Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za školenie. Ako požiadať o odpočet školného. Prijaté príjmy a zaplatená daň z príjmov fyzických osôb

Dobré popoludnie, milý čitateľ.

Tento článok bude diskutovať o tom, ako získať daňový odpočet za školné v autoškole.

Nie každý kandidát na vodiča vie, že čiastočne môže vrátiť sumu vynaloženú na školenie v autoškole, na úkor dane z príjmov fyzických osôb (daň z príjmov fyzických osôb). Navyše peniaze môžete vrátiť nielen za svoje vzdelanie, ale aj za vzdelanie blízkych príbuzných.

Naučíš sa:

Na úvod chcem upozorniť, že peniaze môžu vrátiť len občania, ktorí platia daň z príjmu (13% zo mzdy). Napríklad individuálni podnikatelia takúto daň neplatia, takže individuálny podnikateľ nemôže dostať odpočet za výcvik v autoškole.

Ďalší dôležitý bod. Tento článok sa bude zaoberať odpočítaním za výcvik v autoškole, daňové úľavy však možno získať za výcvik v iných vzdelávacích organizáciách. V tomto prípade sa všetky dokumenty vypracujú analogicky.

Začnime.

Ako získať daňový odpočet za školné v autoškole?

Článok 219 daňového poriadku Ruskej federácie:

1. Pri určovaní výšky základu dane v súlade s článkom 210 ods. 3 tohto zákonníka má platiteľ dane právo na nasledujúce sociálne zrážky:
...
2) vo výške zaplatenej daňovníkom v zdaňovacom období za štúdium vo vzdelávacích inštitúciách - vo výške skutočne vynaložených výdavkov na školenie s prihliadnutím na obmedzenie ustanovené v odseku 2 tohto článku, ako aj vo výške zaplatenej sumy. daňovníkom – rodičom na výchovu svojich detí do 24 rokov veku, daňovníkom – opatrovníkom (daňovníkom – opatrovníkom) na výchovu svojich zverencov mladších ako 18 rokov v prezenčnej výchove vo výchovných zariadeniach - v výšku skutočných nákladov vynaložených na toto školenie, ale nie viac ako 50 000 rubľov za každé dieťa v celkovej výške pre oboch rodičov (opatrovníka alebo opatrovníka).
Nárok na určený odpočet sociálnej dane majú daňovníci, ktorí vykonávali opatrovateľskú alebo opatrovateľskú činnosť nad občanmi, ktorí boli ich opatrovateľmi, po zániku opatrovníctva alebo poručníctva v prípadoch, keď daňovníci platia za výchovu týchto občanov mladších ako 10 rokov. 24 o prezenčnom vzdelávaní vo vzdelávacích inštitúciách.
...
Nárok na uvedenú sociálnu úľavu má aj daňovník - brat (sestra) študenta v prípadoch, keď daňovník platí za vzdelávanie brata (sestra) mladšieho ako 24 rokov na dennom vzdelávaní inštitúcie;

Takže daňový odpočet je možné získať:

pre vlastný tréning;
na výučbu detí do 24 rokov;
pre učiteľské zbory do 24 rokov v dennom vzdelávaní;
na výchovu brata/sestry do 24 rokov v dennej forme vzdelávania.

Keďže výcvik v autoškole je v každom prípade prezenčnou formou výcviku, peniaze môžete preplatiť nielen za výcvik, ale aj za výcvik detí, zverencov a bratov/sestier do 24 rokov.

Pri vlastnom školení otázky väčšinou nevznikajú. No pri poberaní odpočtu na inú osobu si treba dať pozor na uzavretie dohody s autoškolou. Táto zmluva musí byť uzavretá na meno osoby, ktorá následne dostane odpočet.

Napríklad chcete získať odpočet za školné v autoškole vášho 19-ročného dieťaťa. V takom prípade musíte uzavrieť dohodu s autoškolou. Z textu dohody musí byť uvedené, že dieťa sa bude učiť v autoškole. Pri takýchto dohodách problémy v autoškolách väčšinou nevznikajú, lebo tento odpočet je populárny.

Na sociálny odpočet by ste teda mali myslieť ešte pred uzavretím dohody s autoškolou.

Uvedený odpočet sociálnej dane sa poskytuje, ak má vzdelávacia inštitúcia primeraný licenciu alebo iný dokument, ktorý potvrdzuje štatút vzdelávacej inštitúcie, ako aj predloženie dokladov daňovníka, ktoré potvrdzujú jeho skutočné výdavky na školenie.

Všetky oficiálne autoškoly sú licencované a v prípade potreby si môžu urobiť kópiu tohto dokumentu.

Upozorňujeme, že existujú funkcie získania odpočtu, ktoré sa nevzťahujú na výcvik v autoškole. Pri prijímaní zrážok za iné typy školení je však potrebné vziať do úvahy:

Sociálna daňová úľava sa týmto osobám poskytuje po dobu štúdia vo vzdelávacej inštitúcii, vrátane akademického voľna, vydaného predpísaným spôsobom v priebehu štúdia.
Sociálna daňová úľava sa neuplatňuje, ak sa školné platí na úkor materského (rodinného) kapitálu určeného na zabezpečenie realizácie dodatočných opatrení štátnej podpory pre rodiny s deťmi;

Maximálna výška dane na vrátenie

Právne predpisy stanovujú limity na maximálnu výšku daní, z ktorých je možné vrátiť (článok 219 ods. 2 daňového poriadku Ruskej federácie):

Sociálne odvody ustanovené v ods. 1 ods. 2 až 6 tohto článku (okrem odpočtov vo výške výdavkov na výchovu detí daňovníka uvedených v ods. 2 ods. 1 tohto článku a nákladov na nákladnú liečbu uvedené v ods. 3 ods. 1 tohto článku) sa poskytujú vo výške skutočne vynaložených výdavkov, v úhrne však nie viac 120 000 rubľov za zdaňovacie obdobie.

Daň je možné vrátiť zo sumy nepresahujúcej 120 000 rubľov... V tejto sume sú okrem nákladov na školenia zahrnuté aj náklady na lekárske služby, príspevky na dôchodkové zabezpečenie a nezávislé posúdenie kvalifikácie.

Napríklad, ak pre rok 2016 Ivanov I.I. bol vycvičený v autoškole vo výške 35 000 rubľov a tiež vynaložil 100 000 rubľov na jeho liečbu, potom môže získať daňový odpočet iba od 120 000 rubľov.

Ďalším obmedzením je maximálna suma, ktorú možno vynaložiť na vzdelávanie detí a zverencov – 50 000 rubľov za každé dieťa spolu za oboch rodičov. Táto suma väčšinou stačí na pokrytie nákladov na výcvik v autoškole. Ale ak hovoríme o štúdiu na vysokej škole, potom nemusí stačiť päťdesiat tisíc rubľov ročne, t.j. Daň nie je možné vrátiť z celého školného.

Takže maximálna výška dane z príjmu fyzických osôb, ktorú možno vrátiť:

Uvedenú sumu sa oplatí vyplniť vyhlásenie 3-NDFL a odniesť ho na daňový úrad.

Ak kandidát na vodiča minul 40 000 rubľov na výcvik v autoškole, bude sa môcť vrátiť k dani z príjmu fyzických osôb vo výške 5 200 rubľov.

Upozorňujeme, že maximálna výška odpočtu pre seba a pre vzdelávanie detí sa neprekrýva.

Napríklad, ak ste minuli 120 000 rubľov na svoje vlastné vzdelanie a 50 000 rubľov na vzdelanie každého z dvoch detí, daň sa môže vrátiť z 220 000 rubľov.

Doklady na odpočet dane v roku 2019

Doklady, ktoré sú potrebné na získanie odpočtu za výcvik v autoškole:

Vyplnenie 3 daňového priznania k dani z príjmu fyzických osôb na odpočet za školné

Vypĺňaniu daňového priznania sa podrobne venujeme v. Nižšie budú podrobne posúdené iba tie programové karty, ktoré je potrebné vyplniť pri prijímaní odpočtu školného.

