Guten Tag, liebe Unternehmer!
Die beliebteste Frage unter Anfängern IP-shnikov :) Aus irgendeinem Grund sind sich viele sicher, dass, da keine Aktivität stattfindet, keine Zahlung erforderlich ist ...
Tatsächlich ist dies ein ziemlich häufiger Fehler, die Leute zahlen keine Gebühren und Steuern und sind dann sehr überrascht, wenn sie eine Geldstrafe erhalten!
Hier also die Antwort:
Dabei spielt es keine Rolle, ob ein einzelner Unternehmer tätig ist oder nicht. Der Unternehmer ist jedoch verpflichtet, Beiträge an die Pensionskasse und die FFOMS zu zahlen. Grob gesagt ist es dem Staat egal, was Sie tun, aber Sie MÜSSEN Steuern und Beiträge an die Pensionskasse + FFOMS zahlen.
Im Allgemeinen stimme ich dieser Richtlinie zu, da ich mehr als ein- oder zweimal gesehen habe, wie Menschen IP öffnen und dann jahrelang nichts tun. Vielleicht hat die Begeisterung nachgelassen oder etwas ist passiert.
Außerdem müssen alle erforderlichen Meldungen beim Finanzamt eingereicht werden. Sie müssen beispielsweise eine Einzelunternehmererklärung beim vereinfachten Steuersystem abgeben. Auch wenn es null ist.
Aber wie passiert es? Der Einzelunternehmer sitzt und denkt: „Ich habe null Berichterstattung. Ich werde also nichts hergeben!". Solche Gedanken führen dann zu ernsthaften Problemen!
Wie viel Steuern und Gebühren sind in diesem Fall zu zahlen?
Lassen Sie mich das Beispiel eines Einzelunternehmers betrachten, der nach dem vereinfachten System 6% + ohne Arbeitnehmer und ohne Einkommen arbeitet:
2017 müssen Sie die Pflichtversicherung "für sich selbst" bezahlen:
- Beiträge an die Pensionskasse für sich selbst (für die Rentenversicherung): (7.500 * 26% * 12) = 23.400 Rubel
- Beiträge an das FFOMS für sich selbst (für die Krankenversicherung): (7500 * 5,1% * 12) = 4590 Rubel
- Gesamt für 2017 = 27.990 Rubel
2018 müssen Sie die Pflichtversicherung "für sich selbst" bezahlen:
Vladimir
Ich frage mich nur, wie neue Unternehmer ausgeraubt werden. Eröffnet eine Person einen einzelnen Unternehmer, kostet es ihn einen bestimmten Betrag, dann fordert der Rentner sofort zur Zahlung auf. Eine Person hatte noch keine Zeit zu arbeiten und Geld zu verdienen, aber dann stürzten die Krähen herab und zerreißen es, das heißt, wenn eine Person zum Beispiel beruflich Formen für einen Kunststein und Zutaten besorgen muss, um mit der Arbeit zu beginnen dafür hat eine Person fünftausend, was genug ist, um zu beginnen, aber er wird sofort in den Ruhestand geraubt. Seltsam? Und wenn eine Person, neben einem einzelnen Unternehmer, in seinem Hauptberuf arbeitet und auch in die Rente einzahlt, dann ist nicht klar, warum diese Zahlungen, wahrscheinlich muss jemand ernährt werden.
Dmitriy
Ich sehe keinen Raub.
1. Beiträge an die Pensionskasse können in Raten oder einmal jährlich bis 31. Dezember (ca. 22 Tausend pro Jahr, wenn ein Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer mit einem Einkommen von bis zu 300 Tausend) geleistet werden.
2. Wenn eine Person irgendwo arbeitet, zahlt der Arbeitgeber für sie, was normal ist.
3. Wenn Sie befürchten, dass kein Einkommen entsteht, wählen Sie ein vereinfachtes Besteuerungssystem von 6% (und wenn es einen Gewinn gibt, können Sie einen Steuerabzug vornehmen)
Überall auf der Welt zahlen sie Steuern und Gebühren, oft viel mehr als in der Russischen Föderation. Schauen Sie nach, wie viel Sie zum Beispiel in Europa Steuern zahlen müssen.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Alexey
Nun, dann sind die Lebenshaltungskosten in anderen Ländern anders.
Irene
Guten Tag. Ist es möglich, den SP mit einer Online-Bewerbung zu kündigen?
Denis
Hallo! Bitte klären Sie, wenn ein einzelner Unternehmer ein vereinfachtes Steuersystem von 15% hat, kann der Beitragsbetrag (20.727 Rubel) von diesen 15% abgezogen werden? Als Beispiel: Die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben betrug 200.000 Rubel (pro Jahr). Davon bezahle ich 30.000 Rubel (15% Steuern) und zusätzlich 20.727 Rubel (Pflichtbeiträge). Verstehe ich richtig, dass ich aufgrund der Jahresergebnisse 30.000 - 20.727 = 9.273 Rubel zahlen werde?
Vielen Dank!
Anna
Guten Tag.
Bitte sagen Sie mir, wenn ich mich im August registriert habe und dieses Jahr nicht mit der Einführung von Aktivitäten beginnen wird, wie viel soll ich bezahlen? Und was sind meine Aktionen, wo und wie zu bezahlen?
Danke im Voraus!
Dmitriy
Ich habe eine Frage, ich möchte ein Lebensmittelgeschäft eröffnen. Ich habe die IP geöffnet, alles war wie es sein sollte. Aber ich habe keinen Laden. Ich vermiete Land und baue ein Geschäft und das alles dauert lange bis zu einem halben Jahr (2. Quartal). Wie kann ich für diese ein halbes Jahr Steuern zahlen, als ich Einzelunternehmer war, aber keine Geschäfte machte? Oder ich eröffne erst einen Laden, dann stehe ich als Steuerzahler auf und erst danach zahle ich Steuern. Bitte erklären Sie die Frage. Ich wäre nur ohne obligatorische Beiträge an die FIU sehr dankbar
Artem
Guten Tag,
Bitte sagen Sie mir. Im April 2014 eröffnete er einen Einzelunternehmer. Es wurde keine Aktivität durchgeführt. Mussten Sie die Pflichtbeiträge vor dem 31.12.2014 zahlen? Werden jetzt Strafen verhängt? Oder kann ich diese Gebühren im April bezahlen?
Alla
Ab dem 01.01.2015 verrechnet die Pensionskasse für jeden Überfälligkeitstag einen Strafzins. Obwohl der Betrag unbedeutend ist, ist es besser, ab und zu auf einen Brief mit einer Quittung für die Zahlung der Strafe zu warten (die Berechnung erfolgt durch die Pensionskasse selbst).
Alla
Berechnen Sie die Beiträge proportional zu Ihrer Periode (nicht für das ganze Jahr). Auf der Website der FIU gibt es einen speziellen Rechner zum Zählen.
Sergej
Guten Tag. Solch eine Frage. Ich habe die SP im Oktober 2014 registriert, meine Aktivitäten nicht durchgeführt, welchen Betrag muss ich heute für 2014 bezahlen. Vielen Dank im Voraus für Ihre Antwort.
Sergej
Es gibt keine Mitarbeiter Ich habe im Dezember 2014 eine Null-Erklärung zum Thema Zahlung in der pfr abgegeben. Vielen Dank.
OLGA
Hallo, sagen Sie mir, ob das IP offen ist und seit 5 Jahren nicht verwendet wurde, aber die ganze Zeit offiziell angestellt war und der Arbeitgeber Beiträge an die Pensionskasse Russlands geleistet hat. Ein Bußgeld kam von selbst, in diesem Fall werden bei der Zahlung doppelte Abzüge vorgenommen. Muss ich trotzdem zahlen oder gewinne ich vor Gericht?
Irina
Hallo! Ich habe einen Einzelunternehmer mit UTII, es gibt keine Aktivität, ich habe 0 Erklärungen eingereicht, Beiträge an die Pensionskasse bezahlt. Eigentlich ist dies der einzige Grund, warum ich die IP nicht geschlossen habe, damit die Erfahrung auf die Nerven ging. Ich habe einen Brief vom Finanzamt erhalten, der besagt, dass 0 Meldungen nicht mit UTII vorgesehen sind. Jene. Kann ich die Steuer jetzt bekommen? Was zu tun ist? Das Einzelunternehmen schließen oder auf ein vereinfachtes umsteigen? Oder halte ich einzelne Unternehmer generell vergeblich nur für Beiträge an die Pensionskasse?
Antwort bitte, dringender Handlungsbedarf
Dmitriy
Tatsächlich kann mit UTII keine Steuern gezahlt werden:
Wenn Sie einen einzelnen Unternehmer für das Dienstalter behalten, ist es optimal, das USN6%-Programm zu wählen
Irina
Danke Dmitri! Sie müssen sich also nur noch zum Übergang zum vereinfachten Steuersystem äußern?
RUZANNA
HALLO! BITTE SAGEN SIE SEIT 2014 EINE PI ERÖFFNET UND NIE ARBEITET HABEN MUSS ICH STEUERN UND WIE VIEL ZAHLEN?
Dmitriy
Also lies den Artikel oben
Helena
Hallo, sagen Sie mir, ein Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem ist offen 6%, ich zahle wie erwartet Steuern an die Pensionskasse, habe aber kein Einkommensbuch geführt (weil ich keine Tätigkeit ausgeübt habe). Am 02.11.15 schloss der Einzelunternehmer und am 03.11.15 kam ein Brief mit der Bitte, ein Buch einzureichen, was soll ich tun?
Dmitriy
Kontaktieren Sie die Kontaktperson im Schreiben und klären Sie die Situation. Solche Briefe enthalten immer die Telefonnummer und den Verantwortlichen.
Helena
Guten Tag? Ich habe auch keinen Einzelunternehmer, jetzt muss ich bis zum 20. April einige Erklärungen abgeben. Sag mir was
Füllen Sie die Formulare bei 0 Aktivität aus. Wie die UNM und noch etwas wird benötigt. Die Pfr wurde noch nicht bezahlt. Die IP wurde am 21. Januar 2015 eröffnet.
