Atunci când aplică pentru un loc de muncă, angajații care sunt părinți ai unuia sau mai multor copii au dreptul să primească de la stat compensații bănești, așa-numita deducere pentru copii. Pentru ca angajamentele să ajungă, trebuie doar să completați o cerere și să o dați departamentului de contabilitate de la locul de muncă. După un timp, salariul primit pe contul cardului bancar va crește. Nu, nu dau marire de salariu pentru copii, doar opresc o perioada sa mai scada 13% din salariu, impozitare pe veniturile primite de persoanele fizice. Nu vă descurajați dacă nu ați auzit despre ce este o deducere fiscală pentru copii. Se permite o deducere pentru ultimele 36 de luni. În articol, luăm în considerare situațiile controversate care apar în fluxul de lucru al contribuabililor, care pot interfera cu acest lucru.
Nu fiecare membru al familiei sale are dreptul de a primi compensații de stat pentru copii, ci numai persoanele din următoarea listă:
- parinti adoptivi care sunt si casatoriti, divortati sau nu inregistreaza niciodata o relatie;
- soții părinților care nu sunt rude cu copilul (tată vitreg sau mamă vitregă;
- tutori oficiali sau tutori ai copilului, numiți prin decizia autorităților tutelare.
Notă! Doar acei părinți care asigură copilul financiar au dreptul la deducere.
Plata maximă
Pentru fiecare caz, familie, copil, deducerea se stabilește individual, în funcție de:
- succesiunea nașterii sale;
- conditii de sanatate;
- vârsta etc.
Tabelul 1. Sumele taxelor pentru diferite cazuri
| Specificații | Sumă |
|---|---|
| primul născut al contribuabilului | 1 mie 400 de ruble |
| al doilea ca vechime | 1 mie 400 de ruble |
| al treilea născut și ulterior | 3 mii |
| 12 mii | |
| 6 mii |
Pe lângă faptul că primesc compensații în cuantumul indicat în tabel, unii părinți sunt eligibili pentru compensație dublă. Se bazează pe acele persoane care țin copilul singur. Recunoașterea acestei singurătăți ar trebui făcută în mod judiciar, și nu improvizată spontan de unul dintre soții divorțați. Cazurile se încadrează în criteriile sale atunci când:
- unul dintre părinți este considerat dispărut;
- al doilea părinte a murit sau a murit.
Singurătatea oficială continuă până la păstrarea reală a acestui statut. Atunci când un părinte se căsătorește, cererile pentru dublarea sumei compensației nu mai sunt valabile și, prin urmare, nu mai ajung la noul soț.
Nu puteți refuza să acordați compensații celui de-al doilea părinte al copiilor dacă:
- lipsa unui loc de muncă;
- odihnă în concediu de maternitate (până la maximum un an și jumătate) sau legate de sarcină și reproducerea unuia sau mai multor copii;
- este înregistrată la bursa locală de muncă.
De precizat că determinarea cuantumului despăgubirii datorate rudelor copiilor cu dizabilități în anul 2017 se face prin însumarea eventualelor deduceri pentru o persoană cu handicap și la tariful obișnuit pentru copii.
Să dăm un exemplu. Familia Petrov are doi copii. Copilul mai mare este complet sănătos și au dreptul la o deducere de 1.400 de ruble pentru el. Fiul cel mic s-a născut cu dizabilitate, momentan are doar 4 ani. Pentru el de la stat, Petrov are dreptul la suma acumulată a unui copil standard, ca și pentru fiul cel mare, plus să se bazeze pe propriii copii cu dizabilități, adică 12 mii + 1 mie 400 de ruble = 13 mii 400 de ruble.
Condiții de furnizare
De altfel, eliberarea indemnizatiei pentru copii nu se face separat, salariul acordat parintelui salariat nu poate fi majorat decat pe suma de incredere, prin anularea retragerii a 13% din bazarea impozitului pe venitul persoanelor fizice. În 2017, plățile sunt furnizate în fiecare lună din perioada curentă de raportare până când vine luna în care salariul angajatului, determinat în funcție de totalul cumulat, nu va ajunge la 350 de mii de ruble. În acest moment, compensația va înceta să se mai aplice.
Aceeași restricție se aplică și pentru următoarele 12 luni.
Tabelul 2. Condiții de acordare a compensației
| Când începe furnizarea | Când prevederea se încheie | Momentul pierderii dreptului de a primi despăgubiri |
|---|---|---|
Situații contestate la primirea unei deduceri pentru copii
Primirea de despăgubiri de la stat în 2017 poate fi însoțită de apariția unor situații disputabile. Să vedem ce pot fi.
Situația 1. Daca timp de cateva luni salariatul nu a primit plata la locul de munca, adica, in general, nu a avut niciun venit. Motivele pentru aceasta pot fi diferite, de regulă, acestea sunt:
- merge în concediu medical;
- plecarea în concediu este neplătită;
- odihna necesara pentru ingrijirea unui copil.
Cu toate acestea, este necesar să se efectueze un calcul de deducere chiar și pentru acele luni în care salariul angajatului nu a fost primit. Rezultă că toți banii acumulați vor fi eliberați salariatului data viitoare când acesta va primi venituri supuse impozitării din sistemul fiscal.
Situația 2. Dacă limita de venit specificată a fost depășită. Atunci când un părinte a primit peste 350 mii într-un an, iar al doilea nu a atins acest nivel, pentru a continua acordarea deducerilor, este necesar ca primul părinte să întocmească o cerere de transfer al drepturilor de compensare în favoarea al doilea.
Situația 3. Odată cu privarea de drepturile părintești, o persoană poate primi bani pentru copii numai dacă continuă să le asigure mijloacele de existență, adică plătește pensia alimentară.
Situația 4. Dacă copiii stau sau locuiesc mult timp în străinătate, legea nu interzice primirea unei deduceri pentru ei. Pentru a-l realiza, este necesar să se ofere confirmarea din partea autorităților străine că copilul locuiește într-o anumită țară sau studiază. Dacă copiii merg în concediu sabatic, întrerupându-și studiile, părintele este în continuare eligibil pentru plăți.
Daca apar situatii iesite din comun, in lista prezentata mai sus, care nu sunt incluse, consultati fiscul cu consultanti profesionisti si afla ce trebuie sa faceti. Cu toate acestea, puteți contacta inspectoratul pentru orice întrebări legate de raporturile juridice fiscale.
Cerere de deducere a impozitului pentru copii la Fisc
În cazul în care, din diverse împrejurări, salariatul nu a putut primi deducerea bazată pe copii la locul de muncă și nu a solicitat-o în termen de 12 luni, poate lua în continuare baza pe inspectoratul fiscal, de care aparține conform locul lui de resedinta. Pentru a face acest lucru, trebuie să vă ocupați de pregătirea unui pachet de documente.
Să ne uităm la lista lor în detaliu:
- o copie după certificatul de naștere, adopția copilului;
- o copie a acordului privind tutela sau tutela;
- formularele de declarație completate 2-NDFL și 3-NDFL;
- o fotocopie a paginii principale a pașaportului, pagina pașaportului despre copil, locul înregistrării.
Nu știi cum să completezi formularele și? Vă puteți familiariza cu aceste subiecte pe portalul nostru. Instrucțiuni pas cu pas, exemple de formulare și cum să evitați greșelile majore la completarea declarației.
Trimiterea documentelor este posibilă în trei moduri:
- pe hârtie, prin prezentare personală la poștă;
- în formă de hârtie, prin trimiterea documentelor prin poștă;
- în formă electronică, dacă utilizatorul s-a înregistrat anterior în contul personal al contribuabilului, pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
Acum să trecem la tabel, care detaliază documentele care confirmă relația dintre beneficiarii deducerii și copii, care trebuie depuse la fisc.