1. Nainštalujte program Declaration.

2. Vyplňte záložky „Podmienky nastavenia“ a „Informácie o deklarantovi“.

3. Na karte „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“ by ste mali zadať informácie o mzdách v súlade s certifikátom 2-NDFL.

Najprv musíte pridať informácie o organizácii, v ktorej pracujete. Ak to chcete urobiť, musíte kliknúť na zelené plus v hornej časti okna:

V okne, ktoré sa otvorí, vyplňte polia v súlade s certifikátom 2-NDFL a potom kliknite na tlačidlo „Áno“.

Potom je potrebné pridať informácie o všetkých platbách za predchádzajúci rok. Ak to chcete urobiť, musíte kliknúť na zelené plus v spodnej časti okna:

Všetky polia sú vyplnené v súlade s certifikátom 2-NDFL. Operáciu je potrebné zopakovať pre všetky príjmy (mzda za každý mesiac, platba za dovolenku, nemocenská dovolenka a iné platby).

Na záver je potrebné vyplniť spodnú časť záložky (aj na základe certifikátu 2-NDFL):

4. Prejdite na kartu „Zrážky“ a v hornej časti okna kliknite na tlačidlo „Sociálne siete“:

Ak chcete prijímať odpočet za vlastný výcvik v autoškole, potom by ste mali vyplniť pole „vaše školenie“. Do tohto poľa musíte zadať celú sumu vynaloženú na štúdium, aj keď presiahne 120 000 rubľov. Pri vytváraní priznania sa údaj automaticky prenesie do požadovaného formulára.

Ak chcete prijímať odpočet za vzdelanie dieťaťa v autoškole, potom musíte kliknúť na zelené plus na pravej strane okna a v okne, ktoré sa otvorí, zadať náklady na školenie. Tu musíte zadať aj úplné náklady na školenie, aj keď presahujú hranicu 50 000 rubľov.

Vo vyššie uvedenom príklade sa 35 000 rubľov minulo na vlastný výcvik v autoškole a 50 000 rubľov sa minulo na výučbu dieťaťa v autoškole.

5. Uložte vyhlásenie (tlačidlo "Uložiť" v hornej časti obrazovky) a potom ho vytlačte. Nižšie si môžete stiahnuť vzorové vyhlásenie na formulári 3-NDFL na získanie daňového odpočtu na školné:

6. Časť vyhlásenia musí byť vyplnená rukou. Konkrétne v spodnej časti prvého hárku musíte vyplniť pole „s prílohou podporných dokumentov alebo ich kópií na ... hárkoch“. Do tohto poľa napíšte počet dokumentov priložených k priznaniu.

Okrem toho musia byť všetky strany datované a podpísané.

Vyplnenie žiadosti o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb

Na začiatok vám navrhujem stiahnuť si prihlášku a vzorovú prihlášku:

Žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb sa vypĺňa takto:

1. V záhlaví uveďte názov daňového úradu, na ktorý sa uchádzate. Presný názov sa dozviete na stránke daňového úradu. Táto problematika bola podrobne prediskutovaná v.

2. V hlavičke uveďte svoje celé meno, DIČ a adresu. Tieto údaje je možné získať z prvej strany predtým vygenerovaného daňového priznania.

3. V texte prihlášky uveďte číslo článku (78), slovom „vyplatené“, ako aj názov príjmu (daň z príjmov fyzických osôb za rok 2016).

4. Vyplňte polia KBK a OKTMO. Tieto hodnoty je možné uviesť na druhom liste daňového priznania (polia 020 a 030).

5. Do prihlášky zadajte čiastku, ktorá sa má vrátiť. Uvádza sa aj na druhom hárku priznania (pole 050).

6. V spodnej časti vyhlásenia je potrebné uviesť údaje o bankovom účte, na ktorý vám správca dane vráti peniaze. Ak máte napríklad bankovú kartu, podrobnosti o účte získate v najbližšej pobočke vašej banky.

7. Dátum a podpis v spodnej časti prihlášky.

Potom ste už mali v rukách všetky dokumenty potrebné na získanie odpočtu za výcvik v autoškole. Zostáva ich len predložiť daňovému úradu a počkať na vrátenie dane.

Ak nechcete ísť na daňový úrad, priznanie môžete podať online:

Premlčacia lehota na vrátenie školného

Lehota na podanie daňového priznania za predchádzajúci rok je 30. apríl (článok 229 daňového poriadku Ruskej federácie):

Daňové priznanie sa podáva najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia, ak § 227 ods. 1 tohto zákonníka neustanovuje inak.

Do 30. apríla je však potrebné priznanie podať len vtedy, ak ste v minulom roku poberali príjmy, ktoré máte povinnosť podávať.

Ak ste napríklad v roku 2016 predali auto (dostali ste príjem) a v tom istom roku ste zaplatili za výchovu dieťaťa v autoškole, tak priznanie treba podať do 30.4.2017.

V prípade, že ste za posledný rok nemali dodatočný príjem, môžete neskôr podať vyhlásenie o odpočítaní dane (článok 78 daňového poriadku Ruskej federácie):

7. Žiadosť o započítanie alebo vrátenie sumy preplatku dane je možné podať do troch rokov odo dňa zaplatenia stanovenej sumy, ak právne predpisy Ruskej federácie o daniach a poplatkoch neustanovujú inak.

Tie. môžete požiadať o vrátenie dane do 3 rokov.

Napríklad v roku 2018 môžete získať odpočet za výcvik v autoškole, ktorý bol ukončený v roku 2017, 2016 alebo 2015.

Veľa šťastia na ceste!

Ahoj.

povedz mi, má byť 2 certifikát NDFl za rok 2017 alebo 2018?

Nata, Ahoj.

Za rok 2017, od r predložíte vyhlásenie za rok 2017.

Veľa šťastia na ceste!

1) Je možný odpočet dane za výcvik v autoškole cez zamestnávateľa? (Na štúdium na VŠ a na lieky som čítal čo sa dalo, ale o autoškole nič nepísali).

2) je odpočet dane na autoškolu, ak ju ukončím? Školné bolo plné, ale škola nebola dokončená a nebude dokončená.

Tatiana-171

Ahoj. Povedzte mi pri vypĺňaní vyhlásenia 3-NDFL, koľko mám zadať? ten, ktorý je uvedený v zmluve s autoškolou alebo všeobecne, spolu s nákladmi na ďalšie hodiny jazdy (pre ďalšie vodičské kupóny sú k dispozícii platobné šeky)

Mária:

1. Je to možné.

2. Je to tiež možné. Nevyžaduje sa doklad o absolvovaní daňového úradu.

Veľa šťastia na ceste!

Tatiana, Ahoj.

Aby ste v priznaní zohľadnili náklady na ďalšie jazdy, potrebujete mať doklady potvrdzujúce, že ide práve o náklady na školenie. Tie. nemusí stačiť len kontrola platby.

Ak je vo vašej zmluve napríklad uvedené, že v prípade potreby je možné zvýšiť náklady na školenie, aby ste získali ďalšie hodiny jazdy, a samotné potvrdenky uvádzajú, že ide presne o platbu za jazdu, potom sa šeky môžu použiť aj na odpočet.

Veľa šťastia na ceste!

Dobrý deň! Na jar som študoval v autoškole v jednej kategórii za 20 tisíc rubľov, potom na jeseň v inej autoškole v ďalších dvoch kategóriách za 51 tisíc rubľov. Koľko si môžem nechať vrátiť daňový odpočet? Vďaka!

Ruslan, Ahoj.

Ak máte všetky potrebné dokumenty, daň sa môže vrátiť zo 71 000 rubľov.

Veľa šťastia na ceste!

Natália-191

Dobrý deň! Viete mi prosim povedat, s cvicenim na prava som zacal v maji 2018, ukoncil som to v auguste, na ake obdobie potrebujem ziadat certifikat 2NDFL? Chcem získať vrátenie DPH za školenie

Natália, Ahoj.

Na získanie odpočtu budete potrebovať potvrdenie za rok 2018.

Veľa šťastia na ceste!

Dobrý deň!

