Primirea de fonduri în registrul de numerar al organizației este emisă de achiziționarea de comenzi de numerar, care sunt evacuate în departamentul de contabilitate (în cazul în care acestea sunt înregistrate imediat în înregistrarea revistelor a controalelor de primire și cheltuieli) după ce a primit casier la casierul casierului, Fundația ordinului de numerar de sosire efectuează înregistrarea corespunzătoare a cărorii de numerar
Facial care face bani și casier, primirea de pdenume pentru chitanța în numerar pentru recepție de bani
Oferim cititori cititorilor un algoritm de acțiuni legate de primirea de numerar în numerar
Acțiune I. Completarea ordinului de primire în formular la? KO-1.
Achiziționarea ordinului de numerar este utilizată pentru primirea decorată a banilor pe casier atât la aplicarea metodelor de procesare manuală, cât și la procesarea informațiilor utilizând echipament de calcul.
Primirea ordinului de numerar este descărcată într-o singură copie a lucrătorului contabil. Prețurile și încasările la acestea trebuie să fie completate cu cerneală clară și clară, mânerul de bilete sau mașina NV (scrierea, calculul) este descărcată. Sub-curățarea, bloturile sau corecțiile documentului nu sunt permise (p. 19 din procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar).
Un exemplu al ordinii parohiale umplute în formularul nr. KO-1 veți găsi. 22.
Tabelul 2.1.1.
Domnii un "org" Ti "qi" "
În același timp, în același timp, codul organizației într-o acționare specială este indicat de codul ferestrei, care este vizitat de organizare de către autoritatea statistică (o dată după înregistrarea sa
Sala »acele forme № KO-1
Continuare іabya 211 Numele Ordinul EAPOPOEIK G * - SIRO "Divizia structurală" Opțiunea de obținere a fondurilor 3 і "lei în caz de UE în organizație
puterea hectare a eseului MOIYTHTB este listată la dacă codul "cod" este indicat în aceeași linie în "cod" din aceeași linie din irafe
"Protecție) verifică numerarul [de exemplu, de la veniturile de la Ka-Kor Stay Point primite) greve. Tsіitelіy Ordinul Koshavy * Numărul ordinului și data ordinului Hodvgokasso, OkgGeetsimno [vigoare" îndoiel "și" Data Cvet în ordinea de CI din caucher
Data FreeZeslap, predată
cizme de unelte damemale ale graficului ^ ^ Е Еперерсечейте (m)
cont, Suecheg »Numărătoare (și ^ Count", Rub. Cat. "Organizația Sunmäldoluchmv Cassu
De? "Korvazyatiya utopizzhazhova Definiții completate dacă organizația aplică sincronizarea corespunzătoare - Mubedbacile (este acceptată de VIV.
tsAmentіda |
Dacă banii cresc din angajații organizației, numele, numele și răspunsul din acest Raobnik sunt indicați în termen de durată;
Gelurile de geluri sunt acceptate de la un angajat al eronării terților, apoi în acest rând
jEYSH MIME ISH "în cadrul organizației
Și Frylia, numele, patronimic al unei persoane prin care această organizație dă fondurile Pilieta Takh5litz212 din SUA 23
Terminarea іab 2) 1
Denumirea solicitării Abtopa notează linia "Bazele" surselor sursei de numerar "Deri-TIV este financiar! Olgra și і (mai probabil cm tob-lshіu212Nas 23) suma "suma suportului de numerar, care de postul lui Gayugvkassu cu suma SMU de ruble" Hayaites în cuvintele Suspilac Sleep Chalk Row și Copen - Numere Dacă după sumele AIIAM în RUB-Lique, locul liber rămâne, strictia sa este mai puternică "numărul de Sumia TVA, care este scris de numere dacă produsele, munca,
Kkkyyky? Gabundat la documentul primar anexat prin specificarea documentelor lor inițiale și a altor documente la datele din SUA 23) pentru a crește "organizația" plină de Naireanovannzanzachi I; Comanda actuală de ordonare în numerar este similară cu ordinea CASS / numerar a ordinului de numerar "Numărul este indicat în" Numărul pre-kument "al parohiei K3CC0BW0 al G." Data pregătirii Ordinea de primire a numerarului - numărul, numărul societății și reptile data, pentru partea scrisă a ordinului de numerar de sosire ", partea principală a ordinului de numerar de sosire este" captionul este acceptat în același mod ca și Yidai rândul unui ordin de numerar (vezi є 22) linia "BASE" conține conținutul operațiunilor de funcționare a lui Griel - | cantitatea de rezervor de numerar linia "suma" cantitatea de digit-mi , Ventureul repetă acest sushim - indică propolul atașamentului Bugva de la începutul lui Cyrogl, iar pennye este numerele după cantitatea de cantități din rubles. Și linia rămâne liberă. Tomata Gri [Linia Livai "Chole WTT" Suma TVA-ului, care este înregistrată de numerele în cazul în care produsele, RG5ATI, serviciile nu sunt acuzați de taxe, înregistrările Laua "fără taxe (TVA)"


