Zaposlenici koji su roditelji jednog ili više djece prilikom prijave za posao imaju pravo na novčanu naknadu od države, tzv. odbitak za djecu. Da bi se primili razgraničenja potrebno je samo ispuniti prijavu i predati je računovodstvu na radnom mjestu. Nakon nekog vremena, plaća primljena na račun bankovne kartice će se povećati. Ne, ne daju povišice za djecu, samo nakratko prestaju odbijati od plaće uz 13% oporezivanja na prihode pojedinaca. Nemojte se obeshrabriti ako niste čuli za porezni kredit za djecu. Primanje je dopušteno za posljednjih 36 mjeseci. U članku razmatramo kontroverzne situacije koje nastaju u tijeku rada poreznih obveznika, a koje to mogu ometati.
Pravo na državnu naknadu za djecu nema svaki član njegove obitelji, već samo osobe sa sljedećeg popisa:
- posvojitelji koji su također u braku, razvedeni ili nikada nisu registrirali vezu;
- supružnici roditelja koji nisu u srodstvu s djetetom (očuh ili maćeha;
- službeni skrbnici ili skrbnici djeteta, postavljeni odlukom organa starateljstva.
Bilješka! Pravo na odbitak imaju samo oni roditelji koji novčano uzdržavaju potomstvo.
Maksimalna isplata
Za svaki slučaj, obitelj, dijete, odbitak se određuje pojedinačno, ovisno o:
- red njegovog rođenja;
- zdravstveni uvjeti;
- dob itd.
Tablica 1. Obračunski iznosi za različite slučajeve
| Karakteristike | Iznos |
|---|---|
| prvorođenče poreznog obveznika | 1 tisuća 400 rubalja |
| drugi u zapovjedništvu | 1 tisuća 400 rubalja |
| rođeni treći i sljedeći | 3 tisuće |
| 12 tisuća | |
| 6 tisuća |
Osim primanja naknade u iznosu navedenom u tablici, neki roditelji imaju pravo tražiti dvostruku naknadu. Oslanja se na one osobe koje drže dijete samo. Priznanje ove usamljenosti mora se dati na sudski način, a ne spontano improvizirano od strane jednog od razvedenih supružnika. Kriteriji uključuju slučajeve kada:
- jedan od roditelja se smatra nestalim;
- drugi roditelj je mrtav ili mrtav.
Samoća službena se nastavlja do stvarnog očuvanja ovog statusa. Kad roditelj stupi u brak, zahtjevi za dvostrukom odštetom prestaju se smatrati legitimnim i stoga više ne idu novom supružniku.
Nemoguće je odbiti davanje naknade drugom roditelju djece u sljedećim slučajevima:
- nedostatak zaposlenja;
- počiva na porodiljnom dopustu (najduže do godinu i pol) ili vezano uz trudnoću i reprodukciju jednog ili više djece na svijet;
- je registriran na lokalnoj burzi rada.
Valja napomenuti da se utvrđivanje visine naknade za srodnike djece s teškoćama u razvoju u 2017. vrši zbrajanjem mogućih odbitaka za invalida i to po uobičajenoj dječjoj tarifi.
Uzmimo primjer. Obitelj Petrov ima dvoje djece. Najstarije dijete je potpuno zdravo, a za njega imaju pravo na odbitak od 1400 rubalja. Najmlađi sin rođen je s invaliditetom, trenutno ima samo 4 godine. Za njega, od države, Petrov ima pravo na iznos standardnog dječjeg obračuna, kao i za najstarijeg sina, plus iznos duga za vlastitu invalidnu djecu, odnosno 12 tisuća + 1 tisuća 400 rubalja = 13 tisuća 400 rubalja .
Uvjeti podnošenja
Naime, izdavanje naknade za djecu ne provodi se zasebno, jedino je moguće povećati plaću koja se izdaje radniku-roditelju za dospjeli iznos poništavanjem povlačenja 13% poreza na dohodak od dospjele novac. U 2017. godini isplata se vrši svakog mjeseca tekućeg izvještajnog razdoblja, sve dok ne dođe mjesec u kojem naknada zaposlenika, utvrđena prema kumulativnom iznosu, ne dosegne vrijednost od 350 tisuća rubalja. U ovom trenutku naknada se više neće primjenjivati.
Isto ograničenje vrijedi i za sljedećih 12 mjeseci.
Tablica 2. Vrijeme kompenzacije
| Kada počinje dostava? | Kad odredba prestane | Trenutak gubitka prava na primanje naknade |
|---|---|---|
Kontroverzne situacije pri primanju odbitka za djecu
Primanje odštete od države u 2017. godini može biti popraćeno nekim kontroverznim situacijama. Pogledajmo što mogu biti.
Situacija 1. Ako zaposlenik nekoliko mjeseci nije primao plaću na radnom mjestu, to jest, općenito, nije imao prihoda. Razlozi za to mogu biti različiti, u pravilu su to:
- bolovanje;
- neplaćeni dopust;
- odmor potreban za brigu o djetetu.
No, odbitak je potrebno obračunati i za one mjesece kada zaposlenik nije primao plaću. Ispada da će sav prikupljeni novac biti dat zaposleniku sljedeći put kada primi dohodak koji podliježe oporezivanju poreznog sustava.
Situacija 2. Ako je prekoračena navedena granica prihoda. Kada je jedan roditelj primio više od 350 tisuća u godinu dana, a drugi nije dosegao tu razinu, kako bi nastavio davati odbitke, potrebno je da prvi roditelj sastavi zahtjev za prijenos kompenzacijskih prava u korist drugog. .
Situacija 3. Prilikom oduzimanja roditeljskog prava osoba može dobiti novac za djecu samo ako im i dalje osigurava egzistenciju, odnosno plaća odbitke za uzdržavanje.
Situacija 4. Ako djeca borave ili žive u inozemstvu dulje vrijeme, zakon ne zabranjuje primanje odbitka za njih. Da bi se to postiglo, potrebno je osigurati potvrdu stranih tijela da dijete živi u određenoj zemlji ili studira. Ako djeca odu na akademski dopust, prekidajući studij, roditelj i dalje ima pravo na isplatu.
Ako dođe do neuobičajenih situacija koje nisu uključene u gore navedeni popis, obratite se poreznoj službi sa stručnim konzultantima i saznajte što učiniti. No, za sva pitanja vezana uz porezno pravne odnose možete se obratiti inspekciji.
Zahtjev za porezni odbitak za djecu u poreznoj upravi
Ako radnik zbog raznih okolnosti nije mogao ostvariti odbitak zbog djece na radnom mjestu te ga nije zatražio u roku od 12 mjeseci, odbitak i dalje može naplatiti poreznoj inspekciji kojoj pripada prema u njegovo mjesto stanovanja. Da biste to učinili, morate se pobrinuti za pripremu paketa dokumenata.
Pogledajmo njihov popis detaljno:
- presliku izvoda iz matične knjige rođenih, posvojenje djeteta;
- presliku ugovora o skrbništvu ili starateljstvu;
- ispunjeni obrasci deklaracije 2-NDFL i 3-NDFL;
- fotokopija glavne stranice putovnice, stranice putovnice o djetetu, mjesto registracije.
Ne znate kako ispuniti obrasce i? S ovim temama možete se upoznati na našem portalu. Korak po korak upute, uzorci obrazaca, kao i kako izbjeći veće greške pri ispunjavanju deklaracije.
Dokumenti se mogu predati na tri načina:
- u papirnatom obliku, osobnim dolaskom na poštu;
- u papirnatom obliku, slanjem dokumenata poštom;
- u elektroničkom obliku, ako se korisnik prethodno registrirao na osobnom računu poreznog obveznika, na službenoj web stranici Federalne porezne službe.
Prijeđimo sada na razmatranje tablice, koja detaljno opisuje dokumente koji potvrđuju odnos između primatelja odbitka i djece, a koji se moraju predati poreznoj službi.
Tablica 3. Potrebni dokumenti
| Odnos između korisnika i djece | Papir |
|---|---|
| domaći roditelj | |
| udomiteljica ili otac | |
| muž/žena prirodnog ili posvojitelja | |
| usvojitelj | |
| skrbnik ili skrbnik djeteta | potvrde organa starateljstva o utvrđivanju prava |
| za maloljetnu djecu | |
| za novčano uzdržavanje djece, za roditelje razvedenih, lišenih prava, prijavljenih na različitim adresama s djecom | |
| osigurati djecu mlađu od 24 godine koja studiraju na visokim učilištima | uvjerenje o obuci |
| osigurati dijete s invaliditetom | liječnička potvrda o invalidnosti u obliku potvrde |
| samohrani roditelj koji traži dvostruku naknadu | |
| dobiti dvostruku naknadu u korist jednog od supružnika-roditelja |
Uz dokumentarnu potvrdu prava potrebno je na mjestu rada ili poreznoj upravi dostaviti zahtjev poreznog obveznika koji prima naknadu za djecu. Najčešće se daje pojedinačno, međutim, ako se promijene okolnosti koje su prethodno služile kao osnova za dobivanje odbitka, morat će se ponovno napisati.
Video - Izrada poreznog odbitka za dijete
Sumirati
Održavanje djece svake je godine sve skuplje. Ne radi se samo o osiguranju pristojnog životnog standarda, već i o pružanju mogućnosti za dobivanje kvalificirane medicinske skrbi, studiranje na visokoškolskoj ustanovi itd. Svaki roditelj nastoji svom potomstvu dati najbolje, a kako bi malo smanjili prekomjerne troškove, država im daje naknadu. Za zdravu malodobnu djecu to je mala, ali ipak ugodna pomoć. Roditelji osoba s invaliditetom puno jasnije osjećaju potporu države, no njihovi troškovi premašuju standardne troškove zdrave djece.
Ne zaboravite podnijeti zahtjev za odbitak za zaposlenje. Ako ne radite službeno, nećete moći primati novac za djecu, ali u protivnom su vam poslodavac ili porezna uprava dužni osigurati novac na koji imate pravo.
28.03.17 443 585 5
Kako uštedjeti na porezu na dohodak
Imam dvoje djece i za to država suprugu i meni daje popust pri plaćanju poreza na dohodak.
Zahvaljujući djeci, svake godine dajemo državi 5000 rubalja manje.
Vjerojatno ćete dobiti i standardni porezni odbitak za djecu. Kad se zaposliš, računovodstvo traži da doneseš presliku djetetovog rodnog lista i napišeš molbu za odbitak. Poslodavac tada djeluje na svoju ruku: svaki mjesec od vaše plaće odbija iznos odbitka i od preostalog iznosa plaća 13% poreza na dohodak. Ako to nije bio slučaj, ne brinite: odbitak se može vratiti za posljednje tri godine.
Elena Glubko
prima odbitak za dvoje djece
Tko ima pravo na odbitak
Ako radite i plaćate porez na dohodak iz svoje plaće, imate pravo na djetetov odbitak od mjeseca u kojem je dijete rođeno. Ali dat će ga samo jednom radnom mjestu, čak i ako radite skraćeno radno vrijeme za nekoliko poslodavaca.
Država ne daje odbitak za sve prihode, već samo za one od kojih vi ili vaš poslodavac plaćate porez na dohodak. Ako ste samostalni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu, patentu ili imputaciji i ne plaćate porez na dohodak iz svog dohotka, neće vam biti priznat odbitak. No, pojedinačni poduzetnik na općem poreznom sustavu dobit će odbitak jer 13% svoje dobiti daje državi.
Dobit ćete odbitak za djecu čak i ako iznajmite stan, automobil ili drugu nekretninu. Da biste to učinili, morate podnijeti 3-NDFL izjavu poreznoj upravi u kojoj navedete primljeni godišnji prihod i tražite pravo na odbitak.
Koliko ću uštedjeti
Visina odbitka ovisi o broju djece: što je više djece, manji je porez, a odbitak mogu dobiti oba roditelja.
Prvo i drugo dijete oslobođeni su poreza za 1400 rubalja. Tako svaki mjesec uštedim 364 rubalja. Isti iznos muž štedi od svoje plaće.
Treće i svako sljedeće dijete oslobađaju još 3000 rubalja mjesečno od poreza. Ako supružnici imaju dijete iz prethodnih brakova, tada će im zajedničko dijete biti treće. Zajedničko dijete uštedi oba roditelja 390 rubalja svaki mjesec, a djeca iz prethodnih brakova - po 182 rubalja.
Victor i Maria imaju po jedno dijete iz prethodnih brakova i jedno zajedničko. Victor plaća alimentaciju za svoje prvo dijete, zajedno s novom ženom odgaja pokćerku i sina. Viktor će dobiti odbitak od 1400 rubalja za svoje prvo dijete, 1400 rubalja za pastorku i 3000 rubalja za sina, a uštedjet će 754 rubalja na porezu. Njegova nova supruga dobit će 1400 rubalja odbitka za kćer i 3000 rubalja za sina, a uštedjet će 572 rublje.
Stoga će zajedničko dijete Marije i Viktora biti treće i dat će mu odbitak od 3000 rubalja
Victorova nova supruga ima samo dvoje djece, ali za drugo će dobiti odbitak kao i za treće. Ministarstvo financija zbraja djecu oba roditelja, pa će zajedničko dijete Marije i Viktora biti treće i dat će mu odbitak od 3000 rubalja:
Dakle, odbitak mogu dobiti ne samo roditelji, već i maćeha, očuh, skrbnici, posvojitelji, skrbnici i razvedeni roditelji, ako financijski uzdržavaju dijete.
Ne govorimo samo o odbicima.
Ali i o tome kako održati zajednički proračun, naučiti dijete štedjeti, podići mu plaću i isplativo uložiti novac
Odbitak će vam se dati do 18. godine života djeteta. Štoviše, ako dijete navrši 18 godina početkom godine, vaše pravo na odbitak neće prestati na njegov rođendan, već će ostati na snazi do kraja godine. Djeci koja uz nadoplatu ili besplatno nastavi redoviti studij, odbitak će se produžiti za cijelo razdoblje studiranja – do maksimalno 24 godine. Na primjer, ako je dijete u lipnju diplomiralo na sveučilištu i dobilo diplomu, tada od srpnja više nećete primati odbitak za njega.
Ako se odbitak više ne daje za stariju djecu, oni se i dalje uzimaju u obzir pri davanju odbitka za mlađu braću i sestre. Ako imate, na primjer, troje djece, a starije dvoje su već odavno odrasli i ne primate ništa za njih, odbitak za treće dijete i dalje će ostati 3000 rubalja:
Za djecu s invaliditetom, odbitak je veći: 12.000 rubalja za roditelje i 6.000 rubalja za skrbnike i skrbnike. Ovaj je odbitak kumulativan s redovnim odbitkom za djecu. Na primjer, ako je dijete s invaliditetom rođeno prvo ili drugo, svaki roditelj će dobiti dva odbitka: 1.400 i 12.000 rubalja i uštedjeti 1.742 rubalja. Ako je dijete treće u obitelji, 3000 i 12 000 rubalja bit će oslobođeni poreza - roditelji će uštedjeti po 1950 rubalja.
Uz pomoć odbitaka država nastoji podržati ljude s niskim plaćama pa je postavila godišnji limit. Da biste produžili odbitak za cijelu godinu, ne morate primati više od 29.166 rubalja mjesečno. Ako primate 50.000 rubalja mjesečno, tada će u kolovozu vaš prihod premašiti 350 tisuća i neće biti odbitka. Od kolovoza do kraja godine plaćat ćete porez na dohodak na cijelu plaću.
350.000 R je maksimalni iznos godišnjeg prihoda na koji imate pravo na odbitak
Događa se da više mjeseci nema plaće: tijekom krize zaposlenik je poslan na godišnji odmor o svom trošku ili je uzeo bolovanje. U ovom slučaju, odbitak za ove mjesece ne izgara, već se prenosi u sljedeći mjesec i sažima.
No ako se kriza povuče i do kraja godine nema plaće, odbitak izgara i ne prenosi se u sljedeću godinu.
Tko može udvostručiti odbitak
Samohrani roditelj ima pravo na dvostruki odbitak ako je drugi mrtav ili nestao. Ako roditelj ponovno stupi u brak, gubi pravo na dvostruki odbitak.
Dvostruki će se odbitak dati i samohranim majkama ako u rodnom listu djeteta nema upisa o ocu ili se upisuje iz riječi majke.
Dvostruki odbitak može tražiti i roditelj koji se razveo ili nije formalizirao odnos, samo što je potrebno da drugi roditelj odbije odbitak u korist prvog. Ako drugi roditelj ne radi, individualni je poduzetnik, nalazi se na burzi rada ili je na roditeljskom dopustu do godinu i pol, dvostruki odbitak se ne daje.
Ako je jedan roditelj odbio njegov odbitak u korist drugog, morat će svaki mjesec s posla uzimati potvrdu 2-NDFL. Poslodavac koji plaća dvostruki odbitak mora se pobrinuti da roditelj koji se odrekao odbitka i dalje radi i da njegov prihod ne prelazi granicu.
Kako radi
Porezni odbitak za dijete je najpovoljniji. Ne morate ispunjavati deklaraciju i ići u poreznu upravu, možete dobiti odbitak odmah na poslu.
Da biste to učinili, morate doći u računovodstvo, napisati zahtjev i priložiti mu dokumente:
- Kopija potvrde o rođenju ili posvojenju djeteta.
- Kopija putovnice sa obilježjem braka ili potvrda o registraciji braka ako su roditelji u braku.
- Potvrda obrazovne ustanove da je dijete redoviti student, ako je student.
- Potvrda o invalidnosti ako je dijete invalid.
Ako dijete ima samo jednog roditelja, a drugi je mrtav ili nestao, trebat će vam smrtovnica za drugog roditelja ili izvadak iz sudske odluke kojom se roditelj proglašava nestalim. Ako dijete nema oca, a majka sama odgaja dijete, morate donijeti rodni list obrasca 25 i presliku stranice bračnog statusa putovnice kako biste potvrdili da majka nije udana.
Skrbnici i skrbnici donose dokumente koji potvrđuju njihovo pravo na odgoj djeteta.
Računovođa će prihvatiti dokumente i izračunati odbitak. Ako niste odmah napisali prijavu, već sredinom ili krajem godine, nećete izgubiti novac: računovođa će preračunati porez na dohodak za sve odrađene mjesece ove godine.
Odbitak se automatski obnavlja svake godine, ne morate pisati novu prijavu. No, trebat će vam kad dobijete drugo dijete ili se vaša životna situacija promijeni: promijenite posao ili, na primjer, zasnujete novu obitelj i odgajate nedomaću djecu.
Ako ste promijenili posao u godinu dana, donesite u računovodstvo 2-potvrdu o porezu na dohodak s prethodnog radnog mjesta. Računovođa će uzeti u obzir vaša dosadašnja primanja za ovu godinu i provjeriti jeste li prešli granicu od 350 tisuća kuna ili niste.
Kako dobiti povrat novca za prethodne godine
Događa se da je poslodavac zaboravio uzeti od vas zahtjev za odbitak i uračunao porez na cijelu plaću ili je dao odbitak, ali ne za svu djecu. Višak poreza možete vratiti, ali samo za posljednje tri godine.
Morat ćete se obratiti poreznoj upravi u mjestu svog prebivališta i pripremiti dokumente: prijavu, kopije i originale dokumenata koji daju pravo na odbitak, 2-NDFL potvrdu o radu o prihodima za prethodne godine i samostalno popunjenu 3 - NDFL deklaracija.
Dokumenti se mogu dostaviti osobno ili poštom. Poreznoj će trebati tri mjeseca za provjeru, nakon čega će vam poslati pismenu obavijest o odluci. Ako povrat bude odobren, novac će vam doći na račun u roku od mjesec dana.
Zapamtiti
- Ako imate dijete, imate pravo na poreznu olakšicu i smanjenje poreza na dohodak.
- Za prvo i drugo dijete, odbitak će biti 1400 rubalja, za treće i sljedeće - 3000 rubalja.
- Odbitak će osigurati vaš poslodavac. Da biste to učinili, napišite zahtjev i priložite kopije dokumenata koji daju pravo na odbitak.
- Odbitak mogu dobiti oba roditelja. Samohrani roditelj će dobiti dvostruki odbitak.
- Ako ste radili, ali niste dobili odbitak, obratite se poreznoj upravi u mjestu prebivališta. Novac će biti vraćen za posljednje tri godine.
Čitanje 11 min. Pregledi 12 Objavljeno 28.10.2018
Svaka punoljetna osoba koja ima službeni radni odnos dužna je plaćati porez u državni proračun. NSF osigurava obveznicima financijske pogodnosti u obliku poreznih olakšica. Jedna od tih pogodnosti je i mogućnost smanjenja iznosa mjesečnih doprinosa, zahvaljujući odbitcima za djecu. U nastavku predlažemo da se detaljno razmotri pitanje kako se porez na dohodak zadržava od plaće ako postoji dijete.
Zaposlenicima s djecom daje se mogućnost smanjenja iznosa poreza na dohodak
Promjene poreznih olakšica za djecu
Prije rasprave o novostima u pravilima koje je utvrdilo porezno tijelo, potrebno je razmotriti pitanje što je porezni odbitak. Ovim pojmom definira se utvrđeni iznos dohotka građana koji ne podliježe oporezivanju. Dvjesto osamnaesti članak Poreznog zakona daje detaljan popis odbitaka za djecu. Prema ovim normama, svaka osoba koja ima jedno ili dvoje djece ima pravo na naknadu u iznosu od tisuću i četiri stotine rubalja. Osobama koje odgajaju troje ili više djece zajamčene su naknade u iznosu od tri tisuće rubalja. Roditelji djece s invaliditetom mogu računati na smanjenje iznosa porezne osnovice za dvanaest tisuća rubalja. Za posvojitelje je predviđen iznos od šest tisuća rubalja.
Pogledajmo kako se obračunavaju porezni odbici. Zaposlenik računovodstvenog odjela poduzeća, koji sastavlja obračun godišnje zarade u odnosu na radnika s dvoje djece, mora odbiti iznos poreznih odbitaka od ukupne zarade zaposlenika. Kao što je gore spomenuto, iznos poreznog odbitka za jednu maloljetnu osobu jednak je iznosu od 1400 rubalja. Konačni rezultat služi za daljnje izračune iznosa doprinosa za porez na dohodak.
Da biste ostvarili ovu pogodnost, trebate slijediti nekoliko jednostavnih koraka. Najprije morate sastaviti odgovarajuću prijavu, koju morate poslati računovodstvenoj službi vašeg poduzeća. Uz zahtjev morate priložiti dokumente koji potvrđuju prisutnost djece. To može biti rodni list ili posvojenje djeteta. Važno je napomenuti da roditelji odrasle djece koja studiraju na visokoškolskoj ustanovi mogu ostvariti porezne olakšice.
Prema važećim pravilima, radnici s dva službena radna mjesta imaju mogućnost podnijeti molbu na čekanju samo kod jednog poslodavca.
Neki ljudi nemaju uvijek vremena ispuniti sve potrebne dokumente na vrijeme. U tom slučaju dopušteno je samostalno obratiti se poreznoj upravi sa zahtjevom za povrat prekomjerno zadržanih sredstava. Za tu namjenu predviđene su tri kalendarske godine. Obrascu je potrebno priložiti izjavu popunjenu u obrascu “3-NDFL”. Prije kontaktiranja porezne službe potrebno je pribaviti potvrdu "2-NDFL" od računovodstvenog osoblja s detaljnim popisom prihoda za tekuću godinu.
Prva opcija za podnošenje zahtjeva za beneficije omogućuje vam primanje većeg prihoda odmah nakon podnošenja zahtjeva. Drugi scenarij uključuje povrat sredstava nakon određenog razdoblja nakon podnošenja zahtjeva. Obično je ovo razdoblje četiri mjeseca.
U godini dvije tisuće i osamnaest maksimalni iznos za odbitak poreza je tristo pedeset tisuća rubalja. Iz ovoga možemo zaključiti da građani čija godišnja zarada prelazi ovaj iznos mogu samo djelomično uživati pravo na porezne olakšice. Također 15. veljače Ministarstvo financija pripremilo je obrazloženje da radnik koji je na godišnjem odmoru o svom trošku ima zakonsku osnovu za ostvarivanje poreznih olakšica. To je zbog činjenice da u porezno razdoblje spadaju i oni mjeseci u kojima radnik nije imao dobit.
Sva pravila u vezi s registracijom standardnih poreznih odbitaka navedena su u dvjesto osamnaestom članku Poreznog zakona. Prema ovom dokumentu, naknade za djecu mogu se koristiti do punoljetnosti djeteta. Jedina iznimka su djeca koja studiraju na sveučilištu ili institutu. U tom slučaju radnik ima pravo koristiti naknadu do navršene dvadeset i tri godine života djeteta.
Roditelji koji rade imaju zakonsko pravo na neke beneficije s plaće Opće postojeće odredbe
Svi zaposleni građani naše zemlje dužni su uredno plaćati porez. Država određenim kategorijama radnika osigurava razne beneficije. Porezne olakšice za djecu imaju građani koji imaju najmanje jedno malodobno dijete.
Osnovni koncepti
Mnoge službeno zaposlene osobe zabrinuti su zbog iznosa koji ne podliježe porezu na djecu pri obračunu plaća. Iz navedenog možemo zaključiti da Federalna porezna služba daje naknadu u obliku fiksnog iznosa. Sam iznos odbitka usko je povezan s brojem djece koja ovise o određenom zaposleniku. Pogledajmo postupak za izračun iznosa konačne uplate, uzimajući u obzir korištenje poreznih odbitaka.
U našem primjeru, zaposlenik poduzeća ima jedno dijete. Plaća je dvadeset tisuća rubalja. Od tog iznosa potrebno je odbiti stopu porezne olakšice (1400 rubalja). Rezultat će biti porezna osnovica. Pojednostavljeno rečeno, od primljenog iznosa novca će se odbiti trinaest posto koji će biti doznačen poreznoj službi.
Ograničenja
Ovu naknadu mogu koristiti samo oni radnici koji imaju malodobnu djecu. U trenutku kada dijete navrši osamnaest godina, roditelj gubi pravo na primjenu poreznih odbitaka. Jedina iznimka su djeca koja studiraju na institutu ili sveučilištu. U tom slučaju, navedeni rok se produžuje do djetetove dvadeset i tri godine. Osobe koje zarađuju više od tristo pedeset tisuća rubalja godišnje ne mogu u potpunosti koristiti dotične pogodnosti.
Koji roditelj ima pravo na isplatu?
Prema sadašnjim pravilima, oba roditelja mogu primati te pogodnosti.. Jedina iznimka je kada jedan od roditelja ili staratelja svoje pravo prenosi na drugog roditelja. U pravilu, ovaj pristup prakticiraju one obitelji u kojima su zarade jednog od roditelja znatno veće od utvrđenog maksimalnog praga. U tom slučaju drugi roditelj ili skrbnik dobiva mogućnost izdavanja dvostrukog odbitka.
Postoji i posebna kategorija isplatitelja koja ima pravo izdati dvostruki odbitak bez suglasnosti drugog roditelja. Ova kategorija uključuje osobe koje same odgajaju djecu. Te okolnosti moraju nužno biti potvrđene relevantnim aktima. U slučaju ponovne registracije braka, roditelj ili skrbnik djeteta gubi mogućnost ostvarivanja dodatnih pogodnosti. Ovdje je važno napomenuti da predmetnu naknadu možete ostvariti samo ako otac djeteta nije naveden u rodnom listu. Jedina iznimka je smrt supružnika.
Zaposlenici, ako imaju malodobnu djecu, imaju pravo koristiti beneficije pri odbijanju poreza na dohodak od zarade Prednosti
Porezni odbitak od plaće za dijete ima standardni iznos. Pri izračunu takvih naknada treba uzeti u obzir ukupan broj djece i njihovo zdravstveno stanje. Drugi važan čimbenik je oblik obrazovanja. Danas se utvrđuju sljedeće stope poreznih odbitaka:
- Jedno dijete- tisuću četiri stotine rubalja.
- Dvoje djece- tisuću četiri stotine rubalja za svako dijete.
- Treće dijete (ili više)- tri tisuće rubalja.
Radnici koji uzdržavaju djecu s invaliditetom imaju pravo na odbitak u iznosu od dvanaest tisuća rubalja. Osobama koje djeluju kao skrbnici i skrbnici djece s teškoćama u razvoju dodjeljuje se naknada u ukupnom iznosu od šest tisuća rubalja po uzdržavanom licu.
Pravni okvir
Porezni zakon je državni propis, prema kojem se regulira pitanje korištenja odbitaka i beneficija. Ovaj dokument pruža detaljne informacije o tome tko može očekivati da će primati odbitke i proceduru za izračune.
Do koje dobi se odobravaju odbici?
Prema utvrđenim pravilima, porezne olakšice za djecu mogu se koristiti samo određeno vrijeme. Počevši od trenutka rođenja djeteta ili njegovog posvojenja, roditelji imaju mogućnost smanjivanja visine oporezive osnovice svog dohotka. Kao što je ranije spomenuto, ovo razdoblje završava u trenutku kada uzdržavana osoba postane punoljetna. Osim toga, odbici se prestaju računati u slučaju smrti uzdržavanog člana. Također treba reći da se pri izračunu visine naknada uzimaju u obzir sva djeca zaposlenika. To znači da roditelj troje djece, od kojih je dvoje punoljetno, ima priliku izdati odbitak u iznosu od tri tisuće rubalja, koji se plaća za treće dijete.
Kako dobiti dvostruki odbitak
Postoji određena skupina zaposlenih građana koji imaju pravo na obračun dvostrukih odbitaka. Takve naknade jamče se onim obiteljima u kojima drugi supružnik svoja prava prenosi na drugog roditelja. Važno je napomenuti da ovaj roditelj mora imati formalno zaposlenje i plaćati porez. Žene koje su na roditeljskom dopustu ili nemaju stalni posao ne mogu prenijeti pravo na drugog bračnog druga.
Porez na dohodak za djecu obračunava knjigovođa tvrtke u kojoj radi zaposlenik koji ima jamstvo upisa poreznih olakšica. Kako bi mogao podnijeti zahtjev za dvostruku naknadu, radnik treba podnijeti službeni zahtjev uz koji će biti priložena kopija dokumenata koji potvrđuju rođenje bebe. Osim toga, bit će potrebna potvrda koja potvrđuje činjenicu da se drugi supružnik odrekao prava na primanje naknada. Dvostruki odbitak može izdati samohrana majka ako postoje dokumenti koji potvrđuju smrt drugog supružnika ili dodjeljuju status nestale osobe.
Korištenje odbitka omogućuje vam uštedu dijela obiteljskog prihoda zbog činjenice da država ne zadržava porez od njega (ili zbog povrata poreza koji je već uplaćen u proračun) Kako dobiti odbitke za prethodne godine
Važeće zakonodavstvo navodi da su odbici za posljednje tri godine dopušteni. To znači da u 2018. godini roditelj djeteta ima mogućnost ostvarivanja odbitka počevši od 2150. godine. Za ponovni obračun morate se obratiti poreznoj upravi. Prilikom osobnog podnošenja zahtjeva zaposlenicima treba dati poreznu kopiju domovnice djece, samu prijavu i potvrdu o prihodima ostvarenim u posljednje tri godine.
Zatim ćete morati ispuniti poreznu prijavu u obrascu "3-NDFL". Svi gore navedeni akti mogu se prenijeti predstavnicima Federalne porezne službe samostalno ili slanjem preporučenom poštom. Rok za ovjeru dokumenata je tri mjeseca od dana podnošenja zahtjeva. Nakon tog roka, predstavnici porezne inspekcije će vratiti preplaćeni novac.
Porezni odbitak na porodiljni dopust
Pravo na korištenje odbitaka imaju roditelji djece tek nakon što se paket obveznih dokumenata prenese na poslodavca. Razmatrana prijava ispunjava se samo jednom. Postoji niz iznimaka od ovog pravila:
- Rođenje još jedne bebe.
- Promjena mjesta rada.
Da biste napravili odbitke, trebali biste pripremiti potvrdu o registraciji braka i dokument koji potvrđuje rođenje ili posvojenje djeteta. Prilikom korištenja odbitaka za djecu koja studiraju na visokom učilištu, bit će potreban akt koji potvrđuje tu činjenicu. Ako dijete ima invaliditet, bit će potrebna službena potvrda o dodjeli ovog zdravstvenog statusa.
Pojedinci koji sami odgajaju djecu moraju uz zahtjev priložiti potvrdu o odsutnosti očinstva ili dokument koji potvrđuje smrt supružnika. Također se može koristiti kopija sudskog naloga kojim se daje status nestale osobe. U slučaju da naknade izdaje skrbnik, potrebno je unaprijed pripremiti Rješenje o skrbništvu uz priloženu kopiju ugovora o udomiteljskoj obitelji.
Prilikom podnošenja zahtjeva za olakšice u poreznoj službi potrebno je pripremiti sve navedene akte i potvrdu o prihodima. Zatim morate ispuniti poreznu prijavu u obrascu "3-NDFL". Treba napomenuti da porezni predstavnici prihvaćaju samo originalne kopije dokumenata.
Svaki roditelj, usvojitelj, skrbnik ili osoba koja odgaja i uzdržava dijete može podnijeti zahtjev za porezne olakšice Kako prihod utječe na isplate?
Veličina primanja roditelja ima izravnu ulogu u pitanjima o pravilima primjene poreznih olakšica na djecu. Trenutni propisi navode da je maksimalni iznos zarade od kojeg možete dobiti porezne olakšice tristo pedeset tisuća rubalja. Postizanjem ovog pokazatelja radnik gubi pravo na korištenje beneficija do kraja kalendarske godine.
Za primjer uzmimo situaciju u kojoj radnik ima dvoje malodobne djece. Mjesečna plaća zaposlenika je šezdeset tisuća rubalja. To znači da ova osoba ima pravo primjenjivati odbitke samo šest mjeseci. Od srpnja će se kao porezna osnovica koristiti puna plaća radnika. Sljedeći odbitak možete napraviti tek s početkom nove godine.
Zaključci (+ video)
U ovom članku razmatrali smo pitanje kako izračunati porez na dohodak od plaće ako postoji dijete. Registracija povlastica neće oduzeti puno vremena i posla. Korištenjem odbitaka može se značajno smanjiti porezno opterećenje i povećati neto prihod građana.
U kontaktu s
U Rusiji su pojedinci dužni plaćati porez na svoj dohodak (porez na osobni dohodak) - država zadržava 13% plaće svake zaposlene osobe, što automatski čini računovodstveni odjel organizacije. Od 2000. godine građanima se odobrava porezna olakšica za djecu pod nazivom standard, čija je bit smanjenje poreza na dohodak. Više o ovoj vrsti odbitka pročitajte u našem članku.
Porezni odbitak za djecu: kako se regulira?
Odredbe o ovom aspektu, navedene u drugom dijelu Poreznog zakona (FZ-117, čl. 218), navode da zaposleni roditelji s jednim ili više uzdržavanih osoba mogu primati plaće koje nisu u cijelosti oporezovane:
A - B \u003d C * 13%, gdje je A službeno utvrđena plaća, B je predviđeni odbitak, C * 13% je državna pristojba.
Što je veći broj uzdržavane djece, to je niža porezna osnovica, što znači da su mjesečni prihodi veći od uobičajenih. Ali ovaj povlašteni program ima ograničenja na dob djece.
Članak 218. Standardni porezni odbici (FZ br. 117)
Tablica 1. Tko ima pravo na odbitak?
Vlada vodi računa o interesima svih kategorija zaposlenih roditelja, pa porezne olakšice proširuje i na djecu svih društvenih statusa: srodnike, posvojene, posvojitelje, štićenike i skrbnike. No samo za prirodnu i posvojenu djecu svaki od roditelja može dobiti odobrenje za mjesečni povrat, u ostalim slučajevima pravo ima samo jedan porezni obveznik u obitelji.
Ako se iz nekog razloga dijete nalazi u drugoj zemlji (živi, studira itd.), tada zakon ne gubi na snazi: roditelji koji žive i rade u Rusiji nastavljaju koristiti povrat novca. Ali dokumenti se generiraju u zemlji prebivališta uzdržavanog člana.
Važno! Ako student koristi akademski dopust na određeno vrijeme, roditelji i dalje ne gube porezne olakšice tijekom njega.
Povrat novca u 2019.: Iznos
Od 2016. godine iznos standardnog odbitka se nije mijenjao i 2019. godine ima iste vrijednosti.
Tablica 2. Broj djece u obitelji i predviđena plaćanja za njih
Daljnji izračun za peto, šesto (itd.) dijete se ne mijenja.
Obitelji s djetetom s invaliditetom bilo koje skupine imaju pravo na povrat plaćenog poreza do punoljetnosti djeteta. Na daljnji odbitak (do 24 godine) mogu računati samo oni čija djeca pripadaju prve dvije skupine invaliditeta i školuju se pod istim uvjetima kao i obična djeca.
Tablica 3. Iznosi naknade za dijete s invaliditetom
Ograničenje prihoda za 2019. za odbitak
Za porezni odbitak postoji maksimalna vrijednost zarade za jedno izvještajno razdoblje nakon koje se zaposleniku prestaje pružati porezni odbitak za djecu. U 2019. ovo ograničenje iznosi 350.000 rubalja (prije 2016. bilo je 70.000 rubalja manje). To znači da ako zaposlenik dosegne tu vrijednost od početka izvještajnog razdoblja u bilo kojem mjesecu, onda gubi pravo na porezni odbitak do sljedećeg izvještajnog razdoblja. Ne uključuju dohodak poreznih rezidenata primljen u obliku dividende s vlasničkim sudjelovanjem.
Dvostruki odbitak: mogućnost dobivanja
Zakon br. 117 skreće pozornost na mogućnost dobivanja dvostrukog odbitka.
Izračun poreznog odbitka na primjerima
Primjer 1: Jedno dijete koje živi s dva roditelja
Mjesečni prihod, bez poreza, iznosi 30.000 rubalja za oca i 25.000 rubalja za majku. Svaki od njih zatražio je standardni porezni odbitak. Bez odbitka, njihov konačni prihod će biti:
- 30000 * 13% = 3900 (porez), dakle, 30000-3900 = 26100 rubalja - očeva plaća
- 25000 * 13% = 3250 (porez), dakle, 25000-3250 = 21750 rubalja - majčina plaća.
Kada koristite standardni odbitak:
- 30000-1400 = 28600 je iznos koji će se oporezovati, t.j. 28600 * 13% = 3718, kao rezultat 30000-3718 = 26828 rubalja - očeva plaća.
- 25000-1400 = 23600, dakle 23600*13% = 3068, a 25000-3068 = 21932 je plaća majke.
Primjer 2. Dvoje djece živi s jednim roditeljem (zakonski zastupnik)
Ako dvoje djece odgaja, na primjer, majka udovica, tada će dobiti dvostruki povrat novca. Recimo da je plaća majke 40.000 rubalja. Bez odbitka njezine plaće, to će biti: 40000 * 13% \u003d 5200, t.j. 40000-5200 = 34800 rubalja.
Uzimajući u obzir beneficije, prihod će se promijeniti na sljedeći način: 40000-1400-1400 = 37200, ali budući da se odbitak udvostruči, od ovog iznosa još jednom ćemo odbiti dospjele iznose: 37200-2800 = 34400, a porez će se naplatiti na ovaj iznos: 34400 * 13% = 4472, plaća će na kraju biti 40000-4472 = 35528 rubalja.
Primjer 3. Dva roditelja odgajaju 3 djece.
Oba supružnika rade i službeno primaju po 50.000 rubalja, dok je svaki od njih odlučio iskoristiti svoje pravo na odbitak.
Ako se povrat ne bi primijenio, tada bi njihov prihod bio: 50000 * 13% = 6500 i 50000-6500 = 43500 rubalja. Uzimajući u obzir porezni odbitak, određujemo potrebnu plaću: 50000-1400-1400-3000 \u003d 44200, što znači da će porez biti 44200 * 13% \u003d 5746 rubalja, a plaća 50000-1400-3000 rub. \u003d 44200 za svakoga.
Ako otac odbije porezni odbitak u korist majke, njegova plaća će biti 43500, dok ona ima: 50000-(1400+1400+3000)-(1400+1400+3000)=38400, što znači 38400*13% = 4992 i 50000-4992 = 45008 rubalja - plaća roditelja s više djece koji koristi dvostruki porezni odbitak za djecu.
Primjer 4. Udomljeno dijete s invaliditetom i prirodno dijete u potpunoj obitelji
Ako samo otac radi i prima 30.000 rubalja, dok je majka nezaposlena, tada neće moći koristiti dvostruki odbitak. Za obračun plaće uzima se u obzir da je dijete invalid u statusu udomljenog djeteta.
Plaća oca će tada biti: 30000-1400-12000=16600, t.j. 16600*13%=2158, a 30000-2158=27842 - plaća posvojitelja.
Ako majka počne službeno raditi, ali odluči ne koristiti odbitak u korist svog supruga, tada će njegova plaća biti: 30000-(1400+12000)-(1400+12000)=3200, porez 3200*13% = 416, što znači 30000- 416 = 29584 rubalja plaće udomitelja koji koristi dvostruki odbitak i ima dvoje djece, od kojih je jedno invalid.
Primjer 5: Jedna njegovateljica koja odgaja dijete s invaliditetom
Uz plaću skrbnika od 30.000 rubalja, bez odbitka, s oporezivanjem iznosit će 26.100 rubalja. Budući da je osoba s invaliditetom pod skrbništvom u nepotpunoj obitelji, pri obračunu plaće zaposlenika utvrđeni iznos povrata se udvostručuje: .
Zdravo! Imam plaću od 15.000 rubalja. Imam dvoje malodobne djece.Koliko bih trebao dobiti na ruke sa svim porezima?
Odgovori pravnika (3)
Od 1. siječnja 2012. odbitak za 1. i 2. dijete iznosi po 1400 rubalja. Sukladno tome, ako imate dvoje malodobne djece, odbitak iznosi 2800 rubalja. Oporeziva osnovica za plaću od 15.000 rubalja iznosi 12.200 rubalja. Porez na dohodak 1586 rubalja, ukupno plativo - 13414 rubalja.
Imate pitanje za odvjetnika?
Pozdrav Ekaterina! Nakon zadržavanja 13% poreza na osobni dohodak, trebali biste dobiti 13.414 rubalja. Izračun: 15 000 r - 1400 (za 1 dijete) - 1400 (za 2 djece) = 12 200 r.
12 200 rubalja - ovaj iznos podliježe porezu na dohodak
1.200 * 13% = 1.586 rubalja.
15.000 rubalja - 1.586 rubalja. = 13.414 rubalja.
No, u računovodstvu se porez na dohodak naplaćuje malo drugačije (uzimajući u obzir zadržana plaćanja). Dakle, iznos poreza na dohodak bit će nešto drugačiji.
Bok opet!
Napravit ću dopune, jer nije naveo vaš bračni status.
“Porezni odbitak se daje u dvostrukoj veličini samohranom roditelju (posvojitelju), posvojitelju, skrbniku, skrbniku. Samohranom roditelju prestaje davanje navedenog poreznog odbitka od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca njegovog sklapanja braka.
Na temelju toga, ako ste jedini roditelj, tada će odbitak iznositi 5.600 rubalja, a iznos na raspolaganju će biti 13.778 rubalja.
Porez na dohodak koliko posto
Ako imam uzdržavano dijete koje nije punoljetno, koliki se postotak poreza na dohodak obračunava od mjesta rada, reci mi, ha? Što ako ima dvoje djece?
Pozdrav Oksana. S obzirom na to koliko posto poreza na dohodak (porez na dohodak) u prisutnosti malodobne djece, porezna stopa od 13% se ne mijenja. Ali postoje standardni odbici predviđeni čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije (TC RF), koji umanjuje oporezivu osnovicu poreza na dohodak, a time i iznos poreza.
Dakle, prema st. 4 p. 1 čl. 218 Poreznog zakona Ruske Federacije, porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja primjenjuje se na roditelja, supružnika (suprugu) roditelja, usvojitelja, skrbnika, skrbnika, udomitelja, supružnika (suprugu) udomitelja roditelj na čijem je uzdržavanju dijete, u sljedećim iznosima:
1000 rubalja - za prvo dijete;
1000 rubalja - za drugo dijete;
1400 rubalja - za prvo dijete;
Porezni odbitak se daje u dvostrukoj veličini samohranom roditelju (posvojitelju), posvojitelju, skrbniku, skrbniku.
Samohranom roditelju prestaje davanje navedenog poreznog odbitka od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca njegovog sklapanja braka. Porezni odbitak priznaju se roditeljima, bračnom drugu roditelja, posvojiteljima, skrbnicima, skrbnicima, udomiteljima, supružnici (supruzi) udomitelja na temelju njihovih pisanih zahtjeva i dokumenata koji potvrđuju pravo na ovaj porezni odbitak.
Postavite pitanje našim odvjetnicima – to je puno brže od traženja rješenja.
Porez na dohodak fizičkih lica s djetetom u 2017.-2018
Pozdrav, moja plaća je 9.000 rubalja.
Recite mi, molim vas, koliki je moj porez na dohodak ako postoji uzdržavano maloljetno dijete od 15 godina? Koliki je porez na djecu?
Dobar dan, Galina!
Vaš porez na dohodak za djecu bit će: (9.000 - 1.400) * 13% = 988 rubalja
Odnosno, iznos od 988 rubalja bit će vam zadržan svaki mjesec.
Iskreno.
Pravila prava:
Umjetnost. 218, "Porezni zakon Ruske Federacije (Drugi dio)" od 05.08.2000. N 117-FZ (s izmjenama i dopunama od 30.03.2012.)
4) raspoređuje se porezni odbitak za svaki mjesec poreznog razdoblja o roditelju, supruzi (supruzi) roditelja, usvojitelju, staratelju, staratelju, udomitelju, supruzi (supruzi) udomitelja na čijem je uzdržavanju dijete, u sljedećim iznosima:
3000 rubalja - za treće i svako sljedeće dijete;
3.000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom, odnosno redoviti student, apsolvent, pripravnik, pripravnik, student do 24 godine, ako je osoba s invaliditetom I grupe ili II;
1400 rubalja - za prvo dijete;
1400 rubalja - za drugo dijete;
3.000 rubalja - za svako dijete ako je dijete mlađe od 18 godina dijete s invaliditetom, ili student, redoviti student, apsolvent, pripravnik, pripravnik, student do 24 godine, ako je dijete s invaliditetom I ili II grupe.
Porezni odbitak ostvaruje se za svako dijete mlađe od 18 godina, kao i za svakog redovnog studenta, apsolventa, rezidenta, pripravnika, studenta, kadeta do 24 godine.
Porezni odbitak se daje u dvostrukoj veličini samohranom roditelju (posvojitelju), posvojitelju, skrbniku, skrbniku. Samohranom roditelju prestaje davanje navedenog poreznog odbitka od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca njegovog sklapanja braka.
Porezni odbitak priznaju se roditeljima, bračnom drugu roditelja, posvojiteljima, skrbnicima, skrbnicima, udomiteljima, supružnici (supruzi) udomitelja na temelju njihovih pisanih zahtjeva i dokumenata koji potvrđuju pravo na ovaj porezni odbitak.
Istodobno, pojedincima s djetetom (djecom) koji su (su) izvan Ruske Federacije odobrava se porezni odbitak na temelju dokumenata ovjerenih od strane nadležnih tijela države u kojoj dijete (djeca) živi (živi) .
Dvostruki porezni odbitak može se odobriti jednom od roditelja (posvojitelja) po svom izboru na temelju zahtjeva za odbijanje jednog od roditelja (posvojitelja) od ostvarivanja poreznog odbitka.
Porezni odbitak vrijedi do mjeseca u kojem porezni dohodak poreznog obveznika, obračunat po obračunskoj osnovi od početka poreznog razdoblja (za koji je predviđena porezna stopa utvrđena stavkom 1. članka 224. ovog zakona) agent koji pruža ovaj standardni porezni odbitak, premašio je 280.000 rubalja.
Počevši od mjeseca u kojem je navedeni prihod premašio 280.000 rubalja, porezni odbitak predviđen ovim podstavkom neće se primjenjivati.
Umanjenje porezne osnovice vrši se od mjeseca u kojem je dijete (djeca) rođeno, odnosno od mjeseca u kojem je obavljeno posvojenje, ustanovljeno skrbništvo (starateljstvo), odnosno od mjeseca sklapanja ugovora o prijenosu djeteta. dijete (djeca) za odgoj u obitelji stupa na snagu i do kraja one godine u kojoj je dijete (djeca) navršilo (navršila) dob iz stavka dvanaest ovog podstavka ili je istekao rok važenja ili istekao je ugovor o ustupanju djeteta (djece) koje se odgaja u obitelj ili je istekla smrt djeteta (djece). Porezni odbitak osigurava se za vrijeme studiranja djeteta (djece) u obrazovnoj ustanovi i (ili) obrazovnoj ustanovi, uključujući akademski dopust, izdat na propisan način za vrijeme trajanja studija.
(klauzula 4. izmijenjena Saveznim zakonom od 21. studenog 2011. N 330-FZ)
Članak 224. Porezne stope
1. Porezna stopa je 13 posto, osim ako ovim člankom nije drugačije određeno.
(Članak 224, "Porezni zakon Ruske Federacije (Drugi dio)" od 05.08.2000. N 117-FZ (sa izmjenama i dopunama od 30.03.2012.))
Tražite odgovor?
Lakše je pitati odvjetnika!
Radim na pola radnog vremena, plaća minimalna, koliki je iznos poreza na dohodak i ostalih odbitaka?
Radim na pola radnog vremena, minimalna plaća. Koliki je iznos poreza na dohodak i treba li još postojati obvezni doprinosi?
Odgovori pravnika (1)
Porez na dohodak ili porez na dohodak je glavni izravni porez. Odbija se od plaće zaposlenika i podliježe prijenosu na
U nekim slučajevima, za smanjenje poreza na dohodak, možete koristiti standardne, socijalne i imovinske odbitke predviđene zakonodavstvom Ruske Federacije.
Standardni odbici pružaju se sljedećim kategorijama građana:
roditelji (posvojitelji ili skrbnici) koji imaju maloljetnu djecu kao uzdržavane osobe;
roditelji koji imaju uzdržavane studente mlađe od 24 godine.
Iznos naknade je 1400 rubalja(za svako prvo i drugo dijete). Ako u obitelji ima troje ili više djece, tada je predviđen odbitak od 3000 rubalja za treće i svako sljedeće dijete. Standardni odbitak možete koristiti samo na glavnom mjestu zaposlenja. Oba roditelja imaju pravo na ovaj odbitak.
Još jedna opcija povlačenja- odbitak se može osigurati u dvostrukom iznosu na mjestu rada jednog od roditelja, ako je drugi roditelj dostavio izjavu o neprimanju odbitka na svom radnom mjestu.
Za skrbnike, skrbnike i njihove bračne drugove koji odgajaju dijete s invaliditetom mlađe od 18 godina, odnosno dijete s invaliditetom 1-2 grupe koje redovno studira u obrazovnoj ustanovi mlađe od 24 godine, iznos odbitka za takvo dijete iznosi 6.000 rubalja.
Za roditelje i posvojitelje djeteta s invaliditetom do navršene 18. godine života, odnosno ako je to dijete invalid 1., 2. grupe i redovno studira, tada do navršene 24. godine života plaća se iznos odbitak iznosi 12.000 rubalja.
Odbitak poreza na dohodak zaposleniku se daje od početka kalendarske godine, čak i ako je zahtjev podnesen kasnije.
Ako tijekom godine zaposlenik nije iskoristio pravo na odbitak, može dobiti novčani povrat od IFTS-a podnošenjem IFTS-u izjave o dohotku i potvrda koje potvrđuju pravo na odbitak.
Standardni odbitak osigurava se ako je prihod manji od 20.000 rubalja.
Odbitak imovine može se koristiti samo jednom (na primjer, prilikom plaćanja kamata na hipoteku).
Porez na dohodak na minimalnu plaću obračunava se na isti način kao i na ostale vrste primanja radnika. Zaposlenik ima pravo koristiti svoje porezne olakšice. Kada porezni obveznik ima pravo na više vrsta standardnih poreznih odbitaka, tada može koristiti samo jedan.
Nadam se da će vam informacije biti korisne.
Srdačan pozdrav, Arina
Porezni odbitak za djecu u 2018.: iznos, dokumenti, što se promijenilo | Postupak povrata poreza na dohodak, ako postoji dijete
Članak sadrži opsežne informacije o tome što je porezni odbitak za djecu u 2018.: obrazac za prijavu, koliki je odbitak za dijete, ograničenje odbitka, šifre odbitka za dijete, dvostruki odbitak u korist jednog od roditelja koji ima pravo na ovu vrstu standardnih poreznih olakšica, kako iskoristiti porezne olakšice za djecu.
Porezni odbitak za djecu: što je to i tko ima pravo na odbitak u 2018.
Postupak i iznosi za odobravanje poreznog odbitka za djecu regulirani su člankom 218. Poreznog zakona Ruske Federacije. Više o poreznim olakšicama možete pročitati u odgovarajućem članku. U odnosu na odbitke za dijete, to je iznos od kojeg se ne zadržava 13% poreza na dohodak (PIT).
Porezni odbitak za djecu u 2018. godini ima svaki od roditelja, uključujući i posvojitelje, kao i skrbnike i skrbnike.
Važno! Ako supružnici imaju dijete iz prethodnih brakova, tada će se zajednička beba smatrati trećom.
Standardna porezna olakšica za djecu za 2018. je za svako dijete:
Pravo na povrat gubi se u sljedećim slučajevima:
Iznosi i šifre odbitka za djecu u 2018
Odbitak za djecu vrijedi do mjeseca u kojem prihod poreznog obveznika, izračunat po obračunskoj osnovi od početka poreznog razdoblja (nova godina), premaši 350.000 rubalja.
Napominjemo da navedeni iznosi u rubljama nisu iznos koji možete vratiti, već iznos od kojeg se ne zadržava 13% poreza. Na primjer, ako građanin Ruske Federacije ima troje djece mlađe od 18 godina, iznos naknade za njega će biti (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 rubalja. mjesečno.
U istom iznosu i drugi roditelj (skrbnik) ima pravo na odbitak istovremeno ako ima oporezivi dohodak.
Pogledajmo primjer:
U siječnju 2018. Ivanova plaća iznosila je 38 tisuća rubalja. Ako ima dvoje zdrave maloljetne djece, ona ima pravo na odbitak u iznosu od 2,8 tisuća rubalja. (1,4 tisuće rubalja za svako dijete).
Od plaće Ivanove za siječanj, 13% poreza na dohodak bit će zadržano 4186 rubalja. Izračunato prema sljedećoj formuli: 35.000 (plaća) minus 2.800 (porezni odbitak) * 13%.
Da Ivanova nije imala djece, tada bi se 13% odbilo od pune plaće: 35.000 * 13% \u003d 4.550 rubalja.
Tako je bilo moguće uštedjeti 364 rubalja.
Potrebni dokumenti za traženje poreznog kredita za djecu
Obično poslodavac samostalno dostavlja potrebne podatke poreznoj službi za izdavanje odbitka za djecu zaposlenika. U tom slučaju se od tih iznosa neće zadržavati porez, a da biste ostvarili porezni odbitak za djecu u 2018. godini, poslodavcu morate dostaviti sljedeće dokumente:
Važno! Ako podnositelj zahtjeva službeno radi na više mjesta, onda se naknada osigurava samo kod jednog poslodavca.
U 2018. ne možete podnijeti poreznu prijavu. Odbitak za dijete sada plaća isključivo poslodavac.
Pružanje dvostrukog odbitka po djetetu
Odbitak za dijete može se osigurati u dvostrukom iznosu samohranoj majci ili jednom od roditelja (posvojitelja) po njihovom izboru.
U drugoj opciji potrebna je izjava o odbijanju jednog od roditelja. Sljedeći roditelji neće se moći odreći naknade u korist drugog roditelja:
Napomenu! Preduvjet je dostupnost prihoda koji podliježu porezu na dohodak, pri čemu roditelj prenosi pravo na odbitak.
Od početka 2013. poslodavac mora mjesečno dostaviti potvrdu o prihodima u obliku 2-NDFL ako primate dvostruki odbitak. Stoga se za dobivanje dvostrukog odbitka popis dokumenata dopunjuje:
Važno! Limit od 350 tisuća s dvostrukim odbitkom se ne udvostručuje.
Često postavljana pitanja o podnošenju zahtjeva za standardni porezni odbitak za djecu u 2018.:
Poslodavac ima pravo osigurati odbitak za dijete od početka godine, neovisno o mjesecu u kojem je podnesen zahtjev za njegov primitak i prikupljeni svi potrebni dokumenti.
Iznos poreznih olakšica utvrđuje se na temelju ukupnog broja djece poreznog obveznika, uključujući i one za koje nisu predviđeni porezni odbici. To se ne odnosi samo na prirodnu djecu, već i na onu pod starateljstvom ili skrbi, posvojenu djecu, pastorke i pastorče.
Važno! Pri izračunu prosječnog dohotka po stanovniku za svakog člana obitelji, na primjer, za primanje naknada za prvorođenče, dohodak se uzima u obzir u cijelosti (prije nego što se primijeni porezni odbitak).
Ako su roditelji razvedeni ili u građanskom braku
Ako između roditelja djeteta nema braka, tada je moguće da drugi roditelj ostvari odbitak uz priložbu dokumenta koji potvrđuje da je dijete na uzdržavanju poreznog obveznika. Na primjer, to može biti:
Dvostruki dječji doplatak za samohranog roditelja
Zakonska regulativa ne definira pojam “samohranog roditelja”, međutim, kako napominju iz Ministarstva financija, roditelj nije jedini ako brak između roditelja djeteta nije upisan. Odsutnost drugog roditelja djeteta može se potvrditi jednim od sljedećih dokumenata:
Značajke i promjene (2018.)
Porezni odbitak za dijete s invaliditetom u 2018. je kumulativan. To znači da će roditelji moći dobiti standardni odbitak za invalidnost (od 6 do 12.000 rubalja) plus odbitak za dijete, ovisno o tome kako se dijete s invaliditetom pojavilo u obitelji - prvo, drugo, treće ili kasnije. Tako se iznos odbitka povećava za 1,4 do 3 tisuće rubalja.
Važno! Ako dijete ima skupinu invaliditeta 1 ili 2, roditelji mogu primati naknade dok njihov sin ili kćer ne navrše 24 godine (s grupom 3 - do 18 godina).
Još jedna novina bila je da sada možete podnijeti zahtjev za odbitak samo poslodavcu. Ni porezna ni socijalna služba ne prihvaćaju stanovništvo po ovom pitanju.
Važno je podsjetiti se na sljedeće nijanse.
- Za obračun se uzima zadnjih 12 mjeseci, ali ako radnik nije našao posao početkom godine, onda se u obzir uzima njegov oporezivi dohodak s prethodnog mjesta rada.
- Ako je porez djelomično zadržan od primljene uplate, onda se uzima samo onaj dio od kojeg su napravljeni porezni odbici. Dakle, pri izdavanju financijske pomoći u iznosu od 10 tisuća rubalja, samo 6 tisuća podliježe porezu na dohodak, tako da za izračun treba uzeti ne deset, već šest tisuća.
- S internom kombinacijom uzima se u obzir ukupni prihod za sve pozicije, s eksternom - samo prihod za glavno mjesto rada.
- Ako je prihod premašio dopuštenu granicu od 350 tisuća, to je izvrstan razlog za odbijanje u korist drugog roditelja.
- deseterostruko povećanje maksimalnog poreznog odbitka za 10 puta za velike obitelji;
- s plaćom manjom od 30 tisuća rubalja. – potpuno oslobođenje od poreza na dohodak
Vlada ima nekoliko novina u budućnosti, ali hoće li biti implementirane, još nije poznato:
Iznos poreznog odbitka za djecu u 2018. može se kretati od 1400 do 15 tisuća rubalja, ovisno o zdravlju djeteta i njegovom redoslijedu pojavljivanja u obitelji. Iako su zastupnici krajem 2017. željeli razmotriti dodatne olakšice za standardni povrat poreza za višečlane obitelji i obitelji s niskim primanjima, u trenutku pisanja ovog teksta problemi su još uvijek u limbu.
