Este posibil să depuneți o deducere. Rambursarea impozitului pe venit: pentru ce se poate returna? Mai ușor și mai rapid la locul de muncă

O parte semnificativă a cititorilor noștri (ca mine, apropo) plătește impozite. Cu toate acestea, această sumă poate fi redusă. Pentru aceasta există o deducere fiscală. Ce este? La înregistrarea unei astfel de deduceri, statul reduce suma din care se plătesc impozitele. Se mai numește restituirea unei anumite părți din impozitul pe venitul personal plătit anterior (impozitul pe venitul personal) la cumpărarea costurilor imobiliare, a tratamentului medical sau a instruirii.

Cine poate obține o deducere fiscală

Numai un cetățean rus care este rezident la impozite (o persoană care plătește același 13% din venit). Antreprenorii individuali care lucrează într-un regim fiscal special și nu au venituri impozitate la o rată de 13% nu pot primi o deducere.

Care este deducerea fiscală

Conform Codului fiscal, există mai multe tipuri de deduceri:

1. Standard.
2. Social.
3. Proprietate.
4. Profesional.
5. O deducere legată de reportarea pierderilor din tranzacții cu valori mobiliare și tranzacții cu instrumente financiare ale tranzacțiilor futures care sunt tranzacționate pe o piață organizată.
6. Deduceri legate de reportarea tuturor pierderilor legate de participarea la un parteneriat de investiții.

Cea mai importantă deducere este deducerea proprietății. Să începem cu el.

Deducerea proprietății poate fi obținută la achiziționarea oricărei proprietăți. Cum functioneazã? Cumpărați, să zicem, un apartament, iar apoi statul vă returnează 13% din suma cheltuită, din moment ce i-ați plătit impozitul pe venit. De exemplu, dacă 200.000 de ruble de impozit pe venit au fost plătite pentru anul respectiv, atunci deducerea fiscală pentru achiziționarea unui apartament, pe care o puteți primi pentru anul respectiv, nu va depăși 200.000 de ruble. Dacă deducerea fiscală depășește această sumă, banii rămași pot fi primiți încă de anul viitor.

Suma maximă a deducerii proprietății este de 2 milioane de ruble pe persoană pentru imobilul în sine (adică 13% din această sumă poate fi returnată) și de 3 milioane de ruble pentru utilizarea unui credit ipotecar. Deci, vă puteți recupera banii de la mai multe proprietăți (se aplică numai achizițiilor făcute din 2014). Deducerea impozitului pe dobânzi este prevăzută numai pentru un apartament. Această deducere se aplică și la plata reparațiilor.

De asemenea, vă puteți recupera banii pentru alte achiziții. Dar, în acest caz, suma totală a deducțiilor nu poate depăși 120 de mii de ruble. Mai mult, aceasta nu este o sumă rambursabilă, ci suma din care se debită 13%. (Această limită nu include taxele de școlarizare și tratamentul scump.) Toate aceste plăți pot fi returnate după perioada de impozitare, fiind luate în considerare doar cheltuielile pentru perioada de impozitare expirată.

1. Deducere standard (articolul 218 din Codul fiscal, sunt indicate sumele maxime rambursabile):

• 500 de ruble pe lună pentru cetățenii care au diverse premii de stat și / sau statut special, de exemplu, erou al Federației Ruse, erou al Uniunii Sovietice și așa mai departe.
• 1.400 de ruble pe lună pentru fiecare copil, dacă venitul părintelui este de până la 280.000 de ruble.
• 3.000 de ruble pe lună - pentru al treilea și următorii copii.
• 3.000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru un copil minor cu dizabilități sau pentru un copil cu dizabilități din primul sau al doilea grup până la împlinirea vârstei de 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, stagiar, student, si asa mai departe.
• 3.000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru cetățenii care au suferit boli de radiații sau alte boli ca urmare a dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl, pentru persoanele cu dizabilități din Marele Război Patriotic și alte categorii de beneficiari.

2. Deducerea impozitului social este solicitată de persoane ale căror cheltuieli sunt legate de următoarele domenii:

• Caritate- în suma trimisă de o persoană fizică în scopuri caritabile sub formă de asistență financiară pe parcursul anului. Nu poate depăși 25% din suma veniturilor primite în anul de raportare.
• Educaţie- în suma plătită în perioada de impozitare pentru educație (proprii, copii sub 24 de ani, secții sau secții sub 18 ani și foști secții sub vârsta de 24 de ani). În acest caz, valoarea deducerii fiscale pentru costul educării copiilor este de 50.000 de ruble pe an; pentru educația lor - nu mai mult de 120.000 de ruble pe an coroborate cu alte cheltuieli sociale ale contribuabilului, în special cu plata pentru tratament, contribuții la asigurări de pensie și așa mai departe, cu excepția plății pentru tratament costisitor.
• Tratamentul și / sau achiziționarea de medicamente- în suma plătită în perioada de impozitare pentru serviciile medicale furnizate de organizațiile medicale sau antreprenorii individuali care desfășoară activități medicale, contribuabilului însuși, părinților săi, copiilor, soțului / soției. Un contribuabil poate primi o deducere fiscală pentru toate costurile medicamentelor și tratamentelor scumpe.
• Partea cumulativă a pensiei de muncă- în suma plătită de contribuabil în perioada de impozitare sub formă de contribuții suplimentare de asigurare pentru partea finanțată a pensiei de muncă. Dacă contribuțiile suplimentare au fost plătite de către angajator, atunci deducerea nu este prevăzută.
• Furnizare de pensii nestatale- în cuantumul contribuțiilor la pensie plătite de contribuabil în perioada de impozitare în temeiul unui acord cu autoritatea de pensii. Spre deosebire de cazul anterior, o deducere poate fi acordată în cazul în care angajatorul a plătit, dar cu condiția contactării acestuia. Suma maximă a contribuțiilor din care se va calcula deducerea este de 120.000 de ruble.

