski, balanssız likvidlik, müflisləşmə riski, kapital quruluşu, qol, bank kapitalı çatışmazlığı)

· Risklə əlaqəli maliyyə xidmətləri (əməliyyat, texnoloji, innovasiya riskləri, strateji, mühasibat, inzibati, sui-istifadə riski).

Qərb risklərinin idarə edilməsi təcrübəsindən fərqli olaraq, Rusiyada yalnız bu yaxınlarda Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankının Mərkəzi Bankının təlimatı 23.06.2004 nömrəli məktub şəklində daxil etdi, 10 risk qrupu olan tipik bank risklərində "tipik bank risklərində" məktub şəklində daxil edilmişdir Ayrılan kredit, ölkə, bazar, fond, valyuta, maraq, likvidlik, hüquqi, iş nüfuzu və strateji itkisi riski. Bundan əlavə, Mərkəzi Bank kommersiya banklarını üç əsas səviyyədə riskləri izləməyi təklif etdi: fərdi (işçi səviyyəsi), mikro və makro səviyyələri.

Fərdi səviyyənin riskləri, fərdi işçilərin qanunsuz və ya səriştəsiz həll yollarının nəticələrindən yaranan risklər daxildir.

Mikro səviyyənin riskləri, idarəetmə aparatının qərarları ilə yaradılan likvidlik və kapitalın azaldılması riskləri daxildir.

Makro səviyyəsinin riskləri, bankın makroiqtisadi və tənzimləmə və hüquqi fəaliyyətinə görə əvvəlcədən müəyyən edilmiş risklər daxildir. Qərb şirkətlərinin risk menecerləri tərəfindən praktik fəaliyyətdə rəhbərlik edən əsas sənədlər Bazel Bankın nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi tərəfindən hazırlanmışdır və bank nəzarət prinsipləri adlanır. Bu sənəddə 25 prinsip var, bu da həyata keçirilməsi, bazil komitəsinin tövsiyələri və bank və bankçılıq sahəsində ən yaxşı beynəlxalq təcrübə əsasında onlara dair şərhlər, eləcə də onlara aiddir Nəzarət. Basss prinsipləri arasında, bankçılıq riskləri ilə əlaqəli 6-15 prinsipləri ayırmaq mümkündür. Rusiya bank maliyyə hesabatlarının beynəlxalq maliyyə hesabatları (MHBS) ilə inteqrasiyası, şübhəsiz ki, bu prinsiplərin tətbiqində öz inkişafını rus praktikasında tətbiq edəcəkdir. Rusiyada fəaliyyət göstərən beynəlxalq audit şirkətləri, Bazel Komitəsinin tövsiyələri əsasında öz risk təsnifatlarını inkişaf etdirərək, Carp adlı PricewaterhouseCoopers tərəfindən qurulmuş bir risk xəritəsi (kommersiya bankının maliyyə risklərinin ətraflı quruluşu) bir nümunədir (Tab 1).

Cədvəldə verilən risklərin qısa bir xüsusiyyəti vermək lazımdır:

1. Kredit riski müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq öhdəliklərini yerinə yetirməmək və ya istəksizlik nəticəsində yaranma və ya istəksizlik nəticəsində yaranan kredit qabiliyyətinin pisləşməsi ilə bağlı mümkün itkilər riskidir. Bank üçün, kredit fəaliyyəti aktiv əməliyyatların quruluşunda əsasdır, buna görə də maliyyə itkisi ilə bağlı öhdəliklərini yerinə yetirmir və nəticədə kapital adekvatlığının və likvidliyin azalmasına səbəb olur.

Cədvəl1.1. Kommersiya bankının maliyyə risk xəritəsi

2. Bazar riski, bazarın qiyməti (bazar qiymətləri) dəyişiklikləri nəticəsində planlaşdırılan, bankın maliyyə nəticələrinin mümkün mənfi rədd edilməsidir.

3. Bir portfel konsentrasiyası riski bankın fərdi həmkarlarından və ya əlaqəli həmkarları, fərdi sənaye, bölgələr, məhsul və ya xidmət təminatçılarından olan qruplardan asılılığı ilə əlaqəli risklər sinfidir.