Platí sa priamo za školenie - dve účtenky. Existujú potvrdenia o platbe na základe: za poskytnutie auta na skúšku - t.j. dieťa neprešlo skúškami na prvý raz - takéto potvrdenia sú štyri. Uviesť tieto sumy v priznaní? Alebo NIE sú na školenie, ale dodatočne * na poskytnutie auta *. Platila v tej istej organizácii, v ktorej bolo dieťa vyškolené.

Irina, Ahoj.

Skontrolujte si zmluvu s autoškolou. Ak je tam uvedené, že počas školenia musíte zaplatiť aj za poskytnutie auta, tak k prehláseniu možno priložiť aj ďalšie potvrdenia.

Veľa šťastia na ceste!

Dobrý deň, môj maloletý syn študoval v autoškole (16 rokov), zmluva bola vyhotovená na mňa, môžem si uplatniť daňový odpočet na jeho vzdelanie, ak som momentálne na rodičovskej dovolenke pre dieťa do 3 rokov? , tie 2 potvrdenia o dani z príjmu fyzických osôb zo zamestnania budú nulové , pretože opatrovateľské sa vypláca do 1,5 roka a od 1,5 do 3 je bez príjmu.

Anna-128, odpočet dane - suma, vrátený z výšky vami zaplatených daní. Keďže dostávate príspevok, neplatíte dane vrátiť sa Nemáš nič.

Dobrý deň!

Povedz mi, ak som popri autoškole ešte študoval na VŠ, môžem v priznaní uviesť celkovú sumu pripadajúcu na VŠ z autoškoly?

Bol som vyučený v autoškole.Zmluva bola vyhotovená na moje meno.Platba prebehla 2 šekmi (v bankomate v hotovosti).Šeky sa neuložili (Aj keby boli, nie je potvrdenie, že som to bol ja kto zaplatil).Môžem poskytnúť kópie platobných príkazov na daňový úrad?A budú otázky, kto presne zaplatil?

Anna, šeky / platobné príkazy nemusia obsahovať údaje o platiteľovi. To by nemal byť problém.

Veľa šťastia na ceste!

Jekaterina-106

Dobrý deň, povedzte mi. Som na materskej dovolenke, mohla by som vrátiť 13% zo školného v autoškole?

Catherine, Ahoj.

Ak ste v tom istom roku, keď ste zaplatili školné, zaplatili daň z príjmu fyzických osôb (zo mzdy, predaja majetku, iných príjmov), potom vám zaplatenú daň možno vrátiť.

Ak si nezaplatil dane, tak nie je čo vrátiť.

Veľa šťastia na ceste!

Anastasia-91

Ahoj. Študujem v autoškole, zmluva je na manžela (pracuje), môže dostať 13% na môj výcvik?

Anastasia, Ahoj.

Legislatíva neumožňuje poberať odpočet za vzdelanie manžela/manželky.

Veľa šťastia na ceste!

Povedz mi, ak som šiel študovať 13. januára (prvá výplata, teda 4. januára) a v tom čase som už mal dovolenku, po ktorej som skončil 13. februára, môžem dostať 13% zo školenia? Pomoc 2ndfl do januára na ruku. Vďaka za odpoveď)

Daňový poriadok Ruskej federácie predpisuje možnosť vrátenia dane z príjmu za školenie. Tento príjemný bonus od štátu dostávajú tí občania, ktorí si vzdelanie platia: sebe, dieťaťu alebo najbližším rodinným príslušníkom.

Odnedávna takmer všetky vzdelávacie a vzdelávacie inštitúcie spoplatňujú, vrátenie dane z príjmu za vzdelávanie nám môže aspoň trochu kompenzovať náklady. V súlade s tým je to aj dôvod na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL.

Poďme sa teda pozrieť na hlavné otázky: kto a v akom prípade má nárok na odpočet sociálnej dane za školenie, aké sú podmienky a výška vrátenia dane z príjmu a aké doklady sú potrebné na vyplnenie daňového priznania 3-NDFL.

Začnime odpoveďou na otázku „Kto môže využiť vrátenie dane z príjmu?“

Môcť

1. Pracujúci občan, teda ten, ktorý pracuje v akejkoľvek inštitúcii, poberá oficiálnu mzdu, a hlavne z nej platí daň z príjmu vo výške 13%. Zároveň musí platiť peniaze za tréning.

2. Rodina. V prípade, že len jeden z jej členov pracuje, to znamená, že spĺňa podmienku odseku 1, a zvyšok sú vyživované osoby. Podmienkou na získanie odpočtu za školné je zaplatenie potvrdenia za svojich príbuzných: brata, sestru, deti.

3. Predpokladom vrátenia dane z príjmu za školenie je získanie štátneho osvedčenia a licencie vzdelávacej organizácie.

Môžete si pozrieť tento video tutoriál alebo pokračovať v čítaní článku.

nemôžem získať sociálny odpočet na školné

1. Jednotliví podnikatelia (IE), nepracujúci občania, ženy v domácnosti, teda ľudia, ktorí nedostávajú oficiálnu mzdu, a teda neplatia daň z príjmu.

2. Dôchodcovia, ktorí poberajú len dôchodok, preto z neho nebola zrazená daň z príjmu.

3. Deti a iní občania, ktorí nepracujú, teda opäť nemajú možnosť platiť štátu daň z príjmu.

4. Ak školiaca organizácia nemá štátny certifikát a licenciu, potom štát nevracia peniaze vynaložené na školenia v nej.

Príklad 1... Občan pracuje v štátnom podniku a popri tom absolvuje platené kurzy cudzieho jazyka. Účtenky si platí sám, má nárok na sociálnu zrážku za školné.

Príklad 2... Občan pracuje v štátnom podniku, jeho sestra je vyučená v autoškole. Brat platí potvrdenky a má nárok na sociálne odpočítanie školného.

Príklad 3... Občan pracuje v štátnom podniku a jeho sestra študuje korešpondenčne v ústave. Sestra platí za potvrdenky (brat jej dáva peniaze). V tomto prípade nárok na sociálny odpočet za vzdelanie nevzniká. Ukázalo sa, že brat pracuje a platí daň z príjmu, ale neplatí školné (na potvrdenke nie je uvedené jeho priezvisko). A sestra nepracuje, neplatí daň z príjmu, ale platí si štúdium.

Vezmite prosím na vedomie, že vrátenie školného na manželku nemôžeš to dostať.

S akou výškou odpočtu dane možno počítať

Vo všeobecnosti sa vracia 13 % zaplateného školného. Ale aj tu existujú rôzne možnosti a obmedzenia.

1. Podľa daňového poriadku limitná suma možné vrátenie, z ktorého sa účtuje 13 % dane z príjmu 120 000 RUB pre každého občana. Tento limit však zahŕňa VŠETKY možné sociálne odvody: vzdelanie, lekárske ošetrenie, príspevky na dôchodok.

Príklad 1... V priebehu roka utratil pracujúci občan 20 000 rubľov. na školenie, 80 000 rubľov. na liečbu a 50 000 rubľov. prevedené na dôchodkové sporenie. Spolu 150 000 RUB V dôsledku toho má občan právo vrátiť daň vo výške 120 000 rubľov. (to je maximálna hranica pre všetky sociálne dávky). 13 % z tejto sumy bude 15 600 rubľov.

Príklad 2... V priebehu roka utratil pracujúci občan 20 000 rubľov. na školenie a 50 000 rubľov. prevedené na dôchodkové sporenie. Spolu 70 000 rubľov. 13% z tejto sumy bude 9 100 rubľov. V dôsledku toho má občan právo túto sumu vrátiť.

2. Výška vratného odpočtu dane je obmedzená sumou zaplatenej dane z príjmov v priebehu roka. Nemôže to prekročiť.

Príklad 1... V priebehu roka utratil pracujúci občan 120 000 rubľov. pre vzdelanie. 13 % z tejto sumy bude 15 600 rubľov. Celkový príjem za rok dosiahol 200 000 rubľov, z čoho bola zaplatená daň z príjmu vo výške 13%: 26 000 rubľov. V dôsledku toho má občan právo vrátiť 15 600 rubľov. (spolu 13 % zo sumy vynaloženej na školenie).