Tabelul 3. Documente necesare
| Relația dintre beneficiarul deducerii și copii | Hârtie |
|---|---|
| părinte nativ | |
| mamă sau tată adoptiv | |
| soțul/soția unui părinte sau a unui asistent maternal | |
| persoana adoptiva | |
| persoana aflată în custodia sau tutela unui copil | certificate de constatare a drepturilor de la autorităţile tutelare |
| pentru minori | |
| pentru întreținerea materială a copiilor, pentru părinții divorțați, lipsiți de drepturi, înregistrați la adrese diferite cu copiii | |
| să ofere copiilor sub 24 de ani care studiază în instituții de învățământ superior | certificat de pregătire |
| pentru a asigura un copil cu handicap | certificat medical de invaliditate sub forma unui certificat |
| părinte singur care solicită despăgubiri duble | |
| să primească despăgubiri duble în favoarea unuia dintre soții-părinți |
Alături de dovezile documentare ale drepturilor, este necesară depunerea unei declarații din partea contribuabilului compensat care furnizează copii la locul de muncă sau la fisc. Cel mai adesea, este furnizat individual, însă, în cazul în care circumstanțele care au servit anterior ca bază pentru obținerea unei deduceri se modifică, va trebui rescris.
Video - Înregistrarea unei deduceri fiscale pentru un copil
Să rezumam
Întreținerea copiilor devine din ce în ce mai costisitoare în fiecare an. Nu este vorba doar de asigurarea unui nivel de trai decent, ci și de a oferi o oportunitate de a primi îngrijiri medicale calificate, de a studia la o instituție de învățământ superior etc. Fiecare parinte incearca sa ofere urmasilor ce e mai bun si sa reduca putin cheltuielile insuportabile, statul le asigura compensatii. Pentru copiii minori sănătoși, este mic, dar totuși un ajutor plăcut. Părinții persoanelor cu dizabilități simt sprijinul guvernamental mult mai clar, dar costurile acestora depășesc și costurile standard pentru copiii sănătoși.
Asigurați-vă că aplicați pentru o deducere pentru plasarea unui loc de muncă. Dacă nu lucrați oficial, nu veți putea primi bani pentru copii, dar în caz contrar angajatorul sau fiscul este obligat să vă pună la dispoziție banii la care aveți dreptul.
28.03.17 443 585 5
Cum să economisiți impozitul pe venitul personal
Am doi copii, iar eu și soțului meu o reducere la impozitul pe venitul personal pentru asta.
Mulțumită copiilor, în fiecare an dăm statului cu 5.000 de ruble mai puțin.
Sunt șanse să obțineți și deducerea fiscală standard pentru copii. Când aplici pentru un loc de muncă, departamentul de contabilitate solicită să aduci o copie a certificatului de naștere al copilului și să redactezi o declarație de deducere. Apoi angajatorul actioneaza pe cont propriu: in fiecare luna ia suma deducerii din salariu si plateste 13% din impozitul pe venitul persoanelor fizice din suma ramasa. Dacă acest lucru nu s-a întâmplat, nu vă faceți griji: deducerea poate fi returnată pentru ultimii trei ani.
Elena Glubko
primește o deducere pentru doi copii
Cine este eligibil pentru deducere
Dacă lucrezi și plătești din impozitul pe venitul personal, ai dreptul să primești o deducere pentru copii din luna în care s-a născut copilul. Dar ei îl vor da doar unui singur loc de muncă, chiar dacă lucrați cu jumătate de normă pentru mai mulți angajatori.
Statul nu acordă deducere pentru toate veniturile, ci doar pentru cele din care dumneavoastră sau angajatorul dumneavoastră plătiți impozit pe venitul personal. Dacă sunteți întreprinzător individual în sistem simplificat, brevet sau imputare și nu plătiți impozit pe venitul personal din veniturile dvs., nu vi se va acorda o deducere. Însă antreprenorul individual va primi o deducere la sistemul general de impozitare, pentru că dă statului 13% din profiturile sale.
Veți primi o deducere pentru copii chiar dacă închiriați un apartament, mașină sau altă proprietate. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți la fisc o declarație 3-NDFL, în care indicați venitul anual primit și declarați dreptul la deducere.
Cât voi economisi
Cuantumul deducerii depinde de numărul de copii: cu cât sunt mai mulți copii, cu atât impozitul este mai mic, iar ambii părinți pot primi deducerea.
Primul și al doilea copil sunt scutiți de impozit pentru 1400 de ruble. Astfel, în fiecare lună economisesc 364 de ruble. Soțul economisește aceeași sumă din salariu.
Al treilea și fiecare copil următor sunt scutiți de taxe cu încă 3000 de ruble pe lună. Dacă soții au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul lor comun va fi al treilea. Un copil comun în fiecare lună economisește ambii părinți 390 de ruble, iar copiii din căsătoriile anterioare - 182 de ruble.
Victor și Maria au câte un copil din căsătoriile anterioare și unul în comun. Victor plătește pensie pentru primul copil, crește o fiică vitregă și un fiu în comun cu noua lui soție. Victor va primi 1.400 de ruble deducere pentru primul copil, 1.400 de ruble pentru fiica sa vitregă și 3.000 de ruble pentru fiul său și va economisi 754 de ruble la taxe. Noua lui soție va primi 1.400 de ruble deducere pentru fiica ei și 3.000 de ruble pentru fiul ei și va economisi 572 de ruble.
Prin urmare, copilul comun al Mariei și Victor va fi al treilea și îi vor da deducere de 3.000 de ruble
Noua soție a lui Victor are doar doi copii, dar pentru al doilea va primi o deducere pentru al treilea. Ministerul Finanțelor însumează copiii ambilor părinți, așa că copilul comun al Mariei și Victor va fi al treilea și îi vor oferi o deducere de 3.000 de ruble:
Astfel, nu doar părinții pot primi o deducere, ci și o mamă vitregă, tatăl vitreg, tutorele, părinții adoptivi, tutorele și părinții divorțați, dacă aceștia întrețin financiar copilul.
Vorbim nu numai despre deduceri
Dar și despre cum să gestionezi un buget comun, să înveți un copil să economisească bani, să-și ridice salariul și să investească bani profitabil
Deducerea vi se va acorda până când copilul împlinește 18 ani. Mai mult, dacă copilul împlinește 18 ani la începutul anului, dreptul dumneavoastră la deducere nu va expira de ziua lui, ci va rămâne în vigoare până la sfârșitul anului. Pentru copiii care își continuă studiile cu normă întreagă contra cost sau gratuit, deducerea se va prelungi pe toată perioada de studii – până la maximum 24 de ani. De exemplu, dacă un copil a absolvit universitatea în iunie și a primit o diplomă, atunci din iulie nu veți mai primi o deducere pentru aceasta.
Dacă nu se mai acordă o deducere pentru copiii mai mari, acestea sunt totuși luate în considerare atunci când se acordă o deducere pentru frații mai mici. Dacă, de exemplu, aveți trei copii, iar cei doi mai mari au crescut cu mult timp în urmă și nu primiți nimic pentru ei, deducerea pentru al treilea copil va rămâne în continuare de 3000 de ruble:
Pentru copiii cu dizabilități, deducerea este mai mare: 12.000 de ruble pentru părinți și 6.000 de ruble pentru tutori și curatori. Această deducere se adaugă la deducerea normală pentru copii. De exemplu, dacă un copil cu dizabilități s-a născut primul sau al doilea, fiecare părinte va primi două deduceri: 1.400 și 12.000 de ruble - și va economisi 1.742 de ruble. Dacă copilul este al treilea din familie, 3000 și 12.000 de ruble vor fi scutite de impozit - părinții vor economisi 1950 de ruble fiecare.