Alexander
Hallo! wenn ich einen Einzelunternehmer melde, aber noch keine Tätigkeit ausübe und gleichzeitig ständig in einer anderen Organisation arbeite, soll ich Beiträge an die FIU oder andere Steuern zahlen.
Dmitriy
Ja, sollte
die Rose
Guten Tag, Dmitry, sagen Sie mir, was ich zu zahlen habe: Ich habe einen SP, ich habe keine Schulden unter der FIU, es gibt jetzt keine Aktivität, ich gebe meine Erklärungen 0 pünktlich ab, im Moment ist Urlaub bis das Kind erreicht ist 1,5 der Zahlungen, aber ich habe für eine Drittorganisation gearbeitet, mit einem offiziellen Gehalt + alle Steuern werden vom Arbeitgeber bezahlt, und dann haben sie mir im pfr gesagt, da ich arbeite, muss ich vom gleichen Gehalt bezahlen , nach Abzug von Steuern, als SP an die pfr, als wären es Einkünfte für eine SP. Gibt es eine Doppelbesteuerung auf den gleichen Betrag? Zum Beispiel in der Organisation 25.000, abzüglich der persönlichen Einkommenssteuer 22.000 (ungefähr) plus mehr Medizin und Angst. Und mit diesen 22.000 ist eine weitere Einkommensteuer für un zu zahlen, obwohl sie für un in keiner Weise gilt.
Maria
Guten Tag. SP auf STS-Einkommen seit Januar 2014. Es wurde keine Aktivität durchgeführt. Die Fondsbeiträge wurden in Raten in voller Höhe fristgerecht gezahlt. Null-Erklärung gesendet. Hätte ich einen KUDiR leiten sollen? Wenn ja, was ist jetzt zu tun? Im Nachhinein ausfüllen - Nullen überall oder ist es einfach nicht nötig?
Tatiana Vladimir
Vielen Dank, Dmitry Ihre Artikel sind sehr verständlich, einfach und verständlich.
Dmitriy
Bitte, Tatjana!
Katharina
Guten Tag!
Sagen Sie mir, welches Steuersystem ich wählen soll, um Null-Erklärungen abzugeben? Ich habe vor, einen Einzelunternehmer nur für das Dienstalter zu eröffnen.
Katharina
Zarina
Gute Nacht, die Frage ist dies.. Meine Mutter hat eine IP eröffnet und eine Stelle im Network Marketing bekommen, es wurde im selben Monat geschlossen, dann wurde meine Mutter krank und ist bis heute krank.. Sie kann nicht arbeiten, sie bekommt eine Rente für sie fast 60, sie hat ein Jahr Fast 2000 wurden von der Rente abgezogen, und die letzten 3 Renten wurden überhaupt nicht gewährt. Sind die Gerichtsvollzieher und die Pfrf dazu berechtigt?
Galina
Hallo! 2014 habe ich die Steuer für das Patent am 3. Februar bezahlt, die Sberbank hat die Software geändert und das Finanzamt hat eine Erklärung von mir genommen, aber nach anderthalb Jahren hat es mich über die Anwendung der Grundlage unter Hinweis auf die Prüfung informiert einer höheren Organisation. Ich habe kein Girokonto, ich bestätige das Einkommensbuch nicht. Im selben Jahr waren es 6% auf das vereinfachte Steuersystem. Fordern Sie einen Ausweg mit minimalen Verlusten auf. Vielen Dank.
Evgeniy
Ist es möglich herauszufinden, ob ich ein Einzelunternehmer mit einer vereinfachten Steuer bin, ich eine Erklärung mit Nulleinkommen für ein Jahr einreiche, aber alle Beiträge zur Rente und Steuern bezahlt habe, sagen mir aus irgendeinem Grund einige, dass dies in diesem Jahr nicht der Fall sein wird Gehe in meine Berufserfahrung, ist das wahr? danke für die Antwort
Dmitriy
Wenn Sie regelmäßig Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation und an die FFOMS zahlen, wird diese Zeit (während der Zahlung) in die Dienstzeit angerechnet. Auch wenn Sie Einzelunternehmer sind.
Evgeniy
Ip ist in Sachalin registriert, ich wohne auch hier, sie wollen mich überzeugen, dass Sachalin-Erfahrung nicht zu mir gehen wird, ist das So ???
Dmitriy
Und wer überzeugt? VON PFR?
Evgeniy
Nun, sozusagen habe ich ein Buch von Ihnen gekauft, um eine Erklärung ohne Einkommen abzugeben. So wie ich es verstehe, sollte das, was ich an die Pension zahle und die Versicherungsprämie automatisch von meiner Steuer abgezogen werden, die ich dann an die abführen muss Finanzamt, wenn ich im Rahmen der vereinfachten Steuer 18.000 Steuern pro Jahr schulde und 22.000 Renten und Versicherungen eingezahlt habe, kann ich dann mit diesen Einkünften eine Steuererklärung ausfüllen?
Dmitriy
Sie haben diese Anleitung hier gekauft, wie Sie verstanden haben:
Dies ist bei einem Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem 6% ohne Einkommen und Arbeitnehmer im Jahr 2015 der Fall.
Aber wenn Sie bereits Einkommen hatten, dann ist es eine Nicht-Null-Deklaration. Einmal gab es Einkommen, mindestens einen Rubel.
Beachten Sie, dass bei Einkünften vierteljährlich Vorauszahlungen zu leisten sind. Und nicht zum Jahresende, wie oft angenommen wird. Wenn Sie sich mindestens einen Tag verspäten, wird eine Strafe berechnet ...
Abzüge von der Vorauszahlung nach dem vereinfachten Besteuerungssystem können vorgenommen werden, aber das System sieht so aus, dass wir zuerst einen Beitrag an die Pensionskasse Russlands leisten und dann einen Abzug vornehmen und nicht umgekehrt.
Die hier beschriebene Regelung für Einzelunternehmer des vereinfachten Steuersystems 6%, die 2015 ein Einkommen hatten:
Alexey
Guten Tag. Vor kurzem habe ich erfahren, dass ich bereits 2008 als Einzelunternehmer registriert war, dann habe ich einen Job in einem Taxi bekommen, bin aber nach einer Woche dort weggegangen. Und jetzt habe ich herausgefunden, dass auf der Seite der Gerichtsvollzieher eine Schuld an mir hängt, von der ich noch nicht einmal wusste. Natürlich habe ich keine Tätigkeit ausgeübt, kein Bankkonto eröffnet und nicht einmal eine Lizenz für meinen Taxidienst bekommen. Nach der Eröffnung des IP gab es keine Bewegungen, keine Berichterstattung, keine Steuern. Ja, und er hat ein BASIC !!! Generell geöffnet und vergessen! Und die Schulden tropfen in die FIU !!! Was kann ich tun??? Ich denke zu verklagen…. kein anderer Weg
Tatiana
Guten Tag! Bitte teilen Sie mir mit, ob ich in einer anderen Stadt ein Nichtwohngebäude zu vermieten habe. Muss ich Einzelunternehmer sein oder kann ich das Einkommensteuerformular NO - 3 vor dem 30.04.
Victoria
Bitte konsultieren Sie! Ich bin Einzelunternehmer, bin bei UTII registriert, habe regelmäßig 1, 2, 3 Quartale Steuern (Anrechnung) und Versicherungsprämien bezahlt. Ich habe im 4. Quartal aufgrund einer Schwangerschaft nicht gearbeitet. Wenn ich eine Null einreiche zurück, ich bin verpflichtet, UTII-Steuer für das 4. Quartal zu zahlen Wird das IFTS Fragen an mich haben? Vielen Dank.
Andrey
Ich habe folgende Situation: 2015 habe ich in einer Handelsorganisation (Bank) gearbeitet. Parallel dazu habe ich (im Sommer) einen Einzelunternehmer eröffnet. Er nahm seine Tätigkeit nicht auf und schloss daraufhin das IP im November. Jetzt müssen Sie 3 persönliche Einkommensteuer bei der Steuererklärung einreichen. Weil gab es keine Aktivität, dann ist die Deklaration "null". Aber!!! Dies ist aus den Aktivitäten des IP. Und als Privatperson hatte ich Einkommen in Form eines Gehalts. Sollten sie in 3 der Einkommensteuer angegeben werden?
Oleg
Hallo, sag mir, ich habe ein IP-vereinfachtes System für einen Monat geöffnet, ich habe es sofort geschlossen, muss ich ein Jahr bezahlen oder werden sie es tun? Vielen Dank.
Dmitriy
Neuberechnung natürlich, wenn nicht ein ganzes Jahr funktioniert hat.
Tatiana
Guten Tag. Bitte sagen Sie mir, wie es sein soll. Mein Mann hat 2005 eine IP in einer anderen Region eröffnet, ein Jahr hat die IP funktioniert, dann ist er abrupt in eine andere Region gezogen und hat nichts damit gemacht (er zahlte keine Beiträge, er übermittelte keine Informationen über die neue Registrierungsadresse). Jetzt versuchen wir es zu schließen, wir haben uns an das Natarius gewandt, wir haben alles erledigt, aber mein Mann hat einen Anruf vom Finanzamt erhalten und gesagt, dass eine Bescheinigung der PFR benötigt wird, können sie die Schließung der SP verweigern? Ist es legal? Was waren die Voraussetzungen für die Beitragszahlung früher? Kannst du ungefähr für jedes Jahr schreiben? Und wenn das Finanzamt die SP nicht schließt, was sollen wir tun?
Olga
Hallo, sag mir, pliz, ich habe eine SP, ich war im Mutterschaftsurlaub, ich wurde in 14 Jahren entlassen, aber 15 Jahre lang habe ich ein halbes Jahr nicht gearbeitet und angefangen zu arbeiten, aber ich habe 4-5 Monate gearbeitet ratlos und schloss die SP in der Rente, ich muss ein Dokument vorlegen, dass ich ein halbes Jahr lang nicht gearbeitet habe, aber ich verstehe nicht wirklich, wie ich es beweisen soll, und ich habe nur per Banküberweisung gearbeitet, es stellt sich heraus dass Sie 1% des Umsatzes auf das Girokonto zahlen müssen?