4. Likvidlik riski, əməliyyatların aradan qaldırılması, həmkarlarının tələblərini ödəmək, həmkarlarının tələblərinin, habelə təminatın tələblərini, eləcə də təmin edilməsinin mümkünsüzlüyü olan əməliyyatlarda alınan vəzifələrin azaldılması ilə əlaqəli riskdir və nəhayət maliyyə bazarının müxtəlif seqmentlərində aktivlərin aradan qaldırılması mümkün olmayan risk. Müəyyən bir likvidliyin qorunması aktiv və öhdəlikləri idarə etməklə həyata keçirilir. Əsas vəzifə, likvidlik və gəlirlilik, habelə aktiv və öhdəliklərə investisiya şərtləri arasında tarazlıq arasında optimal əlaqəni qorumaqdır. Cari likvidliyin təmin edilməsi üçün, bankın kifayət qədər likvidləşməyə (kreditlərə) investisiya qoyulmasına məhdudiyyət qoyan kifayət qədər likvid aktivlərə sahib olmalıdır.

5. Əməliyyat riski insan hərəkətləri (həm qəsdən, həm də qəsdən), nasazlıqlar və ya xarici təsirlərlə əlaqəli itkilər riskidir.

6. Bir iş hadisəsi riski bankın iqtisadi bir qurum kimi qarşılaşdığı risklər sinfidir. Bu risklər banklara xas deyil, hər hansı digər biznes qurumu onlarla üzləşir.

Təqdim olunan təsnifat bütün növ bank əməliyyatlarını əhatə edir. Bu təsnifatın üstünlükləri bankın fəaliyyətindəki ən problemli maliyyə risklərinin ən problemli zonalarının bölüşdürülməsini, bazar qiymətlərində dalğalanmaların uçotu, bir işgüzar hadisənin risklərinin konkretləşdirilməsini əhatə etməlidir. Maliyyə risklərinin müxtəlif təsnifatlarını nəzərə aldıqda, kommersiya bankının risklərinin morfoloji cədvəli, Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan Savinskaya NA tərəfindən təklif olunan (Şəkil 2), Sistemi təyinetmə və bank risklərinin tədqiqatının məlumat və təhlili bazası yaratmaq üçün istifadə edilə bilən Savinskaya NA-nın təklif etdiyi qeyd edilə bilməz .

Cədvəl 1.2. Risk Kommersiya Bankının morfoloji cədvəli

Belə bir təsnifat, linkləri izləməklə risk və risk növlərini müəyyənləşdirməyə imkan verir: axın bir prosesdir - sistem xarakteristikası subyektiv amildir, eyni zamanda ortaya çıxan risklərin quruluşu və istiqamətlərini təşkil edir. Müxtəlif risklərin təsnifatlarını təhlil etdikdən sonra qeyd etmək istəyirik ki, hər bir kommersiya bankının bank fəaliyyəti xüsusiyyətlərindən asılı olaraq öz riskləri var. Bütün banklar balans və balanslı risklərə xas olsa da, maliyyə xidmətləri və xarici risklərin riskləri, onların birləşməsi, əsas zonaları, ölçüləri və prioritet sahələrindən asılı olaraq fərqli şəkildə inkişaf etdiriləcəkdir və buna görə də fərqlidir müxtəlif yollarla bank fəaliyyətinin hər növünü xarakterizə etmək. Beləliklə, sərbəst fondların toplanması və onların digər kredit təşkilatları (Moskva Bank of Moskva, JSCB Eurofinance), depozit və depozit əməliyyatları və banklararası kreditlərin mümkün qayıdışını müəyyənləşdirən banklar üçün geniş yayılması.

İnnovasiya sahəsində ixtisaslaşmış banklar (Alfa-Bank ASC, AKB Rosbank, ASC İnvestisiya Bankı "Güvən"), yeni texnologiyalara uzunmüddətli və orta müddətli kreditləşmə ilə əlaqəli riskləri üstünlük təşkil edir, I.E. Kredit, bazar və ya portfel riski. Xarici ticarət əməliyyatlarında ixtisaslaşmış banklar (ASC "Xarici Ticarət Bankı", Qazprombank Abgp), valyuta məzənnələrinin dəyişməsi səbəbiylə aktiv və öhdəliklərin dəyişdirilməsi ilə əlaqədar olaraq, gələcəkdə əməliyyatın dəyəri riski Milli valyuta, risk tərcüməsi (öhdəliklərin uçotu baxımından fərqlər) və cəlbedicidir). Beləliklə, bu, banklarda maliyyə risklərinin təsnifatı, gələcəkdə hər kredit təşkilatının fəaliyyətinin profilindən asılı olaraq aydınlaşdırılan "PricewaterhouseCoopers" şirkətin altı fundamental riskinə əsaslanmalıdır.