Príklad 2... V priebehu roka utratil pracujúci občan 120 000 rubľov. pre vzdelanie. 13 % z tejto sumy bude 15 600 rubľov. Celkový príjem za rok bol 100 000 rubľov, z čoho bola zaplatená daň z príjmu vo výške 13%: 13 000 rubľov. V dôsledku toho má občan právo vrátiť 13 000 rubľov. (len sumu, ktorá mu bola zrazená ako odvod dane z príjmu).

Termín na vyplnenie a odoslanie 3-NDFL

Vyhlásenie 3-NDFL je možné podávať daňovému úradu počas celého roka. Neexistujú žiadne špecifické časové a dátumové obmedzenia. Čím skôr je teda vyhlásenie prijaté, tým skôr dostanete peniaze na svoj účet. Lehota na overenie je 2-3 mesiace.

Sociálne daňové priznanie sa podáva len za predchádzajúce 3 roky... Ak je rok 2020, pred prijatím priznania za: 2017, 2018, 2019. Ak bolo školenie v roku 2016 a vy ste nestihli podať priznanie, tak sa vám táto suma nevracia.

Pravidlo vyplniť daňové priznanie 3-NDFL pre vrátenie dane z príjmu za školné je jednoduché. Rok zostavenia a ročník štúdia musia byť rovnaké. Tu neexistuje koncept akademického roka (od septembra do mája), ale do úvahy sa berie kalendárny rok (od januára do decembra).

Jednoducho povedané, dátum (rok) na potvrdení o platbe musí zodpovedať roku, za ktorý sa vyhlásenie podáva.

Príklad 1... Dieťa študovalo na platených kurzoch od novembra 2018 do februára 2019. Otec pravidelne (z mesiaca na mesiac) platil príjmy:

za november 2018 bola platba 11.10.18;

za december 2018 - 12.10.18;

za január 2019 - 1.10.19;

za február 2019 - 10.02.2019.

za rok 2018, ktorý zahŕňa platbu za november a december;

za rok 2019, ktorý zahŕňa platby za január a február.

Príklad 2... Dieťa študovalo na platených kurzoch od novembra 2018 do februára 2019. Otec nepravidelne platil príjmy:

za november 2018 bola platba 12.10.18;

za december 2018 - 1.10.19;

za január 2019 - 1.10.19;

za február 2019 - 10.5.2019.

za rok 2018, ktorá zahŕňa platbu za november;

za rok 2019, ktorý zahŕňa platby za december, január a február.

Príklad 3... Dieťa študovalo v platených kurzoch od novembra 2016 do februára 2020. Otec zaplatil všetky potvrdenky naraz:

za november, december, január a február bola platba 3/10/19.

za rok 2019, ktorá zahŕňa platbu za všetky mesiace.

V treťom príklade je na prvý pohľad všetko zjednodušené: zaplatili ste celú sumu naraz a stačí vám 1 vyhlásenie. ale... Nezabudnite na ročný limit vrátenia tovaru. Ak výška ročného školného presiahne 120 000 rubľov. (13% z toho - 15 600 rubľov), potom je lepšie rozdeliť platbu na 2 roky, aby ste mohli vrátiť celú sumu.

Aké dokumenty sú potrebné

Tu je zoznam dokumentov, ktoré budú potrebné na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL na vrátenie dane zo školného:

Osvedčenie 2-NDFL (originál) o príjme občana za r. Vydáva účtovné oddelenie spoločnosti, v ktorej pracujete.
Zmluva o školení (kópia).
Licencia vzdelávacej inštitúcie (kópia).
Potvrdenia o platbe (kópia).
Špeciálny formulár pre potvrdenie o sume zaplatenej za školenie počas roka (originál). Vydáva účtovné oddelenie vzdelávacej inštitúcie.
Osvedčenie o absolvovaní školenia (originál).

Daňový úrad je k dispozícii kópie alebo originály (uvedené v zozname) všetkých týchto dokumentov. Inšpektori, ktorí akceptujú daňové priznanie 3-NDFL, však často chcú vidieť originály. Preto je lepšie vziať si ich so sebou, aby ste ich v prípade potreby ukázali. Daňovému úradu by však mali zostať len kópie.

Tu sme preskúmali hlavné ustanovenia na vrátenie dane zo školného... Odpovede na ďalšie obľúbené otázky nájdete na tejto stránke v iných článkoch alebo sa spýtate nižšie v komentároch.

Vždy môžete získať individuálnu konzultáciu Skype o tom, ako vypracovať vyhlásenie výhodnejšie, alebo si u nás objednať vyplnenie 3-NDFL prostredníctvom formulára.

Ak navštevujete vysokú školu, autoškolu alebo škôlku (alebo tam beriete svoje dieťa), tu je osvedčený spôsob, ako si nechať vrátiť odpočet dane zo školného.

Táto metóda vrátenia peňazí bude užitočná pre tých, ktorí sú v stiesnených podmienkach alebo jednoducho poznajú hodnotu svojich peňazí. Napríklad, ak sa učíte cez deň a večer/noci musíte chodiť do práce, aby ste si mohli dovoliť zaplatiť školné, bývanie, stravu a pomoc rodičom.

Ako dlho trvá získanie daňového odpočtu na školné

Žiadosť o výpočet odpočtu dane môžete podať spravidla raz ročne. Ale ak ste už študovali tri roky (napríklad ste vstúpili do roku 2017 a rozhodli ste sa podať žiadosť v roku 2019), môžete si napísať žiadosť na tri roky - 2017, 2018 a 2019.

Aké doklady budete potrebovať na odpočet dane za školné v tomto prípade:

vyhlásenie;
dokumenty z univerzity;
pomoc z práce (ak už pracujete);
daňové priznanie k odpočtu školného;
ešte pár vyhlásení.

Kto má nárok na odpočet školného?

Všetci občania, ktorí platia dane zo svojich príjmov, môžu získať odpočet dane za platené vzdelanie dieťaťa na vysokej škole, univerzite, autoškole, postgraduálnej škole, vysokej škole (denná alebo externá).

Koľko je odpočet školného

Pri oficiálnom zamestnaní a poberaní mzdy bude v roku 2019 daňový odpočet na vzdelanie dieťaťa 13 %.

Odpočet dostávajú občania so zdaniteľnými príjmami. Ak pracujete oficiálne a poberáte mzdu, potom platíte daň z príjmu – 13 %.

Prečo práve toľko?

Faktom je, že platby z našich miezd sa míňajú na veci užitočné pre štát. A ak my sami míňame peniaze zo svojho vrecka na tieto najužitočnejšie veci, tak nám štát vracia určitú sumu peňazí – teda časť dane, ktorú platíme z platov.

Nepracujúca kategória občanov (študenti, dôchodcovia, ženy v domácnosti) však nebudú môcť vrátiť daňovú úľavu za školné (na vysokej škole, na licenciu atď.), pretože nedostávajú mzdu a neplatia dane. od toho. Okrem toho nie je možné získať daňový odpočet na školenie pre individuálnych podnikateľov (individuálnych podnikateľov), ktorí pracujú v rámci zjednodušeného daňového systému alebo používajú jednotnú daň z imputovaného príjmu a patentový systém. Ak ste zaplatili školné na úkor vyplateného materského kapitálu, nevracia sa odpočet sociálnej dane za školné.

Kto má nárok / nárok na odpočet školného?

Vyplatí sa samotnému žiadateľovi alebo blízkym príbuzným žiadateľa – bratom, sestrám, ktorí ešte nemajú 24 rokov a ktorým ste vzdelávanie hradili.

Je tu však jedno ALE: musia študovať dennou formou, nie externou formou. Ak si platíte sami, je jedno, či študujete prezenčne alebo absenčne – forma štúdia môže byť ľubovoľná.

Na aké školenie si môžete uplatniť daňový odpočet?

