Prognoza cifrelor de afaceri ale băncilor este calculul încasărilor de numerar prevăzut la Registrul de numerar al băncilor și direcțiile emiterii acestora, precum și emiterea sau retragerea acestora din circulație pentru perioada următoare.

Prognoza rolurilor de numerar ale băncilor este compilată de surse de chitanțe și de direcția emiterii de numerar și constă în profitabile și consumabile. Partea participativă conține următoarele articole de venit: venituri comerciale; Venituri din implementarea serviciilor plătite populației din domeniul imobiliar; să contabilizeze depozitele cetățenilor; de la organizațiile de comunicații; la conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără formarea unei entități juridice; de la punerea în aplicare a statului și a altor valori mobiliare; de la vânzare la persoane fizice în valută străină în numerar; Alții; Total la sosire; transferuri la actualul registru de numerar din fondurile de rezervă ale Băncii Rusiei. Partea de cheltuieli reflectă emiterea: pentru achiziționarea de produse; privind plata pensiilor, beneficiilor și compensațiilor de asigurare; din conturi la depozitele cetățenilor; numerar persoanelor fizice atunci când cumpără valută străină în numerar; cu conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără formarea unei entități juridice; privind plata veniturilor, rambursarea și achiziționarea de stat și alte valori mobiliare; pe alte obiective; Consum total; Transferuri de la actualul birou în fondurile de rezervă ale Băncii Rusiei.

Capitolul 2. Evaluarea situației financiare a LLC KB Rab

2.1 Caracteristicile economice ale LLC Res

Din ianuarie 2014, pentru a îndeplini legea federală "în sistemul național de plată" nr. 161-FZ din 27 iunie 2011, Banca Rusă Elitar LLC introduce un serviciu gratuit pentru toți deținătorii de clienți de carduri de plastic pentru a informa despre operațiuni efectuate folosind kart bancar. Contactați banca pentru a selecta o metodă de informare și furnizare a datelor dvs. de contact.

Banca Comercială "Banca Elite Rusia" (societate cu răspundere limitată) a fost înregistrată în martie 1995, licență de efectuare a operațiunilor bancare nr. 3231. În ultimii ani, Banca a dobândit o bună reputație de afaceri și o experiență considerabilă pe piața serviciilor bancare. În prezent, Banca de Elite Rusă se concentrează pe colaborarea cu organizațiile și întreprinderile de întreprinderi secundare și mici și este gata să ofere clienților săi o gamă largă de servicii bancare.

Numele complet: Banca Comercială "Banca Rusă Elite" (societate cu răspundere limitată)

Nume abreviat:

LLC CB "Banca Rusă Elite"

Numărul de înregistrare și data intrării în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice:

O înregistrare a înregistrării de stat a unei instituții de credit a fost inclusă în Registrul de Stat unificat al Persoanelor juridice din 26 august 2002, principala înregistrare de stat nr. 1027700156164.

Banca este membru:

Asociațiile băncilor regionale din Rusia (Asociația "Rusia");

Secțiunea de stoc și monedă a MICEX;

Asociația Națională a Membrilor Fondului (NAPHOR);

Asociația Internațională de Telecomunicații S.w.i.f.t.;

Registrul băncilor și al altor instituții de credit care pot acționa ca garantant autorităților vamale.

Tipuri de licență:

Licență pentru operațiunile bancare nr. 3231 în ruble și valută străină cu persoane juridice din "08" octombrie 2014;

Licență pentru implementarea operațiunilor bancare nr. 3231 în ruble și valută străină cu persoane din "08" octombrie 2014;

Licența participantului profesional la piața valorilor mobiliare nr. 177-10358-100000 din data de 12 iulie 2007 privind punerea în aplicare a activităților de brokeraj a fost emisă de serviciul federal de piețe financiare pe o perioadă nedeterminată.

Detalii bancare:

Plaja 044525709.

cor. / Sch. 30101.810.1.4525.0000709 în biroul 3 Moscova

TIN 7725068827.

OKPO 40134041.

Windows 96120.

Telex 611764 Kbreb Ru

Servicii de decontare și de numerar.

Sistemul tarifelor de serviciu se caracterizează prin flexibilitate, competitivitate și individualitate a abordării fiecărui client. Plățile clienților sunt efectuate de Ziua Băncii pe zi. Plățile se efectuează în cadrul soldului, fără restricții, cu excepția cazurilor prevăzute de lege. Pentru o mai mare comoditate, Banca oferă clienților să dispună de scorul prin intermediul sistemului Client-Bank Internet.

Sistemul "Internet client-bancă pentru persoane juridice"

Utilizează numai browserul de Internet și modulele criptografice opționale instalate pe partea clientului. Oferă clienților un serviciu de plată și informare completă, accesibilă prin Internet de oriunde. Conectați-vă la Internet Client-Bank.