Hər hansı bir kommersiya bankının əsas vəzifəsi, əvvəlcə müəyyən bir kredit təşkilatının xüsusiyyətlərini əks etdirmək üçün bir risk xəritəsini inkişaf etdirməkdir; İkincisi, bütün risklərin hamısının vahid bir nümayəndəliyini göstərmək üçün (lakin bir qrupda müxtəlif baxılma səviyyəsinin risklərini birbaşa birləşdirməməlidir); Üçüncüsü, bu cür xarakteristik risk əlamətlərini, mənbəyi, risk və bir mövzu olan bir obyekt kimi qəbul edən bir obyekt kimidir. Bu tələbləri nəzərə alaraq hazırlanmış təsnifat, effektiv keyfiyyət və kəmiyyət risklərinin qiymətləndirilməsi üçün nəzərdə tutulmuşdur və kommersiya banklarının effektiv maliyyə risklərinin idarə olunması üçün əsasdır.

Maliyyə risklərini qiymətləndirmək üçün 1.3 metod

Bir çox maliyyə əməliyyatları (müəssisə investisiya, səhmlərin alınması, seling əməliyyatları, kredit əməliyyatları və s.) Əhəmiyyətli bir risklə əlaqələndirilir. Risk dərəcəsini qiymətləndirməyi və onun miqyasını müəyyənləşdirməyi tələb edirlər.

Risk dərəcəsi, itki işinin baş vermə ehtimalı, habelə mümkün zərərin ölçüsü var.

Risk ola bilər:

· İcazə verilən - planlaşdırılan layihənin həyata keçirilməsindən əldə olunan mənfəətin tam itkisi təhlükəsi var;

· Tənqidi - yalnız qazanc üçün deyil, həm də gəlir əldə etmək mümkündür və

sahibkarın hesabına itkilərin əhatə edilməsi;

· Fəlakətli - sahibkarın kapital, əmlak və iflas itkisi.

Kəmiyyət təhlili, maliyyə riski və aqreqatda maliyyə riskinin fərdi alt hissələrinin müəyyən miqdarının müəyyən bir miqdarının tərifidir. Bəzən daxili və xarici amillərin təsirinin qiymətləndirilməsi əsasında keyfiyyət və kəmiyyət təhlili aparılır: bu müəssisənin işinə təsirinin xüsusi çəkisinin elementar qiymətləndirilməsi və onun pul ifadəsi aparılır. Bu təhlil metodu kəmiyyət təhlili baxımından olduqca zəhmətkeşdir, lakin şübhəsiz meyvələrini yüksək keyfiyyətli analizdə gətirir. Bu baxımdan, maliyyə riskinin kəmiyyət təhlili metodlarının təsvirinə daha çox diqqət yetirilməlidir, çünki onlar səlahiyyətli tətbiqi üçün bəzi bacarıqlar var.

Mütləq baxımdan, risk, onlara həqiqi (fiziki) və ya dəyər (pul) ifadəsindəki mümkün zərərlərin miqyası ilə müəyyən edilə bilər. Nisbi baxımdan, risk müəyyən bir bazaya, müəssisənin əmlak vəziyyətini və ya bu tip mənbələrin ümumi xərclərini qəbul etmək üçün ən əlverişli olan müəyyən bir bazaya aid olan mümkün zərərlərin miqyası kimi müəyyən edilir iş və ya gözlənilən gəlir (mənfəət). Sonra itkilər, mənfəət, gəlir, gəlirin azalması istiqamətində gəlirlərin təsadüfi sapması hesab ediləcəkdir. Gözlənilən dəyərlərlə müqayisədə. Sahibkarlıq itkiləri, ilk növbədə sahibkarlıq gəlirinin təsadüfi bir azalmasıdır. Bu cür itkilərin miqyasıdır və risk dərəcəsini xarakterizə edir. Beləliklə, risk təhlili ilk növbədə zərərlərin öyrənilməsi ilə əlaqələndirilir.

