Je možné podať odpočet. Vrátenie dane z príjmu: za čo je možné vrátiť? V práci jednoduchšie a rýchlejšie

Významná časť našich čitateľov (mimochodom ako ja) platí dane. Túto sumu je však možné znížiť. Na to existuje daňový odpočet. Čo je to? Štát pri registrácii takéhoto odpočtu znižuje sumu, z ktorej sa platia dane. Hovorí sa mu aj vrátenie určitej časti predtým zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb) pri kúpe nákladov na nehnuteľnosť, za lekárske ošetrenie alebo školenie.

Kto môže získať odpočet dane

Iba ruský občan, ktorý je daňovým rezidentom (osoba, ktorá platí rovnakých 13% príjmu). Jednotliví podnikatelia, ktorí pracujú v špeciálnom daňovom režime a nemajú príjem zdanený sadzbou 13%, nemôžu získať odpočet.

Aký je odpočet dane

Podľa daňového poriadku existuje niekoľko typov zrážok:

Štandardné.
Sociálnej.
Nehnuteľnosť.
Profesionálne.
Odpočítanie súvisiace s prenosom strát z transakcií spojených s cennými papiermi a transakcií s finančnými nástrojmi termínových obchodov, ktoré sú obchodované na organizovanom trhu.
Zrážky súvisiace s prenosom všetkých strát spojených s účasťou v investičnom partnerstve.

Najdôležitejším odpočtom je odpočet majetku. Začnime s ním.

Pri kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti je možné získať odpočet majetku. Ako to funguje? Kúpite si povedzme byt a potom vám štát vráti 13% vynaloženej sumy, keďže ste mu zaplatili daň z príjmu. Napríklad, ak bolo za rok zaplatených 200 000 rubľov dane z príjmu, potom odpočítanie dane pri kúpe bytu, ktoré môžete získať za daný rok, nepresiahne 200 000 rubľov. Ak odpočítanie dane presiahne túto sumu, zvyšné peniaze bude možné získať už budúci rok.

Maximálna výška odpočtu majetku je 2 milióny rubľov na osobu pri samotnej nehnuteľnosti (to znamená, že 13% z tejto sumy je možné vrátiť) a 3 milióny rubľov pri použití hypotekárneho úveru. Peniaze teda môžete získať späť z niekoľkých nehnuteľností (platí iba pre nákupy uskutočnené od roku 2014). Zrážka dane z úroku sa poskytuje iba na jeden byt. Tento odpočet platí aj pri platbe za opravy.

Peniaze môžete získať aj späť za ďalšie nákupy. V tomto prípade však celková výška odpočtov nemôže presiahnuť 120 000 rubľov. Navyše nejde o vratnú čiastku, ale o sumu, z ktorej sa odpíše 13%. (Tento limit nezahŕňa školné a nákladné ošetrenie.) Všetky tieto platby je možné vrátiť po zdaňovacom období, zohľadňujú sa iba výdavky za uplynuté zdaňovacie obdobie.

1. Štandardný odpočet (článok 218 daňového poriadku, sú uvedené maximálne vratné sumy):

500 rubľov mesačne pre občanov, ktorí majú rôzne štátne vyznamenania a / alebo špeciálne postavenie, napríklad Hrdina Ruskej federácie, Hrdina Sovietskeho zväzu atď.
1 400 rubľov mesačne na každé dieťa, ak je príjem rodiča až 280 000 rubľov.
3 000 rubľov mesačne - pre tretie a ďalšie deti.
3 000 rubľov mesačne je zrážka dane pre zdravotne postihnuté maloleté dieťa alebo zdravotne postihnuté dieťa z prvej alebo druhej skupiny, kým nedosiahne vek 24 rokov, ak je študentom denného štúdia, postgraduálnym študentom, rezidentom, stážistom, študentom, a tak ďalej.
3 000 rubľov mesačne predstavuje odpočet dane pre občanov, ktorí v dôsledku katastrofy v černobyľskej jadrovej elektrárni utrpeli chorobu z ožiarenia alebo iné choroby, pre zdravotne postihnutých ľudí z Veľkej vlasteneckej vojny a ďalšie kategórie príjemcov.

2. Sociálnu daň odpočítajú osoby, ktorých výdavky sa týkajú nasledujúcich oblastí:

Dobročinnosť- vo výške zaslanej jednotlivcom na charitatívne účely vo forme finančnej pomoci počas roka. Nesmie prekročiť 25% sumy príjmu dosiahnutého v roku, ktorého sa týka vykazovanie.
Vzdelávanie- vo výške, ktorá bola zaplatená v zdaňovacom období za vzdelávanie (vlastné, deti do 24 rokov, oddelenia alebo oddelenia do 18 rokov a bývalé oddelenia do 24 rokov). V tomto prípade je výška odpočtu dane z nákladov na vzdelávanie detí 50 000 rubľov ročne; na ich vzdelávanie - nie viac ako 120 000 rubľov ročne v spojení s inými sociálnymi výdavkami daňovníka, najmä s platbou za ošetrenie, príspevkami na dôchodkové poistenie atď., S výnimkou platby za drahé ošetrenie.
Liečba a / alebo nákup liekov- vo výške, ktorá bola zaplatená v zdaňovacom období za lekárske služby poskytované zdravotníckymi organizáciami alebo fyzickými osobami podnikajúcimi pri výkone lekárskej činnosti samotnému daňovníkovi, jeho rodičom, deťom, manželskému partnerovi. Daňovník môže získať odpočítanie dane za všetky náklady na drahé lieky a liečbu.
Kumulatívna časť pracovného dôchodku- vo výške, ktorú daňovník zaplatil počas zdaňovacieho obdobia vo forme dodatočných poistných odvodov na financovanú časť pracovného dôchodku. Ak dodatočné príspevky zaplatil zamestnávateľ, zrážka sa neposkytuje.
Neštátne dôchodkové zabezpečenie- vo výške príspevkov na dôchodok zaplatených daňovníkom v zdaňovacom období na základe dohody s dôchodkovým orgánom. Na rozdiel od predchádzajúceho prípadu môže byť zrážka priznaná, ak zamestnávateľ zaplatil, ale s výhradou jeho kontaktovania. Maximálna výška príspevkov, z ktorých sa bude odpočítavať, je 120 000 rubľov.