Victimele "OSK ^. "Imaginea", "Anexa |" Poțiunea de bani cu conturile Ras-Chieticande primite din contul estimat pentru plățile către taxa ei (achiziționarea de matriale, ODGMS SLPSRSHHHDIAKZASIIT) CHE ^ retail comercial) »Returns OStibsaisch) - RefGagihgitz Returnarea soldului O persoană care nu este valabilă de raportare Avansoshischeg№ contribuția fondatorului în capitalul autorizat al VMAA "Capitalul social al fondatorului FIO al deciziei reuniunii fondatorilor Rambursarea datoriei pe SSU RF emise către organizarea organizației Rambursarea gadstuffs pe Dais_vis 2. Înregistrarea primirii
În înregistrarea revistei a documentelor de numerar profitabile și de cheltuieli
În conformitate cu punctul 21 din Ordinul Fundației Tranzacțiilor în numerar. Comenzile de numerar parohiale sau înlocuirea documentelor înainte de transferul la casierie sunt înregistrate de departamentul de contabilitate din Jurnalul PEINE al Documentelor de verificare a Sosire și Cheltuieli (Formularul NS Co-3)
Acțiunea 3. Eliberarea permisiunii de a primi medii în numerar
După finalizarea și înregistrarea, ordinea de primire și primirea de numerar sunt semnate de contabilul principal sau de față, pe ordinea scrisă autorizată a șefului (G 13 din procedura de efectuare a operațiunilor casual)
De asemenea, specificăm semnătura Roschifration ~ Nume inițiale **
Acțiunea 4. Primiți celulă în numerar în numerar
Potrivit procedurii P 20 pentru efectuarea de registre de numerar la primirea ordinului de numerar de sosire, casierul trebuie să verifice:
numerar și autenticitatea semnării contabilului Mlinn
corectitudinea proiectării documentului;
prezența aplicațiilor enumerate în document.
În caz de nerespectare, cel puțin una dintre aceste cerințe, casierul returnează o primire a unui ordin în numerar în perioada contabilă de proiectare adecvată.
Dacă cerințele necesare sunt executate, casierul acceptă bani.