Ehtimal olunan zərərin böyüklüyündən asılı olaraq, onları üç qrupa bölmək məsləhətdir:

· Dəyəri hesablanmış mənfəəti aşmayan itkilər, məqbul deyilir;

· Böyüklüyə daha çox hesablaşma mənfəəti kritik kateqoriyasına aid olan itkilər - bu kimi itkilər sahibinin cibindən kompensasiya etmək məcburiyyətində qalacaq;

· Fəlakətli risk daha da təhlükəlidir, burada sahibkarın bütün əmlakını aşmaq üçün itki verməsi riskləri daha da təhlükəlidir.

Bu və ya digər şəkildə proqnozlaşdırmaq mümkündürsə, bu əməliyyatda mümkün itkiləri qiymətləndirmək mümkündürsə, o zaman bir sahibkar olduğu üçün kəmiyyət risk qiymətləndirməsi alındı. Xərclərin və ya qazancın hesablanmış dəyərinə mümkün zərərlərin mütləq dəyərini bölmək, nisbi şərtlərdə kəmiyyət risk qiymətləndirməsini faiz olaraq əldə edirik.

Riskin mümkün ehtimal olunan itkilərin miqyası ilə ölçüldüyünü, bu cür itkilərin təsadüfi mahiyyəti nəzərə alınmalıdır. Bir hadisənin baş vermə ehtimalı obyektiv metod və subyektiv ilə müəyyən edilə bilər. Bu hadisənin baş verdiyi tezliyin hesablaması əsasında bir hadisənin ehtimalını təyin etmək üçün obyektiv metod istifadə olunur. Subyektiv metod müxtəlif fərziyyələrə əsaslanan subyektiv meyarların istifadəsinə əsaslanır. Bu cür fərziyyələrdə, fərdi təcrübəsi, fərdi təcrübəsi, reytinq üzrə mütəxəssisin qiymətləndirilməsi, məsləhətçi auditorunun rəyi və s.

Beləliklə, maliyyə risklərinin qiymətləndirilməsinin əsası, müəssisə itkisinin müəyyən ölçüləri və onların baş vermə ehtimalının arasındakı asılılığına əsaslanır. Bu asılılıq, müəyyən bir zərər səviyyəsinin qurulması altında ehtimal əyriliyində bir ifadə tapır.

Bir əyri inşası, maliyyə riski problemləri, kifayət qədər bilik təcrübəsi ilə məşğul olan işçilərin tələb etdiyi son dərəcə çətin bir işdir. Müəyyən bir zərər səviyyəsinin (risk əyrisi) ehtimal əyrisini qurmaq üçün müxtəlif yollar tətbiq olunur: statistik; məqsədəuyğunluq xərclərinin təhlili; Ekspert qiymətləndirmə metodu; analitik metod; Bənzətmə üsulu. Onların arasında xüsusilə üç ilə fərqlənməlidir: statistik metod, ekspert qiymətləndirmə metodu, analitik metod.

Statistik metodun mahiyyəti budur ki, bu və ya oxşar istehsalda baş verən zərər və mənfəət statistikası öyrənilir, bir və ya digər iqtisadi qayıdışın miqyası və tezliyi, gələcək üçün ən çox ehtimal olunan proqnoz hazırlanır. Şübhəsiz ki, risk, ehtimal olunan bir kateqoriyadır və bu mənada müəyyən bir itki səviyyəsi ehtimalı kimi xarakterizə etmək və ölçmək üçün elmi vəzifələrdən ən məqbuldur. Ehtimal müəyyən bir nəticə əldə etmək imkanı deməkdir.