Požadované dokumenty

1. Zaregistrovať odpočítanie dane na vzdelávanie musíte vyplniť vyhlásenie 3-NDFL a predložiť ho daňovému úradu v mieste registrácie. K vyhláseniu sú priložené tieto dokumenty:

Certifikát 2-NDFL;
žiadosť o vrátenie dane, ktorá obsahuje údaje o účte na prevod finančných prostriedkov;
dohoda so vzdelávacou inštitúciou;
licencia vzdelávacej inštitúcie na poskytovanie vzdelávacích služieb;
všetky platobné doklady, podľa ktorých sa platilo školné.

2. Za účelom vystavenia odpočtu dane na liečenie spolu s vyhlásením 3-NDFL predloženým daňovému úradu musíte predložiť nasledujúce dokumenty:

žiadosť o vrátenie dane;
osvedčenie z práce vo forme 2-NDFL.

Na vrátenie finančných prostriedkov vynaložených na liečbu budete navyše musieť priložiť:

osvedčenie o platbe za lekárske služby;
dokumenty potvrdzujúce výšku nákladov, ktoré vám vznikli;
dohoda s lekárskou organizáciou;
licencia zdravotníckej organizácie na právo vykonávať lekárske činnosti.

Na refundáciu nákladov na lieky budete potrebovať:

recept vydaný v špeciálnej objednávke;
platobný doklad.

Môžete tiež požiadať o odpočítanie dane pri platbe dobrovoľného zdravotného poistenia, na to musíte poskytnúť viac:

poistka alebo zmluva s poisťovňou;
licencia poisťovacej spoločnosti;
platobné doklady.

3. Na registráciu odpočtu pri kúpe domu k vyhláseniu vo forme 3-NDFL musí byť priložené:

Certifikát 2-NDFL;
žiadosť o vrátenie dane;
zmluva o kúpe a predaji bývania;
dohoda o účasti na spoločnej výstavbe bytového domu;
osvedčenie o prijatí;
osvedčenie o vlastníctve;
platobné doklady.

Pri nákupe hypotéky musíte k predchádzajúcim dokumentom pridať:

zmluva o pôžičke;
osvedčenie o zaplatenom úroku.

Potom, čo sú všetky dokumenty pripojené k vyhláseniu vo forme 3-NDFL, Federálna daňová služba zváži všetky dokumenty a rozhodne o priznaní alebo odmietnutí poskytnutia odpočtu dane.

Podmienky registrácie

Podľa článku 229 daňového poriadku Ruskej federácie sa daňové priznanie vo forme 3-NDFL podáva do 30. apríla roku nasledujúceho po roku, za ktorý sa podáva správa (za výdavky, v ktorých sa má refundovať). Toto sa nevzťahuje na poberanie sociálnych, majetkových a štandardných daňových odpočtov, ale s obmedzením: o vrátenie peňazí môžete požiadať najviac za tri zdaňovacie obdobia.

Podmienky prijatia

Daňový úrad má tri mesiace na skontrolovanie vyhlásenia, po uplynutí ktorého sa vrátenie peňazí uskutoční do jedného mesiaca.

Môžete urobiť inak a poskytnúť zamestnávateľovi vyhlásenie a oznámenie daňového úradu o nároku na odpočítanie dane. Po obdržaní týchto dokladov zamestnávateľ zrazí zníženú daň s prihliadnutím na odpočet dane. V takom prípade sa lehota na vrátenie odpočtu dane posunie z nasledujúceho kalendárneho roka na obdobie na predloženie dokumentov. A budete musieť ísť na daňový úrad dvakrát: najskôr predložte dokumenty na prijatie oznámenia a potom na prijatie oznámenia.

Ruská legislatíva ustanovuje pre občanov právo na odpočítanie dane zo sumy, ktorá bola vynaložená na nákup nehnuteľnosti. Existuje však veľa transakcií s nehnuteľnosťami a v každom prípade sa situácia so získaním nároku na odpočítanie dane môže zmeniť. Vrátane získania majetkového prospechu, ak je byt už predaný.

Stanovenie odpočtu dane

V oblasti nehnuteľností a daní sú v súčasnosti najdiskutovanejšie otázky návratnosti majetku. Samotný odpočet je náhradou za finančné prostriedky vynaložené na kúpu nehnuteľnosti vo výške 13%. Ale aj tu existujú určité jemnosti.

Napríklad 13% sa vráti iba zo sumy dvoch miliónov rubľov. Ak mala nehnuteľnosť väčšiu hodnotu, nebudete môcť získať náhradu za celú hodnotu. Maximálna výplata je 260 tisíc rubľov.

Po kúpe nehnuteľnosti na bývanie v nej môžete okamžite deklarovať právo na náhradu škody. Ak sa byty predajú, všetko závisí od toho, kedy boli presne deklarované práva na platbu trinástich percent.

Uplatnenie odpočtu pred jeho zaplatením

Za predaný byt môžete získať náhradu dane v súlade s platnou legislatívou. Ak občan využil toto právo pri platbe za bývanie, ale predal byt pred tým, ako dostal kompenzáciu v plnej výške, má právo použiť zvyšok odpočtu až do jeho úplného získania.

Daňové inšpektoráty upozorňujú, že je možné získať odpočet majetku, napriek tomu, že tento byt bol predaný. Možnosť získať vrátenie dane z nehnuteľností na daň z obstarávacích nákladov po zániku titulu nezaniká.