Plasarea banilor clienților

Pentru a obține venituri suplimentare din fonduri gratuite temporar, Banca oferă clienților depozite de depozit sau cu facturi de venit cu perioade de plată de la 2 săptămâni. Grila ratei dobânzii de pe aceste produse este flexibilă. Banca vinde, de asemenea, facturi fără dobândă cu o perioadă de plată "la prezentare" pentru a face calcule. LLC KB "Rusă Elitar Bank" este inclusă în registrul băncilor participante ale sistemului de asigurare de depozit obligatoriu la numărul 671.

Împrumuturi către persoane juridice și persoane fizice

Una dintre domeniile-cheie din activitățile KB "Banca Rusă de Elite" este de a oferi servicii în creditarea persoanelor juridice și persoanelor fizice. Principalele criterii de luare a deciziilor privind emiterea unui împrumut sunt solvabilitatea, calitatea și lichiditatea clientului de a genera disponibilitatea istoricului de credit pozitiv. Pentru satisfacția operațională a nevoilor urgente pentru clienți, împrumuturile pe termen scurt sunt furnizate sub formă de "descoperit de cont" la timp de la 1 la 30 de zile.

Produsele de credit sunt furnizate atât în \u200b\u200bruble, cât și în valută străină.

Ratele dobânzilor la împrumuturi sunt stabilite și ajustate în conformitate cu condițiile de piață și volumele de afaceri comune.

Împrumutatul de memorie privind creditarea consumatorilor

Operațiuni de valori mobiliare

Potrivit cererilor de clienți, Banca efectuează operațiuni cu valori mobiliare și obligații de datorie ale Federației, Întreprinderilor și Băncilor Ruse.

Operațiuni valutare

Calculele privind operațiunile de clienți importate la export sunt fabricate utilizând sistemul SWIFT și rețeaua corespondentă străină a băncii. Operațiuni de conversie cu orice monedă.

Controlul valutarului

În conformitate cu legea Federației Ruse "privind reglementarea monetară și controlul monedei" și instrucțiunile Băncii Rusiei, LLC CB "Banca Elite Rusă", ca bancă autorizată, preia pașaportul tranzacțiilor pentru exporturi și importuri.

Informații similare.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplă. Utilizați formularul de mai jos

Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Ministerul Educației și Științei din Ucraina

Institutul de Afaceri din Crimeea

Test

Prin disciplină:

"Sistem de credit"

Am făcut munca

student__________

__________________

Verificat _________

_________________

Simferopol.

2005 Națiunea # 14.

1. Prognoza lui Cassovy.x întoarcerea băncii

Operațiuni în numerar și colectarea veniturilor -acestea sunt obiecte de control predominant intrabank (audit), a cărei sarcină este de a verifica activitatea CASS de primire la recepția și recalcularea numerarului în timpul zilei operaționale. În special, verificați înregistrarea documentelor primare de către clienții băncii atunci când efectuați numerar, precum și cetățenii, inclusiv angajații băncii atunci când fac bani unui depozit și alte plăți. Procedura de realizare a operațiunilor în biroul de seară a Băncii este, de asemenea, verificată cu primirea de bani de la întreprinderi și populație după încheierea zilei de funcționare. Efectuarea oricăror operațiuni de cheltuieli, cu excepția investițiilor în depozite și cu valori mobiliare, lucrătorii de seară de numerar este interzis. În mod separat, supus controlului funcționării Registrului de numerar de seară asociat cu recepția veniturilor monetare de la colectori. Acest lucru se aplică în cazul proiectării declarațiilor însoțitoare ale sacului cu valută și alte valori (verificări) în moneda străină și națională. În cazurile de discrepanțe între datele documentelor însoțitoare și disponibilitatea efectivă a fondurilor din sacul colector (excedent, deficiențele identificate prin bilete de bani ne-goale sau false) unitatea »Banca este un act. În procesul de control al Intrabank, auditul intern și extern, aflați cum sunt eliminate aceste discrepanțe și care sunt luate măsuri preventive pentru a preveni aceste deficiențe.

Pentru a posta toate numerarul primit de bancă și efectuarea de operațiuni de cheltuieli, instituția fiecărei bănci are un casier de operare. Acesta poate include: registrele de numerar profitabile, controalele de cheltuieli, reglementările de numerar profitabile, înregistrarea numerarului de numerar, registrele de numerar de seară, înregistrările de numerar. În băncile mari, cu o cantitate mare de flux de numerar, registrele de numerar enumerate sunt organizate separat. În băncile mici, munca poate fi efectuată prin înregistrarea de numerar de primire. Șeful băncii rezolvă în mod independent structura structurii biroului de funcționare și numărul de case de numerar.