Maliyyə riski, habelə hər hansı digər, statistikaya güvənən və kifayət qədər yüksək dəqiqliklə hesablana bilən bir itkinin riyazi olaraq aydın olması ehtimalı var. Maliyyə riskinin miqdarını dəqiqləşdirmək üçün hər hansı bir ayrı hərəkətin bütün mümkün nəticələrini və nəticələrinin özləri də bilməsi lazımdır. İqtisadi problemlərə münasibətdə, hadisələrin baş vermə ehtimalının dəyərlərini müəyyənləşdirmək və ən çox seçilən hadisələrin dəyərlərini seçmək üçün ehtimal nəzəriyyəsi azalır Bu hadisənin mütləq dəyəri onun baş vermə ehtimalı ilə çoxaldı. Maliyyə riskini hesablamaq üçün statistik metodun əsas vasitəsi: Dəyişiklik, dağılma və standart (RMS) sapması.

Dəyişiklik nəticənin bir nəticəsi digərinə keçid zamanı kəmiyyət göstəricilərinin dəyişməsidir.

Dispersiya - həqiqi biliklərin orta dəyərindən sapma ölçüsü.

Beləliklə, riskin ölçüsü və ya risk dərəcəsi, iki meyarla ölçülə bilər: orta gözlənilən dəyər, mümkün nəticənin dəyişkənliyi (dəyişkənliyi). Orta gözlənilən dəyər, qeyri-müəyyən bir vəziyyətlə əlaqəli hadisənin dəyərinin dəyəridir. Hər nəticənin ehtimalının bir tezlik və ya dəyəri uyğun bir şəkildə istifadə edildiyi bütün mümkün nəticələrin orta çəkili ortalamasıdır. Beləliklə, nəticədə gözlənilən gözlənilən hesablanır.

Xərclənmə xərclərinin təhlili, şirkətin maliyyə dayanıqlılığını nəzərə alaraq potensial risk bölgələrini müəyyənləşdirməyə yönəldilmişdir. Bu vəziyyətdə, əsas müəssisənin nəticələrinin və əks-perşaklığın (bank, investisiya fondu, müştəri müəssisələri, emitent müəssisələri, investor, alıcı, alıcı, satıcı və s.)

Ekspert qiymətləndirmələri metodu ümumiyyətlə təcrübəli sahibkarların və mütəxəssislərin fikirlərini emal etməklə həyata keçirilir. Statistikdən yalnız risk əyrisi qurmaq üçün məlumat toplayaraq fərqlənir. Bu üsul müxtəlif mütəxəssislərin (bu müəssisə və ya xarici mütəxəssislərin) müxtəlif səviyyələrdə itkinin baş verməsi ehtimalının ehtimalının toplanması və öyrənilməsini əhatə edir. Bu qiymətləndirmələr bütün maliyyə risk faktorlarının, habelə statistik məlumatların uçotuna əsaslanır. Ekspert hesablamaları metodunun icrası qiymətləndirmə göstəricilərinin sayı az olduqda əhəmiyyətli dərəcədə mürəkkəbdir.

Risk əyrisinin inşası üçün analitik bir metod ən mürəkkəbdir, çünki oyun nəzəriyyəsinin əsas elementləri yalnız çox dar mütəxəssislər üçün mövcuddur. Analitik metodun alt növləri daha çox istifadə olunur - model həssaslıq təhlili.

Modelin həssaslığının təhlili aşağıdakı addımlardan ibarətdir:

Həssaslığın qiymətləndirildiyi bir əsas göstərici seçimi (daxili geri qayıtma dərəcəsi, xalis azaldılmış gəlir və s.);

Amillərin seçimi (inflyasiya səviyyəsi, iqtisadiyyatın vəziyyəti və s.);

Layihənin müxtəlif mərhələlərində əsas göstərici dəyərlərinin hesablanması (xammal, istehsal, satış, nəqliyyat, başlıq və s.).

Bu şəkildə formalaşan xərclərin xərcləri və daxilolmaları xərcləri hər an (və ya zaman seqmenti) üçün vəsait fondlarının axınını müəyyənləşdirməyə imkan yaradır, I.E. Performans göstəricilərini müəyyənləşdirin. Diaqramlar seçilmiş göstəricilərin ilkin parametrlərin dəyərindən asılılığını əks etdirir. Əldə olunan diaqramları öz aralarında müqayisə edərək, layihənin gəlirliliyini ən çox təsir edən sözdə açar göstəricilər müəyyən edilə bilər.

Həssaslıq təhlili də ciddi mənfi cəhətləri də var: hərtərəfli deyil və alternativ layihələrin ehtimalını göstərmir.