ordine, casier în acest caz, doar jumătate din document.
La chitanță, casierul indică, de asemenea, data primirii banilor C a asistat semnătura sigiliului (ștampila) casierului sau a rafinării registrului de numerar (p. 14 din procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar) Reamintim că în în conformitate cu punctul 19 din procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar. Primirea banilor la profitabilă în ziua compilației lor
Documentele atașate la ordonanța de numerar sunt angajați într-o ștampilă sau inscripția "primită" cu data (numărul, luna, Yuda).
După primirea de bani la casier, chitanța pentru ordinea de numerar de sosire este defalcată de-a lungul liniei PP, se eliberează pe mâinile feței, care se încadrează în bani, iar casierul în sine rămâne і "Cassa
Acțiunea S. După primirea de bani la ordinul de primire în cartea de numerar (Formularul nr. KO-4), se efectuează intrarea corespunzătoare
În conformitate cu punctul 24 din Ordinul Registrului de numerar al înregistrărilor în numerar, înregistrările din cartea de numerar sunt făcute de casier imediat după primirea de bani la ordinul de primire.
Citiți cu privire la umplerea porumbeului de numerar, citiți cu. 37
Trebuie să se amintesc că atunci când se implementează organizațiile și informatorii Indie în plăți în numerar și (sau) așezări care utilizează plata cardurilor, vânzările de bunuri, de muncă sau furnizarea de servicii ar trebui să fie aplicate vânzării de bunuri; 2 din Legea federală a 22 05.2003 Nr. 54-FZ "privind utilizarea controlului-kitxopa de tehnologie în efectuarea așezărilor de numerar și (sau) așezări folosind carduri de plată")
Primirea ordinului de numerar și a cărții de numerar (cm, de la 22 și p. 40-42) reprezintă baza reflexiei în evidențele contabile ale operațiunilor de primire a fondurilor în gestionarea numerarului:
Contul de debit 50 Credit de cont 51 (52, 55) - numerar a primit bani din conturile bancare (decontare, moneda sau speciala);
Contul de debit 50 Contul de credit 58 (subaccount "împrumuturi oferite") - în biroul organizației au primit sumele creditelor pe termen scurt (sau pe termen lung) furnizate mai devreme decât o altă organizație;
Contul de debit 50 Contul de credit 58-4 (subaccount "" Depozite în cadrul unui acord de parteneriat simplu ") - Un participant la un parteneriat simplu este creditat în fondurile de numerar returnate din contribuții la proprietatea generală a tovarășilor;
Contul de credit 50 Contul de credit 60 - a intrat în numerar de la furnizori către contractori ai sumei obligatorii datorită verificării reciproce a obligațiilor părților (au fost returnate dispozițiilor emise furnizorilor și contractorilor în legătură cu încetarea contractelor cu aceștia );
Contul de credit 50 Contul de credit 62 - Numerarul de numerar primit de la cumpărători și clienți (vehicule pentru bunuri și produse de proprietate realizate) sau reflectă sumele de avansuri adoptate cu privire la casierie de la cumpărători și clienți;
Debit al contului 50 Contul de credit 66 (67) - Fondurile acceptate de la debitorii furnizați de acestea ca împrumuturi pe termen scurt sau pe termen lung (venituri au fost obținute pentru punerea în aplicare a obligațiunilor pe termen scurt sau pe termen lung);
Contul de credit de debit 50 70 - Returnările la casierie sunt sumele de salarizare excesiv de plăți;
Debitul conturilor 50 de contul de credit 71 - Persoanele responsabile au revenit la sumele necheltuite ale casierului;
Contul de debit 50 cont 73 - De la angajații adoptați la numerarul de bani pentru hainele realizate implementate cu o reducere (plăți primite de la angajați care sunt prezise de produse în rate etc.);
Debitul cont de cont de cont 75 - numit numerarul NVCH, realizat de fondatori ca depozite la capitalul autorizat al organizației (contribuții suplimentare ale acționarilor se reflectă în legătură cu o creștere a valorii nominale sau a emisiunii suplimentare de acțiuni);
Contul de debitare a contului 50 Contul de credit 75 Cazurile generale de conducere participante În cadrul unui acord de parteneriat simplu a primit despăgubiri pentru pierderi din activități comune (de către o întreprindere unitară a primit bani din partea organismului de stat (municipal) pentru desfășurarea activităților și / sau pierderilor);
Contul de credit 50 - Contul de credit 76 - Cererea de primire a părinților pentru întreținerea copiilor la instituțiile de participare la copii care fac parte din industria de servire și ferme (retragerea numerarului, făcând planuri în compensarea cererilor prezentate, au primit sume de asigurare compensarea companiilor de asigurări);
Contul de debit 50 Credit de cont 76 - Participantul parteneriatului adoptat cu privire la casierie suma profiturilor datorate în comun! Activități (în casierul organizației de conducere au primit sume de la societăți de filiale (dependente),
Contul de debit 50 Contul de credit 79 (subaccount "Calcule pe proprietatea dedicată *) - Organizația capului a fost creditată cu numerar primită de la unitățile alocate pentru solduri individuale;
DeEg Cont 50 Contul de credit 79 (subaccount "Calcule ale Tratatului de Management al Proprietății Contractante") - Fondator al conducerii de la Managerul DU-Credite I am primit fonduri de numerar la contul datorat.
Debitul contului 50 de cont de credit 80 de participanți cauzând cazuri generale în cadrul unui acord de parteneriat simplu, adoptat la fondurile casieriei sub formă de contribuții la proprietatea generală a tovarășilor;
Contul de debit 50 Contul de credit 83 - Venituri reflectate de emisii din vânzarea de acțiuni ale organizației,
Contul de debit 50 Contul de credit 86 - Numerarul este creditat pentru utilizare orientată;
Contul de debit 50 Contul de credit 91 - Numerar excesiv la box-office a arătat în timpul inventarului (au primit sume de sancțiuni din debitori; dobânda a fost obținută la emiterea unui alt corset de împrumuturi; valoarea creanțelor scrise anterior ca fiind ne-legale pentru a obține o diferența pozitivă a cursului de schimb la operațiunile cu valută străină în numerar);
Contul de debit 50 Credit de cont 98-1 - ca venituri ale perioadelor viitoare, fondurile primite de numerar (inclusiv acționarii și plata diferitelor abonamente),
Contul de debit 50 Contul de credit 98 2 - Numerar întrerupt a primit numerar.

