stvara se na trošak velikog kruga njegovih sudionika - poduzeća, ustanova, organizacija i pojedinih građana. Sudionici ovog fonda (dioničari i korisnici) djeluju kao osiguranici. Fond se formira samo decentralizirano, budući da premiju osiguranja plaća svaki sudionik (osiguranik) posebno.
U suvremenim uvjetima, fond osiguranja osiguravatelja ima samo novčani oblik. Sredstva fonda troše se namjenski - za naknadu štete i isplatu iznosa osiguranja u skladu s pravilima i uvjetima osiguranja koje utvrđuju osiguravatelji. Obim novčanih sredstava fonda potrebnih za isplatu osiguranja i iznosa osiguranja utvrđuje se na temelju statistike, empirijskih prognoza i teorije vjerojatnosti. Što je veći broj sudionika u fondu, pouzdaniji će biti pokazatelji koji određuju visinu njegovih financijskih sredstava.
U okviru fonda osiguranja osiguravatelja postiže se vrlo visoka učinkovitost korištenja raspoloživih sredstava. Gubici su u ovom slučaju, takoreći, raspoređeni na sve sudionike fonda osiguranja, dolazi do značajne preraspodjele sredstava, što u konačnici dovodi do veće agilnosti i prometa.
Društvena priroda fonda osiguranja odražava njegov stvarni materijalni sadržaj. Osiguravajući fond osiguravatelja ostvaruje kolektivne i osobne interese svojih sudionika, odražava odnos između društvenih položaja sudionika u gospodarskoj djelatnosti i njihovog ekonomskog ponašanja, motivacije i stereotipa.
Javna priroda osiguravajućeg fonda zahtijeva odgovarajuću javnu prirodu njegovog upravljanja. Drugim riječima, potrebno je organizirati odnose osiguranja između sudionika fonda osiguranja na izravnoj društvenoj osnovi putem osiguravajućih institucija (osiguratelja ili osiguravajućih društava). Svaka osiguravajuća institucija, pod čije operativno upravljanje je prešao fond osiguranja, s jedne strane, pozvana je rješavati probleme interesa osiguranja u društvu, a s druge strane mora raspolagati potrebnim materijalnim, financijskim i ljudskim resursima za ispunjavanje ovih zadataka.
Praktična strana funkcioniranja osiguravajućeg fonda osiguravatelja izražena je u osiguravajućem pravnom odnosu koji se razvija između njihovih sudionika: osiguravatelja i osiguranika, kao i posrednika u osiguranju. Pravni odnosi u osiguranju temelje se na materijalnim uvjetima života. Skup općeobvezujućih pravila ponašanja (normi) ugovaratelja police i osiguravatelja, utvrđenih ili sankcioniranih od strane države, čini zakon o osiguranju.
Prilikom organiziranja osiguravajućeg fonda osiguravatelj vodi računa o odnosu i međuovisnosti između slučajnosti i nužde. Važan pomoćni alat za proučavanje ove ovisnosti je statistika.
Uz pomoć statističke pravilnosti, koja je rezultat uopćavanja jednog ili više općih znakova kaotične mase pojedinačnih pojava, osiguravatelj je u mogućnosti utvrditi potrebu za slučajnošću, što bi bilo nemoguće uz izolirano razmatranje pojedinačnih slučajeva. Statistička pravilnost koju istražuje osiguravatelj vrijedi za skup pojedinačnih događaja, iako se ne može pojaviti u jednom događaju. Generalizacija dovoljno velikog broja pojedinačnih slučajeva stvara mogućnost financijskog mjerenja ukupnosti slučajno nastalih događaja koji su prouzročili materijalnu štetu. Time se stvaraju preduvjeti za određivanje potrebne i dovoljne veličine fonda osiguranja.
Organizacija osiguravajućeg fonda osiguravatelja temelji se na djelovanju zakona velikih brojeva i sustava aktuarskih obračuna.
Više na temu Osiguravajući fond osiguravatelja:
- § 1. Pojam fonda osiguranja. Osiguravajući fond i osiguranje u kapitalizmu. Fond osiguranja u socijalizmu. Ekonomski značaj osiguranja u SSSR-u
Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Upotrijebite obrazac u nastavku
Studenti, diplomski studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam jako zahvalni.
Slični dokumenti
Bit osiguranja kao ekonomske kategorije, klasifikacija njegovih vrsta. Funkcije fonda osiguranja, oblici njegovog formiranja i korištenja. Oblici i metode ustroja fonda osiguranja, njegovi subjekti, objekti, izvori prihoda i rashoda sredstava.
seminarski rad, dodan 10.06.2011
Obilježja tržišta osiguranja. Ekonomska bit osiguranja. Načini formiranja i oblici organizacije fonda osiguranja. Sklapanje ugovora o osiguranju. Faze i izgledi za razvoj osiguranja u Rusiji. Istraživanje ruskog tržišta osiguranja.
test, dodano 23.05.2010
Organizacijski oblici osiguranja, državno, dioničko, uzajamno, zadružno i zdravstveno osiguranje. Struktura troškova osiguravatelja za obavljanje poslova osiguranja. Osiguranje kao posebna grana gospodarstva, formiranje osiguravajućeg fonda.
test, dodano 27.02.2012
Osiguravajući fond kao materijalno utjelovljenje osiguranja. Opća načela i bit osiguravajućeg fonda, njegova uloga u razvoju osiguranja. Određivanje njegove vrijednosti. Usporedne karakteristike državnih i nedržavnih fondova i njihova klasifikacija.