Documente necesare

1. Pentru a înregistra o deducere fiscală pentru educație trebuie să completați o declarație 3-NDFL și să o trimiteți la biroul fiscal de la locul înregistrării. Următoarele documente sunt atașate declarației:

• 2-certificat NDFL;
• o cerere de rambursare a impozitului, care conține detaliile contului pentru transferul de fonduri;
• un acord cu o instituție de învățământ;
• o licență de instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
• toate documentele de plată, conform cărora au fost achitate taxele de școlarizare.

2. Pentru a emite o deducere fiscală pentru tratament, împreună cu declarația 3-NDFL depusă la fisc, trebuie să furnizați următoarele documente:

• cerere de rambursare a impozitului;
• certificat de la locul de muncă sub forma 2-NDFL.

În plus, pentru a returna fondurile cheltuite pentru tratament, va trebui să atașați:

• un certificat de plată pentru servicii medicale;
• documente care confirmă suma cheltuielilor efectuate de dvs.;
• acord cu o organizație medicală;
• o licență a unei organizații medicale pentru dreptul de a desfășura activități medicale.

La rambursarea costurilor medicamentului, veți avea nevoie de:

• o rețetă emisă într-o comandă specială;
• document de plată.

De asemenea, puteți solicita o deducere fiscală pentru plata asigurării voluntare de sănătate, pentru aceasta trebuie să furnizați mai multe:

• poliță sau contract cu o companie de asigurări;
• licență companie de asigurări;
• documente de plată.

3. Pentru înregistrarea unei deduceri la cumpărarea unei case la declarația în formularul 3-NDFL trebuie atașat:

• 2-certificat NDFL;
• cerere de rambursare a impozitului;
• contractul de cumpărare și vânzare a locuințelor;
• un acord de participare la construcția comună a unei clădiri rezidențiale;
• certificat de acceptare;
• certificat de proprietate;
• documente de plată.

Pentru achizițiile ipotecare, trebuie să adăugați la documentele anterioare:

• acord de împrumut;
• certificat de dobândă plătit.

După ce toate documentele sunt atașate declarației sub forma 3-NDFL, Serviciul Fiscal Federal ia în considerare toate documentele și ia o decizie cu privire la acordarea sau refuzul de a furniza o deducere fiscală.

Condiții de înregistrare

Conform articolului 229 din Codul fiscal al Federației Ruse, o declarație fiscală sub forma 3-NDFL este depusă până la 30 aprilie a anului următor anului de raportare (pentru cheltuielile în care se presupune că va fi rambursată). Acest lucru nu se aplică primirii de deduceri sociale, de proprietate și de impozite standard, dar cu o limitare: puteți solicita o rambursare pentru cel mult trei perioade de impozitare.

Condiții de primire

Fiscul are trei luni pentru a verifica declarația, după care rambursarea se face în termen de o lună.

Puteți face altfel și furnizați angajatorului o declarație și o notificare de la biroul fiscal cu privire la dreptul de a primi o deducere fiscală. La primirea acestor documente, angajatorul va reține impozitul redus, ținând cont de deducerea fiscală. În acest caz, perioada de restituire a deducerii fiscale se amână de la anul calendaristic următor la perioada de depunere a documentelor. Și va trebui să mergeți la biroul fiscal de două ori: mai întâi pentru a trimite documente pentru a primi o notificare, apoi pentru a primi o notificare.

Legislația rusă stabilește pentru cetățeni dreptul de a primi o deducere fiscală din suma cheltuită pentru achiziționarea de bunuri imobiliare. Dar există o mulțime de tranzacții imobiliare și, în fiecare caz, situația cu obținerea dreptului la o deducere fiscală se poate schimba. Inclusiv, obținerea unui avantaj imobiliar dacă apartamentul a fost deja vândut.

Determinarea deducerii fiscale

În domeniul imobiliar și fiscal, aspectele referitoare la returnarea proprietății sunt cele mai discutate în acest moment. Deducerea în sine este o compensare a fondurilor cheltuite pentru achiziționarea de bunuri imobiliare în valoare de 13%. Dar există și anumite subtilități aici.

De exemplu, 13% se returnează numai din suma de două milioane de ruble. Dacă proprietatea a valorat mai mult, nu veți putea primi despăgubiri pentru întreaga valoare. Plata maximă este de 260 de mii de ruble.

După ce ați cumpărat proprietăți imobiliare pentru a locui în ea, puteți declara imediat dreptul de a primi despăgubiri. Dacă locuința este vândută, totul depinde de momentul în care au fost declarate exact drepturile la plata a treisprezece procente.

Aplicarea deducerii înainte de plata acesteia

Puteți primi o compensație fiscală pentru un apartament vândut în conformitate cu legislația actuală. Dacă un cetățean a folosit acest drept atunci când a plătit pentru locuințe, dar a vândut apartamentul înainte de a primi despăgubiri complete, el are dreptul să folosească restul deducerii până când aceasta este primită în totalitate.

Inspectoratele fiscale subliniază că este posibil să se obțină o deducere a proprietății, în ciuda faptului că acest apartament a fost vândut. Posibilitatea de a obține o rambursare a impozitului pe proprietate pentru impozitul pe costurile de achiziție nu dispare după încetarea titlului.