Cu ajutorul deducerilor, statul caută să sprijine persoanele cu salarii mici, prin urmare a stabilit o limită anuală. Pentru a extinde deducerea pentru întregul an, trebuie să primiți nu mai mult de 29.166 de ruble pe lună. Dacă primiți 50.000 de ruble pe lună, atunci în august venitul dvs. va depăși 350.000 și nu va exista nicio deducere. Din august și până la sfârșitul anului, veți plăti impozit pe venitul personal pe întregul salariu.
350.000 RUB este suma maximă a venitului anual la care sunteți eligibil pentru o deducere
Se întâmplă să nu existe salariu timp de câteva luni: în timpul unei crize, un angajat a fost trimis în concediu pe cheltuiala lui sau a luat concediu medical. În acest caz, deducerea pentru aceste luni nu expiră, ci se reportează în luna următoare și se însumează.
Dar dacă criza se prelungește și nu există salariu până la sfârșitul anului, deducerea se va epuiza și nu va fi reportată în anul următor.
Cine poate dubla deducerea
Un părinte singur are dreptul la o dublă deducere dacă celălalt este mort sau dispărut. Dacă părintele se recăsătorește, acesta pierde dreptul la dublă deducere.
Se va acorda o dublă deducere și mamelor singure dacă certificatul de naștere al copilului nu conține o mențiune despre tată sau este înscris conform spuselor mamei.
La dubla deducere se poate califica si un parinte care a divortat sau nu a oficializat relatia, doar ca este necesar ca al doilea parinte sa refuze deducerea in favoarea primului. Dacă cel de-al doilea părinte nu lucrează, este antreprenor individual, se află în bursa de muncă sau se află în concediu pentru creșterea copilului de până la un an și jumătate, nu se va acorda dublă deducere.
Dacă un părinte și-a refuzat deducerea în favoarea celuilalt, va trebui să ia de la serviciu un certificat 2-NDFL în fiecare lună. Un angajator care plătește o dublă deducere trebuie să se asigure că părintele care a renunțat la deducere mai lucrează și că venitul său nu a depășit limita.
Cum functioneaza
Deducerea impozitului pentru copii este cea mai convenabilă. Nu trebuie să completați o declarație și să mergeți la biroul fiscal, puteți obține o deducere chiar la locul de muncă.
Pentru a face acest lucru, trebuie să veniți la departamentul de contabilitate, să scrieți o declarație și să atașați documente la acesta:
- O copie a certificatului de naștere sau adopție al copilului.
- O copie a pașaportului cu marca de căsătorie sau un certificat de înregistrare a căsătoriei, dacă părinții sunt căsătoriți.
- Adeverință de la o instituție de învățământ din care să rezulte că copilul studiază la secția cu normă întreagă, dacă este student.
- Certificat de handicap dacă copilul este cu handicap.
În cazul în care copilul are un singur părinte, iar cel de-al doilea a decedat sau este dispărut, va fi necesar un certificat de deces al celui de-al doilea părinte sau un extras din hotărârea judecătorească privind recunoașterea părintelui ca dispărut. Dacă copilul nu are tată și mama îl crește singură, trebuie să aduceți un certificat de naștere al copilului în formularul 25 și o copie a paginii pașaportului privind starea civilă pentru a confirma că mama nu este căsătorită.
Tutorii și curatorii aduc documente care confirmă dreptul lor de a crește un copil.
Contabilul va accepta documentele și va calcula deducerea. Dacă nu ai scris o cerere imediat, ci la mijlocul sau sfârșitul anului, nu vei pierde bani: contabilul va recalcula impozitul pe venitul personal pentru toate lunile lucrate în acest an.
Deducerea se prelungește automat în fiecare an; nu este nevoie să scrieți o nouă cerere. Dar vei avea nevoie de ea atunci când vei mai avea un copil sau când ți se schimbă situația de viață: vei schimba locul de muncă sau, de exemplu, îți creezi o nouă familie și crești copii vitregi.
Dacă ați schimbat locul de muncă într-un an, aduceți departamentului de contabilitate un certificat 2-NDFL de la locul de muncă anterior. Contabilul va tine cont de veniturile tale trecute pentru acest an si va verifica daca ai depasit sau nu limita de 350 de mii.
Cum să recuperați deducerea pentru anii anteriori
Se intampla ca angajatorul a uitat sa iti ia o deducere si a calculat impozitul pe intregul salariu sau a dat deducere, dar nu pentru toti copiii. Puteți obține rambursarea taxelor în exces, dar numai pentru ultimii trei ani.
Va trebui să contactați biroul fiscal de la locul de reședință și să pregătiți documente: o cerere, copii și originale ale documentelor care dau dreptul la deducere, un certificat 2-NDFL din muncă cu venituri din anii anteriori și un autocompletat 3- Declarație NDFL.
Puteți depune documentele personal sau prin poștă. Fiscul va avea nevoie de trei luni pentru a verifica, după care vă va trimite o notificare scrisă a deciziei. Dacă rambursarea este aprobată, banii vor fi creditați în contul dvs. în termen de o lună.
Tine minte
- Dacă aveți un copil, aveți dreptul de a primi o deducere fiscală și de a reduce impozitul pe venitul personal.
- Pentru primul și al doilea copil, deducerea va fi de 1400 de ruble, pentru al treilea și următorul - 3000 de ruble.
- Deducerea va fi asigurată de angajatorul dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, scrieți o declarație și atașați copii ale documentelor care dau dreptul la deducere.
- Ambii părinți pot primi deducerea. Părintele singur va primi dublul deducerii.
- Dacă ați lucrat, dar nu ați primit o deducere, contactați biroul fiscal de la locul dvs. de reședință. Banii vor fi returnați în ultimii trei ani.
11 minute de citit. Vizualizări 12 Publicat 28.10.2018
Fiecare adult în muncă oficială este obligat să plătească impozite la bugetul de stat. FSN oferă plătitorilor beneficii financiare sub formă de deduceri fiscale. Unul dintre aceste beneficii este posibilitatea de a reduce cuantumul contribuțiilor lunare, datorită deducerilor pentru copii. Mai jos ne propunem să luăm în considerare în detaliu întrebarea cum este reținut impozitul pe venit din salarii dacă există un copil.
Angajaților cu copii li se oferă posibilitatea de a reduce valoarea impozitului pe venit
Modificări care au afectat deducerile pentru impozitele pe copii
Înainte de a discuta despre inovațiile în regulile stabilite de organul fiscal, este necesar să se ia în considerare problema ce este o deducere fiscală. Acest termen definește suma stabilită a veniturilor cetățenilor, care nu este supusă impozitelor. Articolul două sute optsprezece din Legea fiscală prevede o listă detaliată a deducerilor pentru copii. Conform acestor standarde, fiecare persoană cu unul sau doi copii are dreptul la o prestație în valoare de o mie patru sute de ruble. Persoanele care cresc trei sau mai mulți copii beneficiază de beneficii garantate în valoare de trei mii de ruble. Părinții copiilor cu dizabilități pot conta pe o reducere a dimensiunii bazei impozabile cu douăsprezece mii de ruble. Pentru părinții adoptivi, se oferă o sumă de șase mii de ruble.
Să aruncăm o privire la modul în care sunt calculate deducerile fiscale. Un angajat al departamentului de contabilitate al întreprinderii, care realizează calculul câștigului anual pentru un lucrător cu doi copii, trebuie să deducă suma deducerilor fiscale din câștigurile totale ale angajatului. După cum sa menționat mai sus, valoarea deducerii fiscale pentru un minor este egală cu suma de 1400 de ruble. Rezultatul final este utilizat pentru calculele ulterioare ale cuantumului contribuției la impozitul pe venitul personal.