sažetak, dodan 04.06.2010
Samoosiguranje, njegovi izvori. Organizacijski oblici ustroja fonda osiguranja. Klasifikacija prema statusu osiguravatelja. Specijalizacija osiguranika, osiguravajuća društva. Osiguranje imovine pravne osobe. Formiranje portfelja osiguranja.
test, dodano 26.06.2009
Znakovi i funkcije osiguranja. Bit i uloga pokrića osiguranja, njegovi objekti i subjekti. Provedba obveza osiguravatelja za plaćanje u slučaju osiguranog slučaja. Oblici organizacije fonda osiguranja. Razvoj tržišta osiguranja u Rusiji.
seminarski rad, dodan 21.02.2014
Glavni sudionici u odnosima osiguranja. Pojam ugovora o osiguranju, potvrde o osiguranju, osigurane svote i odgovornosti. Posljedice osiguranog slučaja. Struktura fonda osiguranja, veličina premije osiguranja i tarifa. Međunarodni uvjeti osiguranja.
test, dodano 04.12.2010
Postoje tri oblika organiziranja osiguravajućeg fonda:
državni centralizirani osiguravajući (rezervni) fond;
fond za samoosiguranje;
fond osiguranja koji je formirala osiguravajuća organizacija.
Formiranje državni fond osiguranja proizvedene na centraliziran način na račun nacionalnih resursa. Fond se može formirati i u naturi i u novcu. Svrha njegovog stvaranja je nadoknaditi štetu uzrokovanu velikim nesrećama, elementarnim nepogodama, kao i potrebu otklanjanja njihovih posljedica.
Fond za samoosiguranje ima organizacijski izolirani karakter, formira se na teret prirodnih i novčanih rezervi gospodarskih subjekata. Svrha fonda samoosiguranja je osigurati nesmetan rad subjekta i njegovog financijska održivost u nepovoljnim ekonomskim uvjetima.
Osiguravajući fond osiguravajuće organizacije formira se samo u novčanom obliku. Njegovo stvaranje uvjetovano je velikim brojem sudionika (ugovaratelja osiguranja) koji plaćaju premije osiguranja. Sredstva akumulirana u fondu osiguranja imaju strogo ciljanu namjenu - isplatu naknada i iznosa osiguranja sudionicima fonda u skladu s pravilima i uvjetima osiguranja. Unutar fonda osiguranja gubitak jednog od sudionika preraspoređuje se na sve ostale. Prilikom određivanja potrebne veličine fonda osiguravajuća organizacija primjenjuje metode aktuarski izračuni na temelju djelovanja zakona velikih brojeva i teorije vjerojatnosti.
Na temelju pretpostavke da se mehanizam prijenosa rizika provodi kroz formiranje fonda osiguranja, može se zaključiti da bi iznos uplaćenog doprinosa u ovaj fond trebao biti pravičan za sve njegove sudionike.
Svaki sudionik fonda koji želi svoj rizik prenijeti na osiguranje donosi osiguravajućem društvu rizike različitog stupnja. Na primjer:
drvena kuća može biti opasnija od kuće s konstrukcijom od opeke;
18-godišnji vozač predstavlja veći rizik od 35-godišnjeg vozača; dva 35-godišnja vozača, jedan s obiteljskim, a drugi sa sportskim automobilom, također će pridonijeti raznim rizicima u fond;
osoba s prekomjernom tjelesnom težinom ima veću vjerojatnost rane smrti od osobe prosječne težine;
fizički radnik je u većoj opasnosti od ozljeda nego uredski radnik.
Na temelju prethodno navedenog mogu se izvući sljedeći zaključci:
Doprinosi u fond osiguranja moraju biti dovoljni za isplatu potencijalne odštete u slučaju gubitka, te biti razmjerni opasnosti i vrijednosti imovine i drugim čimbenicima rizika.
Premije osiguranja trebale bi pokriti administrativne troškove upravljanja ovim fondom, biti dovoljne za stvaranje rezervi iz kojih će se pokriti izvanredni gubici u nepovoljnim godinama, a osiguravajućem društvu također jamčiti određenu stopu povrata.
Prilikom utvrđivanja visine premije osiguranja potrebno je uzeti u obzir dva gore navedena načela, a također je potrebno paziti da doprinos u fond osiguranja svakog pojedinog ugovaratelja osiguranja bude usporediv s premijama drugih. , uzimajući u obzir težinu i učestalost njihovih rizika. Osim toga, razina doprinosa trebala bi stvoriti priliku za konkurenciju na tržištu.
Načini formiranja fondova osiguranja.
Fond osiguranja služi za naknadu imovinske štete u slučaju nepovoljnih izvanrednih događaja te za pružanje pomoći građanima u slučaju određenih događaja u njihovom životu: privremene ili trajne nesposobnosti, punoljetnosti, sklapanja braka i sl.... Osim toga, sredstva fonda osiguranja koriste se u svrhu sprječavanja ili ublažavanja štete. Postoje dvije kategorije mjera koje se poduzimaju: preventivne (preventivne), usmjerene na sprječavanje mogućnosti katastrofe (izgradnja brana, vatrootporne i antiseizmičke konstrukcije i sl.) i supresivne (represivne) - za ograničavanje razorne moći već nastupila katastrofa (gašenje požara, izvođenje spasilačkih radova). Dio sredstava osiguravajućeg fonda u obliku privremeno besplatnih sredstava osiguranja mogu se ulagati u razne djelatnosti ili vrijednosne papire s ciljem ostvarivanja dobiti osiguravajuća društva.