Ak napríklad kúpite byt v tomto roku a uplatníte si nárok na získanie náhrady dane za byt, začne sa platba. Majiteľ potom tento byt predá. Daňový odpočet, ak je byt predaný, bude vypočítaný v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach.

Aplikácia pred uplatnením práv

V čase podania žiadosti na daňový úrad je často bývanie už predané. Napriek tomu zdanenie predaného bytu zostáva rovnaké a bývalý vlastník má nárok na majetkový prospech.

Toto právo vzniká po skutočnej platbe za nehnuteľnosť. Nesúvisí to s tým, ako dlho je daňovník vlastníkom tejto nehnuteľnosti na bývanie. Aj keď odpočítanie majetku nebolo prijaté v období, v ktorom právo vzniklo, môžete oň požiadať po predaji tohto bytu. Právo je zachované, aj keď nákup a predaj boli uskutočnené v rovnakom zdaňovacom období.

Napríklad byt bol kúpený pred tromi mesiacmi a v súčasnosti je predaný. Bývalý vlastník, ktorý nehnuteľnosť kúpil pred tromi mesiacmi, má nárok na odpočty súvisiace s predajom nehnuteľnosti, ako aj nárok na náhradu nákladov na kúpu bytu.

Právna prax

Daňoví inšpektori niekedy odmietnu poskytnúť kompenzáciu po predaji majetku daňovníka. Známe sú aj prípady, v ktorých bol občan povinný vrátiť odpočet po predaji bytu, alebo bolo jeho vyplácanie pozastavené po zistení skutočnosti o predaji.

Je potrebné poznamenať, že toto správanie nie je v súlade s právnymi predpismi. Až po oficiálnom odmietnutí by ste sa mali obrátiť na vyššie orgány a odvolať sa proti nemu. V tejto otázke existuje iba jedno právne stanovisko - občan má právo na odpočet.

Kto požaduje náhradu škody?

Občania majú možnosť získať vrátenie peňazí pri vykonávaní nasledujúcich transakcií s nehnuteľnosťami:

nákup bývania;
kúpa pozemku na výstavbu;
výstavba súkromného domu;
splácanie úrokov z cieľovej pôžičky.

Predmet kúpy je potvrdený osvedčením o vlastníctve alebo prevodom a prijatím. Objektom môže byť:

izba, byt alebo jeho časť;
súkromný dom alebo jeho časť;
pozemok, na ktorom prebieha výstavba, alebo jeho časť;
pozemok, na ktorom sa nachádza súkromný dom;
pozemok s domom, v ktorom je podiel na vlastníctve alebo je v úplnom vlastníctve.

Je dôležité zdôrazniť, že registrácia náhrady za pozemok za výstavbu je možná od okamihu, keď sa získajú vlastnícke práva k dokončenej obytnej budove, ktorá sa na ňom nachádza.

Náhradu majetku môže formalizovať vlastník, manžel alebo manželka alebo manželka, ako aj rodič maloletého dieťaťa, ktoré má podiel na majetku.

Právomoc prijímať zrážky môžete preniesť na manžela / manželku, ak predtým nevyužil svoje právo na návrat, ako aj vtedy, ak bol majetok kúpený v manželstve.

Ako sa vypočíta výplata

Pri výpočte sa budú brať do úvahy iba tie finančné prostriedky, ktoré boli vynaložené na osobné úspory alebo hypotekárne pôžičky. Ak bol majetok zaplatený financiami tretích strán, zamestnávateľa, materského kapitálu, federálneho alebo miestneho rozpočtu, kompenzácia sa nevyžaduje.

Rovnako nie je možné získať náhradu sumy, ak bola nákupná transakcia uskutočnená medzi spriaznenými osobami, napríklad príbuznými.

Samotný odpočet sa vypočíta ako 13% z nákladov na byt alebo zo sumy výdavkov na:

kúpa bytu, domu alebo ich častí - percento sa vypočíta z hodnoty uvedenej v zmluve;
materiály na stavbu a výzdobu domu, materiály na dekoráciu v prípade bytu alebo miestnosti;
platba pre staviteľov a dokončovateľov;
návrh a tvorba rozpočtu;
pripojenie k inžinierskym sieťam alebo vytvorenie individuálnych zdrojov zdrojov v súkromnom dome.

Náhradu je tiež možné vypočítať zo sumy zaplatenej ako úroky z hypotekárneho úveru. Je dôležité si uvedomiť, že výpočet bude založený na sume, ktorú zaplatil vlastník.

Peniaze potrebné na zariadenie, vodoinštaláciu alebo zmeny dispozície bývania sú nevratné. Ak vlastník uvedie tieto výdavky vo vyhlásení, bude odmietnutý a bude nútený vyhlásenie znova vyhotoviť.

Postup registrácie

Majiteľ musí nákup a predaj nehnuteľnosti preukázať vrátením dane z príjmu z predaja. Potom musíte vypracovať ročné vyhlásenie vo forme 3-NDFL a zobrať zozbieraný balík papierov na kontrolu. Tento balíček tiež obsahuje:

cestovný pas;
žiadosť o vyplatenie náhrady;
Certifikát 2-NDFL.

Pasová žiadosť o vrátenie odpočtu Pomoc 2-NDFL

Dokumenty, ako napríklad rozhodnutie o rozdelení náhrady, môžu byť potrebné, ak bola nehnuteľnosť kúpená v manželstve alebo v podieloch. Môžete tiež potrebovať rodný list dieťaťa a jeho právo vlastniť časť domu alebo celý dom, ak sa vracia pre maloletého majiteľa.