De exemplu, dacă un apartament este achiziționat anul acesta și se solicită dreptul de a primi o compensație fiscală pentru apartament, plata va începe. Proprietarul va vinde apoi acest apartament. Deducerea fiscală, dacă apartamentul este vândut, va fi calculată în perioadele de impozitare ulterioare.

Cerere înainte de a revendica drepturi

Adesea, la momentul depunerii unei cereri la biroul fiscal, locuințele au fost deja vândute. În ciuda acestui fapt, impozitarea apartamentului vândut rămâne aceeași, iar fostul proprietar are dreptul să primească un beneficiu imobiliar.

Acest drept apare după plata efectivă a proprietății. Nu este legat de cât timp contribuabilul a fost proprietarul acestei proprietăți rezidențiale. Chiar dacă deducerea proprietății nu a fost primită în perioada în care a apărut dreptul, puteți solicita aceasta după vânzarea acestui apartament. Dreptul este păstrat chiar dacă cumpărarea și vânzarea au fost efectuate în aceeași perioadă de impozitare.

De exemplu, un apartament a fost cumpărat acum trei luni și vândut în acest moment. Fostul proprietar care a cumpărat proprietatea în urmă cu trei luni este eligibil pentru deduceri legate de vânzarea proprietății, precum și pentru a cere despăgubiri pentru costurile de cumpărare a unui apartament.

Practica legala

Uneori, inspectorii fiscali refuză să acorde despăgubiri după vânzarea proprietății unui contribuabil. Există, de asemenea, cazuri cunoscute în care un cetățean a fost obligat să restituie deducerea după vânzarea unui apartament sau plata acestuia a fost suspendată după aflarea faptului vânzării.

Trebuie remarcat faptul că acest comportament nu respectă reglementările legale. Doar după primirea unui refuz oficial, trebuie să contactați autoritățile superioare și să faceți apel împotriva acestuia. Există o singură poziție juridică în această privință - un cetățean are dreptul să primească o deducere.

Cine solicită despăgubiri

Cetățenii au posibilitatea de a primi o rambursare atunci când efectuează următoarele tranzacții imobiliare:

• achiziționarea de locuințe;
• achiziționarea unui teren pentru construcție;
• construirea unei case private;
• rambursarea dobânzii la împrumutul țintă.

Obiectul de cumpărare este confirmat de un certificat de proprietate sau un act de transfer și acceptare. Obiectul poate fi:

• cameră, apartament sau o parte din acesta;
• casă privată sau o parte din aceasta;
• teren pe care se desfășoară construcția sau o parte din aceasta;
• terenul pe care se află casa privată;
• un teren cu o casă în care există o cotă de proprietate sau este complet deținută.

Este important să subliniem că înregistrarea compensației pentru un teren pentru construcție este posibilă din momentul obținerii drepturilor de proprietate asupra clădirii rezidențiale finite situate pe acesta.

Compensația pentru proprietate poate fi formalizată de proprietar, soț sau soție, precum și de părintele unui copil minor care are o parte din proprietate.

Puteți transfera autoritatea de a primi o deducere unui soț dacă acesta nu și-a folosit anterior dreptul de a reveni, precum și dacă proprietatea a fost cumpărată în căsătorie.

Cum se calculează plata

La calcul, vor fi luate în considerare numai acele fonduri care au fost cheltuite din economii personale sau împrumuturi ipotecare. Dacă imobilul a fost plătit de finanțele unor terți, angajator, capitalul maternității, bugetul federal sau local, atunci nu este necesară compensarea.

De asemenea, este imposibil să primiți o rambursare a sumei dacă tranzacția de cumpărare a fost făcută între persoane înrudite, de exemplu, rude.

Deducerea în sine este calculată ca 13% din costul apartamentului sau din suma cheltuielilor pentru:

• achiziționarea unui apartament, casă sau părți ale acestuia - procentul se calculează din valoarea specificată în contract;
• materiale pentru construcții și decor pentru casă, materiale pentru decor în cazul unui apartament sau cameră;
• plata pentru constructori și finisatori;
• proiectare și bugetare;
• conectarea la utilități sau crearea de surse individuale de resurse într-o casă privată.

De asemenea, rambursarea poate fi calculată din suma plătită ca dobândă la creditul ipotecar. Este important să rețineți că calculul se va baza pe suma plătită de proprietar.

Banii necesari pentru echipamente, instalații sanitare sau modificări ale structurii locuinței sunt nerambursabili. Dacă proprietarul indică aceste cheltuieli în declarație, acesta va fi refuzat și va fi obligat să refacă declarația.

Procedura de înregistrare

Proprietarul trebuie să documenteze cumpărarea și vânzarea proprietății pentru o rambursare fiscală a veniturilor din vânzare. Apoi, trebuie să întocmiți o declarație anuală sub forma 3-NDFL și să duceți pachetul de hârtie colectat la inspecție. Acest pachet include, de asemenea:

• pașaport;
• cerere de plată a compensației;
• Certificat 2-NDFL.

Cerere de pașaport pentru returnarea ajutorului de deducere 2-NDFL

Documentele, cum ar fi decizia de despărțire a despăgubirii, pot fi necesare dacă proprietatea a fost cumpărată în căsătorie sau în acțiuni. Este posibil să aveți nevoie și de un certificat de naștere al copilului și de dreptul acestuia de a deține o parte sau o parte a locuinței, dacă returnarea se face pentru un proprietar minor.

O puteți emite la inspecția în sine sau la locul de muncă. În primul caz, aveți nevoie la începutul perioadei de impozitare, adică din noul an, obțineți un certificat în formularul 2-NDFL, completați o declarație și predați pachetul inspecției.