Fiecare bancă ar trebui să organizeze rațional în numerar în numerar intrabank, adică să satisfacă maxim nevoile de a emite bani clienților băncii în detrimentul propriilor venituri în numerar, fără a se referi la banca centrală pentru consolidare. Punerea în aplicare a acestei probleme este efectuată de fiecare bancă comercială în timpul pregătirii prognozei cifrei de afaceri pentru fiecare trimestru, care face parte integrantă din activitatea generală a sistemului bancar în sistemul de gestionare a numerarului.

Calculele fluxurilor de numerar prognozate sunt alcătuite de către bancă trimestrial pe lună. Conținutul acestui document privind viitoarele simboluri și consumuri în tabel. unu.

tabelul 1

Viteza rulourilor de numerar de prognoză

Curente și cheltuieli	Simboluri
VENIRE
Venituri din venituri din vânzare bunuri de consum (indiferent de canalele implementării acestora)
Venituri de transport de călători
Admiterea taxelor de apartamente și plăți utilitare
Primirea întreprinderilor de divertisment
Venituri din venituri din vânzarea de servicii plătite populației
Venituri din imobiliare
Încasări pentru conturi pentru depozitele cetățenilor
(Cu excepția Băncii de economii a Ucrainei
Încasările de la întreprinderile de stat comitetul Ucrainei pentru comunicare și informatizare
Chitanțe din instituțiile Băncii de Economii din Ucraina
Încasări la conturile cetățenilor care exercită activități de afaceri fără formarea unei entități juridice
Încasări de numerar din vânzarea de stat și alte valori mobiliare (cu excepția băncii de economii a Ucrainei)
Returnarea salariilor și a altor plăți echivalente
Încasări de numerar la Registrul de numerar al instituțiilor de credit din operațiunile valutare și de schimb cu persoane fizice
Alte aprovizionare
Sosire totală - Simboluri02-32
Restul biroului de numerar în instituțiile de credit la început perioadă de raportare
Încasările de bani în casierul de funcționare al unei instituții de credit de la actualul birou al instituțiilor din Banca Ucrainei, KASS alte instituții de credit, instituții subordonate
Sold (rezultatul caracterelor 02-37 \u003d Simboluri 40-72)
CONSUM
Obiectivul salariilor și plăților sociale
Emiterea de burse
Emiterea cheltuielilor care nu sunt legate de fundația salarială plăți și plăți sociale
Emiterea plăților sociale
Emiterea pentru achiziționarea de produse agricole
Emiterea de pensii, beneficii și compensații de asigurare
Emiterea altor obiective
Eliberarea împrumuturilor către debitorii individuali
Emiterea cetățenilor din conturi
Emiterea de numerar de către instituțiile de credit persoanele fizice atunci când efectuează operațiuni de schimb valutar
Emiterea de conturile cetățenilor activități antreprenoriale fără educație entitate legală
Emiterea întăririlor întreprinderilor de stat comisia pentru comunicare și informatizare
Emiterea de numerar asupra veniturilor plătite și achiziționarea de stat și alte valori mobiliare
Emiterea întăririlor instituțiilor unei bănci de economii
Consumul total - simboluri 40-61
Restul biroului de numerar în instituțiile de credit la sfârșitul perioadei de raportare
Transportul în numerar din registrul de numerar de operare organizațiile de credit într-un capital de lucru al instituțiilor Bank of Rusia, birouri de numerar ale altor instituții de credit, instituții subordonate
Echilibru (rezultatul caracterelor 40-72 \u003d simboluri de 02-37)

Calculele prognozate sunt compilate de o bancă comercială pe baza seriei dinamice a raportului băncii cu privire la circulația sa de numerar, precum și pe baza cererilor de numerar primite de la clientela serviciilor. Cererea de numerar a întreprinderii (este prezentată la bancă trimestrial la timp stabilit de fiecare bancă pentru clienții săi, în mod independent (de obicei, cu 60 de zile înainte de începerea trimestrului planificat), în cele din urmă ar trebui să arate băncii, pe de o parte, cât de multe numerar vine de la acest client la registrul de numerar al băncii, iar pe de altă parte, în ce sumă va fi obligată să emită bani de la biroul băncii. Cererea de numerar are două secțiuni. Prima secțiune reflectă toate sumele de primire de numerar la casierul întreprinderii (cu excepția cazului în care Pentru sumele primite de la Bancă) pe articolele de prognoză în numerar ale băncii (venituri comerciale, venituri din transportul de călători, veniturile întreprinderilor spectaculoase etc.), și indică, de asemenea, ce sume din aceste venituri vor fi comandate băncii. În al doilea rând Secțiunea de aplicare a clientului, plățile de salarizare așteptate, bursele, plățile sociale, pensiile, beneficiile sociale și emiterea în alte scopuri.

În plus față de cererile de numerar, întreprinderile trebuie să depună calcule suplimentare: deci, de exemplu, organizațiile comerciale - informații despre primirea veniturilor comerciale; Organizațiile de transport, utilități spectaculoase, utilități, întreprinderi de uz casnic - informații despre fluxul veniturilor monetare din serviciile relevante; Organismele financiare - informații despre primirea impozitelor și taxelor etc.