Pentru a beneficia de acest beneficiu, trebuie să urmați o serie de pași simpli. Pentru început, trebuie să întocmiți o cerere corespunzătoare, care trebuie trimisă serviciului de contabilitate al companiei dumneavoastră. Documentele care confirmă prezența copiilor ar trebui să fie atașate cererii dumneavoastră. Poate fi fie un certificat de naștere, fie o adopție a unui copil. Este important de menționat că scutiri fiscale sunt disponibile pentru părinții copiilor adulți înscriși într-o instituție de învățământ superior.
Conform regulilor actuale, lucrătorii care au două locuri de muncă oficiale au posibilitatea de a transfera cererea în cauză unui singur angajator.
Unii oameni nu au întotdeauna timp să completeze toate documentele necesare la timp. În acest caz, este permisă solicitarea independentă la biroul fiscal cu o cerere de rambursare a fondurilor reținute în mod excesiv. În acest scop, sunt alocați trei ani calendaristici. Este necesar să atașați formularului o declarație completată conform formularului „3-NDFL”. Înainte de a contacta serviciul fiscal, este necesar să obțineți un certificat 2-NDFL de la personalul contabil cu o listă detaliată a veniturilor pentru anul în curs.
Prima opțiune de înregistrare a beneficiilor vă permite să primiți mai mult venit imediat după depunerea unei cereri. Al doilea scenariu presupune o rambursare a fondurilor după o anumită perioadă de timp după depunerea cererii. De regulă, această perioadă este de patru luni.
În două mii optsprezece, suma maximă pentru deducerea impozitului este de trei sute cincizeci de mii de ruble. Din aceasta putem concluziona că cetățenii ale căror câștiguri anuale depășesc această sumă pot folosi doar parțial dreptul la beneficii fiscale. Tot pe 15 februarie, Ministerul de Finanțe a întocmit o scrisoare explicativă, în care se menționează că un muncitor aflat în concediu pe cheltuiala proprie are temeiuri legale pentru a beneficia de avantaje fiscale. Acest lucru se datorează faptului că acele luni în care lucrătorul nu a avut profit se referă și la perioada impozabilă.
Toate regulile privind înregistrarea deducerilor fiscale standard sunt date în articolul două sute al optsprezecelea din Codul fiscal. Potrivit acestui document, alocațiile pentru copii pot fi utilizate până când copilul împlinește vârsta majoratului. Singurele excepții sunt copiii care studiază la o universitate sau institut. În acest caz, lucrătorul are dreptul de a utiliza prestația până când copilul împlinește vârsta de douăzeci și trei de ani.
Părinții care lucrează au dreptul legal de a beneficia de anumite beneficii de salarizare Prevederi generale existente
Toți cetățenii angajați ai țării noastre sunt obligați să plătească impozite în mod regulat. Statul asigură anumite categorii de lucrători diverse beneficii. Reducerile fiscale pentru copii sunt acordate acelor cetăţeni care au cel puţin un copil minor.
Noțiuni de bază
Mulți angajați oficial sunt preocupați de întrebarea ce sumă nu este impozitată pe copil la calcularea salariului. Din cele de mai sus, putem concluziona că FTS oferă un beneficiu sub forma unei sume fixe. Valoarea deducerii în sine este strâns legată de numărul de copii care depind de un anumit angajat. Să ne uităm la procedura de calcul a sumei plății finale, ținând cont de aplicarea deducerilor fiscale.
În exemplul nostru, un angajat al unei întreprinderi are un copil. Salariul este de douăzeci de mii de ruble. Din această sumă, trebuie să deduceți rata beneficiului fiscal (1.400 de ruble). Rezultatul va fi baza impozabilă. În termeni simpli, din suma primită de fonduri vor fi deduse treisprezece procente, care vor fi virate la serviciul fiscal.
Restricții
Numai lucrătorii care au copii minori pot beneficia de acest beneficiu. În momentul în care copilul împlinește vârsta de optsprezece ani, părintele își pierde dreptul de a solicita deduceri fiscale. Singurele excepții sunt copiii care studiază la un institut sau universitate. În acest caz, perioada menționată mai sus se prelungește până când copilul împlinește vârsta de douăzeci și trei de ani. Persoanele care câștigă mai mult de trei sute cincizeci de mii de ruble pe an nu pot folosi pe deplin beneficiile în cauză.
Care părinte are dreptul la plată
Conform regulilor actuale, ambii părinți pot obține aceste beneficii.... Singura excepție este atunci când unul dintre părinți sau tutori își transferă drepturile celuilalt părinte. De regulă, această abordare este practicată de acele familii în care câștigurile unuia dintre părinți sunt semnificativ mai mari decât pragul maxim stabilit. În acest caz, al doilea părinte sau tutore are posibilitatea de a emite o dublă deducere.
Există și o categorie specifică de plătitori care au dreptul să emită o dublă deducere fără acordul celui de-al doilea părinte. Această categorie include persoanele care cresc singure copii. Aceste împrejurări trebuie neapărat confirmate de actele relevante. Dacă căsătoria este reînregistrată, părintele sau tutorele copilului pierde posibilitatea de a se califica pentru beneficii suplimentare. Este important de reținut aici că este posibil să se primească prestația în cauză doar dacă tatăl copilului nu este indicat pe certificatul de naștere. Singura excepție este decesul unui soț.
Angajații, dacă au copii minori, au dreptul de a beneficia de beneficii pentru reținerea impozitului pe venitul personal din venituri Valoarea beneficiilor
Deducerea impozitului pe salariul copiilor este standard... La calcularea acestor beneficii, trebuie luate în considerare numărul total de copii și starea lor de sănătate. Un alt factor important este forma de antrenament. Astăzi se stabilesc următoarele rate de deducere a impozitului:
- Un copil- o mie patru sute de ruble.
- Doi copii- o mie patru sute de ruble pentru fiecare copil.
- Al treilea copil (sau mai mult)- trei mii de ruble.
Lucrătorii care întrețin copiii cu dizabilități au dreptul la o deducere de douăsprezece mii de ruble. Persoanele care acționează ca tutori și tutori ai copiilor cu dizabilități beneficiază de o prestație în valoare totală de șase mii de ruble per persoană întreținută.
Cadrul legal
Codul Fiscal este o reglementare de stat, conform căreia se reglementează problema referitoare la utilizarea deducerilor și beneficiilor. Acest document oferă informații detaliate despre cine se poate aștepta să primească deduceri și procedura de compilare a calculelor.
Până la ce vârstă sunt prevăzute deducerile
Conform regulilor stabilite, este posibilă utilizarea deducerilor fiscale pentru copii doar într-o anumită perioadă de timp. Începând din momentul în care copilul este născut sau adoptat, părinții au posibilitatea de a reduce baza impozabilă a venitului lor. După cum am menționat mai devreme, această perioadă se încheie în momentul în care persoana aflată în întreținere împlinește vârsta majoratului. În plus, deducerile încetează să mai fie contabilizate în cazul decesului persoanei aflate în întreținere. De asemenea, trebuie spus că la calcularea cuantumului beneficiilor sunt luați în considerare toți copiii angajatului. Aceasta înseamnă că un părinte cu trei copii, dintre care doi au împlinit vârsta majoratului, are posibilitatea de a efectua o deducere în valoare de trei mii de ruble, care se datorează pentru al treilea copil.
Cum să obțineți o dublă deducere
Există un anumit grup de cetățeni care lucrează care au dreptul de a dubla cuantumul deducerilor. Astfel de prestații sunt garantate acelor familii în care al doilea soț își transferă drepturile celuilalt părinte.... Este important de menționat că acest părinte trebuie să fie angajat oficial și să plătească impozite. Femeile aflate în concediu pentru creșterea copilului sau persoanele fără un loc de muncă permanent nu își pot transfera drepturile unui al doilea soț.