După verificarea documentelor, rambursarea va începe să se acumuleze. Se va ridica la suma tuturor impozitelor pe veniturile personale reținute din salariul proprietarului pentru ultimul an. Soldul neplătit este emis în perioada următoare.

Dacă doriți să emiteți o declarație prin angajator, trebuie să obțineți confirmarea dreptului de la inspecție. După asigurarea acestuia, proprietarul va începe să primească un salariu, din care 13% din impozite nu sunt reținute. Confirmarea va fi necesară din nou la începutul anului viitor.

Acest articol este scris despre deducerea fiscală atunci când un apartament a fost cumpărat DOAR PE PIAȚA SECUNDARĂ ȘI NUMAI PENTRU CASH (fără ipotecă, mat. Capital și alte lucruri). Dacă apartamentul a fost cumpărat cu un credit ipotecar, atunci vă sfătuiesc să citiți un articol separat la acest link, deoarece, împreună cu deducerea fiscală pentru cumpărare, este necesară și o deducere pentru dobânzile ipotecare. Ambele sunt incluse în așa-numita deducere de proprietate.

Dacă apartamentul este cumpărat de soți, atunci este mai bine să citiți despre acesta pe articolele mele separate, tk. acoperă mai bine acest subiect - soții au cumpărat apartamentul în întregime în numerar și sau cu un credit ipotecar.

Deducerea fiscală este o returnare a impozitului pe venitul personal

Deducerea fiscală reprezintă returnarea impozitului pe venit personal plătit anterior cu 13%, adică salarizare / impozit pe venit. Ce sumă de impozit pe venitul personal a fost reținută și va fi reținută din salariu / venit după cumpărarea unui apartament, aceeași sumă va fi returnată ca o deducere.

Deducerea nu are dată de expirare. Dreptul la acesta decurge de la data înregistrării dreptului de proprietate asupra imobilelor. Chiar dacă nu știați despre deducere, o puteți obține, chiar și la 10 ani de la achiziționarea apartamentului. Dar cât puteți obține depinde de data cumpărării, acest lucru este descris mai jos. Mai mult, deducerea poate fi returnată chiar și atunci când apartamentul a fost deja vândut.

Cine este eligibil pentru deducere

Înainte de calcul, citiți mai întâi - cine are dreptul să deducă impozitul (rambursarea impozitului pe veniturile personale) pentru un apartament cumpărat.

Care este dimensiunea și cât este maximul pe care îl puteți obține

Cei care au dreptul la o deducere fiscală pot fi rambursați 13% din costul unei acțiuni într-un apartament ... Consultați contractul de cumpărare pentru prețul apartamentului.

Dacă un apartament este cumpărat și înregistrat ca proprietate comună a mai multor proprietari, atunci deducerea se calculează din mărimea acțiunilor lor. De exemplu, un apartament în valoare de 3,5 milioane de ruble. deținut de 2 proprietari, câte 1/2 parte. Amândoi lucrează, plătesc impozit pe venitul personal, așa că, după cumpărarea unui apartament, toată lumea are dreptul la o deducere de 13% * (4 milioane / 2) = 227,5 mii ruble. Există o deducție maximă, mai multe despre aceasta mai jos.

Dacă apartamentul cumpărat este o proprietate comună, așa cum se întâmplă de obicei în cazul soților, atunci fiecare dintre ei are dreptul la 13% din jumătate din costul apartamentului. Chiar și atunci când apartamentul este înregistrat pentru un singur soț, celălalt soț are dreptul să primească o deducere pentru jumătate din costul apartamentului. Orice imobil care este cumpărat în căsătorie este considerat proprietate dobândită în comun a AMBILOR soți, chiar dacă este înregistrată în proprietatea doar a unuia dintre ei (clauza 2 a articolului 34 din RF IC).

Situația cu valoarea maximă a deducerii este puțin mai complicată. Maximul poate fi returnat - 260 de mii de ruble. , adică 13% din 2 milioane. Dacă apartamentul a fost cumpărat din ianuarie 2014, atunci fiecare proprietar are dreptul de a returna maximum 260 de mii de ruble. Dacă apartamentul a fost cumpărat înainte de ianuarie 2014, atunci acestea sunt maximum 260 de mii de ruble. concepute pentru întregul apartament și sunt împărțite între toți proprietarii în funcție de mărimea acțiunilor lor. Mai multe detalii sunt descrise în exemplele de mai jos.

Dacă apartamentul a fost cumpărat înainte de ianuarie 2008, atunci suma maximă a deducerii este de 130 de mii de ruble. Această sumă este emisă pentru întregul apartament, adică împărțit între toți proprietarii în funcție de mărimea acțiunilor lor.

Cum se plătește

Întreaga sumă a deducerii fiscale datorate NU este plătită imediat odată. Cât de mult a fost reținut impozitul pe venitul personal din salariu / venit pentru un an, atât va fi returnat ca deducere anul viitor atunci când contactați biroul fiscal. Banii sunt returnați o dată pe an, reportând restul deducerii la următorul. Și tot așa timp de câțiva ani, până când se restituie suma totală. De exemplu, cumpărând un apartament în 2018, o parte din deducerea pentru acest an va fi returnată în 2019, adică anul viitor după cumpărare. Și așa în fiecare an, până când plătesc întreaga sumă datorată.

Dacă apartamentul a fost cumpărat cu mult timp în urmă, atunci impozitul pe venitul personal poate fi returnat imediat, dar numai în ultimii 3 ani. Și dacă pentru acești 3 ani nu au atins valoarea scăzută a deducerii, partea rămasă va fi plătită în anii următori (clauza 7 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse). De exemplu, dacă un apartament a fost cumpărat în 2014, dar a aflat despre deducere și a solicitat-o ​​numai în 2019, atunci în același 2019, impozitul pe venitul personal plătit pentru 2016, 2017 și 2018 va fi returnat ca deducere. Dacă nu ați atins suma datorată, partea restantă va fi returnată în anii următori. Asigurați-vă că citiți exemplele. Vă va fi mult mai ușor să înțelegeți toate acestea.