Môžete ho vydať pri samotnej kontrole alebo v mieste zamestnania. V prvom prípade potrebujete na začiatku zdaňovacieho obdobia, to znamená od nového roka, získať osvedčenie vo forme 2-NDFL, vyplniť vyhlásenie a odovzdať balík na kontrolu.

Po overení dokumentov sa začne hromadiť refundácia. Pôjde o sumu celej dane z príjmu fyzických osôb zrazenej zo mzdy majiteľa za posledný rok. Nevyplatený zostatok je vystavený v nasledujúcom období.

Ak chcete podať priznanie prostredníctvom zamestnávateľa, musíte z inšpekcie získať potvrdenie o práve. Po jeho poskytnutí začne vlastník dostávať plat, z ktorého sa nezráža 13% z daní. Potvrdenie bude potrebné znova začiatkom budúceho roka.

Tento článok je napísaný o odpočte dane, keď bol byt kúpený IBA NA SEKUNDÁRNOM TRHU A IBA NA HOTOVOSŤ (bez hypotéky, mat. Kapitálu a pod.). Ak bol byt kúpený na hypotéku, odporúčame vám prečítať si samostatný článok na tomto odkaze, pretože spolu s daňovým odpočtom pri kúpe je potrebný aj odpočet úrokov z hypotéky. Obaja sú zahrnutí v takzvanom odpočte majetku.

Ak byt kupujú manželia, je lepšie si o tom prečítať v mojich samostatných článkoch, tk. lepšie pokryjú túto tému - manželia kúpili byt úplne za hotovosť alebo na hypotéku.

Daňový odpočet je vrátenie dane z príjmu fyzických osôb

Daňový odpočet je vrátenie predtým zaplatenej 13% dane z príjmu fyzických osôb, t.j. mzda / daň z príjmu. Aká suma dane z príjmu fyzických osôb bola zrazená a bude zrazená zo mzdy / príjmu po kúpe bytu, rovnaká čiastka sa vráti ako zrážka.

Odpočet nemá dátum vypršania platnosti. Nárok na ňu vzniká odo dňa zápisu vlastníctva k nehnuteľnosti. Aj keď ste o odpočte nevedeli, stále ho môžete získať, a to aj 10 rokov po kúpe bytu. Ale koľko môžete získať, závisí od dátumu nákupu, to je popísané nižšie. Odpočet je možné vrátiť aj vtedy, ak je byt už predaný.

Kto má nárok na odpočet

Pred výpočtami si najskôr prečítajte - kto má nárok na odpočet dane (vrátenie dane z príjmu fyzických osôb) za kúpený byt.

Aká je veľkosť a koľko je maximum, čo môžete získať

Tí, ktorí majú nárok na odpočet dane, môžu byť vrátení 13% nákladov na podiel v byte ... Cenu bytu nájdete v kúpnej zmluve.

Ak je byt kúpený a zaregistrovaný ako podiel v spoluvlastníctve viacerých vlastníkov, odpočet sa vypočíta z veľkosti ich podielov. Napríklad byt v hodnote 3,5 milióna rubľov. vo vlastníctve 2 vlastníkov, po 1/2 podieloch. Obaja pracujú, platia daň z príjmu fyzických osôb, takže po kúpe bytu má každý nárok na odpočet 13% * (4 milióny / 2) = 227,5 tisíc rubľov. Existuje maximálny odpočet, viac o tom nižšie.

Ak je kúpený byt v bezpodielovom spoluvlastníctve, ako to spravidla u manželov býva, potom každý z nich má nárok na 13% z polovice nákladov na byt. Aj keď je byt zapísaný iba pre jedného z manželov, druhý z manželov má právo na odpočet polovice nákladov na byt. Akákoľvek nehnuteľnosť, ktorá je kúpená v manželstve, sa považuje za spoločne nadobudnutý majetok OBOCH manželov, aj keď je zapísaná vo vlastníctve iba jedného z nich (článok 2 článku 34 RF IC).

Situácia s maximálnou výškou odpočtu je trochu komplikovanejšia. Maximálne je možné vrátiť - 260 tisíc rubľov. , t.j. 13% z 2 miliónov. Ak bol byt kúpený od januára 2014, potom má každý vlastník právo vrátiť maximálne 260 tisíc rubľov. Ak bol byt kúpený pred januárom 2014, potom je to maximálne 260 tisíc rubľov. navrhnuté pre celý byt a sú rozdelené medzi všetkých vlastníkov podľa veľkosti ich podielov. Ďalšie podrobnosti sú popísané v nižšie uvedených príkladoch.

Ak bol byt kúpený pred januárom 2008, potom je maximálna výška odpočtu 130 tisíc rubľov. Táto čiastka je vydaná na celý byt, t.j. rozdelené medzi všetkých vlastníkov podľa veľkosti ich akcií.

Ako sa platí

Celá suma splatného odpočtu dane NIE JE zaplatená ihneď naraz. Koľko dane z príjmu fyzických osôb bolo zrazených zo mzdy / príjmu za rok, toľko sa vám vráti ako zrážka v budúcom roku, keď sa obrátite na daňový úrad. Peniaze sa vrátia raz za rok, pričom zvyšok odpočtu sa prenesie na ďalší. A tak ďalej niekoľko rokov, kým sa nevráti celá čiastka. Napríklad pri kúpe bytu v roku 2018 sa časť odpočtu za tento rok vráti v roku 2019, t.j. budúci rok po kúpe. A tak každý rok, kým nezaplatia celú splatnú čiastku.