Impozitul pe venitul copiilor se calculează de către contabilul firmei la care lucrează angajatul care are garanția obținerii de avantaje fiscale. Pentru a avea posibilitatea de a elibera indemnizații duble, lucrătorul trebuie să întocmească o cerere oficială, la care se va atașa o copie a documentelor care confirmă nașterea copilului. În plus, veți avea nevoie de o chitanță care să confirme faptul că al doilea soț a renunțat la dreptul de a primi prestații. Deducerile duble pot fi eliberate de o mamă singură dacă are acte care confirmă decesul celui de-al doilea soț sau care atribuie statutul de persoană dispărută.
Utilizarea unei deduceri vă permite să economisiți o parte din venitul familiei datorită faptului că statul nu reține impozitele din aceasta (sau datorită rambursării impozitelor deja plătite la buget) Cum să obțineți deduceri pentru anii anteriori
Legislația actuală prevede că este permisă eliberarea de deduceri pentru ultimii trei ani. Aceasta înseamnă că în anul două mii optsprezece, părintele copilului are posibilitatea de a primi o deducere începând de la două mii cincisprezece. Pentru a face o recalculare, trebuie să contactați biroul fiscal. Când solicitați personal, ar trebui să oferiți angajaților fiscali o copie a certificatului de naștere al copiilor, cererea în sine și un certificat de venit primit în ultimii trei ani.
În continuare, va trebui să completați o declarație fiscală sub forma „3-NDFL”. Toate actele de mai sus pot fi transferate reprezentanților Serviciului Fiscal Federal pe cont propriu sau prin trimiterea lor prin poștă recomandată. Termenul de verificare a documentelor este de trei luni de la data depunerii cererii. După această perioadă, reprezentanții inspecției fiscale vor returna banii plătiți în plus.
Deducere fiscală la concediul de maternitate
Dreptul de utilizare a deducerilor se acordă părinților copiilor numai după ce angajatorul a primit un pachet de documente obligatorii. Cererea luată în considerare se completează o singură dată. Există o serie de excepții de la această regulă:
- Nașterea unui alt copil.
- Schimbarea locului de muncă.
Pentru înregistrarea deducerilor, trebuie pregătit un certificat de înregistrare a căsătoriei și un document care să ateste nașterea sau adopția unui copil. La utilizarea deducerilor pentru copiii care studiază la o instituție de învățământ superior, va fi necesar un act care să confirme acest fapt. Dacă copilul are un handicap, va fi necesară o confirmare oficială a atribuirii acestui statut medical.
Persoanele care cresc singure copii trebuie să atașeze la cerere un certificat de absență a paternității sau un document care confirmă decesul soțului/soției. Se poate folosi și o copie a hotărârii judecătorești care atribuie statutul de persoană dispărută. În cazul în care prestațiile sunt eliberate de un tutore, trebuie să se întocmească în prealabil o decizie a tutorelui, cu o copie a acordului de familie maternală atașată.
Când înregistrați beneficii în serviciul fiscal, trebuie să pregătiți toate actele de mai sus și un certificat de venit. În continuare, trebuie să completați o declarație fiscală sub forma „3-NDFL”. Trebuie menționat că funcționarii fiscali acceptă doar copiile originale ale documentelor.
Orice părinte, părinte adoptiv, tutore sau persoană care crește și întreține un copil poate aplica pentru beneficii fiscale. Cum afectează veniturile plățile
Venitul părinților are un rol direct de jucat în regulile de aplicare a creditelor fiscale pentru copii. Reglementările actuale precizează că suma maximă a câștigurilor din care se pot obține deduceri fiscale este de trei sute cincizeci de mii de ruble. La atingerea acestui indicator, lucrătorul pierde dreptul de a utiliza prestații până la sfârșitul anului calendaristic.
Ca exemplu, să luăm o situație în care un muncitor are doi copii minori. Salariul lunar al angajatului este de șaizeci de mii de ruble. Aceasta înseamnă că acestei persoane i se acordă dreptul de a aplica deducerile doar pentru șase luni. Începând cu luna iulie, salariul integral al angajatului va fi folosit ca bază de impozitare. Următoarea deducere o puteți elibera doar cu începerea noului an.
Concluzii (+ video)
În acest articol, am examinat întrebarea cum se calculează impozitul pe venit pe salarii dacă există un copil. Înregistrarea beneficiilor nu va dura mult timp și muncă. Utilizarea deducerilor poate reduce semnificativ gradul de sarcină fiscală și poate crește dimensiunea venitului net al cetățenilor.
In contact cu
În Rusia, persoanele fizice sunt obligate să plătească impozite pe venitul lor (impozitul pe venitul personal) - statul reține 13% din salariul fiecărui angajat, ceea ce se face automat de către departamentul de contabilitate al organizației. Din anul 2000, cetățenilor li se oferă o deducere fiscală pentru copii, numită standard, a cărei esență este reducerea impozitului pe venit. Citiți mai multe despre acest tip de deducere în articolul nostru.
Deducerea impozitului pentru copii: cum este reglementată?
Prevederile referitoare la acest aspect, precizate în partea a doua a Codului fiscal (FZ-117, Art.218), prevăd că părinții care lucrează cu una sau mai multe persoane în întreținere pot primi un salariu neimpozit în totalitate:
A - B = C * 13%, unde A este salariul stabilit oficial, B este deducerea prevăzută, C * 13% este taxa de stat.
Cu cât numărul copiilor aflați în întreținere este mai mare, cu atât baza de impozitare este mai mică, ceea ce înseamnă că venitul lunar este mai mare decât de obicei. Dar acest program de beneficii are restricții de vârstă pentru copii.
Articolul 218. Deduceri fiscale standard (Legea federală nr. 117)
Tabelul 1. Pentru cine este deducerea?
Guvernul ține cont de interesele tuturor categoriilor de părinți care lucrează, prin urmare, extinde deducerea fiscală la copiii de toate statutele sociale: rude, copii adoptați, copii plasați, copii plasați și cei aflați în îngrijire. Dar numai de la copii nativi și adoptați, fiecare dintre părinți poate primi aprobarea pentru o rambursare lunară, în alte cazuri, dreptul se acordă doar unui singur contribuabil din familie.
Dacă un copil din orice motiv se află într-o altă țară (vieți, studii etc.), atunci legea nu își pierde forța: părinții care locuiesc și lucrează în Rusia continuă să folosească o rambursare. Dar actele se întocmesc în țara de reședință a persoanei aflate în întreținere.
Important! Dacă un student își ia un concediu universitar pentru o anumită perioadă, atunci părinții tot nu pierd beneficiile fiscale pe durata acestuia.
Rambursări în 2019: sumă
Din 2016, cuantumul deducerii standard nu s-a modificat, iar în 2019 are aceleași valori.
Tabelul 2. Numărul de copii din familie și plățile preconizate pentru aceștia
Calculul suplimentar pentru al cincilea, al șaselea (etc.) copil nu se modifică.
Pentru familiile cu un copil cu handicap din orice grup, taxele plătite se rambursează până când copilul împlinește vârsta majoratului. Doar acei copii ai căror copii aparțin primelor două grupe de dizabilități și sunt instruiți în aceleași condiții ca și copiii obișnuiți pot conta pe o deducere suplimentară (până la 24 de ani).
Tabelul 3. Sumele de rambursare permise pentru un copil cu dizabilități
Limita de venit 2019 pentru deducere
Pentru deducerea fiscală există o valoare maximă a câștigului pentru o perioadă de raportare, după care angajatului nu i se mai asigură deducerea fiscală pentru copii. În 2019, această limită este de 350.000 de ruble (până în 2016 era cu 70.000 de ruble mai puțin). Aceasta înseamnă că dacă salariul unui angajat atinge această valoare de la începutul perioadei de raportare în orice lună, acesta pierde dreptul la deducere fiscală până la următoarea perioadă de raportare. Aceasta nu include veniturile rezidenților fiscali primite sub formă de dividende cu participare la capital.