Citiți cu atenție fiecare exemplu de mai jos pentru a înțelege mai bine modul în care fiscul plătește bani (returnează impozitul pe venitul personal).

Nu vreau să număr și să întocmesc nimic. Pe cine pot contacta?

Apoi, puteți obține serviciul All Inclusive de la Verni-Nalog.ru. Specialiștii companiei vă vor da seama de situația dvs., vor calcula ei înșiși totul, vor pregăti documente și vor însoți întregul proces de obținere a deducerilor până la primirea banilor.

Fiscul face adesea greșeli în calcule și poate chiar să refuze să primească o deducere din greșeală. Specialiștii Verni-Nalog.ru au o vastă experiență în aceste situații non-standard și vă vor ajuta să le rezolvați. Dacă, dintr-un anumit motiv, nu pot lua o decizie pozitivă, vi se va rambursa integral serviciile.

Costul înregistrării unei deduceri de proprietate pentru un an calendaristic este de 3499 ruble. Puteți plăti în orice mod convenabil pentru dvs.

Astăzi, legislația fiscală prevede multe opțiuni pentru care puteți obține o deducere fiscală. Pentru a solicita o rambursare a impozitului, nu este nevoie să aveți un bagaj special de cunoștințe juridice, procedura este simplă. Și totuși, citiți această secțiune, brusc și aveți dreptul de a primi venituri suplimentare de la stat.

Poate că este dificil să întâlnești în țara noastră o persoană cu vârsta peste 18 ani care nu este familiarizată cu abrevierea impozitului pe venitul personal. Impozitul pe venitul personal sau impozitul pe venit afectează toți cetățenii angajați oficial.

Conform Codului fiscal al Federației Ruse, majoritatea absolută a veniturilor din țara noastră este impozitată la o rată de 13%. Pe lângă salarii, acest lucru se aplică:

• venituri din predare privată sau alt tip de consultanță;
• venituri din închirierea proprietății sau a unui vehicul;
• venituri din vânzarea proprietății care a aparținut proprietarului specificat pentru mai puțin de 3 ani (înainte de 2016) sau 5 ani (după 2016) etc.

Există și alte tipuri de venituri, precum câștigarea unei campanii publicitare. Acestea pot fi impozitate până la 35% și nu există nicio rambursare legală a acestor sume.

Trebuie avut în vedere faptul că, chiar dacă aveți alte câștiguri cu o bază impozabilă specială, deducerea este asigurată numai pentru veniturile supuse unei cote de 13%.

Ce este o deducere fiscală și cum să o obțineți

Prin definiție, o deducere fiscală este suma pe care nu se va plăti 13% impozit. Să ne uităm la mai multe opțiuni pentru cum se poate face acest lucru în practică.

Reducerea bazei de impozitare

De exemplu, salariul dvs. este de 25.000 de ruble. În fiecare lună vi se oferă o deducere de 1.000 de ruble. În practică, aceasta înseamnă că 13% impozit pe venitul personal nu va fi dedus din întregul salariu de 25.000 de ruble, ci din suma redusă prin deducere, adică de la 24.000 de ruble.

Întoarceți-vă pentru un an

Am luat în considerare situația în care deducerea este furnizată lunar. În multe cazuri, inspectoratul fiscal aplică un mecanism atunci când se ia un an pentru perioada de raportare. Adică primiți un salariu pe parcursul anului și plătiți 13% din impozitul pe venitul personal - totul este ca de obicei. La sfârșitul anului, vă depuneți documentele fiscale care vă confirmă venitul, dreptul la deducere și impozitele plătite, iar suma pe care ați plătit-o în plus către stat vă este returnată imediat.

Rambursări lunare

Este posibil să nu fie nevoie să așteptați până la sfârșitul anului pentru a beneficia de creditul fiscal. Banii pot fi returnați lunar de la angajator. Pentru a face acest lucru, trebuie, de asemenea, să depuneți documente la biroul fiscal și să obțineți confirmarea dreptului dvs. la deducere fiscală. După aceea, departamentul de contabilitate al întreprinderii va înceta să rețină impozitul pe venitul personal pentru o anumită perioadă. Și în acest fel, îți este realizat dreptul la deducere.

Există 5 tipuri de deducere fiscală:

• standard;
• social;
• proprietate;
• profesional;
• asociate cu pierderi din operațiuni cu valori mobiliare.

Ne vom uita la primele patru dintre cele mai frecvente tipuri de deduceri fiscale.

Deducerea impozitului standard

Această deducere fiscală diferă cu o sumă fixă, indiferent de venitul dvs. și este furnizată lunar. Există 2 situații posibile pentru acordarea acestui tip de deducere:

Având copii în îngrijire

Pentru primul și al doilea copil, părinților sau tutorilor li se oferă o deducere de 1.400 de ruble, pentru al treilea și alți copii - 3.000 de ruble. Deducerile se acordă până când copilul împlinește 18 ani, iar dacă acesta din urmă studiază la o universitate cu normă întreagă, perioada va dura până la 24 de ani.

Dacă există un copil cu dizabilități în îngrijire, atunci valoarea prestațiilor este mai mare. Din 2016, acestea au fost stabilite la 12.000 de ruble. pentru părinți și 6.000 de ruble pentru tutori sau adoptivi.