Prognoza rolelor de numerar compilate la trimestrul următor este comunicată de Banca Centrului de numerar în numerar, în care contul corespondent este deschis, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului planificat. Centrele de numerar bazate pe numerar constituie previziuni privind fluxul de numerar pentru rezultatele, consumul și emisiile în ansamblul instituțiilor de credit întreținute pe baza analizei revoluțiilor de numerar care trec prin registrele lor de numerar și rapoartele primite de la organizațiile de credit privind cifra de afaceri așteptată. Calculele se efectuează trimestrial cu distribuția lunii cu 7 zile înainte de începerea trimestrului proiectat sunt comunicate agenției teritoriale a Băncii Naționale a Ucrainei.

Pentru a determina modificările așteptate în numerar în cifra de afaceri, instituțiile teritoriale ale Băncii Naționale a Ucrainei sunt previziuni ale rolelor de numerar din regiune, Republica, privind sursele de primire a numerarului la biroul băncii și direcțiile emiterii acestora pentru viitoarele sfert. Baza de informare a acestei prognoze este de a evalua perspectivele dezvoltării socio-economice a regiunii, raportarea datelor pentru perioadele anterioare, precum și rapoartele primite de la centrele de numerar calculate cu privire la cifra de afaceri proiectată și rezultatul emiterii.

Calculele fluxurilor de numerar de numerar în funcție de regiune sunt comunicate agențiilor teritoriale ale Băncii Naționale a Ucrainei, Comitetul pentru reglementarea circulației monetare a Băncii Naționale a Ucrainei cu trei zile înainte de începerea trimestrului prognozat. La rândul său, Comitetul pentru reglementarea circulației monetare, rezumând datele obținute, este o decontare consolidată a nevoilor economiei țării în numerar. Acest calcul ia în considerare, de asemenea, astfel de factori ca schimbări structurale ale economiei, ratele inflației, precum și măsurile luate de Banca Națională a Ucrainei, măsuri în domeniul politicii monetare pentru stabilizarea circulației banilor. O prognoză compilată a nevoilor economiei naționale în numerar în numerar este transferată Comisiei de emitere a problemelor Băncii Naționale a Ucrainei și, în cele din urmă, determină mecanismul de reglementare a emisiilor-numerar a ofertei de bani în circulație în trimestrul următor .

2. Propria bancă de capital. DINstructura cheei, formarea

Răspuns.Pentru a asigura obligațiile, fiecare bancă comercială trebuie să respecte standardele economice pentru reglementarea activităților băncilor comerciale (rezoluția BNU la 1.03.98)

"Datorită obiectivului obiectiv de a construi baza de capital a băncilor ucrainene, BNU a stabilit o creștere a dimensiunii capitalului. Pentru băncile existente înregistrate înainte de 01.01.97, cerințele minime de dimensiune a capitalului sunt definite în suma / 6, p.49 /:

- echivalentul a 2 milioane de euro de la 01.01.2002;

- echivalentul a 4 milioane de euro la 01.01.2006;

- 5 milioane de euro pentru 01.01.2008 "/ 2, C.10 /

DIN obtyl. capital, resurse financiare proprii În activitățile bancare au o destinație ușor personală decât în \u200b\u200balte domenii ale activității antreprenoriale.

În cazul în care acesta din urmă este acela de a asigura solvabilitatea și îndeplinirea celor mai multe funcții operaționale ale întreprinderilor și organizațiilor, atunci băncile comerciale au propriul lor capital în primul rând pentru a asigura interesele deponenților (funcția de protecție a capitalului) și cel puțin sprijin financiar pentru activitățile sale de exploatare

"Funcția de protecție a capitalului bancar include asigurarea depozitelor și depozitelor, garantează interesele creditorilor băncii comerciale în cazul lichidării sau falimentului său, precum și asigurarea funcționării băncii chiar și atunci când pierderile sunt pierderi pentru el activitati curente. Aceste pierderi sunt de obicei acoperite din profiturile curente. Dacă nu este suficient, precum și să acopere cheltuielile neprevăzute, se utilizează o parte a capitalului propriu ".

Deși funcția operațională a capitalurilor proprii în sectorul bancar este mult mai slabă decât în \u200b\u200balte domenii ale activității antreprenoriale, aceasta nu ar trebui subestimată. Rolul acestei funcții este deosebit de tangibil la prima dată a băncii comerciale. În detrimentul capitalului propriu, achiziționarea premiselor necesare pentru Banca Comercială este finanțată, construcția sau închirierea, echiparea de mobilier, echipamente organizaționale și de calcul, asigurând alte resurse materiale, introducerea diferitelor tehnici progresive.

Fondurile proprii ale băncii constau din capitalul principal și suplimentar.