U tržišnoj ekonomiji fond osiguranja je određen ekonomskom nužnošću, a osiguranje je neizostavan element tržišne infrastrukture, ekonomska poluga za stabilizaciju gospodarstva.
Fond osiguranja je neraskidivo povezan s društvenom reprodukcijom, njegov je obvezni element i djeluje kao ekonomska metoda obnove proizvodnih snaga uništenih prirodnim silama ili nesrećama.
U praksi postoje tri glavna oblika stvaranja fondova osiguranja:
1)fond za samoosiguranje (ili njegove modifikacije - rizični fondovi);
2)centralizirane državne pričuve;
3) sredstva osiguravatelja.
Samoosigurani znači stvaranje posebnog fonda na decentraliziran način od strane svakog poduzeća ili gospodarstva posebno. Od posebnog su značaja fondovi osiguranja poljoprivredne proizvodnje, budući da je ona usko povezana s klimatskim i prirodnim uvjetima i u većoj mjeri nego što je industrija izložena prirodnim silama (fond se stvara u naturi i novcu).
formirana na štetu nacionalnih resursa. Svrha ovog fonda je osiguravanje naknade štete u slučaju globalnih katastrofa, nesreća i prirodnih katastrofa. Formirano u novcu i u naturi. Prerogativ raspolaganja njima pripada vladi.
Treći oblik stvaranja fonda osiguranja je osiguranje- značajno se razlikuje od gore navedenih oblika. Ovom metodom fond se stvara na teret doprinosa za osiguranje sudionika osiguranja (poduzeća, ustanove, organizacije, građani pojedinca itd.) i troši se u strogo određene svrhe: za nadoknadu gubitaka od elementarnih nepogoda i za plaćanje iznosa osiguranja. samo sudionicima u fondu osiguranja. Formiranje fonda odvija se u novcu na decentraliziran način, budući da premije osiguranja uplaćuje svaki osiguranik, a isplata naknade osiguranja i iznosa osiguranja pogođenim ugovarateljima provodi se na temelju određenih pravila propisanih u osiguranju. ugovor.
Centralizirani oblik organizacije fonda osiguranja.
Centralizirani osiguravajući (rezervni) fond formira se na račun nacionalnih sredstava u naravi i novcu. U prirodnom obliku predstavlja stalno obnovljive zalihe proizvoda, robe, sirovina, goriva, hrane itd. U novčanom obliku - u obliku financijskih rezervi (zlato, nakit i sl.).
Svrha ovog fonda je osigurati naknadu štete i otklanjanje posljedica prirodnih katastrofa i velikih nesreća (potres u Armeniji, na Južnom Sahalinu, nesreća u nuklearnoj elektrani Černobil itd.).
Uzajamno osiguranje. Društva za uzajamno osiguranje, posebice stvaranje i organizacija njihovog djelovanja.
Uzajamno osiguranje je neprofitni oblik organizacije fond osiguranja osiguravajući zaštitu imovinskih interesa članova svog društva na recipročnoj osnovi udruživanjem potrebnih sredstava za to. Članovi društva su i osiguranici i osiguravatelji, što je ekonomski preduvjet da im se osigura stvarno osiguranje po minimalnim cijenama.
Najvažnije načelo organiziranja međusobnog osiguranja je homogenost rizika prihvaćen od društva za osiguranje. Ovo načelo znači međusobno osiguranje istih rizika za sve članove OBC-a. Načelo homogenosti rizika konkretizira načelo zajednice interesa osiguranja i podudara se s njim kada su homogeni rizici oblik zajednice interesa osiguranja. Treba napomenuti da načela zajedničkih interesa osiguranja i homogenosti rizika ograničavaju opseg organizacije međusobnog osiguranja.
Organizacijom uzajamnog osiguranja stvaraju se povoljni preduvjeti za provedbu još jednog općeg načela organizacije odnosa osiguranja - načelo najveće savjesnosti zahtijevajući maksimalnu savjesnost sudionika osiguranja pri međusobnom poslovanju. Zajedničkost interesa osiguranja sudionika u međusobnom osiguranju organizacijska je i ekonomska osnova za provođenje načela najviše savjesnosti. Osim toga, praktična primjena načela najviše savjesnosti u međusobnom osiguranju doprinosi njegovom proširenju na komercijalno osiguranje, te jača opću kulturu osiguranja u društvu.
Osobitosti organizacije međusobnog osiguranja osiguravaju demokratsko upravljanje društvom. Upravljanje društvom za uzajamno osiguranje provode sami ugovaratelji osiguranja. Svaki član OVS-a ima jedan glas. Jednakost glasova određena je istom veličinom startnine za sve sudionike. Komercijalne osiguravajuće organizacije nemaju takvu materijalnu osnovu za demokratsko upravljanje, u kojem cijena glasa ovisi o težini osnivača u temeljnom kapitalu.
Društvo za uzajamno osiguranje - to je pravna osoba koja ima poslovnu sposobnost i svoje članove osigurava na recipročnoj osnovi. Poslovnu sposobnost stječe danom izdavanja dozvole za obavljanje djelatnosti osiguranja od strane tijela za nadzor osiguranja.
Društva za uzajamno osiguranje (MIA) su vrsta organizacijsko-pravnih oblika poduzeća koja se nalazi samo u osiguranju. Povijesno gledano, nastao je u srednjem vijeku iz cehovskih udruženja obrtnika. Gospodarska važnost društava za uzajamno osiguranje je velika. Mnoga velika njemačka osiguravajuća društva imaju upravo ovaj organizacijski i pravni oblik.
Djelatnost društava za uzajamno osiguranje regulirana je Zakonom o nadzoru osiguranja. Poput dioničkih društava, OBC su trgovačke organizacije i kao takve podliježu upisu u trgovački registar. Firma društva za uzajamno osiguranje mora sadržavati naznaku da je upravo taj organizacijsko-pravni oblik društva za osiguranje uključen, t.j. mora sadržavati riječi "osiguranje na recipročnoj osnovi" (auf Gegenseitigkeit) ili odgovarajuću kraticu (a.G).
Pokriće osiguranja - usluga koju pružaju osiguravajuća društva.
Kao i svaki proizvod, usluga osiguranja ima uporabnu vrijednost i vrijednost.
Upotrebna vrijednost usluga osiguranja je osiguravanje pokrića. Osiguranje se sastoji u otklanjanju rizika s ugovaratelja police. Po nastanku osiguranog slučaja, osiguravajuće pokriće se materijalizira u obliku osiguravajuće naknade ili pokrića osiguranja.
Cijena usluga (cijena) osiguranja izražava se u premiji (premiji) osiguranja koju ugovaratelj osiguranja plaća osiguravatelju. Premija osiguranja utvrđuje se potpisivanjem ugovora o osiguranju i ostaje nepromijenjen za vrijeme njegovog važenja. Premija se obračunava u odnosu na osnovicu, koja je osigurani iznos po ugovoru. Omjer premije osiguranja prema osnovici naziva se stopa osiguranja
OSIGURANJE ZAŠTITA (OSIGURANJE)(POKRIVANJE) - u poslovima osiguranja: granice pokrića osiguranja utvrđene ugovorom o osiguranju. Ovaj se izraz može koristiti i za označavanje iznosa obeštećenja i za označavanje opasnosti za koje se osigurava osiguranje.
Kao ekonomski koncept, osiguranje odražava reakciju ljudi na slučajne prirodne i društvene događaje koji uzrokuju potrebu za neočekivanim, izvanrednim i ogromnim troškovima. Za takve troškove ljudi su prisiljeni stvarati posebne prirodno-materijalne ili novčane rezerve (fondovi, rezerve) kako bi spriječili, lokalizirali takve događaje ili nadoknadili štetu ako potpuna ili djelomična prevencija nije uspjela.
Osiguranje je poseban ekonomski odnos između ljudi u pogledu sprječavanja, ograničavanja neočekivanih (slučajnih) velikih troškova ili njihovog osiguravanja (primjerice, radi naknade štete).
Materijalno oličenje ekonomske kategorije zaštite osiguranja je fond osiguranja , što je skup dodijeljenih (rezerviranih) prirodnih zaliha materijalnih dobara (u naturi ili u novcu), stvorenih da pokriju štetu od neželjenih slučajnih događaja i nadoknade potrebu za novcem.
Povijesno gledano, dionice osiguranja (fondovi, pričuve) postupno su dobivale javni razmjer, postajući fondovi osiguravajućih pričuva društva i kombinirajući sljedeće fondove pričuve:
Ø stanje;
Ø svojih upravnih jedinica;
Ø grane društvene proizvodnje;
Ø poduzeća;
Ø pojedini građani;
Ø posebne osiguravajuće organizacije.
Fond osiguranja predstavlja pričuvu materijalnih ili novčanih sredstava namijenjenih za naknadu štete.
Izvori formiranja fondova osiguranja su plaćanja fizičkih i pravnih osoba, koja se naplaćuju na obveznoj ili dobrovoljnoj osnovi.
Glavni organizacijski oblici fondova osiguranja su:
· Državna sredstva;
· Fondovi samoosiguranja;
· Sredstva osiguravajućih društava.
Državni fondovi osiguranja formiraju se kao sredstva za socijalnu potporu stanovništva na teret obveznih plaćanja građana i pravnih osoba. Sredstva tih fondova koriste se strogo u skladu s utvrđenim standardima i uz određene uvjete (npr. materijalna potpora građana u slučaju invaliditeta, starosti).
Sredstva za samoosiguranje nastaju u poduzećima i kućanstvima na dobrovoljnoj bazi. Metodu samoosiguranja preporučljivo je koristiti u slučajevima kada su vrijeme nastanka i veličina potrebe za sredstvima unaprijed poznati ili su mali. Međutim, ušteda građana i pravnih osoba može se pokazati nedostatnom ako nastane velika šteta.
Sredstva osiguravajućih organizacija formiraju se temeljem prijenosa funkcije osiguranja na njih od strane klijenata. Ovi fondovi kolektivnog osiguranja, temeljeni na premijama dionika, kojima upravljaju profesionalci i osiguravaju pokriće za specifične rizike.
U sustavu formiranja fondova osiguranja postoje dva područja djelatnosti osiguranja:
· Državno socijalno osiguranje, temeljeno na načelu kolektivne solidarnosti, usmjereno na socijalno izjednačavanje i osigurano minimalno blagostanje;
· Osiguranje fizičkih i pravnih osoba koje provode osiguravajuća društva na ugovornoj osnovi.
Komercijalno osiguranje zauzima središnje mjesto u sustavu naknade šteta u tržišnom gospodarstvu. Jamči interese građana i pravnih osoba od slučajnih rizika, osigurava nastavak gospodarskih aktivnosti poduzeća i kontinuitet društvene reprodukcije.
Prema zakonu "O organizaciji poslova osiguranja u Ruskoj Federaciji", pravne i fizičke osobe za osiguravajuću zaštitu svojih interesa mogu osnovati društva za uzajamno osiguranje (MIA). OVS se može stvarati u dva organizacijsko-pravna oblika: trgovačkoj i nekomercijalnoj organizaciji.
Neprofitni OBC mogu obavljati osiguranje imovine i drugih imovinskih interesa svojih članova bez sklapanja ugovora o osiguranju, odnosno neposredno na temelju članstva ili Pravila osiguranja. Komercijalni OBC može osigurati interese osoba koje nisu njihovi članovi. Takav OVS mora dobiti dozvolu za obavljanje djelatnosti osiguranja odgovarajuće vrste. Osiguranje interesa osoba koje nisu članovi komercijalnog OVS-a treba se provoditi samo na temelju ugovora o osiguranju.
U skladu sa zakonom "O međusobnom osiguranju", br. 286-FZ usvojenim 29. studenog 2007. uzajamno osiguranje je osiguranje imovinskih interesa članova društva na recipročnoj osnovi udruživanjem za to potrebnih sredstava u društvu za uzajamno osiguranje. Uzajamno osiguranje provodi društvo za uzajamno osiguranje. Uzajamno osiguranje, koje se provodi izravno na temelju statuta društva, podliježe samo imovinskim interesima vezanim uz provedbu jedne vrste osiguranja.
Društvo se može osnovati na inicijativu najmanje pet fizičkih osoba, ali ne više od dvije tisuće fizičkih osoba i (ili) na inicijativu najmanje tri, a ne više od pet stotina pravnih osoba koje su sazvale skupštinu na kojoj donosi se statut društva, formiraju se tijela upravljanja društvom i kontrolno tijelo društva. Društvo ima pravo obavljanja uzajamnog osiguranja od trenutka dobivanja dozvole za obavljanje uzajamnog osiguranja
Kao rezultat korištenja (distribucije i preraspodjele), bruto domaći proizvod se dijeli na fondove potrošnje i akumulacije. Sredstva osiguranja u smislu plaćanja osiguranja za naknadu štete razvrstavaju se u fondove potrošnje, a neiskorišteni dio sredstava osiguranja u tekućoj godini ide u akumulacijski fond i uključuje se u nacionalno bogatstvo države.
Glavna načela funkcioniranja fondova osiguranja su sljedeća:
- znanstvena valjanost temeljena na procjeni rizika;
- složenost naknade za različite vrste rizika sredstvima jednog fonda;
- vodeći računa o sektorskim značajkama osigurane imovine;
- vodeći računa o karakteristikama subjekata imovine kojima ona pripada i koji je osiguravaju;
- razne organizacijske oblike fonda osiguranja kako bi se osigurala svestranost osiguranja;
- državna regulacija djelatnosti osiguranja kao specifične vrste djelatnosti na tržištu osiguranja.
Mobilizacija sredstava u fondu osiguranja doprinosi gospodarskom napretku društva. Brza nadoknada gubitaka proizvođača pri ciljanom korištenju osiguranja stvara uvjete za kontinuitet proizvodnje i povećanje BDP-a. Ostatak fonda osiguranja značajan je izvor ulaganja u gospodarstvo.
Osiguravajuća zaštita poduzetništva i pojedinca stvaranjem osiguravajućeg fonda provodi se u okviru specifičnih odnosa - osiguranja.
Suvremeni oblici organizacije osiguranja kao posebne sfere financijskih odnosa, a ujedno i specifičnog oblika poduzetničke djelatnosti, određeni su općim načelima funkcioniranja tržišnog gospodarstva. Zauzvrat, provedba ovih načela, koja se ogleda u formiranju strukture vrsta osiguranja i oblika organizacije osiguravajućih fondova, ovisi o razvoju tržišnih odnosa u svakoj zemlji i nacionalnim karakteristikama poslovnog sektora. Razvijeni tržišni odnosi zahtijevaju razvijen sustav osiguranja.
Tržišno gospodarstvo karakterizira sloboda i višestruki oblici poduzetništva, uz zadržavanje državne regulacije većine
važna opća pravila tržišnog gospodarstva i posebna pravila u pojedinim djelatnostima. To se odražava u zakonodavstvu koje se odnosi na pojedine vrste djelatnosti, a posebice osiguranje. Dakle, osiguranje kao ekonomska kategorija je alat za regulaciju tržišnog gospodarstva, a istovremeno je kao vrsta djelatnosti podložno državnoj regulaciji, što doprinosi stvaranju uređene strukture tržišta osiguranja. . U Ukrajini državni nadzor djelatnosti osiguranja u skladu sa Zakonom Ukrajine "O osiguranju" provodi posebno ovlašteno izvršno tijelo.
Tržište osiguranja funkcionira uz primjenu određenih načela. Glavno načelo osiguranja u tržišnom gospodarstvu je osigurati konkurentnost tržišta osiguranja na temelju demonopolizacije djelatnosti osiguranja. Predmet konkurencije osiguravajućih organizacija su uvjeti za mobilizaciju osiguranih sredstava u osiguravajuće fondove, učinkovitost ulaganja i postizanje visokih konačnih financijskih rezultata. Upravo konkurencija tjera osiguravajuće organizacije da, u okviru svojih oblika djelovanja, stalno proširuju spektar usluga osiguranja, poboljšavaju svoj platni sustav i povećavaju učinkovitost isplate naknada iz osiguranja.
Načelo osiguravanja financijske stabilnosti osiguravajuće organizacije utječe na konkurenciju između osiguravajućih organizacija različitih oblika, kada se tarife nerazumno snižavaju ili se rizična ulaganja. Konkurencija u području osiguranja ne bi trebala narušavati interese ugovaratelja osiguranja, stoga država regulira opseg ulaganja u osiguranje.
Načelo organiziranja osiguranja je i osiguravanje pravne zaštite sudionika fonda u slučaju osiguranog slučaja, bez obzira na oblik organiziranja osiguranja. Ovo načelo se provodi kroz mehanizam registracije osiguravajućih organizacija, licenciranje svih vrsta djelatnosti osiguranja i kontrolu od strane državnog tijela za nadzor osiguranja.
Uzimajući u obzir navedena načela, osiguranje se klasificira prema različitim kriterijima.
Prema obliku vlasništva osiguravajuće organizacije se dijele na državne (sektor državnog osiguranja) i nedržavne (sektor komercijalnog osiguranja).
Prema obliku fondova osiguranja u osiguranju razlikuju se samoosiguranje, centralizirano i kolektivno osiguranje.
Samoosiguranje se temelji na individualnoj odgovornosti i sastoji se od formiranja fondova osiguranja od strane pravnih i fizičkih osoba u novcu ili u naravi. Nedostatak razmatranog oblika osiguranja je nemogućnost stvaranja fondova osiguranja potrebne veličine, jer to zahtijeva povlačenje značajnih sredstava iz gospodarskog prometa. Samoosiguranje je prvi povijesni oblik osiguranja.
Centralizirano osiguranje temelji se na odgovornosti države i financira se iz državnih fondova, koncentriranih u zasebnim državnim fondovima (pričuvni fondovi Kabineta ministara i regionalnih državnih tijela). Posebnost ovog oblika osiguranja 
Shema 8.2. Oblici privlačenja osiguranja i izvori formiranja osiguranja Fordovi
To se sastoji u ograničenom broju objekata osiguranja (izvanredni događaji) i formiranju novčanih i imovinskih osiguranja (državne pričuve).
Kolektivno osiguranje temelji se na solidarnoj odgovornosti članova fonda osiguranja, koju oni čine svojim ulozima. Upravo je kolektivno osiguranje temelj tržišta osiguranja u obliku osiguravajućih fondova osiguravajućih društava.
Prema obliku privlačnosti za osiguranje razlikuju se dobrovoljno i obvezno osiguranje.
Dobrovoljno osiguranje podrazumijeva nastanak odnosa osiguranja samo na temelju dobrovoljno sklopljenog ugovora (police osiguranja) između ugovaratelja police i osiguravatelja u slučaju mogućeg sudjelovanja posrednika na tržištu osiguranja (posrednik u osiguranju, agent u osiguranju). To je dio građanskih pravnih odnosa.
Dobrovoljno osiguranje funkcionira ako se poštuju sljedeća načela dobrovoljnog osiguranja:
- kombiniranje zakonskog reguliranja djelatnosti osiguranja od strane države s dobrovoljnim sklapanjem ugovora o osiguranju od strane svakog osiguranika;
- selektivno pokriće osiguranjem, uzimajući u obzir ne samo želju ugovaratelja osiguranja, već i objektivna ograničenja pri sklapanju ugovora o osiguranju koja propisuje osiguravatelj;
- dobrovoljno osiguranje uvijek je ograničeno na razdoblje navedeno u ugovoru. Kontinuitet osiguranja ostvaruje se ponovnim sklapanjem ugovora;
- dobrovoljno osiguranje vrijedi samo ako se plaća prema ugovoru (jednokratno ili periodično). Zakašnjenje plaćanja koje krši uvjete ugovora znači prestanak odnosa osiguranja;
- pokriće osiguranja po ugovoru o osiguranju ovisi samo o željama ugovaratelja osiguranja i u okviru je procjene imovine osiguranja.
Obvezno osiguranje postoji u sferi interesa ne samo pojedinačnih osiguranika, već i društva u cjelini, odnosno zbog društvene svrsishodnosti. Obvezno osiguranje predviđa određenu dobrovoljnost uključivanja u kategoriju objekata osiguranja.
Obvezno osiguranje provodi se prema ugovoru o obveznom osiguranju na teret ugovaratelja osiguranja i uračunava mu se u bruto troškove. Osiguravatelj je organizacija odobrena zakonom.
Obvezno državno socijalno osiguranje (mirovinsko, zdravstveno, u svezi s privremenom nesposobnošću; za slučaj nezaposlenosti; od nezgode na radu) provodi se posebnim izvanproračunskim fondovima koji se formiraju iz sredstava osiguranika, osiguranika, izdvajanja iz proračun.
Prema obliku organizacije osiguranja razlikuju se državno, nedržavno, međusobno, suosiguranje, reosiguranje.
Državno osiguranje temelji se na odgovornosti države iu tržišnom gospodarstvu ograničeno je isključivo na jamstva osiguranja koje država daje preko ovlaštenih tijela. Državno osiguranje je takav organizacijski oblik prema kojemu je osiguravatelj država koju zastupaju za to ovlaštene organizacije. U okviru državnog osiguranja država monopolistički provodi određene vrste osiguranja.
Posebnost državnog osiguranja leži u ekonomskoj prirodi državnih fondova osiguranja, a provodi se kroz proračunske ili izvanproračunske fondove koji se formiraju u okviru javnih financija. Izvor ovih sredstava, kao i javnih financija općenito, su porezi i obvezni doprinosi pravnih i fizičkih osoba u proračun i izvanproračunske fondove.
Postoje sljedeće vrste državnog osiguranja:
- centralizirano, na račun centraliziranog fonda osiguranja (pričuva), koji se stvara iz nacionalnih sredstava u naturi i novcu. Resursi u naravi su stalno obnavljane pričuve od strateškog značaja, u novčanom obliku - centralizirane državne financijske pričuve podređene vladi. Zadaća centraliziranog fonda osiguranja, koji je element općeg gospodarskog kompleksa zemlje, je osigurati gospodarstvo zemlje od posljedica prirodnih i izvanrednih događaja uzrokovanih ljudskim djelovanjem;
- obvezno socijalno, na teret novonastalih fondova socijalnog osiguranja, pak, na teret doprinosa poslodavaca, koji su uključeni u trošak proizvoda i usluga (naknade u fond plaća), doprinose zaposlenih, izdvajanja od države proračun, te druga primanja u skladu sa zakonom.
Uzajamno osiguranje temelji se na kolektivnoj odgovornosti skupine pravnih i fizičkih osoba udruženih u društvo za uzajamno osiguranje čiji se fond osiguranja formira na teret njihovih doprinosa. Partnerstvo za uzajamno osiguranje je neprofitna organizacija (njegova glavna svrha nije ostvarivanje dobiti). Svaki osnivač društva dioničar je i ima pravo na osiguranje razmjerno svom doprinosu. Nakon isplate osiguravajuće naknade, fond osiguranja ortačkog društva puni se ulozima njegovih članova.
Vrste osiguranja razlikuju se prema klasifikaciji objekata osiguranja koji su nositelji osiguranog interesa i koji se odnose na materijalne ili nematerijalne pojave. Sukladno tome, objekti osiguranja dijele se na klase: s vrijednošću i bez vrijednosti. U ukrajinskom zakonodavstvu (članak 4. Zakona Ukrajine "O osiguranju"), osobno, imovinsko osiguranje i osiguranje od odgovornosti razlikuju se kao zasebni objekti. U zakonodavstvu nekih zemalja s tržišnim gospodarstvom osiguranje gospodarskih rizika dodatno se smatra zasebnim objektom (industrijom) osiguranja. Svaki objekt (industrija) osiguranja podijeljen je na podsektore sa specifičnim obilježjima rizika, koji zauzvrat također imaju različite vrste.
Predmet osobnog osiguranja je život, zdravlje i radna sposobnost osobe. Kombinira funkcije rizika i očuvanja - akumulaciju plaćanja i izdavanje zajma osiguranog policom osiguranja. Unutar podsektora ove vrste osiguranja (životno, od nezgoda, zdravstveno i mirovinsko osiguranje) razlikuju zdravstveno osiguranje građana koji putuju u inozemstvo, mirovine za dob ili zdravstveno stanje, od nezgoda - profesionalne skupine, djeca i školarci, pogrebno osiguranje. usluge itd.
Osobno osiguranje je prema obliku organizacije dobrovoljno i obvezno, a ovisno o broju osiguranika - individualno i grupno.
Dobrovoljno zdravstveno osiguranje dio je javnog zdravstvenog sustava i može se financirati iz posebnih fondova osiguranja, organiziranih, primjerice, na teritorijalnoj osnovi. Ovaj organizacijski oblik osiguranja uobičajen je u zemljama s razvijenim tržišnim odnosima i, naravno, s vremenom će se implementirati u Ukrajini u procesu medicinske reforme.
Predmet osiguranja imovine je osiguranje raznih vrsta imovine, čiji se podsektori raspoređuju ovisno o obliku vlasništva imovine. Za ukrajinsko tržište osiguranja tradicionalne su vrste osiguranja usjeva i životinja, vozila, tereta, osobne imovine građana.
Osiguranik osiguranja imovine može biti samo pravna ili fizička osoba (vlasnik, upravitelj ili korisnik imovine) koja ima samostalan imovinski interes.
Osiguranje od požara, prema svjetskoj praksi djelatnosti osiguranja, je zasebna podsektor osiguranja, s obzirom na značaj u poslovanju. Razlikovati dobrovoljno i obvezno osiguranje od požara. Posebnost formiranja fonda osiguranja ove vrste osiguranja je da se u njega šalje određeni postotak iznosa ugovora o osiguranju imovine i ugovora o osiguranju od građanske odgovornosti, ali u okviru općeg fonda osiguranja svakog osiguravajućeg društva. . U strukturi fonda osiguranja od požara izdvaja se fond zaštite od požara čiji je izvor formiranja postotak odbitaka od iznosa premija osiguranja za osiguranje od požara.
Shema 8.4. Vrste osiguranja po djelatnostima i podindustrijima
Osiguranje od odgovornosti ugovaratelja osiguranja štiti i njegove interese i interese osiguranika. Ugovaratelj osiguranja je izuzet od naknade štete trećim osobama. Posebnost ove vrste osiguranja je sklapanje ugovora o osiguranju bez navođenja konkretne osigurane osobe (osobe ili poslovnog subjekta). Osiguranik i visina naknade utvrđuje se sudskom odlukom samo u slučaju nastupanja osiguranog slučaja, odnosno u slučaju štete trećoj osobi.
Najzastupljenije je osiguranje od građanske odgovornosti vlasnika vozila raznih vrsta, koje objedinjuje uvjete osobnog i imovinskog osiguranja (naknada za gubitak zdravlja i materijalnu štetu). Prema zakonodavstvu zemlje, takvo osiguranje je obvezno ili dobrovoljno, ovisno o vrsti vozila.
Za ukrajinsko tržište osiguranja obećavaju se sljedeće vrste osiguranja od odgovornosti: zajmoprimac za povrat kredita, poslodavac, građanska odgovornost poduzeća koja su izvor povećane prijetnje, za zagađenje okoliša, nuklearna odgovornost, građanska odgovornost proizvođača davatelji robe i usluga, profesionalna odgovornost (liječnici, carinski posrednici, odvjetnici i sl.), odgovornost poslovnog partnera.
Osiguranje gospodarskih rizika kao zasebna grana osiguranja, čiju je izvedivost dokazala praksa upravljanja razvijenih tržišnih zemalja, moderno ukrajinsko zakonodavstvo ne predviđa, ali je moguće. Osiguranje od ekonomskih rizika razlikuje osiguranje od komercijalnih, tehničkih, pravnih, političkih rizika i rizika u financijskoj i kreditnoj sferi.
U slučaju osiguranja komercijalnih rizika, predmet osiguranja je ulaganje novčanih i materijalnih sredstava čiji bi rezultat trebao biti primanje prihoda, odnosno poduzetnička aktivnost. Manifestacija rizika je nedostatak očekivanog prihoda. Specifične i najčešće vrste osiguranja od ekonomskog rizika su sljedeće:
- osiguranje gubitka dobiti zbog obustave proizvodnog procesa iz raznih razloga;
- osiguranje gubitka prihoda od neispunjavanja ugovornih obveza od strane ortaka;
- osiguranje najma od nemogućnosti dobivanja zbog osiguranog slučaja;
- osiguranje najma od prestanka najamnih odnosa zbog osiguranog slučaja;
- osiguranje nadoknadive vrijednosti imovine, ako će to zahtijevati troškove veće od vrijednosti osigurane imovine.
Osiguranje financijskih i kreditnih rizika pokriva one koji nastaju kao rezultat financijskih aktivnosti ugovaratelja osiguranja. Ovo osiguranje:
- izvozne transakcije, uključujući izvozne kredite;
- bankovni krediti protiv rizika neplaćanja;
- bankovne aktivnosti uzrokovane ozljedom od strane osoblja ili kao rezultat drugih nezakonitih radnji;
- valutni rizici zbog nestabilnosti tečaja;
- od inflacije.
Osiguranje je sustav gospodarskih odnosa koji proizlaze iz formiranja posebnog fonda financijskih sredstava (na trošak poduzeća, organizacija i stanovništva) i njegovog korištenja za naknadu štete na imovini uzrokovane elementarnim nepogodama i drugim nepovoljnim čimbenicima, za osiguranje pomoć građanima i poduzećima kod raznih štetnih događaja.
Veza osiguranja je posebna karika u financijskom sustavu države, u kojoj se usluge osiguranja mogu pružati na obveznoj ili dobrovoljnoj osnovi.
Interakcija strana zainteresiranih za sklapanje ugovora o osiguranju i postizanje učinkovitosti poslovanja osiguranja odvija se na tržištu osiguranja, što je sfera monetarnih odnosa, gdje je predmet kupoprodaje usluga osiguranja.
Osiguranje je način nadoknade štete koju pretrpi fizička ili pravna osoba raspodjelom na više osoba (osigurnu populaciju). Naknada gubitaka vrši se iz sredstava fonda osiguranja koji je u nadležnosti osiguravajuće organizacije (osiguratelja). Objektivna potreba za osiguranjem proizlazi iz činjenice da gubici ponekad nastaju kao posljedica destruktivnih čimbenika koji su općenito izvan kontrole osobe, kao što su prirodne katastrofe. U takvoj situaciji nemoguće je ni od koga nadoknaditi gubitke, a izvor naknade štete može biti unaprijed osnovani fond osiguranja.
Kao ekonomska kategorija osiguranje je sustav gospodarskih odnosa koji uključuje skup oblika i metoda formiranja ciljanih novčanih sredstava i njihovu upotrebu za nadoknadu štete pod različitim rizicima, kao i za pružanje pomoći građanima u slučaju određene događaje u njihovom životu. Djeluje, s jedne strane, kao sredstvo zaštite poslovanja i dobrobiti ljudi, as druge kao djelatnost koja stvara prihod. Izvori dobiti za osiguravajuću organizaciju su prihodi od djelatnosti osiguranja, od ulaganja privremenog viška sredstava u objekte proizvodne i neproizvodne djelatnosti, dionice poduzeća, bankovni depoziti i dr.
Poznato je da kategorija financija svoju bit izražava prije svega kroz distribucijsku funkciju. Ono svoje konkretno, specifično očitovanje nalazi u funkcijama svojstvenim osiguranju - riziku, preventivi i štednji, kao i kontroli.