Odpočet dane za zaplatené školné je možné získať za výcvik na vysokej škole, škole, škôlke, autoškole (na vodičský preukaz) alebo v stredisku pre štúdium cudzieho jazyka.

Vzdelávacia inštitúcia, v ktorej ste študovali, musí mať licenciu na vykonávanie vzdelávacích aktivít. Súkromná alebo štátna forma - na tom nezáleží.

Výška odpočtu školného: Koľko peňazí dostanete

Maximálna prípustná výška výdavkov, s ktorými je možné vrátiť sociálny odvod na výdavky na vzdelávanie dieťaťa, je 120 000 rubľov ročne a 50 000 rubľov pri platbe za vzdelávanie dieťaťa. Z tejto sumy budete môcť vrátiť 13 %, to znamená maximálne 22 100 rubľov ročne.

Ak ste zaplatili za vzdelanie sebe aj svojmu dieťaťu, môžete mať nárok na dvojnásobný odpočet školného. Je pravda, že ak ste na tréning pre dvoch minuli viac ako 12 000 rubľov, vráti sa vám len maximálne 22 100.

Poradenstvo: ak ste absolvovali drahé školenie, odporúčame vám vrátiť peniaze po etapách a nie hneď celú sumu v priebehu niekoľkých rokov.

Mimochodom ! Pre našich čitateľov je teraz zľava 10 %.

Ako vypočítať odpočet školného

Povedzme:

študentka Anya v práci dostáva 80 000 rubľov mesačne. Za rok je to 960 000 rubľov. Po všetkých zrážkach dostala Anya do rúk 835 200. 13 % dane z príjmu z tejto sumy bude 124 800 rubľov – toľko platí za Anyu zamestnávateľ.

Anya študuje na platenom základe a dáva 20 000 rubľov za každý semester. Anya sa dopočula o poberaní daňovej úľavy na vzdelávanie študentov (prostredníctvom zamestnávateľa) a okamžite podala žiadosť.

Daňový úrad ihneď po podaní žiadosti prevezme odpočet výdavkov vynaložených na vzdelávanie od príjmov. Po vypočítaní výšky dane z príjmu fyzických osôb za rok dostane sumu podľa nasledujúceho vzorca:

(960 000 – 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 - to je suma, ktorú musela Anya zaplatiť. V skutočnosti však musela zaplatiť 124 800 rubľov. Po predložení všetkých dokladov na získanie odpočtu dane za školné daňový úrad vráti sumu, ktorú Anya preplatila:

124 800 − 119 600 = 5200

Pri prijatí odpočtu hrá rolu dátum platby za semester, nie dátum, kedy semester začal. Povedzme, že ste za semester zaplatili 12. decembra 2017 a semester sa začal 7. januára 2018. Potvrdenie o platbe je priložené k prihláške, pričom dátum na prihláške bude rok 2017, nie rok 2018.

Ako získať odpočet školného

Najjednoduchší spôsob uplatnenia sociálneho odvodu na vzdelanie (dieťa alebo vlastné) v mieste výkonu práce. Potom už len donesiete do účtovníctva alebo príslušného oddelenia oznámenie z daňového úradu, že máte nárok na odpočet. Všetky ostatné tety v účtovníctve sa o vás postarajú.

Ak ste už prestali alebo si ich z nejakého dôvodu nemôžete zariadiť cez prácu, nie je ťažké to urobiť sami. Webová stránka daňovej služby má osobný účet. Ak sa chcete prihlásiť, musíte sa zaregistrovať na webovej stránke a podať žiadosť prostredníctvom nej. Prístup do úradu získate osobným kontaktovaním najbližšieho daňového úradu.

Aké doklady je potrebné predložiť na odpočet dane za školné

Ak chcete získať daňový odpočet na školné, musíte jasne vedieť, aké dokumenty sú potrebné:

Doklady od vzdelávacej inštitúcie potvrdzujúce realitu vzdelávacej inštitúcie (kópia zmluvy, overená kópia univerzitnej licencie, potvrdenie o platbe);
Potvrdenie 2 - Daň z príjmu fyzických osôb, ktoré potvrdzuje, že žiadateľ poberal mzdu a odvádzal z nej daň z príjmov fyzických osôb (dá sa získať v mieste výkonu práce za obdobie, za ktoré žiadate o odpočet);
3 daňové priznania k dani z príjmov fyzických osôb za každý rok štúdia potvrdzujúce, že máte v úmysle vrátiť odpočítané dane (vyplnené vlastnou rukou vo formulári alebo na webovej stránke);
V skutočnosti žiadosti o vrátenie časti dane z príjmu fyzických osôb (toto je doklad, podľa ktorého budú daňové služby vykonávať platby);
Pas a kópia (pre každý prípad si ich nechajte pri sebe).

Zistite, ako sa zostavuje sociálny odvod na štúdium.

Predloženie dokladov daňovému úradu

Odneste celý vyzbieraný balík dokumentov na daňový úrad a počkajte na ďalšie pokyny. Zamestnanci tejto inštitúcie vám spravidla oznámia prijaté rozhodnutie po 3 mesiacoch (alebo skôr). Ak sa zistia nejaké chyby, inšpektor môže odmietnuť odpočet dane. V tomto prípade sa nebojte – opravte chyby a znova odošlite svoje dokumenty. Pri opätovnom odoslaní uveďte, že toto vyhlásenie je opravné.

Užitočné rady:

Ak chcete získať daňový odpočet na školné pre študentov, nezabudnite si uschovať všetky potvrdenia, potvrdenia a ďalšie dokumenty od vzdelávacej inštitúcie.
Daňová úľava na vzdelávanie dieťaťa má premlčaciu dobu. Lehota na podanie priznania je do troch rokov odo dňa prijatia školného.
Pri ukončení práce je lepšie okamžite si vziať všetky potrebné potvrdenia o dani z príjmu fyzických osôb. Potom už nemusíte chodiť k bývalému zamestnávateľovi.

To je všetko, teraz môžete bezpečne študovať ďalej. A ak sa vyskytnú ťažkosti, študentská asistenčná služba vám ich rada pomôže zvládnuť.

V Ruskej federácii sa 70 % vzdelávacích služieb poskytuje na platenom základe. Zákon však počíta s možnosťou čiastočného vrátenia peňazí.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a BEZ DNÍ.

Je to rýchle a JE ZADARMO!

Ale nie každý môže právo uplatniť. Ako získať späť 13 % zo školného v roku 2019? Podľa legislatívy Ruskej federácie môžete vrátiť časť školného.

Takúto možnosť majú ľudia, ktorí oficiálne pracujú. Okrem iného je dôležité, v ktorej inštitúcii vzdelanie získa. Ako získam späť 13 percent zo školného v roku 2019?

Všeobecné body

Všetci obyvatelia Ruska, ktorí pracujú, oficiálne platia zo svojich miezd daň z príjmu. Táto zrážka sa označuje ako daň z príjmu fyzických osôb.

Tento poplatok sa vyberá nielen z platov, ale aj z iných príjmov občanov. Čiže sa vyberá z predaja majetku, prenájmu nehnuteľností, príjmov zo súkromného podnikania.

Hoci štát odvádza určité percento prakticky z každého príjmu Rusov, počíta aj s možnosťou vrátenia vybranej dane.

Najmä občania môžu využiť odpočet dane, ale len v presne vymedzených prípadoch.

Zľavou na dani sa rozumie zníženie príjmu daňovníka o výšku výdavkov, ktoré vynaložil. To znamená, že základ dane pri výpočte dane sa zníži o výšku poskytnutého odpočtu.

Video: ako vyplniť 3 formulár dane z príjmu fyzických osôb a získať daňový odpočet na školné

V zaevidovaní odpočtu za výcvik v autoškole nie je rozdiel. Za štúdium môže občan dostať bez ohľadu na to, ako študoval, dennou, externou alebo večernou formou.

Pri zrážke na deti, bratov alebo sestry môže byť forma štúdia výlučne denná.

Medzi poskytnuté dokumenty patrí servisná zmluva a preukaz autoškoly.

Ak bola zmluva uzatvorená online, tak je potrebné si ju vytlačiť tak, aby sa na ňu podpísal revízor autoškoly.