Hoffnung
Wenn die Steuer für 1 Quartal gezahlt wird. Tätigkeit wurde nicht ausgeübt kein Einkommen kann ich das Einzelunternehmen schließen und wie geht das?
Oleg
Guten Tag, Dmitri! Ich habe eine solche Frage, ich lebe ständig in der Region Moskau, jetzt bin ich in Tomsk, vorübergehend ungefähr ein halbes oder ein Jahr. Kann ich hier in Tomsk einen Einzelunternehmer eröffnen (nämlich die juristische Adresse, die Steuerregistrierung, der Prozess selbst), wenn ja, wie sieht die Meldung und Zahlung der Steuern bei der Rückkehr an den ständigen Wohnsitz aus? Vielen Dank.
Dmitriy
Oleg, ein Einzelunternehmer kann nur am Ort der Registrierung eröffnet werden. Und die Berichterstattung wird auch der Inspektion unterzogen, die am Ort der Registrierung des einzelnen Unternehmers festgelegt wird.
Ein Einzelunternehmer kann jedoch aus der Ferne eröffnet werden, indem ein beglaubigtes Dokumentenpaket an Ihr Finanzamt gesendet wird (wiederum per Registrierung).
Stas
Dmitry, ich bin ein Einzelunternehmer auf UTII ohne angeheuerte Arbeiter. Im 1. Quartal war ich 2x im Krankenhaus (Bescheinigungen vom Krankenhaus liegen vor). Ich habe vor dem 31. März Beiträge an die Pensionskasse und die MHIF bezahlt. Bin ich berechtigt, beim Ausfüllen der Erklärung die tatsächlich geleisteten Arbeitstage anzugeben, um den Steuerbetrag zu reduzieren? Vielen Dank im Voraus.
Eric
Sergej
Ich habe ungefähr 2009 eine SP eröffnet. 2016 haben sie meinem Arbeitgeber eine gerichtliche Entscheidung geschickt, 50% meines Gehalts von mir einzuziehen. Die Höhe der Schulden beträgt ungefähr 43.000 Rubel, einschließlich Zinsen und Geldstrafen. IP-Aktivität wurde nicht durchgeführt, Berichte wurden nicht eingereicht. SP in OSNO. Was soll man für 2009-2016 Nullberichte einreichen? 3-NDFL, 6 NDFL, MwSt.
Irina
Hallo! Ich habe es vor 3 Monaten als Einzelunternehmer eröffnet, jetzt ist es aus familiären Gründen notwendig, es zu schließen, es wurde keine Aktivität ausgeübt. Ich bin im Mutterschaftsurlaub für ein Kind bis 1,5 Jahre, ich habe gehört, dass Sie bei einer Null-Erklärung nichts an die Pensionskasse zahlen müssen. Dann müssen Sie schließen und das war's?
Dmitriy
Irina,
Beiträge an die FIU werden in jedem Fall auch bei fehlendem Einkommen gezahlt. Ich rate Ihnen jedoch, sich an Ihre PFR-Abteilung zu wenden, da in Ihrem Fall möglicherweise Leistungen für die Betreuung eines Kindes bis zu einem Alter von 1,5 Jahren gewährt werden.
Sie benötigen ein Paket mit Dokumenten, um es zu erhalten.
Natalia
Hallo! Der Einzelunternehmer wurde im März 2015 eröffnet, es gibt keine Aktivität. Im Dezember 2016 gehe ich in Mutterschaftsurlaub. Kann ich mich vom Hauptarbeitsplatz und vom Einzelunternehmer krankschreiben lassen, wenn ich alle Steuern zahle?
Dmitriy
Guten Tag, ich arbeite seit zwei Jahren im Großhandel mit Autozubehör, die Besteuerung nach dem vereinfachten Steuersystem beträgt 6%, jetzt habe ich mich entschieden, mich in einem neuen Tätigkeitsbereich zu versuchen - Möbel, zum wichtigsten OKVED-Code I zwei zusätzliche Einzel- und Großhandelsgeschäfte hinzugefügt, nun stellt sich die Frage, der Einzelhandel fällt unter UTII, aber die Aktivität wird noch nicht durchgeführt, ich werde ab dem Zeitpunkt der Änderung noch besteuert, da ich ein formelles Lager und einen Mietvertrag habe und es stellt sich heraus, dass ich den Einzelhandel ausführen und aus der Art der Aktivität entfernen muss? Oder ist es in Ordnung, denn in naher Zukunft plane ich, mit dem Einzelhandel zu beginnen. Sagen Sie mir, wie ich die Situation überwinden kann?
Ivan
Guten Tag, FE im 01.2013 geschlossen. eine Bescheinigung kam, etwas mehr als 3 Jahre später kam eine Aufforderung zur Zahlung von Steuern für 2007 und 2008 + eine Strafe, bin ich zur Zahlung verpflichtet. Vielen Dank.
Sergej
Ich war verletzt, konnte 1,5 Jahre nicht aus dem Bett aufstehen, zahlte also keine Steuern und konnte die SP nicht schließen. Über 150 Tonnen Steuern wurden gezählt, gibt es Vorteile? Gibt es eine Möglichkeit das zu beheben???
Salim
Hallo! Bitte sagen Sie mir, dass ich im August 2016 eine IP eröffnet habe. Aber die Aktivität war nicht auf Probleme mit dem Lieferanten zurückzuführen.
Die Rentenbeiträge habe ich bis Ende Dezember bezahlt. Muss ich weitere Steuern zahlen?
Natalia
ich bin sp. Ich zahle Steuern nach Usn. In Zukunft plane ich diese Aktivität weniger aktiv auszuüben (Alter, Krankheit). Dieses Einkommen könnte weniger als 18.000 in einem Jahr betragen. Rente 8000 pro Monat. Wie soll ich in diesem Fall vorgehen?
Wadim
Ich habe 2012 eine IP eröffnet. Ich habe überhaupt nicht gearbeitet und wusste nicht, dass die Steuern steigen könnten. Von der FIU und dem Finanzamt gingen keine Schreiben ein. Vor kurzem habe ich herausgefunden, dass ich eine Steuerschuld von 310.000 Rubel habe. und sie wachsen sehr schnell. Gibt es außer der Bezahlung noch andere Auswege aus meiner Situation? Durch das Gericht zum Beispiel.
Ksenia
Hallo, ich habe mich für die Eröffnung eines Einzelunternehmers beworben, muss am Dienstag zur Abholung gehen, ich habe meine Meinung geändert, was soll ich tun? Wie schließen? Wofür bezahlen?
Natalia
Ich habe den Einzelunternehmer 2 Mal geschlossen, einmal Dokumente eingereicht, akzeptiert, sagte, es sei nichts mehr nötig, einen Monat später stellte sich heraus, dass er es nicht geschlossen hatte, ging um herauszufinden, was los war, sie waren schuld Der MFC entschuldigte sich, nahm die Unterlagen wieder an, musste wieder an die Pensionskasse zahlen, akzeptiert, sechs Monate bestanden, nachdem Ng sah, dass die Rente nicht indexiert war, rief ich die Pensionskasse an, was ist los, sie sagen, Sie sind nicht geschlossen ... WIE? Es stellte sich heraus, dass eine Steuerverweigerung kam, dass etwas falsch ausgefüllt wurde, obwohl der MFC die gleichen Dokumente akzeptierte, jetzt an die Rente zahlen?? in sechs Monaten Rente? Was in solchen Situationen zu tun ist, sagen Sie mir bitte!
Hoffnung
Hallo! Bitte teilen Sie mir mit, ob ein Einzelunternehmer eröffnet wurde, aber 3 Jahre lang keine Nullerklärung abgegeben hat. Müssen sie vierteljährlich gemacht werden oder reicht es nur 4 Quartale jedes Jahres zu machen?!
Diana
Guten Tag. Ich habe im Dezember 2016 einen IE eröffnet. Ich wollte mein Gebäck öffnen. Es gab Probleme und die Hälfte unseres Geldes war weg und wir haben nie aufgemacht. Nun wurde die Eröffnung auf den Sommer 2017 verschoben. Irgendwo im Juli. Ich habe einen Einzelunternehmer in Dagestan eröffnet und möchte ein Geschäft in Tambow eröffnen. Sie erklärten mir, ich solle mich hier beim Finanzamt anmelden, damit ich hier in Tambow Steuern zahlen kann. Aber ich habe mich auch nie angemeldet. Ich habe das Quartal noch nicht bezahlt. Ich möchte das Quartal sofort bezahlen. Muss ich außer diesem vierteljährlichen Geld noch etwas bezahlen?
Maria
Hallo! 2003 habe ich einen Einzelunternehmer eröffnet, bei dem ich weniger als sechs Monate gearbeitet habe. So kam es, dass ich dringend in eine andere Region abreisen musste. Ich wandte mich an einen Anwalt, er sagte mir, dass die SP automatisch geschlossen würde. PF-Steuern wurden bezahlt. Und erst kürzlich habe ich auf dem Portal der staatlichen Dienste erfahren, dass ich Gerichtssummen für Steuern in PF von mehr als 80 Tonnen Rubel habe. Im Moment bin ich Rentner. Meine Rente liegt unter dem Existenzminimum. Warum ist das passiert? Was getan werden kann, ich werde einfach nicht in der Lage sein, einen solchen Betrag zu zahlen, der mein Jahreseinkommen, die Rente, übersteigt.
Kate
HALLO, HILFE ZUM VERSTEHEN, wenn ich das IP vor 9 Monaten geöffnet habe, nicht bezahlt habe, möchte ich jetzt das IP schließen und alles bezahlen, was ich schulde ... aber dann habe ich herausgefunden, dass ich den Auszug des IPG verloren habe, was zu tun, wo soll ich anfangen ... ??? bitte Schritt für Schritt öffnen, und ist dieses Dokument so wichtig?
Guten Tag, liebe Einzelunternehmer!
Es kommt oft vor, dass ein einzelner Unternehmer eröffnet hat, aber keine gewerbliche Tätigkeit ausübt. Arbeitet nicht als Einzelunternehmer, kein Einkommen. Und hier machen viele Unternehmer einen großen Fehler, wenn sie so argumentieren: „Nun, da ich kein Einkommen habe und nicht als Einzelunternehmer arbeite, schulde ich dem Staat nichts!“
Und dann tun sie wirklich nichts. Sie zahlen keine Beiträge "für sich", geben keine Erklärungen und andere Berichte ab .... Und dann erhalten sie Aufforderungen zur Zahlung riesiger Beträge in Form von Versicherungsprämien in maximaler Höhe und Geldstrafen von mehreren hunderttausend Rubel.
Hier ist ein sehr charakteristischer Kommentar eines Blog-Lesers, der auch so dachte:
Ich wiederhole, dass solche Gedanken ein SEHR schwerwiegender Fehler sind, der zu RIESIGEN Problemen führt. Ich glaube, ich habe Sie davon überzeugt, dass die Tatsache, dass der einzelne Unternehmer nicht gearbeitet hat und kein Einkommen hatte, kein Grund ist, keine Berichte einzureichen, keine Steuern und Gebühren zu zahlen.
Betrachten Sie ein konkretes Beispiel für einen Einzelunternehmer mit dem vereinfachten Steuersystem 6% ohne Einkommen für 2020
Wir werden die Situation mit Steuern und Abgaben im Jahr 2020 für einen konkreten Fall untersuchen, wenn folgende Bedingungen gleichzeitig erfüllt sind:
- Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem 6% „Einkommen“;
- Die IP war bis zum 1. Dezember 2019 offen (über diesen wichtigen Punkt erzähle ich euch im Video unten).
- IE ohne Arbeitnehmer (dh es ist nicht als Arbeitgeber registriert und hat nie Arbeitnehmer eingestellt, keine zivilrechtlichen Verträge mit Einzelpersonen abgeschlossen);
- Der einzelne Unternehmer hat kein Einkommen. Das heißt, der Unternehmer übt im Rahmen des IP keine gewerbliche Tätigkeit aus;
- Der Einzelunternehmer hat keine Steuer- und Beitragsschulden für frühere Steuerperioden. Es gibt auch keine Strafen und Zinsen.
Ich warne Sie gleich, dass wir die Regelung hier nur für das vereinfachte Besteuerungssystem und für Pflichtbeiträge betrachten. Tatsache ist, dass ein einzelner Unternehmer ohne Einkommen neben der Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem auch andere Steuern zahlen kann. Zum Beispiel Industriesteuern. Dies ist eine andere Geschichte.
Denken Sie auch daran, dass wir im Folgenden von Einzelunternehmern im vereinfachten Steuersystem 6% mit dem Zeichen "Einkommen" sprechen.
Also lasst uns anfangen.
1. Besteuerung nach dem vereinfachten Steuersystem
Wenn der einzelne Unternehmer kein Einkommen hatte, müssen Sie es nicht bezahlen. Sie müssen niemanden benachrichtigen, zahlen nur nicht. Die Tatsache, dass das Einkommen null beträgt, spiegelt sich in der Steuererklärung für das vereinfachte Steuersystem wider, die fristgerecht eingereicht werden muss.
2. Beiträge an Pensionskasse und FFOMS
Tatsächlich müssen die Versicherungsprämien der einzelnen Unternehmer ab 2017 „für sich“ nicht an die Pensionskasse, sondern an den Eidgenössischen Steuerdienst abgeführt werden. Das heißt, es ist richtiger, nicht „Beiträge an die Pensionskasse der Russischen Föderation“ und „Beiträge an die FFOMS“ zu sagen, sondern:
- Versicherungsprämien des Einzelunternehmers "für mich" für die Rentenversicherung (in der Pensionskasse der Russischen Föderation)
- Versicherungsprämien von Einzelunternehmern „für sich“ für Krankenversicherungen (in FFOMS)
Im Jahr 2020 beträgt die Höhe dieser Beiträge:
- Beiträge an die Pensionskasse für sich selbst (für die Rentenversicherung): 32.448 Rubel.
- Beiträge an das FFOMS für sich selbst (für die Krankenversicherung): 8426 Rubel.
- Gesamt für 2020 = RUB 40.874
- Vergessen Sie auch nicht etwa 1% des Betrags von mehr als 300.000 Rubel des Jahreseinkommens
- Der Höchstbeitrag für die Rentenversicherung mit einem Einkommen von mehr als 300 Tausend Rubel pro Jahr beträgt 32448 * 8 = 259584 Rubel.
3. Ein sehr häufiger Fehler von Einzelunternehmern ohne Einkommen
Viele Leute denken, da der einzelne Unternehmer nicht gearbeitet hat, sollte er keine festen Beiträge zahlen. Nein, Diese Beiträge sind zu entrichten, da ihre Höhe NICHT vom Einkommen des einzelnen Unternehmers abhängt.
Dieser Vorteil muss jedoch IM VORAUS erhalten werden. Sie können nicht einfach aufhören, die Gebühren zu zahlen, da dies unweigerlich zu Problemen führt.
4. Muss ich eine Nullerklärung abgeben?
Notwendig. Wenn unser Einzelunternehmer aus dem Beispiel zum 6%-vereinfachten Steuersystem keine Erklärung für 2020 abgibt, dann erhält er 2021 eine Beitragspflicht zur Rentenversicherung in der maximalen Höhe von 259.584 Rubel. Und sie werden auch eine Geldstrafe für verspätete Abgabe der Erklärung hinzufügen + die Strafe wird angerechnet.
Wenn ein Konto für einen einzelnen Unternehmer bei einer Bank existiert, wird es für die Einreichung beim Bundessteueramt gesperrt. Die Erklärung zum vereinfachten Besteuerungssystem muss bis zum 30. April 2021 eingereicht werden.
5. Muss ein KUDIR durchgeführt werden?
Ja brauchen. Auch wenn es null ist, sollten Sie es haben. Sie müssen es jedoch nicht zusammen mit Ihrer Steuererklärung beim Federal Tax Service einreichen.
6. Muss ich bei einem Einkommen von mehr als 300.000 Rubel pro Jahr 1 % zahlen?
Ein Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem zahlt diese 1% nicht ohne Einkommen, da er kein Einkommen hatte.
7. Muss ich „für mich“ Gebühren zahlen, wenn der einzelne Unternehmer gleichzeitig in einem anderen Unternehmen als einfacher Arbeitnehmer tätig ist?
Ja brauchen. Warum Sie dies tun müssen, sehen Sie in diesem kurzen Video:
Ich werde damit aufhören
Ich wiederhole, dass wir die Grundregelung für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem 6 % ohne Einkommen im Jahr 2020 untersucht haben. Aber es kann andere Nuancen geben, da jeder andere Situationen hat. Wenn Sie eine Frage haben, stellen Sie diese besser in den Kommentaren unten oder in einem anderen verwandten Artikel im Blog.
Mit freundlichen Grüßen Dmitry Robionek.
Liebe Leser!
Eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung für die Eröffnung einer IP im Jahr 2020 ist fertig. Dieses E-Book richtet sich in erster Linie an Einsteiger, die einen Einzelunternehmer gründen und selbstständig arbeiten möchten.
Es heißt so:
"Wie eröffne ich 2020 einen IE? Schritt-für-Schritt-Anleitung für Anfänger"
Aus dieser Anleitung erfahren Sie:
- Wie erstellt man richtig Dokumente für die Eröffnung eines einzelnen Unternehmers?
- Auswahl von OKVED-Codes für einzelne Unternehmer
- Wahl eines Besteuerungssystems für Einzelunternehmer (Kurzübersicht)
- Ich werde viele verwandte Fragen beantworten
- Welche Aufsichtsbehörden müssen nach der Öffnung des IP benachrichtigt werden?
- Alle Beispiele sind für 2020
- Und vieles mehr!
Liebe Unternehmer!
Ein neues E-Book zu Steuern und Versicherungsprämien für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem 6% ohne Arbeitnehmer für 2020 ist fertig:
"Welche Steuern und Versicherungsprämien zahlt der Einzelunternehmer im Jahr 2020 auf das vereinfachte Steuersystem 6% ohne Arbeitnehmer?"
Das Buch umfasst:
- Fragen dazu, wie, wie viel und wann Steuern und Versicherungsprämien im Jahr 2020 zu zahlen sind?
- Beispiele für die Berechnung von Steuern und Versicherungsprämien "für sich"
- Ein Zahlungskalender für Steuern und Versicherungsprämien wurde bereitgestellt
- Häufige Fehler und Antworten auf viele andere Fragen!
Liebe Leserinnen und Leser, ein neues E-Book für Einzelunternehmer für 2020 ist fertig:
"Einzelunternehmer zum vereinfachten Besteuerungssystem 6% OHNE Einkommen und Arbeitnehmer: Welche Steuern und Versicherungsbeiträge müssen Sie 2020 zahlen?"
Dies ist ein E-Book für Einzelunternehmer zum vereinfachten Steuersystem 6% ohne Arbeitnehmer, die im Jahr 2020 KEIN Einkommen haben. Geschrieben auf der Grundlage zahlreicher Fragen von Einzelunternehmern, die kein Einkommen haben und nicht wissen, wie, wo und wie viel Steuern und Versicherungsprämien gezahlt werden sollen.
Ich habe einen Einzelunternehmer eröffnet, aber ich habe nicht gearbeitet. Muss ich Steuern zahlen? Es hängt alles davon ab, welches Steuersystem der Unternehmer verwendet hat, bevor die Umstände entstanden sind. Im allgemeinen Regime und im "vereinfachten" Modus ist es möglich, Berechnungen mit dem Budget für das erhaltene Einkommen, für UTII und das Patent zu vermeiden - nein. Bis zur Löschung des Einzelunternehmers sind Versicherungsprämien an die FIU zu zahlen. Der Artikel bietet Möglichkeiten zur Lösung der Situation.
So suspendieren Sie einen einzelnen Unternehmer rechtlich
In der Geschäftspraxis gibt es Umstände, in denen ein Bürger, der ohne Gründung einer juristischen Person geschäftlich tätig ist, beispielsweise während seines Urlaubs keine Geschäfte mehr tätigen muss.
Ein Unternehmer möchte zunächst seine Tätigkeit offiziell einstellen, indem er einen Antrag an die Steuerbehörde stellt. Er hofft, dass, wenn der einzelne Unternehmer nicht tätig ist, keine Verpflichtungen für Zahlungen an das Budget und an die Pensionskasse bestehen.
Wenn das Unternehmen nicht gearbeitet hat, erlaubt die Steuergesetzgebung einzelnen Unternehmern, keine Steuern zu zahlen, wenn sie Steuersysteme anwenden, bei denen die Steuerhöhe von der Höhe des Einkommens abhängt. Versicherungsprämien, die eine Person selbst trägt, müssen während der Gültigkeit der Registrierung bezahlt werden. Mehr dazu in den folgenden Kapiteln.
Sie können eine akzeptable Lösung in zwei Richtungen finden:
- Wählen Sie OSNO oder STS als Steuersystem, wenn möglich in naher Zukunft. Der Besteuerungsgegenstand (Einkommen oder Einkünfte abzüglich Aufwendungen) spielt hier keine Rolle: Das Unternehmen hat nicht gearbeitet, es gab keine Einnahmen und es gibt für den Berichtszeitraum keine Steuern zu erheben - Sie können diese nicht bezahlen. In diesem Fall bleibt der Unternehmer weiterhin verpflichtet, Null-Erklärungen abzugeben und Versicherungsprämien „für sich“ zu zahlen. Wie kann man das machen? Leider ist der Übergang von einem anderen System auf das "vereinfachte" System erst zum Ende des Kalenderjahres möglich, Sie müssen also entweder den 1. Januar abwarten oder den im nächsten Absatz beschriebenen Weg nutzen.
- SP schließen. Die bequemste Option. Sie müssen Berichte einreichen, Steuern und Versicherungsprämien in der Höhe zahlen, die der Zeit entspricht, in der der einzelne Unternehmer nicht gearbeitet hat. Das Gesetz verbietet nicht beliebig oft die Schließung und Ummeldung von Betrieben. Die Hauptsache ist, die anfallenden Steuern und Gebühren rechtzeitig und korrekt zu bezahlen.
Um es zu schließen, müssen Sie einen Antrag bei der Aufsichtsbehörde des Föderalen Steuerdienstes stellen, bei der der einzelne Unternehmer registriert war, und eine Quittung für die Zahlung der staatlichen Abgaben beifügen.
Sozialbeiträge
Unabhängig davon, ob der Einzelunternehmer im gewählten Profil arbeitet und welches Steuersystem er bevorzugt, muss er Beiträge an die Pensionskasse und die Sozialversicherungskasse zahlen. Diese Gebühren werden nur für sich selbst bezahlt, wenn der Unternehmer im Berichtszeitraum keine Arbeitnehmer eingestellt hat. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zu einer Organisation, die nicht zur Zahlung verpflichtet ist, wenn sie nicht funktioniert und kein Personal hat.
- OSNO. Bei Anwendung der allgemeinen Regelung werden zwei Arten von Steuern berechnet - Mehrwertsteuer und Einkommensteuer. Der erste sollte berechnet werden, wenn es eine Implementierung gibt. In Ermangelung eines Mehrwerts ist diese Haushaltszahlung unnötig. Die Einkommensteuer wird hier auf der Differenz zwischen Einnahmen und Kosten berechnet. Wenn ein einzelner Unternehmer kein Geschäft betreibt, erhält er kein Einkommen und hat keine Ausgaben. Das heißt, auch hier liegt kein Besteuerungsgegenstand vor. Es bestehen daher keine Verpflichtungen zur Übertragung von Pflichtzahlungen an den Haushalt. Nach Ende des Jahres muss der Unternehmer jedoch eine Erklärung mit Nullindikatoren einreichen.
- USN. Hier ist die Situation identisch und die Steuer wird abhängig vom Einkommen oder der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben berechnet. In beiden Fällen gibt es aufgrund mangelnder Aktivität keinen Besteuerungsgegenstand, dh es gibt nichts, womit man den Haushalt auffüllen könnte. Aber es ist notwendig, zu berichten - einmal im Jahr, so der STS.
- UTII. Der Kern dieses Regimes besteht darin, dass die Berichterstattung und die Zahlung von Steuern hier nicht von den Einnahmen abhängen. Die Haushaltszahlungen werden aus den geschätzten Einnahmen berechnet, die durch Verordnungen auf Bundes- und Landesebene festgelegt sind. Es ist möglich, die Zahlung zu vermeiden, wenn Sie einen Antrag auf Abmeldung als Anrechnungszahler stellen. Wenn der Steuerpflichtige, anstatt ein anderes System zu wählen, automatisch zu OSNO wechselt und, wenn er nicht arbeitet, nur „seine“ Versicherungsprämien zahlt (siehe Punkt 1 der Liste).
- PSN. Dieses Steuersystem ermöglicht es Ihnen, für einen kurzen Zeitraum - von einem Monat bis zu einem Jahr - das Recht zu registrieren, in einem bestimmten Bereich zu arbeiten. Der Ablauf eines Patents bedeutet jedoch nicht automatisch, dass keine Steuern gezahlt werden müssen.
Der Unternehmer ist im Falle der Nichterneuerung des PSN verpflichtet, über das allgemeine System zu berichten. Der erste Absatz dieser Liste beschreibt, wie sich die Situation unter diesen Umständen entwickeln wird.
Sonstige Steuern
Neben den Haushaltszahlungen, die in direktem Zusammenhang mit kommerziellen Aktivitäten stehen, gibt es eine Reihe von Steuern, die indirekt mit dem Geschäft zusammenhängen, aber einem Unternehmer Verpflichtungen auferlegen.
Überlegen wir, wie sich einzelne Unternehmer verhalten sollen, wenn sie keine Geschäfte tätigen und der Besteuerungsgegenstand vorhanden ist.
Ein Bürger, der Immobilien auf dem Territorium der Russischen Föderation besitzt, ist verpflichtet, die entsprechende Steuer zu zahlen. Das Inspektorat entnimmt der Datenbank der Katasterkammer Informationen über die Anzahl der Eigentumsgegenstände, berechnet die Budgetzahlung und sendet eine Benachrichtigung an die Adresse des Wohnortes. Die Nachricht gibt den zu zahlenden Betrag und die Frist für die Geldüberweisung an.
Ein solches Verfahren ist jedoch nur für diejenigen Bürger vorgesehen, die kein persönliches Konto auf der FTS-Website haben. Wird ein solcher Dienst aktiviert, werden die Benachrichtigungen in elektronischer Form veröffentlicht und nicht an die Heimatadresse gesendet.
Für eine Einzelperson mit dem Status eines Einzelunternehmers werden jedoch einige Funktionen bereitgestellt. Ein Eigentum eines Bürgers kann gewerblich genutzt werden. Und dann wird es ihm nicht genommen. Um eine Bevorzugung zu erreichen, müssen Personen, die einer gewerblichen Tätigkeit nachgehen, dies dem Finanzamt unter Beifügung von Nachweisen mitteilen.
Mit anderen Worten, wenn die Tätigkeit nicht offen ausgeübt wird oder beabsichtigt ist, sie für einige Zeit auszusetzen, muss man sich darauf einstellen, dass auf Immobilien Grundsteuer erhoben wird. Das heißt, die umgekehrte Situation wird eintreten, wenn die behördliche Einstellung der gewerblichen Tätigkeit eine Erhöhung der Steuerbelastung mit sich bringt.
Rentner zahlen keine Grundsteuer, dies gilt jedoch nur für Wohnungen, Nebengebäude und Garagen. Dieser Vorteil gilt nicht für Geschäftsimmobilien.
Fahrzeuge im Besitz einer natürlichen Person unterliegen der entsprechenden Steuer. Das Finanzamt berechnet die Budgetzahlung selbst und sendet dann eine Benachrichtigung an die Wohnadresse mit dem zu zahlenden Betrag und der Zahlungsfrist. Wenn ein Bürger ein persönliches Konto auf der Website des Steuerdienstes hat, erhält er eine Benachrichtigung in elektronischer Form und nicht wie bisher per Post.
Sofern Bürger keine Einzelunternehmer sind, entfällt dadurch nicht die Verpflichtung des Bürgers, die Transportsteuer rechtzeitig und vollständig zu entrichten. Im Gegenteil, Unternehmer, die Autos geschäftlich nutzen, verfügen auch über einige Ressourcen, um die Höhe der Zahlungen zu reduzieren. Sie können alle Wartungs- und Reparaturkosten auf Ausgaben zurückführen und dadurch die Steuerbemessungsgrundlage reduzieren, sogar Gebühren für "Platon".
Wenn das Fahrzeug zu gewerblichen Zwecken gekauft wurde, wäre es die beste Lösung, es im Falle einer Einstellung der Aktivitäten zu verkaufen.
Grundsteuer
Privatpersonen, die Grundstücke besitzen, müssen die entsprechende Steuer zahlen. Die Höhe dieser Haushaltszahlung hängt stark nicht vom Verwendungszweck ab, sondern von der Kategorie, in die der Gegenstand von den regionalen Gesetzgebern eingeordnet wird. Davon hängt die Höhe des Steuersatzes ab - das Minimum für private Grundstücke, landwirtschaftliche Flächen und das Maximum für Industrie- oder Gewerbegebiete.
In diesem Bereich wird eine Situation geschaffen, in der der Gesamtsteuerbetrag nicht abhängig ist. Wenn Sie die Tätigkeit einzelner Unternehmer einstellen und die Steuerbelastung vermeiden möchten, ist der beste Ausweg der Verkauf von Gewerbeflächen oder die Vermietung. In diesem Fall muss eine Person jedoch jährlich eine 3-NDFL-Erklärung einreichen, in der sie das erhaltene Einkommen widerspiegeln und trotzdem Einkommensteuer zahlen.
Dadurch ist die Aussetzung des IP-Status nicht möglich. Sie können nur Steuersysteme verwenden, bei denen Sie aufgrund mangelnder Aktivität nur Steuern wie Eigentum, Transport und Land mit dem Budget abrechnen können. Die Beitragspflicht ist jedoch nicht ausgenommen. Die beste Lösung wäre jedoch, eine Erklärung an die Eidgenössische Steueraufsichtsbehörde zu schreiben, in der die Löschung aus dem Register beantragt wird. Zukünftig können Sie sich wieder registrieren. Das Gesetz begrenzt die Anzahl der Versuche nicht.
Zum Zeitpunkt der Geschäftseröffnung werden Unternehmer bei den Steuerbehörden registriert und beginnen, Steuern und Abgaben an den Staat zu überweisen, die durch das von ihnen gewählte Besteuerungssystem bestimmt werden. Für viele Unternehmer entsteht eine Situation, wenn es aus verschiedenen Gründen notwendig ist, ihre Aktivitäten für längere Zeit einzustellen. Wenn ein Unternehmer nicht arbeitet, erhält er kein Einkommen. Daher stellen sich berechtigte Fragen: „IE funktioniert nicht, welche Steuern sind zu zahlen? Müssen Sie Steuern zahlen, wenn ein einzelner Unternehmer kein Einkommen hat? Auch bei einer vorübergehenden Einstellung der Tätigkeit, also wenn der Unternehmer plant, das Geschäft, sagen wir, für mehrere Monate oder Jahre wieder aufzunehmen?“
Die Notwendigkeit, Steuern zu übertragen, hängt von dem vom einzelnen Unternehmer gewählten Steuersystem ab. In einigen Steuersystemen werden bestimmte Arten von Steuern auch dann gezahlt, wenn keine Tätigkeit ausgeübt wird. Die Abgabe von Steuererklärungen an das IFTS ist jedoch in jedem Fall obligatorisch, unabhängig davon, ob die Tätigkeit im Gange ist oder nicht.
Die entscheidenden Bedingungen für die Zahlung von Steuern sind: der Umstand, aufgrund dessen die Tätigkeit eingestellt wird, und die für eine solche Unterbrechung vorgesehene Zeit. In einigen Fällen können Überweisungen vermieden werden. Dieser Artikel betrachtet alle Arten von Zahlungen und analysiert die Notwendigkeit, sie an den Staat zu zahlen: "Muss ich Steuern zahlen, wenn ein einzelner Unternehmer nicht tätig ist?"
Rentenzahlungen
Für ausnahmslos alle Einzelunternehmer mit jeglichem Steuersystem sind feste Zahlungen an die Pensionskasse der Russischen Föderation obligatorisch. Sie werden auch als „Zahlungen für sich selbst“ bezeichnet. Das Gesetz legt die Höhe dieser Zahlungen fest, die jährlich indexiert wird. Sie beginnen mit der Aufzählung ab dem Zeitpunkt, an dem sich der Einzelunternehmer registriert hat, und enden nach der Liquidation des Einzelunternehmers.
Die Höhe der Einzahlungen an die Pensionskasse ist für jeden Unternehmer gleich. Auch die Art der Tätigkeit und damit verbundene Unterbrechungen haben keinen Einfluss auf diese Zahlungen. Wenn die Aktivität vorübergehend ausgesetzt wird, muss die Zahlung trotzdem überwiesen werden.
Die Höhe der Beiträge zur Pensionskasse für Einzelunternehmer hängt deutlich von der Höhe ihres Jahreseinkommens ab. Dieser Betrag wird auf der Grundlage des Anfang dieses Jahres gesetzlich festgelegten Mindestlohns berechnet, im Jahr 2017 beträgt er 7.500 Rubel. Die Beiträge zur PK machen 26% des jährlichen Mindestlohns aus. Wenn das Jahreseinkommen 2017 nicht mehr als 300 Tausend Rubel beträgt, beträgt die Höhe des Rentenbeitrags 23 400 Rubel. Wenn das Jahreseinkommen des einzelnen Unternehmers die Marke von 300 Tausend Rubel überschreitet, wird auch 1% des Überschussbetrags gezahlt, jedoch nicht mehr als 163.800 Rubel. Zahlungsbedingungen der Beiträge: für den Hauptbeitrag - spätestens 31.12.2017, für einen weiteren - bis zum 01.04.2018.
Es wird nicht möglich sein, die Übertragung von Rentenbeiträgen vollständig zu vermeiden. Für die Dauer der Aussetzung von Aktivitäten ist dies jedoch in einer Reihe der unten aufgeführten Situationen möglich. Diese Optionen sind:
- Wehrdienst. Als Bestätigung des Anspruchs auf Entziehung der Beitragspflicht dienen folgende Dokumente: Militärausweis, auf dem Dienstzeichen angebracht sind, Bescheinigung des Militärkommissariats, Arbeitsbuch, Steuererklärungen, die bestätigen, dass keine gewerbliche Tätigkeit besteht. All dies wird dem Vorsorgeinspektor der Pensionskasse zur Verfügung gestellt.
- Betreuung eines Kindes bis 1,5 Jahre. Jeder Elternteil hat das Recht, sich um das Kind zu kümmern: entweder die Mutter oder der Vater. Wenn die Familie 2 oder mehr Kinder unter 1,5 Jahren hat, wird die Elternzeit verlängert, bis jedes von ihnen dieses Alter erreicht. Bestätigende Dokumente können als Geburtsurkunden von Kindern, Bescheinigungen des Wohnungsamts über die Zusammensetzung der Familie, Bescheinigungen des FSS oder der Sozialversicherungsbehörden, Steuererklärungen über die Nichttätigkeit dienen.
- Betreuung einer behinderten Person der 1. Gruppe, eines behinderten Kindes oder einer Person, die das 80. Lebensjahr vollendet hat. Dem Renteninspektor werden folgende beitragsfreie Dokumente ausgehändigt: Invaliditätsbescheinigungen, Geburtsurkunden der betreuten Personen, Bescheinigungen des Wohnungsamtes über die Zusammensetzung der Familie und Steuererklärungen, die bestätigen, dass keine gewerbliche Tätigkeit besteht.
Beginnen wir mit der Erörterung der Steuern von Einzelunternehmern, ist es sofort erwähnenswert, dass ein Einzelunternehmer keine juristische Person ist, sondern eine normale natürliche Person, die jedoch das Recht hat, Geschäfte zu tätigen. Aufgrund dieses Unterschieds können die Steuern, die von einzelnen Unternehmern gezahlt werden, viel leichter und einfacher sein als die von Organisationen.
Wir empfehlen, Steuern zu zahlen und Geschäftsabrechnungen in bargeldloser Form über eine spezielle Form zu tätigen.
Die Steuerbelastung eines einzelnen Unternehmers besteht nicht nur aus Steuern selbst, sondern auch. Im Gegensatz zu Steuern, deren Höhe durch die Wahl des richtigen Steuersystems geregelt werden kann, handelt es sich um einen Festbetrag. sollte nicht, wenn sie noch nicht im Geschäft sind, aber Versicherungsprämien müssen während der Registrierung der Unternehmerdaten im USRIP ständig für sie selbst überwiesen werden, d.h. gleich nach der Anmeldung.
Als Versicherungsbeiträge gelten Beiträge zur Renten- und Krankenversicherung sowie zur FSS, wenn der einzelne Unternehmer Arbeitnehmer beschäftigt. Die Höhe der Versicherungsprämien hängt nicht von der gewählten Steuerregelung oder davon ab, ob überhaupt ein Gewerbe betrieben wird. Darüber hinaus haben wir versucht, Steuern und Abgaben einzelner Unternehmer in einer verständlichen Sprache und so strukturiert wie möglich zu erzählen.
Versicherungsprämien FE 2020
IE Beiträge zur Rentenversicherungspflicht
Die Versicherungsprämien einzelner Unternehmer für MPI im Jahr 2020 sind ein fester Betrag, der in der Abgabenordnung der Russischen Föderation festgelegt ist - 32 448 Rubel für ein ganzes Jahr. Diese Formel gilt bei der Berechnung der Beiträge, wenn das Einkommen des einzelnen Unternehmers für 2020 300 Tausend Rubel nicht überschreitet. Bei höheren Einkünften erhöht sich die Höhe der Versicherungsprämien um weitere 1 % der über diese Grenze bezogenen Einkünfte.Auch für die Rentenversicherungsbeiträge gibt es eine Obergrenze – höchstens 259 584 Rubel.
IE Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung
Die Versicherungsprämien von Einzelunternehmern für die obligatorische Krankenversicherung für 2020 werden in Höhe von 8 426 Rubel. Bitte beachten Sie, dass die Beiträge zur obligatorischen Krankenversicherung nicht mit steigendem Einkommen steigen und gleich hoch sind.
Insgesamt betragen die Beiträge des einzelnen Unternehmers im Jahr 2020 für sich selbst mit einem Jahreseinkommen von nicht mehr als 300 Tausend Rubel (auch ohne Aktivität oder Gewinn daraus) 40874 Rubel.
IE-Beiträge für ihre Mitarbeiter
Setzt ein Unternehmer Leiharbeit ein, muss er zusätzlich zu den Versicherungsprämien für sich selbst Versicherungsprämien für seine Arbeitnehmer zahlen.
Im Allgemeinen setzen sich die Prämien der Arbeitnehmerversicherung zusammen aus:
- Zahlungen für die obligatorische Rentenversicherung - 22%;
- Zahlungen für die obligatorische Sozialversicherung - 2,9%;
- Zahlungen für die obligatorische Krankenversicherung - 5,1%.
Zusätzlich zahlt die FSS einen Beitrag zur obligatorischen Versicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten (von 0,2% bis 8,5%).
Leistungen bei der Zahlung von Versicherungsprämien
Seit 2013 gelten die sogenannten Karenzzeiten der Nichtzahlung von Versicherungsprämien, wenn der Unternehmer keine Tätigkeiten ausübt, weil im Wehrdienst steht, zur Betreuung eines Kindes bis eineinhalb Jahre, eines Behinderten, einer Person über 80 Jahre beurlaubt ist oder Ehegatte eines Vertragssoldaten oder Diplomaten ist und keine Beschäftigungsmöglichkeiten hat. Um diese Leistung zu erhalten, müssen Sie sich an Ihr Finanzamt wenden.
In allen anderen Fällen – Nebenerwerb oder zivilrechtlicher Vertrag, Erreichen des Rentenalters, Nichterwerbstätigkeit oder Gewinn daraus – muss der Unternehmer Versicherungsprämien für sich selbst überweisen. Die Steuerinspektion stellt die Berechnung erst ein, nachdem diese Einzelunternehmer aus dem staatlichen Register ausgeschlossen wurden.
Unternehmer, die nicht ab Jahresbeginn registriert sind, berechnen die Versicherungsprämien nicht vollständig, sondern berücksichtigen die seit diesem Datum verstrichenen Tage.
Versicherungsprämienrechner
Es sind Versicherungsprämien in Höhe von: - p.
Die Auszahlung besteht aus:
Einzelunternehmersteuern
Um eine Situation zu vermeiden, in der Sie keine steuerlichen Vorzugsregelungen anwenden können, sollten Sie die Wahl der OKVED-Codes für einzelne Unternehmer sorgfältig abwägen, da die Steuerbehörden für eine Reihe von Aktivitäten keine Meldung über Sonderregelungen zulassen. Für diejenigen, die Hilfe bei der Auswahl der zulässigen Codes benötigen, bieten wir den Service der kostenlosen Auswahl von OKVED-Codes an.
Um zu verhindern, dass die Steuern einzelner Unternehmer zum Hauptposten ihrer Ausgaben werden, lohnt es sich, sich einige Fragen zu stellen.
1. Wird das geschätzte Einkommen konstant sein oder wird es sich ändern?
Zwischen der Unregelmäßigkeit des Einkommens und der Wahl des Steuersystems besteht ein direkter Zusammenhang, auf dessen Grundlage es sich lohnt, das geschätzte Einkommen mindestens ein Viertel im Voraus zu berechnen. Zu den Modi von STS, ESHN, NPD und OSN Steuerbemessungsgrundlage, d.h. der Betrag, von dem die Steuern berechnet werden, entsteht erst, wenn der Unternehmer ein Realeinkommen erhält. In den Modi UTII und PSN basieren solche Berechnungen auf anderen in der Abgabenordnung angegebenen Indikatoren. Daher muss der einzelne Unternehmer in diesen Fällen unabhängig von der Höhe des erzielten Einkommens Steuern zahlen, auch wenn überhaupt kein Einkommen vorhanden ist.
Wenn Sie zu Beginn der Aktivität kein regelmäßiges Einkommen haben, empfehlen wir Ihnen, ein vereinfachtes System zu wählen, mit dem Sie dann zu UTII oder einem Patent wechseln können, nachdem Sie zuvor die Höhe der Steuern für diese Regime berechnet haben und sicherstellen, dass dies in Ihrem Fall wird profitabler sein.
2. Werden Leiharbeiter beteiligt sein und wie viele Arbeiter werden benötigt?
Die Anzahl der Mitarbeiter bei der Wahl eines Besteuerungssystems kann zu einem einschränkenden Faktor werden, zum Beispiel sollte die Anzahl der Mitarbeiter für das PSN 15 Personen nicht überschreiten und für die STS und UTII - 100 Personen. Die Anzahl der Mitarbeiter bestimmt auch die Kosten eines Patents in den Regionen und für die Arten von Aktivitäten, die diesen Indikator berücksichtigen.Die Anwesenheit von Arbeitnehmern wird auch in Fällen wichtig sein, in denen der einzelne Unternehmer die Möglichkeit hat, die zu zahlende Steuer zu Lasten der gezahlten Steuern zu senken Versicherungsprämien.
3. Welcher Anteil der Einnahmen sind Ausgaben und können Sie diese belegen?
Wählen Sie zwischen den Optionen STS "Einnahmen 6%" oder STS "Einnahmen minus Ausgaben 15%", müssen Sie sich die Höhe der zu erwartenden Ausgaben vorstellen. In Fällen, in denen die möglichen Ausgaben 65% der Einnahmen überschreiten, lohnt es sich, "Einnahmen abzüglich Ausgaben" zu wählen, jedoch nur, wenn Sie die Ausgaben nachweisen können. Liegen keine Belege vor oder beträgt der Aufwandsanteil weniger als 65 % des Einkommens, ist die Option „Einkommen“ rentabler.
4. Welche Arten von Aktivitäten in Ihrer Region sind in den Typenlisten für PSN und UTII enthalten?
Die Arten der Aktivitäten im UTII und PSN werden durch regionale Gesetze bestimmt, und in Ihrem spezifischen Gebiet können diese Listen im Vergleich zu den in der Abgabenordnung der Russischen Föderation angegebenen entweder erweitert (für PSN) oder reduziert (für UTII) werden Föderation. Vielleicht fällt es dir jetzt schwer vergleichen Sie all diese Kriterien, aber dann werden wir jedes Regime genauer betrachten, wodurch die Frage der Wahl eines Steuersystems geklärt wird.
Und für diejenigen, die eine individuelle Herangehensweise bevorzugen, bieten wir eine kostenlose Beratung mit einem Steuerspezialisten an, der Sie bei der Auswahl eines Steuersystems unterstützt, das die Besonderheiten Ihres Unternehmens und Ihrer Region berücksichtigt.
Einzelunternehmersteuern nach dem vereinfachten Steuersystem
Beginnen wir mit dem beliebtesten System bei Kleinunternehmen und Einzelunternehmern - dem vereinfachten Steuersystem (STS). Unternehmer, die nach dem vereinfachten Steuersystem arbeiten, sind Zahler einer einheitlichen Steuer, die die Zahlung der persönlichen Einkommensteuer aus unternehmerischer Tätigkeit und der für sie im Unternehmen verwendeten Vermögenssteuer ersetzt. Der Besteuerungsgegenstand im vereinfachten Steuersystem sind Einkünfte oder um den Betrag der Ausgaben gekürzte Einkünfte, daher können Sie hier die Option wählen oder .
Einnahmen sind nicht nur Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, d.h. Einnahmen, aber auch einige andere, die als nicht operativ bezeichnet werden. Die Kosten umfassen nicht die Kosten, die der Unternehmer selbst für angemessen hält, sondern eine geschlossene Liste davon, die in Art. 346.16 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Ich muss sagen, dass diese Liste recht umfangreich ist und größtenteils die tatsächlichen Kosten der einzelnen Unternehmer anerkennt. Neben den Kosten selbst legt der Kodex auch das Verfahren zu ihrer Anerkennung fest, insbesondere können Kosten erst nach Zahlung berücksichtigt werden. Verantwortungsvoll muss man an die dokumentarische Registrierung der Ausgaben herangehen, tk. ein Verstoß gegen die Nachweispflicht kann zur Nichtanerkennung durch die Steueraufsichtsbehörde führen.
Die Bemessungsgrundlage für die Option „Einkommen“ ist die monetäre Ausprägung des Einkommens. Bei der Option „Einkommen abzüglich Aufwendungen“ ist die Bemessungsgrundlage der monetäre Ausdruck des um den Betrag der Aufwendungen verminderten Einkommens. Um den zu zahlenden Steuerbetrag zu berechnen, müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage mit dem Steuersatz multiplizieren, der 6 % für "Einkommen" und 15 % für "Einkommen abzüglich Ausgaben" beträgt.
Um bestimmte Arten von Aktivitäten zu entwickeln und Investitionen in den Regionen anzuziehen, können die lokalen Behörden den Standardsteuersatz von 15 % auf 5 % senken. Welcher Satz und für welche Tätigkeit in Ihrem Gebiet zugelassen ist, erfahren Sie im Landesgesetz über die Einführung differenzierter Steuersätze des vereinfachten Steuersystems. Diese Präferenz gilt nur für die Option "Einkommen minus Ausgaben", und der Satz für die Option "Einkommen" bleibt unverändert - 6%. Wenn also in Ihrer Region ein ermäßigter Steuersatz gilt und Sie Ihre Ausgaben bestätigen können, können die Steuern einzelner Unternehmer bei Anwendung des vereinfachten Steuersystems „Einkommen abzüglich Ausgaben“ minimiert werden.
Aber unter Berücksichtigung der Kosten ist es wichtig, es nicht zu übertreiben. hier ist der Einzelunternehmer zur Zahlung der Mindeststeuer verpflichtet. Was bedeutet das? Wenn Sie mit Verlust gearbeitet haben, d.h. Wenn die Ausgaben die erhaltenen Einnahmen übersteigen, müssen Sie auf die erhaltenen Einnahmen eine Steuer von mindestens 1% zahlen.
Die Einkommensoption kann eine besonders attraktive Möglichkeit sein, die Abgeltungssteuer auf gezahlte Prämien zu senken. Gleichzeitig können Einzelunternehmer ohne Arbeitnehmer die aufgelaufene Steuer um den gesamten Beitragsbetrag kürzen und bei kleinen Einkommen kann es vorkommen, dass überhaupt keine einzige Steuer zu zahlen ist. Einzelunternehmer mit Arbeitnehmern können die einmalige Steuer auf Kosten der gezahlten Versicherungsprämien sowohl für sich selbst als auch für Arbeitnehmer ermäßigen, höchstens jedoch um 50 %.
Bei „Einkommen abzüglich Aufwendungen“ darf die zu zahlende Einmalsteuer nicht um den Betrag der Versicherungsprämien gekürzt werden, jedoch können die Versicherungsprämien, die der einzelne Unternehmer für sich selbst und für seine Mitarbeiter zahlt, bei der Berechnung aufwandswirksam berücksichtigt werden die Steuerbemessungsgrundlage, die auch die zu entrichtende einheitliche Steuer mindert.
Beenden wir unsere Bekanntschaft mit den vereinfachten Einschränkungen, die erfüllt werden müssen, um an diesem System zu arbeiten. Für einzelne Unternehmer gibt es nicht viele von ihnen - die Anzahl der Mitarbeiter sollte einhundert Personen nicht überschreiten, der STS ist bei der Gewinnung und dem Verkauf von Mineralien, mit Ausnahme gewöhnlicher, und bei der Herstellung der meisten verbrauchsteuerpflichtigen Waren nicht zulässig. Darüber hinaus kann ein einzelner Unternehmer das Recht auf eine vereinfachte Steuer verlieren, wenn sein Einkommen für 2020 150 Millionen Rubel überschreitet.
Wenn Sie das vereinfachte System für sich selbst vorteilhaft und bequem finden, dann Sie können einen Antrag auf den Übergang zur USN 2020 absolut kostenlos vorbereiten:
Einzelunternehmersteuern auf PSN
Das Patentbesteuerungssystem oder IP-Patent ist das einzige Steuersystem, das nur für Einzelunternehmer entwickelt wurde. Ein Patent kann für jede in Art. 346.43 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Diese Liste kann von den lokalen Behörden erweitert werden, und es ist notwendig, herauszufinden, welche Arten von Aktivitäten ein Patent in regionalen Gesetzen oder beim örtlichen Finanzamt erwerben kann.
Das Patent ist nur auf dem Gebiet der Gemeinde gültig, in der es ausgestellt wurde, daher muss der einzelne Unternehmer einen Antrag bei der Bundessteuerbehörde am Ort des Patents stellen. Für den Gütertransport und den Distributionshandel ist es erlaubt, ein Patent bei der Erbringung von Dienstleistungen im gesamten Hoheitsgebiet einer konstituierenden Einheit der Russischen Föderation zu verwenden. Beschränkungen für dieses Regime beziehen sich auf die Anzahl der eingestellten Arbeitnehmer - nicht mehr als 15, und der Verlust des Rechts zur Nutzung des PSN tritt ein, wenn das Jahreseinkommen 60 Millionen Rubel überschreitet.
Die Berechnung der jährlichen Kosten eines Patents ist ziemlich einfach. Dazu müssen Sie das „potenzielle Jahreseinkommen“ für die gewählte Tätigkeitsart kennen und mit 6% multiplizieren. Sie können auch die Höhe des potenziellen Einkommens aus dem Regionalgesetz im PSN erfahren. Eine andere Möglichkeit besteht darin, die Kosten eines Patents zu berechnen. Ein Patent wird für einen Zeitraum von einem bis zwölf Monaten erteilt, jedoch innerhalb eines Kalenderjahres. Ein einzelner Unternehmer kann mehrere Patente besitzen und für jedes davon seinen Wert berechnen.
Die Zahlung für ein Patent ist wie folgt:
- Ein für bis zu sechs Monate erteiltes Patent muss spätestens am Ablaufdatum vollständig bezahlt werden;
- Wenn die Gültigkeitsdauer eines Patents zwischen sechs Monaten und einem Jahr beträgt, muss ein Drittel des vollen Wertes spätestens 90 Tage nach Beginn der Gültigkeit und zwei Drittel - spätestens bis zum Ablaufdatum des Patents . bezahlt werden .
Es ist unmöglich, die Kosten des Patents für die gezahlten Versicherungsprämien zu senken.
Einzelunternehmersteuern auf UTII
Angerechnete Steuern oder Anrechnungen sowie ein Patent gelten nur in Bezug auf bestimmte Arten von Aktivitäten, die in Art. 346.26. Regionale Gesetze können diese Liste nicht nur einschränken, sondern die Anwendung dieses Regimes in ihrem Hoheitsgebiet (z. B. in Moskau) generell nicht zulassen. Eine einzelne monatliche Steuer wird nach einer ziemlich komplizierten Formel berechnet - DB * FP * K1 * K2 * 15%.
Sehen wir uns an, was dieser Satz von Buchstaben und Zahlen bedeutet:
- DB ist ein Monat in Rubel (in der Tabelle in Artikel 346.29 der Abgabenordnung enthalten)
- FP - physikalischer Indikator (an derselben Stelle angegeben)
- К1 - Deflatorkoeffizient, jährlich von der Regierung der Russischen Föderation genehmigt. Im Jahr 2020 ist K1 2.005.
- K2 ist ein durch regionale Gesetze festgelegter Korrekturfaktor im Bereich von 0,005 bis 1.
Da der Steuerzeitraum für UTII einem Quartal entspricht, wird der Steuerbetrag normalerweise für drei Monate berechnet. Der Einzelunternehmer muss die angerechnete Steuer bis zum 25. des auf das Berichtsquartal folgenden Monats entrichten.
Sowohl auf der UTII als auch auf dem vereinfachten Steuersystem ist es möglich, die einmalige Steuer zulasten der Versicherungsprämien für sich selbst und für Arbeitnehmer zu reduzieren. Wenn ein einzelner Unternehmer allein arbeitet, können Sie den gesamten Betrag der für ihn gezahlten Beiträge abziehen, und wenn ein Unternehmer Arbeitnehmer hat, können die Beiträge für ihn und für sie berücksichtigt werden, und die Steuer kann um nicht mehr als . gesenkt werden 50%.Neben der Beschränkung der Anzahl der Mitarbeiter (nicht mehr als hundert) hat dieser Modus auch spezifische Beschränkungen für den physischen Indikator, beispielsweise sollte die Fläche des Handelssaals 150 Quadratmeter nicht überschreiten. m.
Einzelunternehmersteuern auf die einheitliche Agrarsteuer
Die einheitliche Agrarsteuer richtet sich an landwirtschaftliche Erzeuger, d.h. diejenigen, die landwirtschaftliche Produkte herstellen, verarbeiten und verkaufen. Dazu gehören auch Fischereiorganisationen und Unternehmer. Die Hauptbedingung für ESHN - Der Anteil des Einkommens aus dem Verkauf landwirtschaftlicher Erzeugnisse oder des Fangs muss 70 % des Gesamteinkommens aus Waren und Dienstleistungen übersteigen.
Die Agrarsteuer wird nach den gleichen Grundsätzen wie das STS „Einkommen minus Aufwendungen“ berechnet, jedoch beträgt der Steuersatz 6% des Einkommens, vermindert um den Betrag der Aufwendungen. Darüber hinaus sind seit 2019 einheitliche Agrarsteuerzahler zur Abführung der Mehrwertsteuer verpflichtet, bei geringen Umsätzen kann jedoch eine Befreiung davon beantragt werden.
Einzelunternehmersteuern auf OSNO
Und schließlich, wenn der einzelne Unternehmer keine der Sonderregelungen gewählt hat, arbeitet er am Hauptsteuersystem. Zusätzlich zum Satz von 20 %, 10 % oder 0 % müssen Sie die persönliche Einkommensteuer (PIT) zahlen. Die Steuerbemessungsgrundlage für Einzelunternehmer in diesem System sind Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit, auf die die sogenannten beruflichen Abzüge angewendet werden dürfen - dokumentierte und wirtschaftlich gerechtfertigte Ausgaben. Können die Ausgaben nicht bestätigt werden, können die erhaltenen Einnahmen nur um 20 % gekürzt werden.
Im Allgemeinen beträgt der Steuersatz hier 13%, wenn der Unternehmer im Berichtsjahr in Russland steuerlich ansässig war, d.h. sich in 12 aufeinanderfolgenden Kalendermonaten mindestens 183 Tage auf dem Territorium der Russischen Föderation aufgehalten haben.
Aber wenn ein einzelner Unternehmer beschloss, Geschäfte aus dem Ausland nach einem gemeinsamen System zu tätigen, und nicht als Steueransässiger anerkannt wurde, gerät er selbst als russischer Staatsbürger in eine große finanzielle Falle - alle von ihm erzielten Einkünfte werden mit a . besteuert 30 %, während berufliche Abzüge nicht in Anspruch genommen werden können.
Versicherungsprämien bei OSNO können sowohl für sich selbst als auch für Arbeitnehmer in voller Höhe berücksichtigt werden. Es lohnt sich, sich für OSNO zu entscheiden, wenn der Großteil Ihrer Käufer Mehrwertsteuerzahler sind und die Zusammenarbeit mit Ihnen profitabel ist, denn sie können die Vorsteuer abrechnen. Und dann müssen Sie Ihre geschätzten Einnahmen und bestätigten Ausgaben sorgfältig berechnen.
Einzelunternehmersteuern auf NPD
Die Berufseinkommensteuer gilt noch immer auf dem Territorium von nur 23 Regionen der Russischen Föderation. Die Tätigkeit beschränkt sich auf die Erbringung von Dienstleistungen, die Erbringung von Arbeiten und den Verkauf von selbst hergestellten Waren. Mitarbeiter für die NPD können nicht eingestellt werden, und das Jahreseinkommen sollte 2,4 Millionen Rubel nicht überschreiten. Der Steuersatz in diesem Regime ist jedoch sehr niedrig - nur 4%, wenn die Zahlung für Dienstleistungen von Einzelpersonen erfolgt. Wenn der NPD-Zahler mit juristischen Personen zusammenarbeitet, beträgt der Satz 6%. Versicherungsprämien für sich selbst werden in freiwilliger Reihenfolge überwiesen.
Kombination von Steuersystemen zur Senkung der Steuern für Einzelunternehmer
Eine weitere Möglichkeit für diejenigen, die ihr Geld zu zählen wissen, ist die Kombination verschiedener Steuersysteme. Dies bedeutet, dass Sie die geschätzte Steuerbelastung und Arbeit für eine Art von Aktivität in einem Modus berechnen und für eine andere Art eine rentablere Option auswählen können. Die Kombination der Modi ist auch für eine Aktivität möglich, wenn Sie Geschäfte an verschiedenen Standorten tätigen.Es gibt Optionen zum Kombinieren von UTII und USN, PSN und USN, UTII und PSN, ESKhN und UTII. Es ist unmöglich, die USN mit der einheitlichen Agrarsteuer, die USN mit der OSNO sowie den NAP mit allen Sonderregelungen zu kombinieren.
Es ist schwierig, ohne Beispiele über die Vorteile der Kombination von Modi zu sprechen, da dazu ist es notwendig, die Höhe der Steuern für das unterstellte Regime und das Patent in einer bestimmten Region und nach Art der Tätigkeit zu berechnen, aber Sie müssen nur wissen, dass solche Optionen eine Existenzberechtigung haben. Damit ist die Betrachtung der allgemeinen Grundsätze der Wahl eines Steuersystems abgeschlossen, unter denen die Steuern einzelner Unternehmer rechtmäßig gesenkt werden können.
Wenn Sie keine Zeit hatten, Steuern oder Beiträge rechtzeitig zu entrichten, müssen Sie neben der eigentlichen Steuer auch eine Strafe in Form einer Strafe zahlen, die Sie mit unserem Rechner berechnen können.