Ak bol byt kúpený dávno, potom je možné daň z príjmu fyzických osôb vrátiť okamžite, ale iba za predchádzajúce 3 roky. A ak počas týchto 3 rokov nedosiahli splatnú sumu zrážky, zostávajúca časť bude zaplatená v nasledujúcich rokoch (článok 7 článku 78 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak bol napríklad byt kúpený v roku 2014, ale dozvedel sa o odpočte a uplatnil si ho až v roku 2019, potom v tom istom roku 2019 sa daň z príjmu fyzických osôb zaplatená za roky 2016, 2017 a 2018 vráti ako odpočet. Ak ste nedosiahli splatnú čiastku, zostávajúca časť bude vrátená v nasledujúcich rokoch. Nezabudnite si prečítať príklady. Bude pre teba oveľa jednoduchšie porozumieť tomu všetkému.

Prečítajte si veľmi pozorne každý príklad nižšie, aby ste lepšie pochopili, ako daňový úrad vypláca peniaze (vracia daň z príjmu fyzických osôb).

Nechcem nič počítať a kresliť. Na koho sa môžem obrátiť?

Potom môžete získať službu All Inclusive z Verni-Nalog.ru. Špecialisti spoločnosti zistia vašu situáciu, vypočítajú všetko sami, pripravia dokumenty a budú sprevádzať celý proces získavania zrážok až do prijatia peňazí.

Daňový úrad sa často dopúšťa chýb vo výpočtoch a môže dokonca omylom odmietnuť získať zrážku. Špecialisti Verni-Nalog.ru majú s týmito neštandardnými situáciami rozsiahle skúsenosti a pomôžu ich vyriešiť. Ak z nejakého dôvodu nemôžu dosiahnuť kladné rozhodnutie, budú vám služby vrátené v plnej výške.

Náklady na registráciu odpočtu majetku za jeden kalendárny rok sú 3499 rubľov. Môžete platiť akýmkoľvek spôsobom, ktorý je pre vás výhodný.

Daňová legislatíva dnes ponúka mnoho možností, pri ktorých môžete získať odpočítanie dane. Na podanie žiadosti o vrátenie dane nepotrebujete žiadnu špeciálnu batožinu právnych znalostí, postup je jednoduchý. A napriek tomu si zrazu prečítajte túto časť a máte právo získať ďalší príjem od štátu.

Asi je ťažké stretnúť u nás osobu staršiu ako 18 rokov, ktorá nepozná skratku daň z príjmu fyzických osôb. Daň z príjmu fyzických osôb alebo daň z príjmu sa týka všetkých úradne zamestnaných občanov.

Podľa daňového poriadku Ruskej federácie je absolútna väčšina príjmov v našej krajine zdaňovaná sadzbou 13%. Okrem miezd to platí aj pre:

príjem zo súkromného vyučovania alebo iného druhu poradenstva;
príjem z prenájmu majetku alebo vozidla;
príjem z predaja majetku, ktorý patril uvedenému vlastníkovi menej ako 3 roky (pred rokom 2016) alebo 5 rokov (po roku 2016) atď.

Existujú aj ďalšie druhy príjmu, napríklad víťazstvo v reklamnej kampani. Môžu byť zdanené až 35%a tieto sumy nie sú legálne vrátené.

Je potrebné mať na pamäti, že aj keď máte iné zárobky so špeciálnym základom dane, odpočet sa poskytuje iba z príjmu s 13% sadzbou.

Čo je to odpočítanie dane a ako ho získať

Podľa definície je daňový odpočet čiastkou, z ktorej nebude zaplatená 13% daň. Pozrime sa na niekoľko možností, ako sa to dá v praxi uskutočniť.

Zníženie základu dane

Napríklad váš plat je 25 000 rubľov. Každý mesiac dostanete zľavu 1 000 rubľov. V praxi to znamená, že 13% daň z príjmu fyzických osôb nebude zrazená z celého platu 25 000 rubľov, ale zo sumy zníženej o zrážku, to znamená z 24 000 rubľov.

Návrat o rok

Zohľadnili sme situáciu, keď sa odpočet poskytuje mesačne. V mnohých prípadoch daňový inšpektorát uplatňuje mechanizmus, keď sa za vykazované obdobie berie rok. To znamená, že počas roka dostanete plat a zaplatíte 13% dane z príjmu fyzických osôb - všetko je ako obvykle. Na konci roka predložíte daňovým dokladom potvrdzujúcim váš príjem, nárok na odpočet a zaplatené dane a sumu, ktorú ste štátu preplatili, vám vrátia naraz.

Náhrady mesačne

Je možné, že na využitie výhod daňového bonusu nie je potrebné čakať do konca roka. Peniaze je možné vrátiť zamestnávateľovi mesačne. Na to musíte tiež predložiť doklady daňovému úradu a získať potvrdenie o svojom práve na odpočítanie dane. Potom účtovné oddelenie podniku na určité obdobie prestane zrážať daň z príjmu fyzických osôb. A týmto spôsobom sa realizuje vaše právo na odpočet.

Existuje 5 typov odpočtu dane:

štandard;
sociálnej;
nehnuteľnosť;
profesionálny;
spojené so stratami z operácií s cennými papiermi.

Pozrime sa na prvé štyri najbežnejšie typy daňových odpočtov.

Štandardný odpočet dane

Tento daňový odpočet sa líši o pevnú sumu bez ohľadu na váš príjem a poskytuje sa mesačne. Udelenie tohto typu odpočtu je možné v dvoch prípadoch:

Mať deti v starostlivosti

Pri prvom a druhom dieťati sa rodičom alebo opatrovníkom poskytuje zrážka 1 400 rubľov, pri treťom a ďalších deťoch 3 000 rubľov. Zrážky sa poskytujú až do dovŕšenia 18 rokov dieťaťa, a ak dieťa študuje na vysokej škole na plný úväzok, obdobie bude trvať až 24 rokov.

Ak je v starostlivosti zdravotne postihnuté dieťa, potom je výška dávok vyššia. Od roku 2016 boli stanovené na 12 000 rubľov. pre rodičov a 6 000 rubľov pre opatrovníkov alebo pestúnov.

Poskytovanie výhod sa skončí, keď váš celkový príjem od začiatku roka dosiahne 280 000 rubľov (po roku 2016 - 350 000 rubľov). A v novom vykazovanom období budú platby pokračovať.

Príklad... Vasily Vasechkin má dve deti - 9 a 10 rokov. Pre nich má v roku 2019 právo na odpočet vo výške 2 800 rubľov a jeho plat je 40 000 rubľov. Vasily bude najskôr odpočítavať od januára do júla vrátane, pretože v júli bude celkový príjem požadovaných 280 000 rubľov. Daň z príjmu fyzických osôb počas tohto obdobia bude (40 000 - 2 800) * 13% = 4 836 rubľov.

Ak by Vasechkin zrážku nevypracoval, zaplatil by zo svojho platu štátu 40 000 * 13% = 5 200 rubľov. Čistý zisk je 364 rubľov mesačne a za 7 mesiacov získa peňažný príspevok vo výške 2548 rubľov.

Dostupnosť jednej z preferenčných kategórií

Patria sem „obete Černobyľu“, invalidi Veľkej vlasteneckej vojny, vojenský personál, ktorý sa v službe stal zdravotne postihnutým. Majú nárok na odpočet 3 000 rubľov.

Hrdinovia Ruska a ZSSR, účastníci druhej svetovej vojny, bývalí väzni koncentračných táborov, zdravotne postihnutí od detstva, „Afganci“ - štandardný odpočet je 500 rubľov. Kompletný zoznam kategórií je v článku 218 daňového poriadku.

Sociálny odpočet dane

Poskytnutie sociálneho odpočtu je možné v nasledujúcich prípadoch:

výdavky na vlastné vzdelávanie alebo na deti;
náklady na lekárske ošetrenie, ich vlastných alebo blízkych príbuzných;
dobročinnosť;
zrážky na budúci dôchodok.

„Strop“ pre sociálny odpočet v úhrne za liečbu a vzdelávanie je 120 000 rubľov. Výnimkou je drahé ošetrenie, z ktorého sa poskytuje odpočet za celú sumu.

Príklad... Vasily, míňa 50 000 rubľov. pre vaše vzdelávanie 50 000 rubľov. na vzdelávanie dieťaťa 50 000 rubľov. za vlastné liečenie a 50 000 za ošetrenie manželky sa bude musieť rozhodnúť, v ktorých kategóriách dostane odpočet.

Bude môcť požiadať o vrátenie dane z príjmu len z maximálnej sumy (120 tisíc rubľov) bez ohľadu na realitu (200 tisíc rubľov). Maximálna čiastka vrátenia peňazí pre neho bude 120 000 * 13% = 15 600 rubľov.

Je tiež dôležité, aby Vasechkin vedel, že doba platnosti tohto odpočtu je obmedzená. Doklady sa predkladajú v roku nasledujúcom po roku, v ktorom boli výdavky. To znamená, že ak bola platba uskutočnená v roku 2015, potom by sa za toto vykazované obdobie malo vypracovať aj vyhlásenie 3-NDFL.

Prípravu výkazníctva nie je potrebné odkladať, pretože daň je možné vrátiť iba za predchádzajúce 3 roky. Napríklad v roku 2019 sú prijaté vyhlásenia za roky 2018, 2017 a 2016. Ak bolo školenie alebo ošetrenie skôr, nie je možné vrátiť peniaze.

Ak daň z príjmu fyzických osôb zaplatená za daný rok neumožňuje získať odpočet v plnej výške, zostatok vyhorí.

Odpočet dane z nehnuteľnosti

Šťastní nováčikovia môžu od roku 2001 využiť odpočet dane z nehnuteľnosti a získať časť peňazí späť. Tých istých 13% z kúpnej sumy, bez materského kapitálu a iných dávok, je vrátených.

Odpočet majetku sa poskytuje v prípade, že dôjde k nasledujúcemu:

nákup dokončeného bytu (domu, miestnosti) alebo stavebného pozemku;
nákup nehnuteľnosti na hypotéku;
bytová výstavba.

Zákon implikuje obmedzenie maximálnej výšky platby pre všetkých, ktorí sa rozhodnú využiť túto príležitosť.

Najprv, suma, z ktorej sa vracia daň z príjmu fyzických osôb, nesmie prekročiť 2 000 000 rubľov.

Príklad 1... Predpokladajme, že niekto Vasilij Vasechkin kúpil byt v hodnote 5 miliónov rubľov. Bude schopný vydať odpočet za 13% z 2 miliónov - 260 000 rubľov.

Príklad 2... Ak si Vasechkin kúpil izbu za 500 000, vrátenie je 13% z celkových nákladov na bývanie - 65 000 rubľov.

Za druhé, obmedzená je maximálna čiastka, ktorú vlastník dostane za jeden rok. Nemala by presiahnuť sumu dane z príjmu, ktorú vlastník zaplatil do rozpočtu na toto obdobie.

Príklad... Predpokladajme, že pán Vasechkin má oficiálny príjem 15 000 rubľov. Za rok zaplatí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 15 000 * 13% * 12 mesiacov = 23 400 rubľov. Presne toľko totiž v aktuálnom období vráti za nákup bývania. Zvyšok splatnej zrážky pôjde do budúceho roka a tak ďalej až do úplného zaplatenia.

Vo všetkých ostatných ohľadoch má občan Ruskej federácie, ktorý má príjem podliehajúci dani z príjmu fyzických osôb a ktorý nie je individuálnym podnikateľom so špeciálnymi sadzbami dane, nárok na odpočet majetku.

Profesionálny odpočet dane

jednotliví podnikatelia (ktorých príjem podlieha sadzbe 13%!);
právnici a pedagógovia v súkromnej praxi;
autori, ktorí dostávajú ocenenia za svoje práce;
osoby poskytujúce služby na základe zmluvy o dielo.