În acest articol vom analiza modul în care contabilizarea contabilă a tranzacțiilor în numerar (numerar) și a fondurilor fără numerar în întreprindere, iar pentru aceasta ia în considerare două conturi: 50 de case de numerar și 51 de conturi curente. Primul este conceput pentru a ține cont de numerar, al doilea - pentru a ține cont de banii non-în numerar. Cablarea la tranzacțiile în numerar și la mișcarea banilor non-în numerar veți găsi mai jos.

Contabilitate pentru numerar pe cont 50 - "CASSA"

Un cont contabil 50 este conceput pentru a ține seama de circulația numerarului, adică pentru a ține seama de tranzacțiile în numerar. Debitul 50 este conceput pentru a reflecta primirea de numerar, creditul 50 - pentru a reflecta pensionarea numerarului.

Înregistrarea documentară a tranzacțiilor în numerar

Toate încasările și plățile de numerar trebuie să fie reflectate în Cartea de numerar a eșantionului autorizat, întreținerea acesteia este necesară pentru fiecare organizație. Toate intrările din cartea de numerar se fac pe baza documentelor primare: achiziția și ordinea de numerar consumabilă. Postarea în numerar în casierie este emisă de achiziționarea ordinului de numerar Forma unificată a KO-1, eliminarea numerarului de la casier - consumabilele CAS-2.

Analiza a 50 de conturi arată că contul 50 este activ, destinat să reflecte activele (numerar), soldul său este întotdeauna debit. O creștere a activului este reflectată în debit, reducerea se referă la împrumut.

Operațiunile de numerar prevăd în mod necesar cererea, cu excepția anumitor tipuri de activități pe care le puteți utiliza cu strictețe spații rapoarte, citiți mai multe despre aceasta.

Pentru fiecare organizație, se stabilește limita soldului de numerar, adică suma de numerar, care poate rămâne la sfârșitul zilei, suma peste limită este supusă unei bănci obligatorii la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare. La transferul de numerar la bancă, este emisă declarația de transmisie a sacului. Suma super-luminoasă a numerarului poate fi lăsată numai pentru salarizare și beneficii, dar nu mai mult de cinci zile lucrătoare, inclusiv ziua emiterii de bani de către bancă.

Nu numai că numerarul poate fi păstrat la checkout, ci și documente de numerar (bilete plătite, vouchere).

Operațiunile în numerar sunt reglementate de anumite documente de reglementare care trebuie studiate pentru contabilitatea în numerar competentă și întreținerea corespunzătoare a box-office-ului.