Acordarea de beneficii se va încheia când venitul dvs. total de la începutul anului ajunge la 280.000 de ruble (după 2016 - 350.000 de ruble). Și în noua perioadă de raportare, plățile vor continua.

Exemplu... Vasily Vasechkin are doi copii - 9 și 10 ani. Pentru ei, el are dreptul în 2019 să primească o deducere în valoare de 2.800 de ruble, iar salariul său este de 40.000 de ruble. În primul rând, Vasily va primi deducerea din ianuarie până în iulie inclusiv, deoarece în luna iulie venitul total va fi râvnitul 280.000 de ruble. Impozitul pe venitul personal în această perioadă va fi (40.000 - 2.800) * 13% = 4.836 ruble.

Dacă Vasechkin nu ar fi întocmit deducerea, ar fi plătit statului 40.000 * 13% = 5.200 ruble din salariu. Profitul net este de 364 de ruble pe lună, iar în 7 luni va primi un beneficiu în numerar de 2548 de ruble.

Disponibilitatea uneia dintre categoriile preferențiale

Printre acestea se numără „victimele de la Cernobîl”, invalizii Marelui Război Patriotic, personalul militar care a devenit invalid cu serviciul. Ei au dreptul la o deducere de 3.000 de ruble.

Eroii Rusiei și ai URSS, participanți la cel de-al doilea război mondial, foști prizonieri din lagărele de concentrare, cu dizabilități din copilărie, „afgani” - deducerea standard este de 500 de ruble. O listă completă a categoriilor se găsește în articolul 218 din Codul fiscal.

Deducerea impozitului social

Furnizarea unei deduceri sociale este posibilă în următoarele cazuri:

• cheltuieli pentru educație proprie sau pentru copii;
• cheltuieli pentru tratament medical, rudele proprii sau apropiate;
• caritate;
• deduceri pentru pensie viitoare.

„Plafonul” pentru deducerea socială în total pentru tratament și educație este de 120.000 de ruble. Excepția este tratamentul scump, din care se prevede deducerea pentru întreaga sumă.

Exemplu... Vasily, cheltuind 50.000 de ruble. pentru educația ta, 50.000 de ruble. pentru educația unui copil, 50.000 de ruble. pentru tratamentul propriu și 50.000 pentru tratamentul soției sale, va trebui să decidă ce categorii să primească o deducere.

El va putea solicita rambursarea impozitului pe venit numai la suma maximă (120 mii ruble), indiferent de realitate (200 mii ruble). Suma maximă a rambursării pentru el va fi de 120.000 * 13% = 15.600 ruble.

De asemenea, este important pentru Vasechkin să știe că perioada de valabilitate a acestei deduceri este limitată. Documentele se depun în anul următor celui în care au fost cheltuielile. Adică, dacă plata a fost efectuată în 2015, atunci ar trebui întocmită și declarația 3-NDFL pentru această perioadă de raportare.

Nu este nevoie să amânați pregătirea rapoartelor, deoarece este posibilă returnarea taxei numai pentru ultimii 3 ani. De exemplu, în 2019, sunt acceptate declarațiile pentru 2018, 2017 și 2016. Dacă instruirea sau tratamentul au fost mai vechi, atunci este imposibil să emiteți o rambursare.

Dacă impozitul pe venitul personal plătit pentru anul nu permite primirea integrală a deducerii, soldul arde.

Deducerea impozitului pe proprietate

Începând din 2001, noii veniți fericiți pot profita de deducerea impozitului pe proprietate și pot obține o parte din bani înapoi. Același 13% din suma achiziționată, cu excepția capitalului de maternitate și a altor beneficii, sunt supuse rambursării.

Deducerea proprietății este furnizată dacă au avut loc următoarele:

• cumpărarea unui apartament finit (casă, cameră) sau teren construibil;
• cumpărarea proprietății cu ipotecă;
• construcția de locuințe.

Legea implică o limitare a cuantumului maxim al plății pentru toți cei care decid să profite de această oportunitate.

La început, suma din care se returnează impozitul pe venitul personal nu poate depăși 2.000.000 de ruble.

Exemplul 1... Să presupunem că cineva Vasily Vasechkin a cumpărat un apartament în valoare de 5 milioane de ruble. El va putea emite o deducere pentru 13% din 2 milioane - 260.000 de ruble.

Exemplul 2... Dacă Vasechkin a cumpărat o cameră pentru 500.000, 13% din costul total al locuințelor este supus returnării - 65.000 ruble.

În al doilea rând, suma maximă pe care o va primi proprietarul într-un an este limitată. Nu ar trebui să depășească valoarea impozitului pe venit plătit de proprietar bugetului pentru această perioadă.

Exemplu... Să presupunem că domnul Vasechkin primește un venit oficial de 15 mii de ruble. Timp de un an, el va plăti impozitul pe venitul personal în valoare de 15.000 * 13% * 12 luni = 23.400 ruble. Este exact cât va întoarce pentru achiziționarea de locuințe în perioada curentă. Restul deducerii datorate va merge la anul următor și așa mai departe până la plata integrală.

În toate celelalte privințe, un cetățean al Federației Ruse care are venituri supuse impozitului pe veniturile personale și care nu este un antreprenor individual cu cote speciale de impozitare are dreptul la o deducere a proprietății.

Deducerea fiscală profesională

• antreprenori individuali (ale căror venituri sunt supuse unei rate de 13%!);
• avocați și educatori în cabinetul privat;
• autorii care primesc premii pentru operele lor;
• persoane care prestează servicii în baza unui contract de muncă.

Prevedere pentru o perioadă de raportare egală cu un an.