Dubla deducere: posibilitatea de a obtine
Legea nr.117 atrage atenția asupra posibilității obținerii unei duble deduceri.
Calculul deducerii fiscale prin exemple
Exemplul 1. Un copil care locuiește cu doi părinți
Venitul lunar fără impozite pentru tată este de 30.000 de ruble, iar cel al mamei este de 25.000 de ruble. Fiecare dintre ei a scris o cerere pentru utilizarea deducerii fiscale standard. Fără a ține cont de deducere, venitul final al acestora va fi:
- 30.000 * 13% = 3900 (impozit), prin urmare, 30.000-3900 = 26.100 ruble - salariul tatălui
- 25000 * 13% = 3250 (impozit), prin urmare, 25000-3250 = 21750 ruble - salariul mamei.
Când utilizați o deducere standard:
- 30.000-1400 = 28.600 este suma care va fi impozitată, adică. 28600 * 13% = 3718, ca urmare 30.000-3718 = 26828 ruble - salariul tatălui.
- 25000-1400 = 23600, ceea ce înseamnă 23600 * 13% = 3068, iar 25000-3068 = 21932 - salariul mamei.
Exemplul 2. Doi copii care locuiesc cu un părinte (reprezentant legal)
Dacă doi copii sunt crescuți, de exemplu, de o mamă văduvă, atunci aceasta va primi o rambursare dublă. Să presupunem că salariul mamei este de 40.000 de ruble. Fără a-i deduce salariul va fi: 40.000 * 13% = 5200, i.e. 40.000-5.200 = 34.800 de ruble.
Ținând cont de beneficii, venitul se va modifica astfel: 40.000-1400-1400 = 37.200, dar din moment ce deducerea este dublată, din această sumă vom scădea din nou sumele datorate: 37.200-2800 = 34.400, și deja această sumă va fi fi impozitat: 34.400 * 13% = 4472, salariul va fi în cele din urmă 40.000-4472 = 35.528 ruble.
Exemplul 3. Doi părinți care cresc 3 copii.
Ambii soți lucrează și primesc oficial câte 50.000 de ruble fiecare, în timp ce fiecare dintre ei a decis să-și exercite dreptul la deducere.
Dacă rambursarea nu a fost aplicată, atunci venitul lor ar fi: 50.000 * 13% = 6.500 și 50.000-6500 = 43.500 ruble. Ținând cont de deducerea fiscală, determinăm salariul datorat: 50.000-1400-1400-3000 = 44.200, ceea ce înseamnă că impozitul va fi de 44.200 * 13% = 5.746 ruble, iar salariul 50.000-5746 = 44,254 ruble pentru fiecare.
Dacă tatăl refuză deducerea fiscală în favoarea mamei, salariul lui va fi de 43.500, în timp ce al ei: 50.000- (1400 + 1400 + 3000) - (1400 + 1400 + 3000) = 38400, ceea ce înseamnă 38400 * 492% și 50.000-4992 = 45.008 ruble - salariul unui părinte cu mulți copii care utilizează o deducere dublă a impozitului pentru copii.
Exemplul 4. Un copil adoptat cu handicap și un copil propriu într-o familie completă
Dacă numai tatăl lucrează și primește 30.000 de ruble, în timp ce mama nu lucrează, atunci el nu va putea folosi dubla deducere. Pentru calcularea salariului se ține cont de faptul că copilul este invalid în statutul de plasament.
Salariul tatălui va fi atunci: 30000-1400-12000 = 16600, i.e. 16600 * 13% = 2158, iar 30.000-2158 = 27842 - salariul părintelui adoptiv.
Dacă mama începe să lucreze oficial, dar decide să nu folosească deducerea în favoarea soțului ei, atunci salariul acestuia va fi: 30.000- (1400 + 12000) - (1400 + 12000) = 3200, impozit 3200 * 13% = 416, ceea ce înseamnă 30.000- 416 = 29584 de ruble pentru salariul unui asistent maternal care folosește o dublă deducere și are doi copii, dintre care unul este invalid.
Exemplul 5. Un tutore care crește un copil cu dizabilități
Dacă salariul tutorelui este de 30.000 de ruble, excluzând deducerea, cu impozitare va fi de 26.100 de ruble. Deoarece o persoană cu handicap este sub tutelă într-o familie incompletă, atunci când se calculează salariul unui angajat, suma stabilită a rentabilității se dublează: 30.000-6000-6000 = 18000, 18000 * 13% = 2340, 30.000-2340 = -27. suma venitului din salariu...
Salut! Am un salariu de 15.000 de ruble. Am doi copii minori. Cât de mult ar trebui să pun mâna mea, inclusiv toate taxele?
Răspunsuri avocaților (3)
De la 1 ianuarie 2012, deducerea pentru primul și al doilea copil este de 1400 de ruble. În consecință, dacă aveți doi copii minori, deducerea este de 2800 de ruble. Baza impozabilă pentru un salariu de 15.000 de ruble este de 12.200 de ruble. Impozitul pe venitul personal 1586 ruble, total de plătit - 13.414 ruble.
Ai o întrebare pentru un avocat?
Salut Ekaterina! După reținerea impozitului pe venitul personal de 13%, ar trebui să primiți 13.414 ruble. Calcul: 15.000 de ruble - 1400 (pentru 1 copil) - 1400 (pentru 2 copii) = 12.200 de ruble.
12.200 RUB - această sumă este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice
1 200 * 13% = 1 586 ruble.
15.000 de ruble - 1.586 de ruble. = 13.414 RUB
Dar în contabilitate, impozitul pe venitul personal se percepe puțin diferit (ținând cont de plățile reținute). Deci, valoarea impozitului pe venitul personal va fi ușor diferită.
Buna din nou!
Voi face completări, tk. nu a specificat starea dumneavoastră civilă.
„Deducerea fiscală se acordă în mărime dublă singurului părinte (părinte adoptiv), părinte adoptiv, tutore, curator. Acordarea deducerii fiscale specificate către unicul părinte încetează din luna următoare celei de căsătorie.”
Pe această bază, dacă sunteți singurul părinte, atunci deducerea va fi de 5.600 de ruble, iar suma disponibilă este de 13.778 de ruble.
Impozitul pe venit cât dobândă
Daca am un copil minor in intretinere, ce procent din impozitul pe venit se scade de la locul de munca, spune-mi, nu? Și dacă sunt doi copii?
Bună Oksana. În ceea ce privește cât de procent este impozitul pe venit (PIT) în prezența copiilor minori, cota de impozitare de 13% nu se modifică. Dar există deduceri standard prevăzute la art. 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse (Codul Fiscal al Federației Ruse), care reduc baza impozabilă pentru impozitul pe venitul personal și, prin urmare, reduc valoarea impozitului.
Deci, conform alin. 4 p. 1 al art. 218 din Codul fiscal al Federației Ruse, deducerea fiscală pentru fiecare lună a perioadei fiscale se aplică părintelui, soțului (soției) părintelui, părintelui adoptiv, tutorelui, curatorului, părintelui adoptiv, soțului (soției) adoptivului. părintele, în sprijinul căruia se află copilul, în următoarele sume:
1.000 de ruble - pentru primul copil;
1.000 de ruble - pentru al doilea copil;
1.400 de ruble - pentru primul copil;
Deducerea fiscală se acordă în sumă dublă unicului părinte (părinte adoptiv), părintelui adoptiv, tutorelui, curatorului.
Acordarea deducerii fiscale specificate către unicul părinte încetează din luna următoare celei de căsătorie. O deducere fiscală este oferită părinților, soției (soției) unui părinte, părinților adoptivi, tutorilor, administratorilor, părinților maternali, soției (soției) unui părinte adoptiv pe baza declarațiilor scrise și a documentelor care confirmă dreptul la această deducere fiscală. .
Puneți o întrebare avocaților noștri - este mult mai rapid decât să căutați o soluție.
Impozitul pe venit personal dacă aveți un copil în 2017-2018
Salut, salariul meu este de 9.000 de ruble.
Vă rog să-mi spuneți care este impozitul meu pe venit dacă există un copil minor aflat în întreținere în vârstă de 15 ani? Care este taxa pe copii?
Bună ziua, Galina!
Impozitul pe venit pentru copii va fi: (9.000 - 1.400) * 13% = 988 ruble
Adică, o sumă de 988 de ruble vă va fi reținută lunar.
Cu sinceritate.
Norme de drept:
Artă. 218, „Codul fiscal al Federației Ruse (partea a doua)” din 05.08.2000 N 117-FZ (modificat la 30.03.2012)
4) se aplică deducerea fiscală pentru fiecare lună a perioadei fiscale părintelui, soțului (soției) părintelui, părintelui adoptiv, tutorelui, curatorului, părintelui adoptiv, soției (soției) părintelui adoptiv, în sprijinul căruia se află copilul, în următoarele sume:
3.000 de ruble - pentru al treilea și pentru fiecare copil următor;
3.000 RUB - pentru fiecare copil dacă un copil cu vârsta sub 18 ani este un copil cu dizabilități, sau un student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student sub 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din I sau grupa II;
1.400 de ruble - pentru primul copil;
1.400 de ruble - pentru al doilea copil;
3.000 de ruble - pentru fiecare copil dacă un copil cu vârsta sub 18 ani este un copil cu dizabilități, sau un student, student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student sub 24 de ani, dacă este cu dizabilități grupele I sau II .
Se face o deducere fiscală pentru fiecare copil cu vârsta sub 18 ani, precum și pentru fiecare student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, stagiar, student, cadet sub 24 de ani.
Deducerea fiscală se acordă în sumă dublă unicului părinte (părinte adoptiv), părintelui adoptiv, tutorelui, curatorului. Acordarea deducerii fiscale specificate către unicul părinte încetează din luna următoare celei de căsătorie.
O deducere fiscală este oferită părinților, soției (soției) unui părinte, părinților adoptivi, tutorilor, administratorilor, părinților maternali, soției (soției) unui părinte adoptiv pe baza declarațiilor scrise și a documentelor care confirmă dreptul la această deducere fiscală. .
În acest caz, persoanelor fizice al căror copil (copii) se află (sunt) în afara Federației Ruse, deducerea fiscală este asigurată pe baza documentelor certificate de autoritățile competente ale statului în care copilul (copiii) locuiește (trăiește).
Deducerea fiscală poate fi acordată în sumă dublă unuia dintre părinți (părinții adoptatori) la alegerea acestuia în baza unei cereri de refuz a unuia dintre părinți (părinții adoptatori) de a primi deducerea fiscală.
Deducerea impozitului este valabilă până în luna în care venitul contribuabilului, calculat pe bază de angajamente de la începutul perioadei fiscale (pentru care este prevăzută cota de impozitare stabilită la alin.1 al articolului 224 din prezentul cod) din impozit. agentul care oferă această deducere fiscală standard, a depășit 280.000 de ruble.
Începând cu luna în care venitul specificat a depășit 280.000 de ruble, deducerea fiscală prevăzută la acest paragraf nu se aplică.
Reducerea bazei de impozitare se face din luna nașterii copilului (copiilor), sau din luna în care a avut loc adopția, a fost instituită tutela (tutela) sau din luna intrării în vigoare a acordului privind transferul copilului (copiilor) în plasament și până la sfârșitul acelui an, în care copilul (copiii) a împlinit (împlinit) vârsta specificată la paragraful doisprezece al prezentei subclauze sau perioada de valabilitate a expirat, sau acordul privind transferul copilului (copiilor) în plasament sau decesul copilului (copiilor) a expirat. Deducerea fiscală este prevăzută pentru perioada de studii a copilului (copiilor) într-o instituție de învățământ și (sau) instituție de învățământ, inclusiv concediul academic, eliberat în modul prescris în perioada de studii.
(Clauza 4 modificată prin Legea federală din 21.11.2011 N 330-FZ)
Articolul 224. Cote de impozitare
1. Cota de impozitare este stabilită la 13 la sută, cu excepția cazului în care prezentul articol prevede altfel.
(Art. 224, „Codul fiscal al Federației Ruse (partea a doua)” din 05.08.2000 N 117-FZ (modificat la 30.03.2012))
Cauți un răspuns?
Este mai ușor să întrebi un avocat!
Lucrez cu jumătate de normă, salariul este minim, care este valoarea impozitului pe venit și alte deduceri?
Lucrez part-time, salariul este minim. care este valoarea impozitului pe venit și ar trebui să mai existe deduceri obligatorii?
Răspunsuri avocaților (1)
Impozitul pe venitul personal sau impozitul pe venitul persoanelor fizice este principalul impozit direct. Este reținut din salariile angajaților și poate fi transferat la
În unele cazuri, pentru a reduce impozitul pe venitul personal, puteți utiliza deducerile standard, sociale și de proprietate prevăzute de legislația Federației Ruse.
Deducerile standard sunt acordate următoarelor categorii de cetățeni:
părinții (părinți adoptivi sau tutori) care au în întreținere copii minori;
părinţii care sprijină elevii sub 24 de ani.
Valoarea beneficiului este de 1.400 de ruble(pentru fiecare prim și al doilea copil). Dacă familia are trei sau mai mulți copii, atunci deducerea este prevăzută pentru 3000 de ruble pentru al treilea și pentru fiecare copil ulterior. Puteți utiliza deducerea standard numai la locul principal de muncă. Mai mult, ambii părinți au dreptul să pretindă această deducere.
O altă opțiune pentru obținerea unei deduceri- deducerea poate fi asigurata in cuantum dublu la locul de munca al unuia dintre parinti, daca celalalt parinte a depus o cerere de neprimire a deducerii la locul sau de munca.
Pentru tutorele, administratorii și soții lor care cresc un copil cu handicap sub 18 ani sau un copil cu handicap din 1-2 grupuri care studiază cu normă întreagă într-o instituție de învățământ cu vârsta sub 24 de ani, deducerea pentru un astfel de copil este de 6.000 de ruble.
Pentru părinții și părinții adoptivi ai unui copil cu dizabilități până la împlinirea vârstei de 18 ani, sau dacă un astfel de copil este o persoană cu dizabilități din grupele 1 sau 2 și este înscris în învățământ cu normă întreagă, atunci până la împlinirea vârstei de 24 de ani, Suma deducerii este de 12.000 de ruble.
Deducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice se acordă salariatului de la începutul anului calendaristic, chiar dacă cererea a fost depusă ulterior.
Dacă în cursul anului salariatul nu a folosit dreptul la deducere, acesta poate primi o compensație bănească de la IFTS prin depunerea unei declarații de venit și a certificatelor care confirmă dreptul de deducere la IFTS.
Se oferă o deducere standard dacă venitul este mai mic de 20.000 de ruble.
Deducerea de proprietate poate fi utilizată o singură dată (de exemplu, la plata dobânzii la un credit ipotecar).
Impozitul pe venitul pe salariul minim se calculează în același mod ca și pe alte tipuri de venituri ale salariaților. Angajatul are dreptul de a-și folosi deducerile fiscale. Atunci când un contribuabil are dreptul la mai multe tipuri de deduceri fiscale standard, atunci el poate folosi doar una.
Sper că această informație vă va fi de folos.
Cu stima, Arina
Deducere fiscală pentru copii în 2018: sumă, acte, ce s-a schimbat | Procedura de returnare a impozitului pe venitul persoanelor fizice, dacă există un copil
Articolul conține informații complete despre ce este o deducere fiscală pentru copii în 2018: un formular de cerere, ce valoare a deducerii per copil, limita de deducere, coduri de deducere pentru un copil, dublă deducere în favoarea unuia dintre părinți, care are dreptul la acest tip de deduceri fiscale standard, cum să profitați de creditele fiscale pentru copii.
Deducerea impozitului pentru copii: ce este și cine este eligibil pentru deducere în 2018
Procedura și valoarea deducerii fiscale pentru copii sunt reglementate de articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. Puteți citi informații detaliate despre ce deduceri fiscale sunt în articolul corespunzător. În ceea ce privește deducerile per copil, aceasta este suma din care nu se reține 13% din impozitul pe venit (IPP).
Fiecare părinte, inclusiv părinții adoptivi, precum și tutorele și curatorii, au o deducere fiscală pentru copii în 2018.
Important! Dacă soții au un copil din căsătoriile anterioare, atunci copilul comun va fi considerat al treilea.
Deducerea fiscală standard pentru copii în 2018 este pentru fiecare copil:
Dreptul la rambursare se pierde în următoarele cazuri:
Sume și coduri de deducere pentru copii în 2018
Deducerea pentru copii este valabilă până în luna în care venitul contribuabilului calculat pe bază de angajamente de la începutul perioadei fiscale (anul nou) a depășit 350.000 de ruble.
Vă rugăm să rețineți că sumele indicate în ruble nu sunt o sumă pe care o puteți returna, ci o sumă din care nu se reține impozitul de 13%. De exemplu, dacă un cetățean al Federației Ruse are trei copii sub 18 ani, valoarea beneficiului pentru el va fi (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 ruble. lunar.
În aceeași sumă, cel de-al doilea părinte (tutore) are simultan dreptul să primească o deducere dacă are venituri impozabile.
Să vedem un exemplu:
În ianuarie 2018, salariul Ivanova a fost de 38 de mii de ruble. În prezența a doi copii minori sănătoși, ea are dreptul la o deducere în valoare de 2,8 mii de ruble. (1,4 mii de ruble pentru fiecare copil).
13% din impozitul pe venitul personal de 4186 de ruble va fi reținut din salariul lui Ivanova din ianuarie. Se calculează folosind următoarea formulă: 35000 (salariu) minus 2800 (deducere fiscală) * 13%.
Dacă Ivanova nu ar avea copii, atunci 13% ar fi reținut din salariul integral: 35.000 * 13% = 4.550 de ruble.
Astfel, am reușit să economisim 364 de ruble.
Acte necesare pentru obtinerea deducerii fiscale pentru copii
De obicei, angajatorul transmite în mod independent la biroul fiscal datele necesare pentru procesarea unei deduceri pentru copiii angajatului. În acest caz, impozitul nu va fi reținut din sumele indicate, iar pentru a beneficia de deducere fiscală pentru copii în anul 2018, angajatorul trebuie să prezinte următoarele documente:
Important! Dacă solicitantul lucrează oficial în mai multe locuri, atunci beneficiul este acordat doar unui singur angajator.
În 2018, nu puteți depune declarație fiscală. Deducerea copilului se face acum exclusiv de angajator.
Dubla deducere per copil
O deducere pentru copil poate fi acordată în sumă dublă unei mame singure sau unuia dintre părinți (părinții adoptivi) la alegere.
În a doua variantă, este necesară o declarație de refuz din partea unuia dintre părinți. Următoarele persoane nu vor putea refuza prestația în favoarea celuilalt părinte:
Pe o notă! O condiție prealabilă este prezența veniturilor impozabile cu impozitul pe venitul personal de la părintele care transferă dreptul la deducere.
De la începutul anului 2013, angajatorul trebuie să furnizeze lunar un certificat de venit sub formă de 2-NDFL dacă primești o dublă deducere. Prin urmare, pentru a obține o dublă deducere, lista documentelor se completează:
Important! Limita de 350 de mii nu se dublează cu dublă deducere.
Întrebări frecvente despre cum să aplicați pentru deducerea fiscală standard pentru copii în 2018:
Angajatorul are dreptul să acorde o deducere pentru un copil de la începutul anului, indiferent de luna în care a fost depusă cererea pentru primirea acesteia și au fost ridicate toate documentele necesare.
Valoarea deducerilor fiscale trebuie determinată pe baza numărului total de copii ai contribuabilului, inclusiv a celor pentru care nu sunt prevăzute deduceri fiscale. Acest lucru se aplică nu numai copiilor nativi, ci și celor aflați în custodie sau îngrijire, copiilor adoptați, fiice vitrege și fii vitregi.
Important! La calcularea venitului mediu pe cap de locuitor pentru fiecare membru al familiei, de exemplu, pentru primirea de prestații pentru primul copil, se ia în considerare veniturile în totalitate (înainte de aplicarea deducerii fiscale).
Dacă părinţii sunt divorţaţi sau în căsătorie civilă
În cazul în care nu există căsătorie între părinții copilului, al doilea părinte poate primi o deducere la prezentarea unui document care confirmă că copilul este întreținut de contribuabil. De exemplu, ar putea fi:
Deducere dublă pentru copil pentru părinte singur
Legislația nu definește conceptul de „unic părinte”, însă, după cum notează Ministerul Finanțelor, un părinte nu este singurul părinte dacă nu este înregistrată o căsătorie între părinții copilului. Absența unui al doilea părinte într-un copil poate fi confirmată prin unul dintre următoarele documente:
Caracteristici și modificări (2018)
Deducerea fiscală pentru un copil cu dizabilități în 2018 este cumulativă. Aceasta înseamnă că părinții vor putea primi o deducere standard pentru handicap (de la 6 la 12.000 de ruble) plus o deducere pentru copii, în funcție de modul în care copilul cu dizabilități a apărut în familie - primul, al doilea, al treilea sau ulterior. Astfel, valoarea deducerii crește cu suma de la 1,4 la 3 mii de ruble.
Important! Dacă un copil are 1 sau 2 grupe de dizabilități, atunci părinții pot primi prestații până când fiul sau fiica împlinește 24 de ani (cu grupa 3 - până la 18 ani).
O altă inovație este că acum doar angajatorul poate aplica pentru deducere. Nici fiscalitatea, nici serviciile sociale nu acceptă populația în această problemă.
Este important să ne amintim următoarele nuanțe.
- Pentru calcul se iau ultimele 12 luni, dar dacă salariatul nu și-a găsit un loc de muncă la începutul anului, atunci se ia în calcul venitul său impozabil cu impozitul pe venitul personal de la locul de muncă anterior.
- Dacă impozitul a fost reținut parțial din plata primită, atunci se ia doar partea din care s-au făcut deducerile fiscale. Deci, atunci când se acordă ajutor material în valoare de 10 mii de ruble, doar 6 mii sunt supuse impozitului pe venitul personal, așa că pentru calcul ar trebui să luați nu zece, ci șase mii.
- În cazul unei combinații interne, venitul total pentru toate funcțiile se consideră, cu o combinație externă, numai venituri la locul principal de muncă.
- Dacă venitul a depășit limita admisă de 350 de mii, acesta este un motiv excelent pentru a refuza în favoarea celuilalt părinte.
- o creștere de zece ori a deducerii fiscale maxime cu un factor de 10 pentru familiile numeroase;
- cu un salariu mai mic de 30 de mii de ruble. - scutire totală de impozitul pe venitul persoanelor fizice
Guvernul are mai multe inovații în viitor, dar nu se știe încă dacă vor fi implementate:
Valoarea deducerii fiscale pentru copii în 2018 poate varia de la 1400 la 15 mii de ruble, în funcție de starea de sănătate a copilului și de ordinea apariției acestuia în familie. Deși la sfârșitul anului 2017, deputații doreau să aibă în vedere beneficii suplimentare pentru restituirea standard a unei părți din impozit pentru familiile numeroase și cu venituri mici, problemele la momentul întocmirii articolului sunt în limb.