Documente de reglementare în numerar: (faceți clic pentru a dezvălui)

1. Dispoziția "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei în Federația Rusă", aprobată de Banca Rusiei 12.10.2011 nr. 373P este principalul document care reglementează tranzacțiile în numerar.
2. Poziție pentru utilizarea KKM nr. 745 1993 (Ed. 08.08.2003)
3. Indicarea Băncii Rusiei din 20.06.2007 nr. 1843 - în "Cu privire la valoarea maximă a calculelor în numerar între entitățile juridice". În prezent, valoarea limită a așezărilor în numerar între persoanele juridice este limitată la 100 mii de ruble.

Lecție video. Cont de contabilitate 50 "Cassa": subaccount, cablare, exemple

În această clasă video, expertul site-ului, contabilul-șef Natalya Vasilyevna Gandieva explică contul contabil de 50 "casier", se ia în considerare înregistrarea de vizionare și subaccount și subaccount. Pentru a vizualiza, faceți clic pe videoclipul de mai jos.

Puteți descărca diapozitive și prezentare prin referință.

Cablare 50.

Mesajele contabile specificate privind contabilizarea tranzacțiilor în numerar sunt cele mai frecvente opțiuni tipice, lista completă a postărilor pe care le veți găsi în ceea ce privește conturile ().

Contabilitate pentru fonduri non-cash în contul 51 - "Contul de decontare"

Toate calculele non-numerar pot fi efectuate în prezența unui cont curent. Se deschide într-o instituție de credit, numită altfel, banca. Cum să deschideți un cont de decontare și ce documente este necesar să furnizați, citiți.

Pentru a ține cont de circulația fondurilor non-numerar ale organizației, sunt intenționate 51 de conturi contabile.

Active el sau pasiv?

Analiza contului 51 se dovedește că este activă, este înregistrată pe activele întreprinderii (bani fără bani), are întotdeauna un sold de debit. Debitul contului 51 este conceput pentru a reflecta primirea fondurilor non-numerar (o creștere a activului), în contul de credit 51 - Descrierea banilor non-în numerar (reducerea activului).

În prezent, organizațiile au dreptul să aibă mai multe conturi de decontare. Un cont contabil 51 () poate fi împărțit în mai multe analitice, fiecare dintre care vor fi înregistrate pentru fiecare cont de decontare individual al întreprinderii.

Documentul primar care confirmă faptul că depozitarea și primirea fondurilor non-cash este un extras din partea băncii care conține informații despre toate primite și scrise sumele din contul de decontare a organizației.

Scăderea fondurilor are loc pe baza unui ordin de plată, care este întocmit în 2 exemplare și se referă la bancă, pe una dintre instanță, marca Băncii este stabilită că ordinea este făcută și returnează înapoi. Când faceți bani din registrul de numerar la contul curent, anunțarea contribuției de numerar este emisă.

Lecție video. Contul 51 în contabilitate: cablare, exemple

În acest videoclip, lecția este dezvăluită în detaliu contul 51 contabilitate. Luați în considerare cablajele cheie și exemplele practice de reflecție a operațiunilor.

Cablarea tipică a contului 51

Rezuma:

Organizația pentru așezările reciproce poate utiliza atât numerar cât și non-numerar. Pentru contabilitate în primul rând, se utilizează biroul de numerar, contabilitatea contabilă. Fiecare operațiune de contabilitate monetară este obligatorie pentru documentele primare, iar cablajul corespunzător este reflectat în contabilitate.

Pe scurt despre contul 51 în Infographics

Figura de mai jos prezintă toate informațiile cheie despre contul 51 și postarea acesteia în infografice.

Toate cablurile standard 51 "Contul de decontare"

Am văzut aspecte generale de contabilitate sintetică și analitică a tranzacțiilor în numerar. Cablajul principal la box office prezentăm în materialul nostru.

Primirea de numerar la casier: cabluri

Contul de 50 "casier" - contul este activ, astfel încât fluxul de fonduri la biroul de casierie se reflectă în debitul acestui cont.