O caracteristică interesantă a acestei deduceri se referă la antreprenori. Să ne întoarcem la Vasechkin, care a dobândit deja statutul de antreprenor individual. Pentru el, deducerea fiscală va fi calculată din costurile afacerii - cumpărarea de materiale, salariul subordonaților etc. Dacă Vasily poate justifica cheltuielile cu documente, va primi o deducere pentru întreaga sumă a cheltuielilor. Dar dacă nu are verificările necesare, Vasily își poate folosi dreptul la o deducere de 20% din veniturile sale.

Există, de asemenea, o rată forfetară pentru rambursarea impozitului pe venit pentru operele de artă dacă autorul nu poate confirma cheltuielile. Această rată variază de la 20 la 40%. De exemplu, dacă Vasily al nostru scrie o carte și primește 40.000 de ruble ca autor, el poate pretinde o deducere de 20% din această sumă, fără să inventeze costuri pentru crearea unei capodopere.

Este posibil să obțineți o deducere fiscală

Nu este doar posibil, ci și necesar. La urma urmei, acest lucru nu este deloc dificil de făcut!

Dacă există vreo neînțelegere sau pur și simplu nu doriți să înțelegeți singur toate complexitățile, încredințați rezolvarea acestei probleme profesioniștilor. Pentru aceasta, lăsați o cerere pentru completarea unei declarații de declarare a impozitului pe venit. Și în câteva ore veți primi un formular 3-NDFL completat, care va trebui dus la biroul fiscal și să așteptați ca banii să fie primiți în contul curent.

Deci, deducerea fiscală este dreptul în mai multe situații de a primi impozitul pe venitul personal plătit mai devreme. Contribuabilii returnează o parte din fondurile cheltuite în diverse scopuri sau primesc o creștere suplimentară a venitului. Această oportunitate nu necesită nicio investiție, ceea ce înseamnă că nu există niciun motiv să o ratezi.

Toată lumea știe că, potrivit legii, fiecare cetățean al Federației Ruse este obligat să plătească impozite la o rată de 13% din venitul primit. Între timp, nu toată lumea știe că în anumite condiții este posibil să se returneze o parte din fondurile cheltuite pentru impozite, de exemplu, în legătură cu achiziționarea de locuințe, costul tratamentului sau al instruirii. Pentru a face acest lucru posibil, trebuie să vă dați seama cum să obțineți deducerea fiscală. Când înregistrează o deducere fiscală, mulți oameni neinstruiți se confruntă cu anumite dificultăți. Vom încerca să vă ajutăm să înțelegeți toate nuanțele acestei proceduri și, cu un efort minim, să returnăm o parte din banii plătiți anterior statului.

La prima vedere, poate părea că procedura de depunere a deducerii fiscale este prea complicată pentru a face față singură fără ajutorul avocaților. De fapt, totul este mult mai simplu decât pare. Desigur, este imposibil să eviți complet întârzierile birocratice, dar dacă urmezi cu strictețe instrucțiunile, atunci poți face față cu ușurință sarcinii. Această recenzie vă va ajuta. Găsiți pe pagină tipul de deducere fiscală care vă interesează și faceți totul așa cum este indicat în instrucțiuni. Dacă aveți întrebări, puneți-le în comentarii.

• Important

• Deducerea fiscală nu va fi acordată dacă a trecut o perioadă de trei ani din anul în care au fost efectuate cheltuielile.

Ce este deducerea fiscală

Înainte de a primi o deducere fiscală, trebuie să înțelegeți care este această procedură. Dacă aveți deja cunoștințele necesare, mergeți direct la următoarea parte a articolului. În rest, vă sfătuim să vă alocați puțin timp pentru a studia principalele aspecte. Poate că toată lumea înțelege semnificația acestei proceduri. Dacă primiți venituri impozitate la o rată de 13%, atunci veți avea ocazia să primiți o deducere fiscală. Desigur, acest lucru este posibil numai în anumite condiții. Să ne dăm seama care dintre ele.

Tipuri de deducere fiscală:

• Deduceri de impozite pe proprietate (pot fi obținute la cumpărarea unei case, împrumuturi ipotecare, construcția de locuințe, cumpărarea unui teren, construirea unei case, vânzarea proprietății);
• Deduceri fiscale standard (cetățenii cu un statut special se pot califica pentru acest tip de deducere fiscală, de exemplu, persoanele cu dizabilități încă din copilărie, rudele apropiate ale militarilor morți etc.);
• Deduceri fiscale sociale (pot fi obținute pentru cheltuieli de caritate, educație, tratament și cumpărare de medicamente, partea finanțată a pensiei);
• Deduceri de impozite pe investiții (pentru cetățenii care au efectuat tranzacții cu valori mobiliare, precum și venituri primite dintr-un cont individual de investiții);
• Deduceri fiscale profesionale (pentru scriitori, autori de diverse descoperiri etc.).

După cum puteți vedea, există destul de multe tipuri de deduceri fiscale. Cel mai adesea, utilizatorii sunt interesați de cum să obțină o deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament, tratament și instruire (deduceri fiscale pe proprietate și sociale). De asemenea, este adesea necesară emiterea unei deduceri fiscale pentru un copil (un tip standard de deducere fiscală). Fiecare dintre aceste tipuri de deduceri fiscale merită o atenție specială, așa că le vom lua în considerare în detaliu separat. Dacă tot nu înțelegeți ce este o deducere fiscală, atunci puneți-vă întrebările în comentarii.