Pokyny krok za krokom

Ak si daňovník zvolil spôsob prijatia daňového odpočtu na školenie prostredníctvom Federálnej daňovej služby, postup by sa mal začať na konci roka, za ktorý sa daň vracia.

Postup bude nasledovný:

Vyplňte daňové priznanie 3-NDFL	Pri zrážke za 2-3 roky sa priznanie vypĺňa za každý rok samostatne
Získajte certifikát 2-NDFL od účtovného oddelenia v mieste výkonu práce	O výške naúčtovaných a zrazených daní za príslušný rok
Pripravte si potrebné dokumenty (o získaní vzdelania, o zaplatení školného a pod.)	Ak sa odpočet získa pre dieťa, musíte získať potvrdenie od vzdelávacej inštitúcie, že školenie bolo vykonané osobne. Keď zavolá opatrovník alebo opatrovateľ dieťaťa. Budú sa vyžadovať dokumenty o zákonnosti zastupovania záujmov detí
Na daňový úrad v mieste bydliska	Predložte vyhlásenie a pripravené dokumenty
Súčasne s vyhlásením (ak je v ňom vypočítaná suma refundácie)	Podajte žiadosť o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb s uvedením podrobností o prijímaní finančných prostriedkov
Počkajte na dokončenie kontroly odvolania	A prevod prostriedkov na určený účet alebo bankovú kartu

Ak sa zrážka vykonáva prostredníctvom zamestnávateľa, na dobe uplatňovania nezáleží. Nemusíte čakať do konca roka a podať žiadosť hneď po zaplatení.

Algoritmus akcií krok za krokom je nasledujúci:

Napíšte žiadosť na Federálnu daňovú službu, aby ste dostali oznámenie o práve na sociálny odpočet.
Zhromaždite dokumenty potvrdzujúce nárok na odpočet.
Pripravené doklady a žiadosť odovzdajte daňovému úradu v mieste bydliska.
Po 30 dňoch dostanete požadované oznámenie od Federálnej daňovej služby.
Doklad z daňového úradu predložte do účtovníctva zamestnávateľa.
Dostať zrážku z každej mzdy (zamestnávateľ nezrazí daň z príjmu až do vyčerpania zrážky do konca roka).

Ako môžem vydať prostredníctvom štátnych služieb

Používatelia portálu Služby štátu majú od roku 2015 možnosť podávať daňové priznania online prostredníctvom portálu. Informácie sa prenášajú do Federálnej daňovej služby.

Na registráciu daňového odpočtu prostredníctvom štátnych služieb budete potrebovať:

byť registrovaným užívateľom portálu;
mať (pre jednotlivca je vhodný aj nekvalifikovaný digitálny podpis);
naskenujte všetky potrebné dokumenty.

Priamo na podanie priznania potrebujete:

V otvorenom okne online formulára sa vyplní vyhlásenie, podpíše sa EDS a priložia sa k nemu skeny dokumentov. Stav odoslanej žiadosti je možné sledovať v Osobnom účte.

Na informačnej stránke služby zvoľte „Registrácia na oddelení“ a stlačte tlačidlo „Dohodnúť si stretnutie“.

Ako dlho prebieha platba

Daňová legislatíva Ruskej federácie stanovuje lehoty na priznanie odpočtu dane.

Pri podávaní priznania prostredníctvom Federálnej daňovej služby sa teda po predložení všetkých dokumentov daňovému inšpektorátu poskytujú tri mesiace na kontrolu správnosti poskytnutých informácií.

Prijaté rozhodnutie je žiadateľovi oznámené do desiatich dní. Ak je odpoveď áno, daňovník podá žiadosť o vrátenie dane.

Potom, do mesiaca, sú peniaze prevedené na účet žiadateľa. Ak žiadosť o vrátenie peňazí podáte hneď s priznaním, môžete si čakaciu dobu o niečo skrátiť.

Pri vykonaní odpočtu prostredníctvom zamestnávateľa je po mesiaci od podania žiadosti vydané oznámenie daňového úradu.

Navigácia v článku

Štát sa neustále snaží podporovať tých, ktorí študujú a rozvíjajú svoje deti. K tomu môžete vrátiť daň z príjmu zrazenú z príjmov z prostriedkov zaplatených za školenie.

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za školenie - čo to je?

Ide o daňové úľavy sociálnej typu, kompenzované predovšetkým za dane „sociálneho“ typu – ako zdravotná starostlivosť, štúdium, nákup zdravotného poistenia. Inými slovami, odpočet školného je daňovým dobropisom na sociálne výdavky.

Na rozdiel od štandardnej náhrady, ktorá sa poskytuje otcovi alebo matke za neplnoletú osobu a vypláca sa na pracovisku, táto náhrada je platná len v prípade, ak daň z príjmu zo školného už bola zaplatená... Odškodnenie je uvedené v článku 219. Daňový poriadok Ruskej federácie.

Právne predpisy krajiny neponúkajú výber medzi maloletým a zrážkou školného. Môžete požiadať o obe kompenzácie.

Napríklad, ak rodič zaplatí za návštevu svojho maloletého v súkromnej záhrade, potom môže požiadať o oba typy výhod. Ak s tým nastanú problémy, musíte sa obrátiť na daňový úrad.

Tieto kompenzácie sa výrazne líšia v prijímaní finančných prostriedkov, spôsoboch evidencie, ako aj vo výške. Okrem toho, ak štandardné zrážky vydávajú obaja rodičia a na pracovisku, potom na registráciu sociálnych zrážok budete musieť dodržiavať nasledujúce pravidlá:

Zrážka sa nevystavuje pri realizácii platby, ale po roku, v ktorom boli platby realizované.
Žiadosť je na rozdiel od štandardných zrážok potrebné podať nie na mieste výkonu práce, ale na FTS. Aj keď tu občania nemajú na výber.
Suma za čas, keď mal občan nárok na náhradu, no zároveň nevyhotovil doklady, sa vypláca jednorázovo.

Kto má nárok na dávku

Môžete získať náhradu napr samotní študenti a príbuzní dieťaťa platiť za jeho služby až po bratov a sestry. K tomu stačí vydať zmluva na plný úväzok... Môžete to urobiť takto:

Rodičia dieťaťa ktorý nedovŕšil vek 24 rokov.
Opatrovníci pre maloletú.
Taktiež, ak opatrovníctvo skončilo, ale opatrovník chce zaplatiť za služby, môže to byť vykonané pre dieťa mladšie ako 24 rokov.
Môže to urobiť osoba na nevlastnej aj plnej sestre a bratovi do 24 rokov.

Ak sa štandardná dávka vypláca obom rodičom, potom sociálna dávka je len pre jedného z nich, a nie nevyhnutne pre toho, kto za službu zaplatil.

Ministerstvo financií má na túto tému vysvetlenie. Ak sú teda obaja rodičia zosobášení, všetko, čo majú, sa považuje za spoločne nadobudnuté. Ak teda jeden z nich zaplatil za služby, potom s jeho súhlasom môže druhý rodič vydať náhradu.

Obmedzenia týkajúce sa veku a dĺžky štúdia

Rozhodnime sa o vekových obmedzeniach. Ak ste za štúdium zaplatili daň z príjmu, bude vám to kompenzované v akomkoľvek veku a v akejkoľvek forme, či už na čiastočný alebo dokonca večerný úväzok.

S deťmi je všetko trochu komplikovanejšie - peniaze sa dajú vrátiť pred príchodom. plnoletosti alebo skôr 24 rokov ak dieťa študuje na na plný úväzok... Ak je osoba v bývalej starostlivosti, potom môže náhradu dostať aj opatrovník, ktorý chce zaplatiť za jej vzdelanie. do 24 rokov.

Obdobie, za ktoré môžete prostriedky vrátiť

Zákon hovorí, že osoba, ktorá si vyberá odpočet, môže požiadať o dávku počas celého obdobia, počas ktorého prebieha školenie, až do akademickej dovolenky. Okrem toho pre rodiča bude zrážka pôsobiť takto:

Ak absolvent ešte nemá 24 rokov, potom sa daň poskytne Do konca mesiaca.
Ak bude mať v tomto roku 24 rokov, daň bude poskytnutá pred koncom roka.