Cea mai simplă operație de casier este de a elimina numerarul la verificarea din contul curent. Această operație se formează simultan pe un casier și un cont de calcul. Deci, dacă este primită pe biroul de numerar din contul curent, factura 50 va fi după cum urmează:

Contul de debit 50 - Credit de cont 51 "Conturi de decontare"

Contabilitate pentru bani (postarea de primire) în cele mai tipice situații:

• reveniți la Registrul de numerar al casierului eliberat furnizorului:

Contul de debit 50 - Credit cont 60 "Calcule cu furnizorii si contractori"

• primirea de numerar de la cumpărători:

Contul de debit 50 - Contul de credit 62 "Calcule cu cumpărătorii și clienții"

Cablarea la casier pe veniturile cu amănuntul sau că același lucru este câștigul veniturilor la casierie (cabluri), poate direct cu contul de 90 de "vânzări", la urma urmei, să păstreze înregistrări cu cumpărătorii cu amănuntul în cont 62 există Nu este nevoie, pentru că Plata și expedierea se efectuează simultan:

Contul de debit 50 - Contul de credit 90

• au primit bani în numerar pe casier:

Contul de debit 50 - Credit Credit 66 "Calcule privind împrumuturile pe termen scurt și împrumuturile", 67 "Calcule privind împrumuturile și împrumuturile pe termen lung"

• dacă suma responsabilă rămâne returnată în registrul de numerar, cablarea va fi după cum urmează:

Contul de debit 50 - Contul de credit 71 "Calcule cu persoane responsabile"

• rambursarea daunelor materiale de către un angajat al organizației:

Contul de debit 50 - Contul de credit 73 "Calcule cu personalul pentru alte operațiuni"

• fondurile fondatorilor se adresează conturilor de depozit pentru a împărtăși capitalul:

Contul de debit 50 - Contul de credit 75 "Calcule cu fondatorii"

• a identificat excesul la box office ca urmare a inventarului:

Contul de debit 50 - Contul de credit 91 "Alte venituri și cheltuieli"

Eliminarea din Box Office: Postarea în cont

Cablarea în numerar La plecarea în numerar de la Biroul Organizației pot fi trimise prin următoarele înregistrări de bază reflectate în tabel.

Numerar ajunge la biroul organizației:

b de la organizarea conturilor bancare

b de la cumpărători (venituri din vânzări)

b de la persoane responsabile (rambursarea sumelor neutilizate)

b În plata documentelor de numerar

b de la angajații organizației (returnarea împrumuturilor, compensarea daunelor)

b de la fondatori (făcând capitalul autorizat) etc.

Operațiunile de primire a fondurilor în casierie sunt emise printr-un document primar unificat al ordinului de numerar de sosire (formularul CO-1), a se vedea Anexa 3. Aspecte contabil (întocmesc pe un computer) O copie a ordinului de numerar de sosire. Partea de rupere (chitanța) trebuie să asigure sigiliul și să dea fata care a făcut bani în casier. Banii care vin la casier ca venit pentru bunuri, munca, serviciile trebuie să fie emise utilizând caseta de numerar, adică În plus față de chitanță, o primire de numerar trebuie să fie eliberată cumpărătorului către cumpărător. Dacă mai multe (de exemplu, lucrarea magazinului) se efectuează în timpul zilei (de exemplu, magazinul), atunci cumpărătorul primește doar un cec și la sfârșitul zilei este emis un total de venit total.

Completarea ordinului de numerar de sosire se efectuează în următoarea ordine:

Ordinul de descărcare este înregistrat în jurnalul de înregistrare a documentelor de verificare a chitanței și cheltuielilor (Formularul KO-3) și este stabilit la raportul casierului (lista disruptivă a cărții de numerar), a se vedea apendicele 1. Când primiți bani de la bancă Conturi, sunt întocmite următoarele postări:

Utilizarea biroului de operare:

Când faceți bani din contul curent:

La intrarea în numerar dintr-un cont bancar, exprimat în valută străină:

La calcularea cu furnizorii și cumpărătorii:

La primirea de fonduri din partea persoanelor responsabile:

La calcularea personalului:

La calcularea fondatorilor:

La calcularea altor creditori:

La venituri provenite din vânzări:

La admiterea la casierul altor venituri.

Nu vă lăsați să vă umflați contabilul! Cartea pentru cap și proprietarul afacerii neted Alexey

Încărcarea incompletă a numerarului care primește numerar