• Important

• Nu întreaga sumă a cheltuielilor efectuate în cadrul deducerii declarate este supusă rambursării, ci suma corespunzătoare a venitului plătit pentru anul respectiv.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru cumpărarea unei case

Deducerile din impozitul pe proprietate sunt cele mai populare. Acest lucru nu este surprinzător, deoarece tranzacțiile imobiliare implică sume uriașe de bani. Dreptul la deducerea impozitului pe proprietate aparține contribuabilului care a vândut proprietăți sau a cumpărat locuințe. Se aplică și construcției de locuințe sau achiziționării de terenuri în aceste scopuri. Cel mai adesea solicită o deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament. Vă rugăm să rețineți că procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale și condițiile acesteia vor diferi în funcție de modul în care a fost cumpărată exact casa (pentru numerar, folosind capital de maternitate sau pe un credit ipotecar).

Condiții importante pentru returnarea impozitului pe venitul personal pentru un apartament cumpărat:

• Cetățenii Federației Ruse care solicită o deducere fiscală trebuie să fie un contribuabil legal și să plătească 13% impozit pe venit;
• Dacă un apartament este cumpărat și înregistrat ca proprietate comună pentru mai multe persoane, atunci deducerea se calculează din mărimea acțiunilor lor;
• Suma maximă a rambursării deducerii fiscale nu poate depăși 260 de mii de ruble;
• Cuantumul deducerii fiscale nu se plătește odată (anual contribuabilul primește cât s-au reținut impozitele din salariu);
• Deducerea fiscală nu va fi acordată dacă a trecut o perioadă de trei ani din anul în care au fost efectuate cheltuielile corespunzătoare;
• Deducerea fiscală poate fi obținută de la angajator și apoi veți primi un salariu fără deducere de 13%.

Înainte de a primi o deducere fiscală, trebuie să pregătiți toată documentația necesară. pot fi găsite într-un articol separat de pe site-ul nostru. Trebuie remarcat faptul că lista documentelor nu este foarte lungă. În plus, majoritatea se pot face online. De exemplu, puteți. În ceea ce privește procedura în sine pentru obținerea unei deduceri fiscale, aceasta poate fi împărțită în mai multe etape.

Etape de rentabilitate 13% de la achiziționarea unui apartament:

• Completarea unei declarații sub forma 3-NDFL;
• Obținerea unui certificat de venit sub forma 2-NDFL;
• Depunerea la FTS a unei declarații fiscale 3-NDFL cu copii ale documentelor care confirmă dreptul de a primi o deducere;
• Primirea unei deduceri fiscale în contul curent specificat în cerere.

Ce documente specifice vor fi necesare și cum să le obțineți, citiți un articol separat, a cărui legătură este dată mai sus. De asemenea, merită adăugat că oportunitatea a fost disponibilă recent. Instrucțiunile sunt disponibile și pe site-ul nostru.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru tratament

Potrivit codului fiscal, fiecare cetățean al Federației Ruse care a plătit costurile tratamentului sau medicamentelor pe cheltuiala sa poate solicita o deducere fiscală. Beneficiul se aplică la plata serviciilor medicale pentru tratarea nu numai a persoanei în sine, ci și a rudelor sale. Deducerea fiscală pentru tratament vă permite să returnați până la 13% din suma cheltuită pentru servicii medicale, în timp ce suma maximă nu poate depăși 120 de mii de ruble.

Puteți primi o deducere fiscală pentru tratament dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• Medicamentele sau alte consumabile medicale utilizate în tratament au fost achiziționate pe parcursul tratamentului scump din listele de servicii care fac obiectul deducerii fiscale;
• Clinica nu are în stoc medicamentele sau consumabilele specificate și achiziționarea acestora se efectuează pe cheltuiala clientului;
• Cetățeanului i s-a pus la dispoziție un certificat de la clinică care să confirme faptul tratamentului costisitor;
• Cetățeanul a primit la clinică „Certificat de plată pentru servicii medicale care urmează să fie furnizate autorităților fiscale”.

În ceea ce privește obținerea directă a unei deduceri fiscale, ar trebui să începeți prin pregătirea pachetului necesar de documente. citiți într-un articol separat pe site-ul nostru. Acolo puteți afla, de asemenea, de unde puteți obține documentele necesare. Să luăm în considerare etapele principale ale înregistrării unei deduceri fiscale pentru tratamentul sau achiziționarea de medicamente scumpe.

Pentru a primi o deducere fiscală pentru tratament, urmați acești pași:

1. Completați o declarație fiscală pe formularul 3-NDFL;
2. Obțineți un certificat de venit sub forma 2-NDFL;
3. Pregătiți un set de documente care confirmă dreptul de a primi o deducere fiscală;
4. Trimiteți declarația 3-NDFL și copii ale documentelor care confirmă costurile reale ale tratamentului la autoritatea fiscală de la locul de reședință.

Dacă mai aveți întrebări și probabil că rămân, întrebați-le în comentarii. Vom încerca să vă ajutăm să vă rezolvați problema. De asemenea, puteți apela întotdeauna la consultantul online adecvat pentru ajutor.

Cum să obțineți deducerea taxei de școlarizare

O formă de deducere fiscală socială este deducerea taxei de școlarizare. Nu este un secret că nu există suficiente locuri bugetare în instituțiile de învățământ pentru toată lumea, așa că mulți sunt obligați să își plătească educația sau educația copiilor lor. Puțini oameni știu cum să obțină o deducere fiscală pentru studiile lor, cu toate acestea, acesta este un beneficiu foarte plăcut. Puteți obține înapoi 13% din fondurile cheltuite nu numai pentru propria formare, ci și pentru formarea rudelor apropiate. Această oportunitate este disponibilă pentru cetățenii care plătesc 13% impozit pe venit și care au plătit servicii educaționale în instituțiile relevante.