O kompenzáciu musíte požiadať po uplynutí roka, v ktorom boli platby uskutočnené. Ak školenie prebieha niekoľko rokov, dokumenty sa predkladajú Federálnej daňovej službe do niekoľkých rokov alebo raz za všetky roky.

Ak daňovník z nejakého dôvodu nemal možnosť vrátiť daň ihneď, možno tak urobiť v rámci 3 roky starý po zaplatení služby.

Ak požiadate Federálnu daňovú službu v roku 2018, môžete získať kompenzáciu za roky 2015, -16 a 17. Okrem toho sa neberie do úvahy, či vaše dieťa skončilo s obhrýzaním žuly vedy a koľko má rokov. Napríklad, ak už dieťa dovŕšilo 25 rokov, potom môžete získať odpočet za roky, keď už študovalo, ale ešte nedovŕšilo 24 rokov. Samozrejme, ak ste si na to nechali potvrdenky.

Koľko môžete dostať

Náhrada sa poskytuje len pracujúcej rodine, ktorá hradí vzdelanie dieťaťa, nie ktorý dosiahol vek 24 rokov a venuje sa dennému vzdelávaniu... Takáto rodina môže dostať náhradu za zaplatenú daň z príjmu, no suma vynaložená na vzdelanie by nemala presiahnuť 50 000 rubľov... To znamená, že za rok nemôže presiahnuť výška dane z príjmu fyzických osôb na každé dieťa 6500 rubľov.

V tomto prípade môže byť poskytnutá zrážka za pobyt v materské školy, súkromné a verejné školy, vysoké školy, univerzity a dokonca aj kurzy... V tomto prípade musí byť zmluva uzavretá medzi jedným z rodičov a vzdelávacou inštitúciou. A samozrejme, samotná vzdelávacia inštitúcia musí mať licenciu na vzdelávacie služby.

Ak chcete získať vyššie uvedené prostriedky, mali by ste na konci školského roka navštíviť Federálnu daňovú službu. V tomto prípade musia byť splnené nasledujúce podmienky:

Dieťa, za ktoré sa má dostať odškodné, nesmie byť nad 24 rokov... Okrem toho by sa mal trénovať iba na plný úväzok.
Nie je to organizácia tretej strany, ktorá by mala platiť za štúdium, ale jeden z rodičov, prípadne obaja rodičia striedavo... To nemôže urobiť žiadna spoločnosť, podnik alebo ešte viac charitatívna nadácia.
Aby rodič dostal kompenzáciu, musí byť oficiálne zamestnaný a podľa toho aj zaplatenú daň z príjmu. Kto nepracuje, nemôže vrátiť daň.

Celková výška daňového odpočtu poskytnutá na každé dieťa sa rovná sume, ktorú počas roka zaplatila rodina na jeho vzdelávanie. To znamená, že finančné prostriedky, ktoré boli vynaložené na štúdium, nie sú predmetom dane z príjmov fyzických osôb. Sumy sú však obmedzené. Takže nedostanete viac prostriedkov, ako ste zaplatili na daniach.

Zrážky za kalendárny rok nemohli presiahnuť:

50 000 RUB., ktoré minuli rodičia v škole.
120 000 rubľov platili za vzdelanie sestry alebo brata.

Napríklad, ak rodina minula 70 000 rubľov na štúdium za rok, kompenzácia sa vráti iba z 50 000 rubľov. Ak chcete vypočítať kompenzáciu, musíte urobiť nasledovné:

50 000 x 13 % = 6 500 rubľov.

Maximálny príjem pre deti:

6 500 RUB - pre jedno dieťa.
15 600 RUB - pre brata alebo sestru do 24 rokov.

Ak chcete získať daň z príjmu fyzických osôb, nezáleží na tom, za aké roky štúdia ste za prostriedky zaplatili - dôležitý je skutočný dátum platby... Náhrada sa vypláca zo mzdy – výhry sa nezúčastňujú na rozdeľovaní benefitov.

Príklad výpočtu zrážky na dieťa

Predpokladajme, že dcéra istej Lyudmily vstúpila do magistrátu v roku 2015, kde potrebuje študovať dva roky. Za rok vo vzdelávacej inštitúcii musíte zaplatiť 100 000 rubľov, ale otec dcéry zaplatí celú sumu naraz na dva roky. V roku 2016 sa Lyudmila rozhodla vydať kompenzáciu a po zhromaždení dokumentov na registráciu ich odovzdá Federálnej daňovej službe. Okrem toho je plat jej manžela 40 tisíc rubľov mesačne.

Keďže štúdium bolo vyplatené v plnej výške na 2 roky, výška platby, za ktorú môžete dostať kompenzáciu, je 50 000 rubľov, a nie 200 000 rubľov, ako za to zaplatil otec (berieme do úvahy minimum stanovené zákonom). Preto pri výpočte návratnosti berieme do úvahy toto:

50 000 x 13 % = 6 500 rubľov

Zamestnávateľ však z príjmu Lyudmily vybral nasledujúcu daň z príjmu fyzických osôb:

40 000 x 12 (mesiace) x 13 % = 62 400 rubľov

Ukazuje sa, že Lyudmila dostane náhradu vo výške 6 500 rubľov, pretože táto suma nepresahuje maximum povolené zákonom. A mohla dostať 13 000 rubľov, ak by požiadala o dávku 2 roky po sebe.

Jednorazovým zaplatením školného na dieťa prišiel rodič o maximálny odpočet. Pre tých, ktorí si štúdium platia, je preto výhodnejšie rozdeliť si sumu na časti a natiahnuť ju na niekoľko rokov štúdia.

Ako požiadať o dávku

Pri žiadosti o dávku sa daňovník obráti na federálnu daňovú službu v mieste svojho pobytu alebo bydliska. Pre to:

Školné za syna alebo dcéru sa platí v plnom rozsahu, alebo za semester.
Keď sa skončí školský rok, v ktorom rodič zaplatil za vedomosti dieťaťa, papiere zozbierané na zápis sú poskytnuté vo Federálnej daňovej službe.
Po posúdení cenných papierov Federálnou daňovou službou sa prevedie kompenzácia na bankový účet alebo kartu... Ďalšia možnosť - finančné prostriedky sú pripísané na zaplatenie budúcich daní.

Kompenzácia sa prevedie až potom, čo sa daňovník skontaktuje s federálnou daňovou službou. Ak nechcete čakať do konca roka, môžete požiadať o dávku v mieste výkonu práce vypísaním príslušnej žiadosti.

Pri žiadosti o dávku u zamestnávateľa postupujte takto:

FTS je požiadaný, aby potvrdil, že daňovník chce potvrdiť svoj nárok na výhody. Zoznam podkladov na odvolanie je uvedený na daňovom úrade.
Do mesiaca po odvolaní sa vydá zodpovedajúci dokument.
Osoba žiada s potvrdením na mieste výkonu práce. Vypisuje sa žiadosť o predčasné platby.
V práci sa daň z príjmu fyzických osôb vypočítava s prihliadnutím na príspevok. Zároveň sa finančné prostriedky nevyplácajú raz ročne, ako na daňovom úrade, ale každý mesiac.

Odpočtové papiere

Všetky dokumenty, ktoré osoba zozbiera, musia byť poskytnuté vo forme kópií, ale budú potrebné aj originály. Keď ich posielate FTS poštou, musíte dokumenty najprv overiť u notára.

Samozrejme, zaslanie listu poštou je pohodlnejšie - nemusíte organizáciu osobne navštíviť. Ale ak žiadate o dávku prvýkrát, potom je lepšie osobne navštíviť federálnu daňovú službu - ak niektorý z papierov chýba, okamžite sa o tom dozviete.