Poskytované za vykazované obdobie rovné roku.

Zaujímavá vlastnosť tohto odpočtu sa týka podnikateľov. Vráťme sa k Vasechkinovi, ktorý už získal status individuálneho podnikateľa. U neho sa daňový odpočet vypočíta z nákladov na podnikanie - nákup materiálu, plat podriadených atď. Ak môže Vasilij doložiť výdavky dokladmi, dostane odpočet na celú sumu výdavkov. Ak ale nemá potrebné šeky, Vasily môže uplatniť právo na odpočet 20% svojho príjmu.

Existuje aj paušálna sadzba na vrátenie dane z príjmu za umelecké diela, ak autor nemôže potvrdiť výdavky. Táto sadzba sa pohybuje od 20 do 40%. Ak napríklad náš Vasilij napíše knihu a ako autor dostane 40 000 rubľov, môže si uplatniť nárok na odpočet 20% z tejto sumy bez toho, aby vynašiel náklady na vytvorenie majstrovského diela.

Je možné získať odpočítanie dane?

Je to nielen možné, ale aj nevyhnutné. Koniec koncov, nie je to vôbec ťažké!

Ak dôjde k nedorozumeniu alebo jednoducho nechcete porozumieť všetkým zložitostiam, zverte riešenie tohto problému profesionálom. Ak to chcete urobiť, nechajte žiadosť o vyplnenie vyhlásenia o dani z príjmu. A do niekoľkých hodín dostanete vyplnený formulár 3-NDFL, ktorý bude potrebné vziať na daňový úrad a počkať na prijatie peňazí na bežný účet.

Daňový odpočet je teda v mnohých situáciách právomocou na prijatie dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej skôr. Daňovníci vrátia časť finančných prostriedkov vynaložených na rôzne účely alebo získajú dodatočné zvýšenie príjmu. Táto príležitosť nevyžaduje žiadne investície, čo znamená, že nie je dôvod ju premeškať.

Každý vie, že podľa zákona je každý občan Ruskej federácie povinný platiť dane vo výške 13% z prijatého príjmu. Medzitým nie každý vie, že za určitých podmienok je možné vrátiť časť finančných prostriedkov vynaložených na dane, napríklad v súvislosti s kúpou bývania, nákladmi na liečbu alebo školenie. Aby ste to umožnili, musíte zistiť, ako získať odpočítanie dane. Pri registrácii odpočtu dane sa mnoho netrénovaných ľudí stretáva s určitými ťažkosťami. Pokúsime sa vám pomôcť porozumieť všetkým nuansám tohto postupu a s minimálnym úsilím vrátiť časť peňazí, ktoré boli predtým zaplatené štátu.

Na prvý pohľad sa môže zdať, že postup pri podaní daňového odpočtu je príliš komplikovaný na to, aby ste sa s ním dokázali bez pomoci právnikov vyrovnať sami. V skutočnosti je všetko oveľa jednoduchšie, ako sa zdá. Samozrejme, nie je možné úplne vyhnúť sa byrokratickým prieťahom, ale ak budete striktne dodržiavať pokyny, môžete sa s touto úlohou ľahko vyrovnať. Táto recenzia vám pomôže. Nájdite na stránke typ odpočtu dane, ktorý vás zaujíma, a urobte všetko podľa pokynov. Ak máte akékoľvek otázky, opýtajte sa ich v komentároch.

Dôležité
Odpočítanie dane nebude priznané, ak od roku, v ktorom boli výdavky vynaložené, uplynulo trojročné obdobie.

Čo je to odpočítanie dane

Pred prijatím odpočtu dane musíte pochopiť, o aký postup ide. Ak už máte potrebné znalosti, prejdite priamo na ďalšiu časť článku. Vo zvyšku vám odporúčame venovať si trochu času a preštudovať si hlavné aspekty. Snáď každý chápe zmysel tohto postupu. Ak získate príjem zdanený sadzbou 13%, budete mať možnosť získať odpočítanie dane. To je samozrejme možné len za určitých podmienok. Poďme zistiť, ktoré z nich.

Druhy daňových odpočtov:

Zrážky dane z nehnuteľnosti (je možné získať pri kúpe domu, hypotekárnom úvere, stavbe domu, kúpe pozemku, stavbe domu, predaji nehnuteľnosti);
Štandardné daňové odpočty (občania so špeciálnym postavením môžu mať nárok na tento typ daňového odpočtu, napríklad ľudia so zdravotným postihnutím od detstva, blízki príbuzní mŕtvych vojakov atď.);
Zrážky zo sociálnych daní (je možné získať na výdavky na charitu, vzdelávanie, liečenie a nákup liekov, financovanú časť dôchodku);
Zrážky dane z investícií (pre občanov, ktorí vykonávali transakcie s cennými papiermi, ako aj prijaté príjmy z individuálneho investičného účtu);
Profesionálne zrážky dane (pre spisovateľov, autorov rôznych objavov atď.).

Ako vidíte, existuje niekoľko typov daňových odpočtov. Používateľov najčastejšie zaujíma, ako získať odpočet dane pri kúpe bytu, ošetrení a školení (zrážky dane z majetku a sociálneho poistenia). Tiež je často potrebné vystaviť daňový odpočet na dieťa (štandardný typ daňového odpočtu). Každý z týchto typov daňových odpočtov si zaslúži osobitnú pozornosť, preto ich budeme podrobne zvažovať osobitne. Ak stále nerozumiete, čo je to odpočítanie dane, položte otázky v komentároch.

Dôležité
Vrátená nie je celá suma výdavkov vynaložených v rámci priznaného odpočtu, ale zodpovedajúca čiastka príjmu vyplateného za daný rok.

Ako získať odpočet dane z nákupu domu

Najpopulárnejšie sú odpočty dane z nehnuteľnosti. To nie je prekvapujúce, pretože realitné transakcie si vyžadujú obrovské množstvo peňazí. Právo na odpočítanie dane z nehnuteľnosti má daňovník, ktorý predal nehnuteľnosť alebo kúpil bývanie. Platí to aj pre výstavbu bytov alebo získanie pozemkov na tieto účely. Najčastejšie si uplatňujú odpočet dane pri kúpe bytu. Upozorňujeme, že postup získania odpočtu dane a jeho podmienky sa budú líšiť v závislosti od toho, ako presne bol dom kúpený (v hotovosti, s použitím materského kapitálu alebo na hypotéke).

Dôležité podmienky vrátenia dane z príjmu fyzických osôb za kúpený byt:

Občania Ruskej federácie, ktorí si uplatňujú nárok na odpočet dane, musia byť zákonnými daňovníkmi a platiť 13% daň z príjmu;
Ak je byt kúpený a zaregistrovaný ako podiel v spoluvlastníctve pre niekoľko osôb, odpočítanie sa vypočíta z veľkosti ich podielov;
Maximálna výška vrátenia odpočtu dane nesmie prekročiť 260 tisíc rubľov;
Suma odpočtu dane sa nevyplatí naraz (ročne daňovník dostane toľko, koľko mu boli z platu zrazené dane);
Daňový odpočet sa neposkytne, ak od roku, v ktorom vznikli zodpovedajúce výdavky, uplynulo trojročné obdobie;
Odpočítanie dane je možné získať u zamestnávateľa a potom budete dostávať mzdu bez zrážky 13%.

Pred prijatím odpočtu dane musíte pripraviť všetku potrebnú dokumentáciu. nájdete v samostatnom článku na našom webe. Je potrebné poznamenať, že zoznam dokumentov nie je príliš dlhý. Navyše väčšinu z nich je možné vykonať online. Môžete napríklad. Čo sa týka samotného postupu získania odpočtu dane, ten možno rozdeliť do niekoľkých etáp.

Etapy návratnosti 13% z kúpy bytu:

Vyplnenie vyhlásenia vo formulári 3-NDFL;
Získanie potvrdenia o príjme vo forme 2-NDFL;
Predloženie daňového priznania 3-NDFL na FTS s kópiami dokumentov potvrdzujúcich právo na odpočítanie;
Prijatie zrážky dane na bežný účet uvedený v žiadosti.

Aké konkrétne dokumenty budú požadované a ako ich získať, prečítajte si samostatný článok, ktorého odkaz je uvedený vyššie. Je tiež potrebné dodať, že príležitosť bola nedávno k dispozícii. Pokyny sú k dispozícii aj na našom webe.

Ako získať odpočítanie dane za ošetrenie

Podľa daňového poriadku môže každý občan Ruskej federácie, ktorý zaplatil náklady na liečbu alebo lieky na vlastné náklady, požiadať o odpočet dane. Dávka sa vzťahuje na platby za lekárske služby za ošetrenie nielen samotnej osoby, ale aj jej príbuzných. Odpočítanie dane za ošetrenie vám umožňuje vrátiť až 13% zo sumy vynaloženej na lekárske služby, pričom maximálna suma nemôže presiahnuť 120 tisíc rubľov.

Daňový odpočet na ošetrenie môžete získať, ak sú splnené nasledujúce podmienky:

Lieky alebo iný zdravotnícky spotrebný materiál použitý na ošetrenie boli zakúpené v rámci nákladného ošetrenia zo zoznamov služieb, ktoré podliehajú odpočtu dane;
Klinika nemá uvedené lieky alebo spotrebný materiál na sklade a ich nákup sa vykonáva na náklady klienta;
Občanovi bol poskytnutý certifikát z kliniky potvrdzujúci skutočnosť o nákladnom ošetrení;
Občan dostal na klinike „Potvrdenie o platbe za lekárske služby, ktoré sa má poskytnúť daňovému úradu“.

Pokiaľ ide o priame získanie odpočtu dane, mali by ste začať prípravou požadovaného balíka dokumentov. prečítajte si v samostatnom článku na našom webe. Tam môžete tiež zistiť, kde môžete získať potrebné dokumenty. Uvažujme o hlavných fázach registrácie odpočtu dane na ošetrenie alebo nákup drahých liekov.

Ak chcete získať odpočítanie dane za ošetrenie, postupujte takto:

Vyplňte daňové priznanie na formulári 3-NDFL;
Získajte potvrdenie o príjme vo forme 2-NDFL;
Pripravte si sadu dokumentov potvrdzujúcich právo na získanie odpočtu dane;
Odošlite vyhlásenie 3-NDFL a kópie dokumentov potvrdzujúce skutočné náklady na ošetrenie daňovému orgánu v mieste bydliska.

Ak máte ďalšie otázky a pravdepodobne zostanú, opýtajte sa ich v komentároch. Pokúsime sa vám pomôcť pri riešení vášho problému. Tiež sa môžete kedykoľvek obrátiť o pomoc na príslušného online poradcu.

Ako získať odpočítanie dane zo školného

Jednou z foriem sociálneho odpočtu dane je školné. Nie je žiadnym tajomstvom, že vo vzdelávacích inštitúciách nie je dostatok rozpočtových miest pre všetkých, takže mnohí sú nútení platiť za svoje vzdelávanie alebo vzdelávanie svojich detí. Málokto vie, ako získať zníženie dane pri štúdiu, napriek tomu je to veľmi príjemný benefit. Môžete získať späť 13% finančných prostriedkov vynaložených nielen na vlastné školenie, ale aj na školenie blízkych príbuzných. Táto príležitosť je k dispozícii občanom, ktorí platia 13% daň z príjmu a platia vzdelávacie služby v príslušných inštitúciách.