În capitala fixăbanca include efectiv plătită de capitalul autorizat și de alte fonduri create de Bancă datorită profitului rămas la dispoziție după plata impozitelor și plăților obligatorii (rezerve, active fixe, rezervele valutare etc.), precum și fondurile pentru compensarea pierderilor din deprecierea fondurilor bancare autorizate.

În cazul în care capitalul autorizat al băncii are depozite și valută străină, acestea sunt incluse în moneda fundamentală la data raportării.

Capital suplimentarse compune în finanțarea investițiilor capitale ale băncii în sine, rezervele pentru acoperirea riscurilor de credit și a valutar și a riscurilor de valori mobiliare și, de asemenea, rezervele create prin reevaluarea activelor fixe ale băncii și câștigurile reținute.

În determinarea solvabilității, capitalul suplimentar include fondurile proprii ale băncii într-o sumă care nu depășește capitalul propriu, iar în cazurile în care capitalul suplimentar are o valoare negativă, apoi capitalul fix scade pentru această sumă. În plus, fondurile proprii pentru determinarea solvabilității roz reducerea depozitelor la fondurile legale ale altor societăți pe acțiuni, întreprinderi și fonduri enumerate de bănci organizațiilor de a participa la activitățile lor economice.

Fonduri implicatebanca constă în fonduri privind conturile curente ale entităților comerciale, în conturi ale băncilor, depozitelor și depozitelor entităților de afaceri și ale populației, împrumuturi de la alte bănci, precum și fonduri derivate din alte împrumuturi.

În funcție de sursele și procedurile de formare a capitalului propriu sau resursele financiare ale unei bănci comerciale sunt împărțite în: capital social, capital de rezervă, câștiguri reținute și obligații pe termen lung.

Capitalul social acesta ocupă un loc de bază în capitalul băncii, deoarece este pus în aplicare prin intermediul acesteia drepturile proprietarilor unei bănci comerciale - dreptul la venit și dreptul de a gestiona banca.

Capitalul social este inițial format sub forma unui capital autorizat atunci când se creează o bancă comercială prin contribuții din partea fondatorilor, emiterea și implementarea acțiunilor. Contribuțiile au fost prezentate sub formă de numerar, proprietate și drepturi conexe. Procedura de realizare a fondatorilor lor la capitalul autorizat este determinată de documentele constitutive.

"La crearea unei bănci comerciale, formarea capitalurilor proprii este de obicei asociată cu eliberarea acțiunilor. În funcție de procedura de plată a dividendelor și de drepturile de participare la gestionarea băncii, acțiunile sunt împărțite în simple (obișnuite) și privilegiate. Există o mare diferență în posesia acestor promoții. "

Proprietarii acțiunilor ordinare, având dreptul de a vota la reuniunea acționarilor, împărtășesc toate veniturile, pierderile și riscurile sale cu o bancă comercială. În cazul în care banca comercială nu are un profit, proprietarii de acțiuni ordinare nu pot primi nimic pe investiția lor, nu sunt, de asemenea, garantate nimic în cazul eliminării băncii. În plus, pierderile acționarilor obișnuiți nu pot fi mai mari din investițiile lor inițiale și pot obține un venit semnificativ, deoarece reziduul de profit este distribuit numai între titularii acțiunilor ordinare. Proprietarii de acțiuni preferate în cazul eliminării unei bănci comerciale în diviziunea proprietății sale au un avantaj comparativ cu proprietarii acțiunilor ordinare. În același timp, la eliminarea unei bănci comerciale, proprietarii de acțiuni preferate primesc numerar numai după ce creditorii sunt satisfăcuți. O acțiune preferată, de regulă, nu le acordă titularului dreptului de vot la adunarea generală a acționarilor. Acesta este un grup beneficiar de acționari, care nu dorește să interfereze cu alți acționari în activitatea unei bănci comerciale.

"Capitalul de rezervă forme în procesul de activități ulterioare ale băncii comerciale. Acesta este conceput pentru a acoperi pierderea posibilă a unei bănci comerciale cu privire la operațiunile efectuate de acestea, precum și pentru plata dividendelor, atunci când acest lucru nu este suficient. Prezența capitalului de rezervă asigură durabilitatea activităților băncii comerciale, consolidând baza sa materială și financiară ". La rândul său, contribuie la îmbunătățirea garanțiilor îndeplinirii obligațiilor sale față de creditori, reduce probabilitatea unui faliment al unei bănci comerciale.

Capitalul de rezervă se formează în modul prevăzut de reuniunea acționarilor (fondatori), iar valoarea sa este de obicei stabilită ca procent din Fundația Autorizată de biciclete și nu poate depăși acest lucru. Sursa de educație a capitalului de rezervă este deducerile profitului, a căror dimensiune este determinată de cea mai înaltă ramură a băncii comerciale, dar nu mai puțin decât valoarea stabilită legislativă.

În bănci, ordinea mixtă a formării capitalului de rezervă este adesea folosită, de exemplu, atunci când au fost făcute contribuții ridicate ale profiturilor (50% din profituri) și apoi rate moderate și apoi scăzute de deduceri înainte de a obține dimensiunea stabilită a acestui capital.

Profituri necorespunzătoare -- aceasta este sursa capitalului propriu al unei bănci comerciale de origine interioară. Acesta este format ca un echilibru al profiturilor după plățile dividendelor, deducerile la rezervă și alte fonduri bancare comerciale. Deoarece dimensiunea tuturor deducerilor, pe lângă dividende, sunt predeterminate în prealabil, echilibrul câștigurilor reținute în perioada trecută depinde în principal de valoarea dividendelor stabilite de Adunarea Generală a Acționarilor.

Creșterea capitalului capitalului propriu poate fi realizată prin emitere obligațiile datoriei negarantate pe termen lung, un exemplu despre care se servește obligațiuni, dar în momentul în care direcția băncii nu este interesată de această emisie.

Partea practică (opțiunea 14).

O sarcină. Banca comercială are un capital autorizat de 25 de milioane UAH. și reglementare - 40 milioane UAH. Pe tot parcursul anului, banca a oferit împrumuturi mari, milioane UAH. (masa).

Masa

Determinați - dacă Banca îndeplinește cerința unor împrumuturi standard și mari în cazul în care Banca a încălcat cerința, atunci modul în care suferă o pedeapsă.

Decizie. Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit H9 este raportul dintre dimensiunea cumulativă a împrumuturilor mari din capitalul băncii.

Valoarea maximă a indicatorului nu trebuie să depășească de 8 ori dimensiunea capitalului. Capitalul de reglementare al băncii include fonduri de capital autorizate și de rezervă create de Bancă.

Calculați formula raportului dintre împrumuturile mari și banca de capital (reglementare), calculele vor fi plasate în Tabelul 2.

masa 2

În cazul în care suma tuturor creditelor mari, în anumite luni, depășește dimensiunea cu opt rotunde a fondurilor proprii, nu mai mult de 50%, atunci cerințele pentru solvabilitate sunt dublate, dacă sunt mai mari de 50%, atunci cerințele pentru solvabilitate sunt triple. În acest caz, există o încălcare a indicatorilor din aprilie și mai, adică solvabilitatea în aprilie ar trebui să fie triplă și îndoită în luna mai.

Lista surselor utilizate

1. Banking / ed. O. J. Lavrushina. - M., 1992.

2. Bancar: Ghid strategic. - M.: CONCERTBANKIR SA, 1998.

3. Blank I. A. Fundamentele managementului financiar.-Kiev: vice-școală, 2001.

4. Introduceți la Bankіvsko / Pіd Ed. M. 1. Savluk. - K.: L_BER, 1998.

5. Bazele Banking / Ed. A. N. Frost. - K., 1994.

6. Primul. L. O. Bankivsky Management - K.: KneU, 1998.

Documente similare

Istoria educației și dezvoltării băncii. Operațiuni monetare, de depozit și de credit ale băncilor. Operațiuni de control al numerarului băncilor. Contabilitate pentru fonduri în administrația Kyzyljar a SA "Banca Populară a Kazahstanului". Obiective și obiective ale dezvoltării băncii pentru anul 2008.

raport de practică, a adăugat 19.11.2008

Principala activitate a băncii este operațiunile de credit. Analiza activităților băncii comerciale pentru raportarea furnizată. Metode de bază ale analizei bancare. Analiza veniturilor și a cheltuielilor. Analiza activelor și pasivelor. Oportunități de îmbunătățire a activităților băncii.

cursuri, a fost adăugată 04.12.2008

Esența politicii de creditare a băncii, elementele și semnificația acestuia. Caracteristicile activității capitalului Renaissance KB, serviciile de creditare a consumatorilor. Principalele direcții și metode de politică de credit a unei bănci comerciale, indicatori de succes.

examinare, adăugată 06.01.2010

Conceptul băncii centrale și rolul său în economia țării. Operațiunile efectuate de Banca Rusiei, identificând specificitatea acestora, principalele direcții ale politicii monetare, tipurile de operațiuni pe piața deschisă. Analiza activităților unei bănci comerciale.

cursuri, a adăugat 09/29/2011

Esența și importanța analizei economice a activităților unei bănci comerciale. Analiza soldului valutar al unei bănci comerciale. Evaluarea performanței unei bănci comerciale. Analiza veniturilor. Analiza cheltuielilor. Analiza rezultatului financiar.

teza, a fost adăugată 30.04.2003

Locul băncii CJSC Rosinterbank în sistemul bancar. Grupuri și clasificarea veniturilor bancare. Analiza dinamicii veniturilor bancare pe baza indicatorilor de bază și de lanț ai vorbitorilor. Determinarea tendinței în modificările veniturilor prin metoda intervalelor mărite.