Yeni bir layihə riskini təhlil edərkən analoq metodu çox faydalıdır, çünki bu vəziyyətdə digər rəqabət aparan müəssisələrin digər oxşar layihələrinə mənfi risk faktorlarının təsirinin nəticələri barədə məlumatlar araşdırılır.

İndeksləmə, pul ehtiyatlarının (kapital) və inflyasiyada gəlirliliklərin həqiqi dəyərini qorumaq üçün bir yoldur. Müxtəlif indekslərin istifadəsinə əsaslanır. Məsələn, maliyyə mənbələrinin təhlili və proqnozlaşdırıldıqda, qiymətlərin dəyişməsini nəzərə alsaq, qiymətlərin istifadə edildiyi üçün. Qiymət indeksi, müəyyən bir müddət ərzində qiymət dəyişikliyini xarakterizə edən bir göstəricidir.

Beləliklə, müəyyən bir zərər səviyyəsinin baş vermə ehtimalının inşası üçün mövcud metodlar ekvivalent deyil, lakin bir yol və ya digər bir və ya digər maliyyə riskinin ümumi həcmini təxmini qiymətləndirməyə imkan verir.

2. Maliyyə riskinin idarə edilməsi QSC VTB24

2.1 CJSC VTB24 xüsusiyyətləri

Bank VTB 24 (Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti) (Keçmiş Adı - Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti "Ticarət Bankı" Guta-Bank "), iştirakçıların ümumi yığıncağının qərarı əsasında quruldu "Guta Bank" (Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti) sahibkarlıq fəaliyyətinin inkişafı üçün kommersiya bankı (Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti) (31 Mart 2000-ci il tarixində 77 nömrəli Protokol).

Bank, köçürmə aktına uyğun olaraq KB Guta-Bank MMC-nin bütün hüquq və vəzifələri üçün varisidir.

16 iyul 2004-cü il tarixinədək Bank Affice Company - "Gut Group" qrupunun bir hissəsi idi, qrupun əsas yaşayış məntəqəsinin funksiyalarını həyata keçirir. 2004-cü ilin yayında, bank bazarında "mini böhran" nəticəsində bank likvidlik problemi ilə toqquşub. Maye fondların kəsiri, bankın müəyyən edilmiş müddətdə müştəri ödənişləri ilə bağlı bütün öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə mənfi təsir göstərmişdir. Bankın sahibləri - "Guta Group", tələb olunan həcmdə vəsaiti tələb olunan həcmdə birləşdirə bilmədi, bankın likvidliyinin əməliyyat bərpa edilməsi üçün vəsaiti konsolidasiya edə bilmədi, 16 İyul 2004-cü ildə müqavilə imzalanan bir pay satışında müqavilə imzalandı ASC Vneshtorgbank Abd (85.81%). Beləliklə, "Guta Group" 16 iyul 2004-cü ildə banka nəzarəti itirdi.

2004-cü ildə likvidlik böhranı, eləcə də bir müştərinin axını və əməliyyatların azaldılması, bank yalnız itirilmiş mövqeləri bərpa etmək, həm də kredit portfelini və resurs bazasını əhəmiyyətli dərəcədə artırmağı bacarmadı. 25 mart 2005-ci ildə KB Guta-Bank QSC-nin Müşahidə Şurası, Quta-Bankın Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiq edilmiş ASC-nin Müşahidə Şurası tərəfindən təsdiqləndi, bankın əsasında ixtisaslaşmış pərakəndə bankın yaradıldığı və borc verməyə yönəldilmişdir VTB qrupundakı əhali və kiçik müəssisələr. Təsdiq edilmiş inkişaf strategiyası və 6 iyun 2005-ci il tarixli səhmdarların ümumi yığıncağının qərarına əsasən, "KB Guta-Bank" QSC-nin Pərakəndə Xidmətləri ZAO-ya adlandırıldı. Pərakəndə bazarda onun fəaliyyəti "Vneshtorgbank-24" ticarət markasından istifadə edərək həyata keçirildi. 14 noyabr 2006-cı ildə, QSC Vneshtorgbank pərakəndə satış xidmətləri VTB 24 (QSC) adlandırıldı.

Bank, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən bank əməliyyatları, hüquqi şəxslər və fiziki şəxslərlə bank əməliyyatları aparmaq, qiymətli metallarla əməliyyat aparmaq üçün lisenziya, qiymətli kağızlar bazarında lisenziya aparmaq üçün lisenziya vermək üçün geniş lisenziyası var Fyuçers bazarında broker lisenziyası və seçimləri və T ..

Bank əmanətlərin sığortalanması sisteminin üzvüdür.

2006-cı illərin yarısında Bank yenidən quruluşdan keçdi, ana bankından əlavə kapital aldı, yeni bir ad və yeni idarəçilər qrupu aldı.

Bank VTB 24 (Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti), bu da əsas məqsədli kredit kommersiya təşkilatıdır.

Məqsədlər yaratmaq:

Bank, bank əməliyyatları QSC Quta-bankın ixtisaslaşmış QSC-nin icrasında, əsasən hesablaşma xidmətləri və bağırsaq qrupuna kredit vermək məqsədi ilə mənfəət əldə etmək məqsədi ilə yaradılıb. VTB 24 (QSC) bank xidmətləri və əhaliyə və kiçik müəssisələrə kredit vermək üzrə ixtisaslaşmışdır.

2.2 Maliyyə risklərinin təhlili CJSC VTB 24

Maliyyə riskinin idarə edilməsi sisteminin formalaşması, ilk növbədə, işlərin göstəriciləri qeyri-qənaətbəxş maddi vəziyyətini göstərən bu cür sənaye müəssisələri üçün lazımdır. Bu vəziyyət aşağıdakı cədvəllərdə əks olunur.

Cədvəl 2.1. Mənfəət dəyişdirmə göstəriciləri

Cədvəlin məlumatlarının təhlili göstərir ki, 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ilə müqayisədə 2013-cü ildə 2013-cü ildə və 2013-cü ildə 6.9% ilə müqayisədə 2013-cü ildə azaldı. 2013-cü ildə qeyri-edilmə gəlirləri 21% artdı, 2014-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə 113,3% azaldı. Əməliyyat gəliri 2013-cü ildə 39% artdı, 2014-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə 13,3% azaldı.

Kredit riski kredit təşkilatının investisiya qoyulmasına tabedir - korporasiyaların borc öhdəlikləri olan emitent: veksellər, istiqrazlar və s. İpoteka örtüklü istiqrazların buraxılması ilə əlaqədar, emitent ipoteka üzrə kredit riski, ipoteka örtüyünə daxil edilmişdir

Cədvəl 2.2. Təşkilatın istehsal etdiyi xərclərin formalaşdırılması

Cədvəlin məlumat təhlili, 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ildə 2012-ci illə müqayisədə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ildə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü illə müqayisədə 2013-cü ilə nisbətən 2013-cü ilə nisbətən 2013-cü illə müqayisədə başa çatdı. Maddi xərclərin tərkibindəki ən böyük pay maddi xərclər (2012-ci ildə 51%, 2013-cü ildə 76,22%, 2014-cü ildə 72,6%).

Debitor borclarının meydana gəlməsi ilə əlaqədar cədvəl məlumatlarının təhlili bizə 2012-2014-cü illərdə bu müddətdə nəticəyə gəlməyə imkan verir. Müəssisə 12 aya qədər debitor borclarını artırır.

2013-cü ildə 2013-cü ildə müqayisədə artım 15074802 min rublda baş verdi. ya da 2838%. 2008-ci ildə 2007-ci illə müqayisədə debitor borcları 23,5% artaraq 19272833 min rubl təşkil etmişdir. Eyni zamanda, vaxtı keçmiş debitor borclarının payı 2012-ci ildə 12,7% -dən 2014-cü ildə 79% artaraq 2014-cü ildə 12 aya qədər 384%, 2013-cü ildə və 2013-cü ildə 2013-cü ildən 87.6%

Cədvəl 2.4. Debitor borclarının yaradılması

Əsas vəsaitlərin hərəkətinin təhlili aşağıdakı nəticələrə səbəb oldu:

1) 2012 - 2014-cü il üçün əsas vəsaitlərin yenilənməsi üçün son tarixdə artım oldu, bu da 2012-ci ildə 2012-ci ildə 2.48-dən 5.77-ə qədər əsas vəsaitlərin yenilənmə əmsalının artmasına səbəb oldu