Pri odpočte za minulý rok sa zbierajú tieto papiere:

Žiadosť vyplnená bezplatnou formou. Predpísaná je výška dane a spôsob prevodu.
3-NDFL.
2-NDFL, ktorý sa odoberá na pracovisku.
Dohoda o štúdiu s uvedením licencie vzdelávacej inštitúcie, ceny a formy vzdelávania.
Potvrdenia, ktoré platí matka alebo otec dieťaťa.
Dokument pre dieťa.
Podrobnosti o vrátení dane.
Ak zmluva neobsahuje informácie o licencii, potrebujete jej kópiu.
Taktiež, ak v dokumente nie je uvedené, že dieťa študuje dennou formou, potom je potrebné príslušné potvrdenie.
Ak má dávku na starosti matka a nie otec, ktorý za službu zaplatil, potom bude potrebný sobášny list.
Ak opatrovník platí za služby, potom sa Federálnej daňovej službe poskytne rozhodnutie príslušného orgánu.

Dokumenty na podanie daňového priznania alebo FTS sa každoročne aktualizujú. To isté platí aj pre účtenky – musia byť zakaždým nové. Informáciu, že vaše dieťa ešte študuje dennou formou, by ste mali aktualizovať každý rok.

Termíny majú hranice:

Rozhodnutie sa robí pomerne rýchlo, len do desiatich dní, ale môže chvíľu trvať, kým sa preskúmanie od stola uskutoční, čo môže trvať až tri mesiace.
Keď bude vo veci rozhodnuté, žiadateľ bude vyrozumený do 5 dní.
Pri správnom papierovaní sa peniaze prevedú na kartu do jedného mesiaca.

Registrácia 3-NDFL

Pred návštevou Federálnej daňovej služby je vyplnený forma 3-NDFL s pomocou 2-NDFL prevzaté z miesta výkonu služby. Obsahuje niekoľko strán, ktoré je potrebné správne vyplniť a vzhľadom na to, že do nej daňový úrad každoročne zavádza novinku, nemôžete sa orientovať podľa formulárov za predchádzajúce roky.

Dá sa získať a vyplniť jedným z nasledujúcich spôsobov:

Súkromné online služby, ktoré FTS príliš víta. Okrem toho je táto služba platená. Daňový úrad najčastejšie ponúka vyplnenie svojich služieb v reálnom čase – napríklad „Kabinet daňových poplatníkov“.
Webová stránka FTS má špeciálny program, ktorý si môžete zadarmo stiahnuť. Pri vypĺňaní sú uvedené niektoré nuansy - napríklad ak zadáte informácie nesprávne alebo ich nezadáte vôbec, program vám to oznámi.
Druhá možnosť zahŕňa osobnú návštevu organizácie. Tu si môžete vziať prázdny formulár a vyplniť ho na mieste.

Pri príprave dokumentu sa berú do úvahy nuansy:

FTS číslo, kam bude dokument odoslaný. Aby ste to dosiahli, mali by ste sa vopred postarať o podrobnosti. Ale! Na stránke daňového úradu je zoznam, z ktorého sa vyberá požadovaná organizácia.
Nezabudnite vyplniť také časti, ako je celé meno, DIČ, údaje z vášho osobného účtu a kód Ruska.
Formulár obsahuje adresu bydliska a OKTMO - tento kód nie je na stránke, ale v prípade potreby ho možno ľahko nájsť na internete.
Eviduje sa informácia o organizácii, kde zamestnanec poberal mzdu. V časti „Príjmy“ sa vyberie číslo 13, teda trinásťpercentné zdanenie. Ak existuje platená dovolenka, je predpísaný kód 2012, ak je plat - 2 000 rubľov. Suma, ktorá sa stala súčtom všetkých príjmov, by sa mala zhodovať s číslom na osvedčení z miesta výkonu práce.
Ak sa príspevok vydáva špeciálne na štúdium, potom je potrebné zvoliť túto časť. A tiež uveďte skutočnú sumu.

Pri vypĺňaní programu od Federálnej daňovej služby má osoba, ktorá sa rozhodne vrátiť finančné prostriedky, možnosť upraviť dokument a vytlačiť ho doma. Po vyplnení formulára musíte napísať vyhlásenie, v ktorom bude uvedená suma vrátenia, ktorú ste vypočítali.

Papierovanie – pre koho a prečo

Poďme zistiť, pre koho a ako sú dokumenty zostavené.

Zmluva je na matku, platba je na syna

Pri tomto obrate sa zrážka nevyplatí, pretože oba papiere sa vydávajú len pre rodiča.

Zmluva je na syna, platba na matku

Rovnaká situácia je, keď dávka nebude vyplatená z dôvodu, že oba papiere sú vystavené na matku alebo otca.

Všetky papiere sú pre syna

Správca dane nevyplatí 100% náhradu a bude mať pravdu, pričom sa opiera o list Ministerstva financií zo dňa 28.10.2013 č. 03-04-05 / 45702.

Príklad kompenzácie za vlastný tréning

Istá Ivanova zaplatila za vyššiu vzdelávaciu inštitúciu 60 000 rubľov. Jej príjem za rok v práci bol 480 000 rubľov. (40 000 x 12). Zrážka príjmu pre ňu bola 62 400 rubľov (480 000 x 13 %).

Vypočítajme odpočet:

Keďže Ivanova zaplatila za štúdium 60 000 rubľov, vrátená suma bude 7 800 rubľov (60 000 x 13 %). A ak bola daň z príjmu fyzických osôb zaplatená v plnej výške, Ivanov môže dostať rovnakú plnú sumu do svojich rúk.

Príklad pre deti študujúce dennou aj externou formou

Pozrime sa na ďalší príklad. Predpokladajme, že tá istá Ivanova má tri deti a zaplatila za ne takto:

Pre seniora, ktorý študuje na plný úväzok, bolo vyplatených 70 000 rubľov.
Najmladší minul v súkromnej záhrade 40 000 rubľov.
Musel som zaplatiť 60 000 rubľov za svoju dcéru v neprítomnosti.

V tom istom čase bol celkový ročný príjem Ivanovej 480 000 rubľov (40 000 x 12). Na pracovisku s Ivanovou zobrali 62 400 rubľov (480 000 x 13 %). Vypočítajme si, koľko bolo zaplatené za odškodné.

Pre každé dieťa v tejto rodine sa daň z príjmu fyzických osôb vypočíta inak:

Za seniora teda nemôžete dostať viac ako 6 500 rubľov, pretože príspevok sa nevydáva na sumu, ktorá bola za neho vyplatená, ale na 50 000 rubľov.
Pre mladších bude suma nižšia - 5200 rubľov. (40 000 x 13 %).
Co sa tyka dcerky, tak na prispevok sa vobec nespolieha, kedze tato forma vychovy sa neplati.

Celková suma pre všetky deti je 11 700 rubľov.

Príklad s viacnásobnou kompenzáciou

Ivanova okrem vlastného štúdia za 80 000 rubľov zaplatila aj 60 000 rubľov za lieky pre svojho manžela. Zároveň sa jej príjem nezmenil a tiež dosiahol 480 000 rubľov. v roku. Nezmenila sa ani daň, ktorá sa stále rovná 62 400 rubľov.

Vypočítajte kompenzáciu:

Celkovo Ivanova zaplatila za štúdium a lieky 140 000 rubľov. Z tejto konkrétnej sumy však nemôže dostať kompenzáciu, pretože maximum podľa zákona je 120 000 rubľov. Preto je maximálna výhoda vrátená Ivanovou 15 600 rubľov (120 000 x 13 %).

Vlastnosti aplikácie výhod

Pri podávaní žiadosti o dávku sú dôležité niektoré nuansy. Napríklad, treba si dať pozor na formu školenia pri žiadosti o odškodnenie, keďže FTS vynechá iba denné formy.

Právo platiť za výchovu detí má len rodič alebo striedavo matka a otec - v prípade úhrady externými organizáciami sa zrážka opäť nevyplatí.

A samozrejme, aby sme získali financie, musíte byť oficiálne zamestnaný, a každý mesiac odvádzať štátu dane zo mzdy.

Odporúčame tiež pozrieť si užitočné video o daňových odpočtoch na školné s príkladmi výpočtov: