Ako odrážať vývoz v 1C 8.3 účtovníctva. Účtovné informácie. Krok III Vykonajte exportu

Článok 164 daňového poriadku Ruskej federácie umožňuje posúdiť predaj tovaru mimo Ruskej federácie podľa dane z pridanej hodnoty, to znamená, že daňová sadzba pre túto operáciu je nula. Zároveň vývozca spoločnosť súčasne s daňovým deklaráciou musí predložiť dokumenty k fiškálnemu orgánu potvrdzujúceho právo používať rýchlosť 0% do 180 dní. Ďalej povieme, ako v 1c, aby sme vykonali potrebné operácie na uspokojenie všetkých požiadaviek súčasnej legislatívy.

Krok I Prispôsobte si účtovnú politiku

Ak chcete vykonať zmeny, ktoré potrebujeme v účtovnej politike spoločnosti, pokračujeme v menu "HOME" - "Nastavenia" - "Účtovná politika".

Obr. 3.

Je dôležité si uvedomiť, že predtým vykonané dokumenty by sa mali zrekonštruovať za správne účtovníctvo systémom.

Krok II Volanie tovaru na vývoz

Uvádzame príklad získavania tovaru na následný ďalší predaj na vývoz. Dovoľte nám presunúť v ponuke "Nákupné" - "Pohľadávky (akty, faktúry)."

Obr.

Zoberieme akvizíciu syra "Adygei" vo výške 5 ton za cenu 300 tisíc rubľov za tonu, vrátane DPH (10%) 136 363, 64 rubľov.

Fig.5

Ďalej, v stĺpci "Metóda účtovníctva DPH" zaznamenávame "Blokované pred potvrdením 0%." Znamenali sme teda, že si kúpili tovar na export do budúcnosti, ale budeme môcť vrátiť daň len od okamihu, keď potvrdím právo používať nulovaciu sadzbu.

Krok III Vykonajte exportu

Predtým, ako vytvoríte dokument, ktorý odráža vývoznú operáciu v programe, mali by ste vytvoriť predajnú zmluvu v cudzej mene, ako aj zaviesť novú menu účtovnej meny. To si vyžaduje menu "adresára" - "mena" na zavedenie nového typu meny - euro.

Obr.

Obr.

V karte "meny", ak je to potrebné, zadajte požadovanú menovú sadzbu (vo všeobecnosti, kurzy menových kurzov sú načítané automaticky), v našom prípade - 1 € \u003d 74,1 rubľov.

Fig.8.

Po vytvorení nového typu meny tvoria novú vývoznú zmluvu. Prejdite na časť "Adresáre" - "Zmluvy".

Obr.

Vo časopise registrácie zmlúv zavádzame novú dohodu č. 1 z 06.07.2018. V časti "Výpočty" si vyberiem euro, a tiež naznačuje, že platba sa uskutočňuje aj v tejto mene (v mene dohody).

Obr.

Registráciou zmluvy sa obrátime na implementáciu tovaru. Ak chcete začať s "predajným" menu, nájdeme sekciu "Implementácia (akty, faktúry)".

Obr.11

Obr.12.

Upozorňujeme, že sadzba DPH je 0%.

Krok IV Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH

Túto operáciu je možné vykonať v 1C prostredníctvom "asistenta účtovníctva DPH", ako aj "regulované operácie DPH". Môžete ich nájsť v ponuke "Operations", potom "Zatvorenie obdobia".

Obr.13.

Otvorte "Asistent Asistent DPH".

Fig.14

Nájdeme dokument "Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH".

Obr.15

Obr.16.

Systém automaticky zdvihol zo všetkých operácií vykonaných na obdobie (3. štvrťrok 2018) je to vývozná operácia. Tento dokument sme potvrdili vyvážať vývoznú operáciu, ktorá nám dáva právo uplatňovať daňovú sadzbu o 0%. Stlačte tlačidlo "Správanie a zatvorenie".

Pri výbere iného spôsobu potvrdenia nulovej sadzby DPH - prostredníctvom "pravidiel DPH", tiež tvorí dokument "Potvrdenie nulovej sadzby DPH" s dátumom 30. septembra 2018, pretože toto je posledné množstvo štvrťroka zváženie.

Krok V Formovanie kníh nakupovania a kníh predaja. Daňové priznanie

Konečná fáza potvrdenia práva na nulovú ponuku na DPH bude tvorba kníh nakupovania a predaja, ako aj vyhlásenia o DPH. Pripomeňme, že tieto operácie sa vykonávajú po ukončení mesiaca.

DÔLEŽITÉ! Pri vydávaní akvizície a následných operácií ďalšieho predaja je potrebné si uvedomiť, že spolu s komoditou pretrvávajú, a to tak za nákup a predaj, v roku 1c, musíme vydať príslušné faktúry, pretože sú základom pre informácie v knihe.

Aby sme vytvorili knihu nákupov, pohybujeme sa na menu "Správy", ďalej "DPH" a otvorte "nákupnú knihu".

Obr.17

V hornej časti riadku nastavujeme obdobie - III štvrťroku 2018 a kliknite na tlačidlo "Tvar".

Obr.18.

Vzhľadom k tomu, že sme potvrdili svoje právo na zníženú sadzbu DPH, program vytvoril nákupnú knihu takým spôsobom, aby sa v ňom preukázal daňový odpočet na tovar nadobudnutý, ktorý bol nadobudnutý 136 363,64 rubľov. (Graf 16 nákupných kníh).

Teraz vyplňte predajnú knihu. Prejdite na menu "Správa" - "DPH" - "Kniha predaja".

Obr.19.

Predajná kniha vytvorená s prihliadnutím na operáciu vývozu podľa stĺpca 16 (daňová sadzba 0%) je uvedené celé náklady na predaj 1 852 500 rubľov. \u003d (25 000 € * 74,1 rubľov) a DPH nie je pre túto operáciu rozlišovať.

Fig.20

Teraz sa presunieme na vytvorenie aktuálneho vyhlásenia o DPH pre III štvrťroku 2018. Otočíme sa na menu "Správy" - "1c reporting" - "regulované správy".

Obr.21

Kliknite na tlačidlo "Create", v kontextovom okne vyberte správu "Vyhlásenie o DPH".

Obr.22

Nastavujeme obdobie - III štvrť rokov 2018 a kliknite na druhýkrát na tlačidlo "Vytvoriť".

Obr.23

Obr.24

Vyhlásenie obsahuje zoznam titulov a 12 sekcií. V tretej časti uvidíme výšku dane na náhradu - 136 364 rubľov. To znamená, že program vypočítal daňový odpočet.

Obr.25

ODDIEL 4 Označuje množstvo prevádzky exportu, ktorú je určená na 0%.

Obr.26

Odrážky 8 a 9 odrážajú informácie z nákupov knihy a predajných kníh (obr. 27 a obr. 28) v kontexte názvov dodávateľa a kupujúceho tovaru.

Obr.27

Obr.28.

Pokiaľ ide o oddiel 1, uvidíme, že celková suma DPH na sledovanie obdobia je 136 364 rubľov. Na vrátenie rozpočtu sa kontrolné pomery odohrajú.

Obr.29

Obnovenie DPH

Teraz zvážte situáciu, keď sme porušili termíny a je potrebné obnoviť DPH na exportu. Prostredníctvom menu "operácie" nájdeme "regulačné regulačné transakcie DPH".

Fig.30

V registračnom denníku "Relatívnej operácie DPH" nájdeme tlačidlo "Create" a vyberiete dokument "Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH".

Obr.31

V tomto dokumente sa stĺpec "udalosti" dozvedí "nebola potvrdená rýchlosť 0".

Obr.32

Pri registrácii dokumentu sa automaticky vytvorí faktúra pre obnovené množstvo DPH. Zároveň sa v predajnej knihe účtuje daňová sadzba vo výške 10%.

Obr.33

Účtovníctvo exportnej DPH v 1C je pre užívateľa pomerne jednoduché a zrozumiteľné, ako aj pre spoločnosti s veľkým počtom exportných operácií a malých. Zároveň treba pripomenúť, že norma článku 165 daňového poriadku Ruskej federácie vyžaduje simultánne s vyhlásením, zasielanie dodatočného zoznamu dokumentov (medzinárodná zmluva, colné vyhlásenie o nákladu atď.).

Potvrdiť vývozy na zhromažďovanie a predloženie dane spolu s vyhlásením o DPH budúci súbor dokumentov:

• Zmluva o vývoze so zahraničnou zmluvou (kópia).
• Colné vyhlásenie CARGO (jeho kópia s colnými známkami, ktorý vydal tovar).
• Kópie dopravy, prepravy a iných dokumentov so známkami colných orgánov.

V prípade nekonfigurácie vývozu musíme nazbierať DPH "Zadné očíslované" v sadzbe, ktorá prevádzkuje v deň vývoznej operácie, pomocou ďalšieho listu predajnej knihy.

S ohľadom na "prichádzajúce" DPH (ktorý zaplatil dodávateľ vyváženého tovaru), uplatňujú aj osobitné pravidlá. Táto DPH môže byť vykonaná v teste len po potvrdení alebo nekonfigurácii vývozu (pozmeňujúci a doplňujúci návrh: od 01.07.2016 Prichádzajúca DPH môže byť vykonaná na test pred potvrdením - toto pravidlo funguje len pre non-commodity; naznačujú, že tento netraječný produkt je potrebný v nomenklatúre - nezaškrtnite, keď sa vytvorí pri zadaní kódu TNTD).

Zvážte tieto situácie vo vzťahu k 1C: Účtovníctvo 8.3 (vydanie 3.0).

Nastavenie účtovných zásad

Po prvé, určite upravíme prichádzajúcu DPH - je to potrebné, pretože budeme brať do úvahy tovar na vývozy vo výške 0%.

Ideme do časti "Hlavný" bod "Dane a správy":

Tu vyberiem položku "DPH" a nastavte políčko "Samostatné účtovníctvo prichádzajúcej DPH":

Tam nastavili položku "samostatné účtovníctvo DPH o metódach účtovníctva." Táto možnosť obsahuje novú metódu samostatného účtovníctva DPH pomocou dodatočnej subkontácie "metódy účtovníctva DPH na 19 účtoch.

Kúpim tovar na export

Vytvorte nový dokument "Príchod tovaru":

Podľa tohto dokumentu 01/01/2016 sme zakúpili 2 tony odrôd pšenice za cenu 10 000 (vrátane DPH) za tonu.

Zároveň v tabuľkovej časti (otočte obrazovku vpravo) sme poukázali na hodnotu účtu Subconto 19 "je zablokovaná na potvrdenie 0%":

To znamená, že táto položka nakupuje nás pre ďalšie vývozy, čo znamená, že odpočet DPH na to bude možné prijať výlučne po potvrdení alebo nekonfigurácii vývozu.

Nezabudnite zaregistrovať prichádzajúcu faktúru ("Register" v dolnej časti dokumentu):

Implementujeme tovar na export

Nakoniec ideme do rekonštrukcie "predajného bodu" (akty, faktúry) ":

Vytvorte nový dokument "Predaj tovaru":

Implementujeme (pre vývoz) 2 tony pšenice zahraničnou zmluvnou stranou za cenu 500 eur za tonu pri sadzbe DPH 0%.

Zároveň v zmluve s Kupujúcim sme jasne uviedli, že výpočet sa vykonáva v eurách:

Vykonávame dokument a potom vypúšťate faktúru (tlačidlo na samom konci):

Export potvrdil

Úplný balík dokumentov potvrdzujúcich vývoz zozbieral US 15.04.2016. Tento balík dokumentov nám predloží daňovú inšpekciu spolu s vyhlásením pre 2. štvrťrok.

Odrážať skutočnosť potvrdenia v 1C prejdite na položku "Operácie" Položka "Regulačné transakcie DPH":

Vytvorte nový dokument "Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH":

Uvádzame dátum 04/15/2016 (alebo 06/30/2016 - posledný deň štvrťroka, v ktorom sú uvedené dokumenty) a kliknite na tlačidlo "Fill":

Časť tabuľky sa automaticky vyplní nekonfilnom exporte. V poli "udalosti" uveďte hodnotu "potvrdila rýchlosť 0%":

Teraz, keď sme potvrdili vývoz, ukázalo sa, že je splnená podmienkou na prijímanie "prichádzajúcej" DPH na tomto produkte.

Ale na to je potrebné vytvoriť záznamy o nákupe za 2. štvrťrok (obdobie, v ktorom sme potvrdili vývoz).

Ak to chcete urobiť, choďte na asistenta na účtovníctvo DPH pre 2. štvrťrok:

A prejdite na vytvorenie záznamov o nákupe

Nainštalujte DAW "je prezentovaný na odpočítanie DPH 0%" a kliknite na tlačidlo "Fill Document":

Karta "Získaná hodnota" bude automaticky vyplnená potvrdenou implementáciou:

Vidíme, že ovplyvnila prichádzajúcu DPH vo výške 3 050 rubľov 85 KOPECKS:

Podľa správy "Analýza účtovníctva pre DPH" pre 2. štvrťrok DPH na úhradu predstavovalo 3 050 rubľov 85 KOPECKS:

Export nie je potvrdený

Teraz uvidíme udalosti v čase predaja tovaru na vývoz 01/10/2016 a predpokladajme, že dokumenty potvrdzujúce vývozy na nás tak zlyhal.

V tomto prípade, 181 dní odo dňa vývozu (9. júla 2016), takýto vývoz sa stáva nepotvrdený a máme povinnosť narastať DPH na zadnom čísle, čo ju odráža v dodatočnom hárku predajnej knihy na 1 štvrťrok.

Ak chcete odrážať skutočnosť, že nie je potvrdenie v 1C prejsť na časť "Operations" sekcia "Regulačné operácie DPH" a vytvoriť nový dokument "Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH":

Uveďte dátum 07/09/2017 a kliknite na tlačidlo "Fill" v tabuľkovej časti.

Stránková časť dokumentu bola automaticky naplnená nekonfilnom exporte.

V poli "udalosti" v tabuľkovej časti uveďte hodnotu "nebola potvrdená rýchlosť 0%".

Nezabudneme tiež zadať článok iných výdavkov, prostredníctvom ktorých bude DPH pripísaná na zaplatenie rozpočtu:

Vykonávame dokument a venujeme pozornosť tomu, že program automaticky vytvoril a vyplní tabuľkovú faktúru vydanú s DPH vo výške 14 335.11:

Táto DPH bola automaticky vypočítaná programom s množstvom vývozu zhora, pričom sadzba 18% (táto sadzba je uvedená v samotnom výrobku).

Zostáva uistiť, že po tejto operácii v dodatočnom hárku predajných kníh na 1. štvrťrok sa objavil vytvorená iba faktúra s DPH vo výške 14 335 rubľov 11 Kopecks.

Ak to chcete urobiť, prejdite na asistenta účtu DPH pre 1. štvrťrok a otvorte "predajnú knihu":

V nastavení prehľadu ("Zobraziť nastavenia") Zadajte "formulár ďalšie listy" na aktuálne obdobie:

Vypracujeme správu, otvoriť "doplnky. Listy na 1. štvrťrok 2016" a vidíme našu faktúru, ktorá nás zaväzuje zaplatiť rozpočtu 14 335 rubľov a 11 kopecks:

Ale nie všetko je všetko, čo je tak desivé po tom všetkom, súčasne s nekontrolovaní vývozu, máme právo vziať do úveru prichádzajúcej DPH. Táto skutočnosť sa prejaví aj v dodatočnom liste, ale už nakupovanie.

Ale na začiatok pôjdeme na asistenta na účtovníctvo DPH za 3. štvrťrok (v tomto období, že 181 dní odo dňa exportu a exportu nadobudol stav nekonfilnom) a objavil tvorbu nákupných záznamov o nákupe:

Nastavili sme položku "Súbor, aby sme odpočítali DPH 0%" a kliknite na tlačidlo "Fill Document". Stránková časť "Získané hodnoty" sa automaticky vyplní:

Vykonávame dokument a potom otvoríme asistenta na účtovníctvo DPH pre 1. štvrťrok. Odtiaľto choďte do nákupnej knihy:

V nastaveniach ("Zobraziť nastavenia") označte položku "Forming Ďalšie listy" za aktuálne obdobie:

Vypracujeme správu, otvoriť "dodať. List na 1. štvrťrok 2016" a zistite, že prichádzajúca faktúra s DPH sa tu odrazila vo výške 3 050 rubľov a 85 kopecks:

Celková DPH na zaplatenie za prvý štvrťrok podľa správy "Účtovníctvo pre DPH" bude 11.284 rubľov a 26 kopecks.

V programe "1c: Účtovníctvo 8" Automatizované účtovníctvo DPH pre zakúpený tovar implementovaný s využitím sadzieb DPH 0% (pre exportné operácie a podobné prípady). Regulačná prevádzka Potvrdenie Rýchlosť 0% vám umožňuje zaregistrovať potvrdzovaciu skutočnosť alebo nie potvrdiť sadzbu DPH 0% pre takéto operácie. E.V. Baryshnikov, konzultant, v praktických príkladoch, považuje postup na zohľadnenie vývoznej DPH v programe "1c: účtovníctvo 8".

V súlade s odsekom 1 článku 164 daňového poriadku Ruskej federácie pri vykonávaní operácií o predaji tovaru (výrobkov) o zdaňovaní vývozu sa vykonávajú vo výške 0%, zatiaľ čo daňovník je povinný potvrdiť svoje právo uplatňovať túto rýchlosť. Balík dokumentov na potvrdenie práva na používanie sadzby 0% daňovníka je povinný udeliť najneskôr do 180 kalendárnych dní, počítanie od dátumu priestorov tovaru (výrobkov) v rámci colného režimu vývozu. V prípade, že daňovník nemohol potvrdiť svoje právo uplatňovať daňovú sadzbu o 0%, je povinná vypočítať DPH z výšky predaja na 18% (10%).

Zvážte poradie reflexie operácií na účtovníctvo vývoznej DPH v "1C: účtovníctve 8".

V registri informácií "Účtovná politika organizácií" na tabs "Účtovníctvo pre DPH" je potrebné stanoviť vlajku "Organizácia implementuje realizáciu bez DPH alebo s DPH 0%." Pri inštalácii tohto vlajky je zahrnutý mechanizmus použitia čiastočného účtovníctva, ktorý je nevyhnutný na sledovanie šarží implementácie s DPH a DPH 0%.

Postup pre akcie používateľa v exportných operáciách je uvedený v tabuľkách 1 a 2. Záleží na tom, či je alebo nie je potvrdená sadzba 0%.

stôl 1

Právo použiť sadzby 0% potvrdená daňovníkom

Tabuľka 2

Právo na používanie sadzieb 0% nie je potvrdené

Príklad 1. Potvrdenie o právo uplatňovať sadzby DPH 0%

Organizácia LLC "RMS" vykonáva predaje tovaru, vrátane vývozu. 15. februára 2008 bola implementovaná šarža tovaru na vývoz. Dňa 15. júla 2008 sa potvrdilo potvrdenie za právo uplatňovať sadzby DPH 0%.
RMS LLC získali dávku tovaru za celkovú sumu 5 000 000 rubľov. (vrátane DPH 18% - 763 711,86 RUB.). Dňa 15. februára 2008 sa tovar zaviedol na vývoz.

Odrážať skutočnosť predaju tovaru, dokument "Realizácia tovarov a služieb (Hlavné menu -\u003e Realizácia tovarov a služieb).

V tabuľkovej časti dokumentu pri vykonávaní vývozu v stĺpci "% DPH" nastavte hodnotu na 0%.

Pri vykonávaní dokumentu sa vytvorí elektroinštalácia:

Debet 90.02.1 Credit 41.01 - Náklady na tovar sa odpísali; Debet 19.07 Úver 19.03 - odráža DPH pri vykonávaní DPH 0%; Debet 62.01 Úver 90.01.1 - Príjmy odrážajú od predaja tovaru; Debet 62.01 Úver 62.01 - Záloha od kupujúceho (elektroinštalácia je vytvorená v prípade prevodu preddavku od kupujúceho za tovar).

V súlade s odsekom 3 článku 172 daňového poriadku Ruskej federácie, sumy DPH vykonané dodávateľom o tovare, ktoré sa vykonávajú na sadzbe DPH 0%, možno účtovať na odpočet po potvrdení práva používať nulové sadzby.

Potvrdenie práva na používanie by malo byť získaný daňovníkom do 180 dní od dátumu vykonávania.

V prípade, že DPH, ktorá bola podaná dodávateľom, bola predtým prijatá na odpočet, potom v skutočnosti implementácie dávky tovaru na vývoz, je potrebné vykonať operáciu na obnovenie DPH. Dokument sa automaticky vyplní, ak sú sumy na obnovu.

Debet 19.03 Úver 68.02 - DPH bola obnovená, predtým prevzatá na odpočet.

Obnovené sumy DPH sa odrážajú na dodatočnom hárku nákupu knihy za obdobie, v ktorom bola prijatá DPH na odpočet. Ak to chcete urobiť, v dokumente obnovy DPH musíte nainštalovať príznaku "Extra. List" a zadať nastaviteľné obdobie v príslušnom stĺpci, a keď je správa vygenerovaná "Kniha nákupnej knihy", nastavte ďalšie Príznaky listov a nastaviť obdobie (pre aktuálny alebo opravený).

V prípade, že DPH DODÁVATEĽA predtým nebola akceptovaná - dokument o regenerácii DPH sa nepoužíva.

Skutočnosť získavania potvrdenia práva na použitie nulovej sadzby sa zaznamenáva v systémovom dokumente "Potvrdenie nulovej sadzby DPH" (Hlavné menu Predaj -\u003e Vedenie knihy predaja -\u003e Potvrdenie o nulovej sadzbe DPH). Tlačidlo "Fill" v tabuľkovej časti dokumentu uvádza údaje o všetkých operáciách na implementácii pomocou sadzieb DPH 0%. Podľa podmienok príkladu, údaje o dávke tovaru realizovaného na vývozu 15. februára 2008 sa budú chváliť v tabuľkovej časti dokumentu (pozri obr. 1).

Obr. jeden

V stĺpci "udalosti", aby ste potvrdili právo, musíte vybrať hodnotu "potvrdili rýchlosť 0%" (štandardne, samotný systém určuje túto hodnotu, ak je to potrebné, používateľ upraví hodnotu tohto stĺpca).

Pri vykonávaní dokumentu nevytvára elektroinštaláciu na potvrdenie sadzby 0%.

Ak chcete odrážať knihu nákupov sumy DPH predložených dodávateľom podľa tovaru, ktorý sa vykonáva vo výške 0%, je potrebné použiť dokument "Formovanie knihy nakupovania" (Hlavné menu Nákup -\u003e Domov Shopping Books -\u003e Tvorba knihy nakupovania).

Dokument má dva režimy:

• prijatie DPH na odpočítanie hodnôt používaných na operácie zdaniteľné DPH pri sadzbách o 18%, 10%, atď., Okrem sadzieb 0%;
• prijatie DPH na odpočet o hodnotách používaných na operácie zdaniteľné DPH vo výške 0%.

Výber režimu sa vykonáva pomocou vlajky "priniesol DPH na odpočítanie 0%" - ak je nainštalovaný, režim sa používa spojený s použitím rýchlosti DPH 0% implementáciou. Plnenie dokumentov sa vykonáva automaticky na tlačidlo "Fill" - pozri obr. 2.

Obr. 2.

Pri vykonávaní dokladov formuláre:

Debet 68.02 Úver 19.07 - DPH je prezentovaný na odpočet.

Na vytvorenie knihy nakupovania, správa "Kniha nakupovanie" (Hlavné ponuky Nákup -\u003e Nákup Knihy -\u003e Nákupná kniha).

Príklad 2. Potvrdenie o právo aplikovať sadzby DPH 0% po dobu 180 dní

Organizácia LLC "RMS" vykonáva predaje tovaru, vrátane vývozu. 15. februára 2008 bola implementovaná šarža tovaru na vývoz. Do 180 dní organizácia nedostala potvrdenie o právo uplatňovať sadzby DPH 0%.

Ak nie je možné potvrdiť uplatnenie sadzby DPH 0%, daňovník je povinný účtovať DPH na implementáciu. Na tento účel sa používa dokument "Potvrdenie o sadzbe DPH". Na karte "Dokumenty o implementácii" v stĺpci "Udalosť" vyberte hodnotu - "sadzba 0% nie je potvrdená." Definícia sumy DPH závisí od vybranej možnosti Accual DPH v "účtovnej politike organizácií".

Na určenie množstva DPH je možné použiť dve možnosti (pozri obr. 3):

• DPH sa odlišuje od príjmov;
• DPH sa vypočíta z vyššie uvedeného.

Obr. 3.

Vzhľadom na skutočnosť, že v daňovom poriadku Ruskej federácie, postup pre časovú DPH zjavne nie je zrejmé, ak nie je možné potvrdiť zákonnosť uplatňovania sadzby DPH 0%, voľba možnosti DPH Accual podľa uváženia používateľa.

Na karte Rozšírené, musíte špecifikovať článok iných výdavkov.

Pri vykonávaní dokladov formuláre:

Debet 68.22 Úver 68.02 - Nakrádzajú DPH na implementáciu; Debet 91.02 Credit 68.22 - Výška DPH pre výdavky je odpísaná.

Suma časovo rozlíšenej DPH by sa mala odrážať v predajnej knihe - pretože je potrebné použiť dokument "Formovanie knihy predaja", ktorá označuje opravenú dobu a potrebu odrážať túto operáciu na dodatočnom hárku predajnej knihy príslušných rečníkov.

Množstvo DPH, ktorá je uvedená na odpočet, by sa mala prejaviť v nákupnej knihe - pre to musíte použiť dokument "Tvorba knihy nakupovania".

Pri vyplnení vyhlásenia o DPH sa daňová suma vo výške 0% rozdeľuje do prevádzkových kódov. Plnenie údajov s distribúciou podľa kódov sa vykonáva manuálne.