Oxşar sənədlər

Mahiyyət, rol, kommersiya bankının kredit risklərinin təsnifatı. Ticarət bankının kredit portfelini idarə edərkən kredit riskinin yeri və rolu. "BTA-Kazan" kommersiya bankının istehsal və maliyyə və maliyyə fəaliyyətinin təhlili.

tezis, əlavə edildi 03/18/2011


Bank riskləri və onların növləri anlayışı. Müasir şəraitdə kommersiya bank risklərinin idarə edilməsi. Kredit riskinin azaldılması vasitələri. Keyfiyyətli kreditlər kateqoriyası ilə bir ehtiyat təşkil etmək. Kommersiya bankının xüsusiyyətləri, onun kredit portfeli.

kurs işi, əlavə edildi 01.05.2012


VTB 24 (PJSC) nümunəsində VAR modelindən istifadə edərək ticarət bankının aktiv əməliyyatları riskinin təhlili və qiymətləndirilməsi. Ticarət bankının aktivlərinin idarə edilməsi üçün tövsiyələr. Bank kredit riskinin idarə edilməsi sisteminin yaxşılaşdırılması üçün yaxınlaşır və istiqamətlər.

tezis, əlavə edildi 01/01/2017


Kommersiya bankının etibarlılığı anlayışı. Müxbir münasibətlər sisteminin inkişafı. Kommersiya bankının etibarlılığını müəyyən edən amillər. Bankın likvidliyini, etibarlılığı və səmərəliliyi təhlilinin təhlil edilməsi üsulları. Ticarət Bankının maliyyə vəziyyətinin təhlili.

kurs işi, 15.05.2012 tarixində əlavə edildi


Bank risklərinin mahiyyəti və növləri, onların təsnifatı və hesablamalar metodları. Ticarət riskinin idarə edilməsi bankının işinin təşkili. Zərər miqdarının müəyyən edilməsi. Balanssız likvidlik riski və kommersiya bankının gəlirliliyi riski riski.

kurs işi, 08/20/2011 tarixində əlavə edildi


Bank risklərinin, onların növlərinin xüsusiyyətləri və azalma yolunun mahiyyəti və səbəbləri. Məqsədlər və risklərin idarə edilməsi tapşırıqları. Ticarət riskinin idarə edilməsi bankının təşkilatının metodları və xüsusiyyətləri. Kreditlərin və kredit risklərinin idarə edilməsinin təhlili.

tezis, 12/25/2010 tarixində əlavə edildi


Bankın öz kapitalının adekvatlığının dünya praktikasında və onların inkişafındakı adekvatlığının qiymətləndirilməsi üsulları (Bazel icmalı). Kommersiya bankının cəlbedicisi və borc mənbələri. Risk, onların növlərinə əsaslanan bankaralararası kreditləri cəlb etmək üçün depozit və qeyri-dəqiq yollar.

təqdimat, 04/17/2014 əlavə etdi


Bir kommersiya bankının mənfəətinin mahiyyəti və quruluşu, bu maliyyə qurumunun xərclərinin təhlilinə yaxınlaşır. Kommersiya bankının mənfəətinin formalaşması problemləri, istiqamətləri və rəhbərliyin səmərəliliyi üçün istiqamətləri və meyarları üçün təlimat və perspektivlər.

kurs işi, 12/16/2014 əlavə edildi


Resurs bazasının və kommersiya bankının aktiv əməliyyatlarının struktur təhlili. Aktivlərin və öhdəliklərin keyfiyyətinin təhlili. Kommersiya Bankının maliyyə vəziyyətinin maliyyə vəziyyətinin təhlilinin, "Natsbusinessbank" (MMC) nümunəsində fəaliyyətini idarə etmək üçün əsas kimi təkmilləşdirilməsi yolları.

tezis, əlavə edildi 09.12.2013


Kommersiya Bankının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi metodları kimi müqayisə, qruplaşdırma prosesi. Kredit təşkilatının gəlir və xərclərinin quruluşunun təhlili. Bankın maliyyə nəticələrinin hazırlanması üçün mənfəət və zərərin müəyyən edilməsi.