lucrări de curs, a fost adăugată 04/16/2012

Istoria dezvoltării sistemului bancar în Rusia. Esența și funcțiile băncilor comerciale ca intermediari financiari speciali într-o economie de piață. Operațiuni și servicii bancare. Resursele financiare ale unei bănci comerciale. Caracteristicile generale ale OJSC AKB Rosbank.

cursuri, a adăugat 15.02.2009

Principalele tipuri de bani. Canale pentru circulația banilor. Structura circulației banilor. Structura, modelul pieței financiare. Principalele tipuri de sisteme monetare. Sistemul bancar al Republicii Kazahstan. Structura organizatorică a băncii. Structura capitalului bancar.

prezentare, adăugată 10.03.2015

Capitalul propriu ca cea mai importantă sursă a bazei de resurse a băncii comerciale și baza funcționării sale. Metode de determinare a indicatorilor de rentabilitate a activităților bancare. Caracteristicile organizaționale și economice ale PJSC "Sberbank of Rusia".

teza, a fost adăugată 01.10.2017

Contabilizarea fondurilor pentru fondurile primite de la activitățile antreprenoriale și alte activități ale beneficiarilor fondurilor bugetare federale finanțate pe baza estimărilor veniturilor și cheltuielilor. Contabilitate pentru instituție de bani, carte de numerar, colectare de venituri.

Pentru a asigura servicii în timp util în numerar clienților, băncile comerciale pe baza cererilor de numerar ale întreprinderilor și organizațiilor sunt previziuni pentru rolele lor de numerar. Cererile de numerar sunt compilate de clienții unei bănci comerciale pe formularul prescris. Acestea reflectă încasările de numerar așteptate la casierul întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor, precum și emiterea de numerar estimată în anumite scopuri. Cererea de numerar este compilată în sferturi pe lună (tabelul. (6.1).
În conformitate cu normele de efectuare a tranzacțiilor în numerar ale întreprinderii, organizațiile și instituțiile pot avea în birourile lor de numerar în limitele stabilite prin servirea băncilor comerciale. Limita soldului de numerar la box-office este stabilită de Bancă în fiecare an tuturor clienților care au un casier și plăți în numerar (Tabelul 16.2). Pentru a stabili o limită a soldului de numerar la casier, societatea susține Băncii un calcul asupra stabilirii unei limite a soldului în numerar și a înregistrării permisiunii de a cheltui numerar din veniturile care intră în casierie, pe formularul prescris în două exemplare în două exemplare în două exemplare în două exemplare în două exemplare în două exemplare în două exemplare.

Tabelul 16.1. Formularul de cerere de numerar
Okud ~ | Bik.
Q408Q27 | |
Cererea de numerar pentru trimestru
NAMMTSIONZHTS (ștampilă) Număr de întreprindere Numărătoare
Numele instituției băncii
Mie freca.

Numele indicatorului	Codul	Executarea efectivă pentru:		Prognoza pentru trimestrul
Numele indicatorului	Codul	conform. Curs	anterior suflare sfert	1 lună trimestru.	2 luni trimestru.	3 luni
1	?	3	4	...5 ._	_.6.	7 _
Chitanțe de numerar (cu excepția numerarului primit în bancă)
1. Venituri comerciale
2. Veniturile întreprinderilor de transport de călători
La taxa de apartament și facturile de utilitate
4. Venituri ale întreprinderii spectaculoase
5. Veniturile întreprinderilor care oferă alte servicii
6. Alte sosiri
7. Total (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6), inclusiv:
7.1. Cheltuieli de venituri
7.2. Închirierea la întreprinderile Comitetului de Stat
7.3. Închirierea în instituția Sberbank a Rusiei			/>
7.4. Închirierea în biroul de bilete al băncilor
CHELTUIELI
J. privind salariile, plățile de caracter social, burse
2. Pentru plata pensiilor și a beneficiilor de somn
3. Cheltuieli de călătorie
4. Combustibil și lubrifianți
5. Cheltuieli economice
6. Achiziționarea de produse agricole
7. Calcule cu entități juridice
8, emiterea altor IEELS
9. Total (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + + 7 + 8)

Șeful întreprinderii (numele complet)

Contabilul Gshmy (numele complet)

Tabelul 16.2. Calculul gol al limitei soldului de numerar
Calculul restului companiei a postului instalat de întreprindere cu executarea permisiunii de a cheltui bani de la veniturile care intră în casierie pe obiectiv

numele (ștampila) Numărul întreprinderii NLNMS NOVA NEF
Venituri în numerar "Ultimele 3 luni * _
(actual) "**
Un venit zilnic mediu **
Venituri de oră medie **
Plătite în numerar în ultimele trei luni (cu excepția divizării salariilor
"Lot GT; plătesc plăți) (tactic) ***
Consumul multiplu ** "
Date de livrare a veniturilor: zilnic, următorul
zi, i timp în zile, când formează
reziduuri supralimite (trebuie să sublinieze)
Orele de program ale întreprinderii din ora de mine la
Timp de venit: într-un casier combinat cu o întreprindere, colectori, în casier al băncii,
np mail (trebuie să subliniezi)
Valoarea solicitată a limitei

(însumarea) altor venituri rezolvate
(Pentru a soluționa scopul fluxului) În cazul unor schimbări clare în sfera de shurts sau consum, datele sunt date în ultima lună
** Valoarea veniturilor (consum) împărțită la numărul de zile lucrătoare (orele) întreprinderii ** Întreprinderile nou organizate arată valoarea așteptată a veniturilor (consum)
Șeful întreprinderii (numele complet)
Contabil șef (numele complet)
Mp.
Da ha _____
Decizia instituției băncii
Stabiliți limita soldului de numerar în valoare de 1 mii de ruble.
(Cy.Iu.wd în cuvinte)
Rahodhodoyanis Veniturile sunt permise (în absența datoriilor către fondurile extrabugetare ale bugetului și OS)
(Specificați TSA.
Rata cheltuielilor de venituri; BSZ Contabilitate pentru acordarea forței de muncă) _% din veniturile lunare. Șeful instituției băncii __ (F.I.O.)
Mp.
Data

La depunerea unui astfel de calcul, limita de birou rămâne zero. Limitele restului registrului de numerar sunt determinate pe baza volumului cifrei de afaceri a întreprinderii, ținând seama de caracteristicile modului de activități sale, procedura și termenul limită pentru numerar în numerar în bancă.
Limitele stabilite de bancă, soldul rămășițelor în numerar în checkout în scris este comunicat fiecărui client, pentru care pot fi utilizate cele două copii ale așezărilor prezentate. În total, în numerar în plus față de limita întreprinderii și organizația trebuie să fie prezentate băncii în modul și termenele limită, convenite cu aceasta. Deasupra limitei stabilite, numerarul poate fi stocat numai pentru salarii și alte plăți sociale doar mai mult de trei zile lucrătoare, inclusiv ziua primirii banilor în bancă.
Decizia privind cheltuielile efectuate de întreprinderile din numerar se face anual de către bancă pe baza calculelor de mai sus, ținând seama de respectarea procedurii de lucru cu numerarul, statul de stabilire a bugetelor tuturor nivelurilor, Fondurile de extrabudgetare de stat, furnizorii de materii prime, materiale și servicii și instituții ale băncilor pe instanțe.
Pentru a determina volumul și sursele încasărilor de numerar la numerarul și direcțiile emiterii acestora, băncile comerciale sunt previziuni ale rolurilor de numerar. Prognoza rolelor de numerar este întocmită în următoarele surse de primire și direcții pe care le aveți
cascade casnice:
Venire
Veniturile din vânzările de bunuri de consum, indiferent de canale
implementarea lor 02.
Veniturile de transport de călători 05
Apartamente și încasări de utilități
plăți 08.
Venituri din veniturile întreprinderilor spectaculoase 09
Venituri venituri din partea întreprinderilor
alte servicii 11.
Fiscalizate și taxe 12
Venituri din domeniul imobiliar 15
Încasări pentru conturi pentru depozitele cetățenilor
(Cu excepția băncii de economii a Federației Ruse) 16
Încasările de la întreprinderile de stat
comitetul Federației Ruse de Comunicare și Informatizare 17
Încasările din instituțiile Băncii de Economii ale Federației Ruse. . optsprezece

Venituri la conturile cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără educație
entitatea juridică 19.
Încasări de numerar din vânzarea altor valori mobiliare de stat
(Cu excepția băncii de economii a Federației Ruse) 20
Returnarea salariilor și a altor echivalente
la salariul ei 28
Încasările de numerar în Registrul de numerar al instituțiilor de credit din operațiunile valutare și de schimb
cu indivizi 30.
Alte sosiri 32.
Sosire totală (simboluri 02-32)
Consum
Plătiți pentru salarii 40
Problema burselor 41
Emiterea cheltuielilor care nu sunt legate de fundația salarială
taxe și plăți sociale 42
Emiterea plăților sociale 44
Emiterea pentru achiziționarea de produse agricole ... 46
Emiterea de pensii, beneficii și asigurări
rambursion 50.
Emiterea pentru alte obiective 53
Emiterea de împrumuturi către debitorii individuali și banii cu privire la operațiunile de amanet (cu excepția economiilor
banca Federației Ruse) 54
Emiterea cetățenilor din conturi
(cu excepția băncii de economii a Federației Ruse) 55
Emiterea de numerar de către instituțiile de credit la persoane fizice atunci când efectuează schimb valutar
operații 57.
Emiterea cetățenilor care desfășoară activități antreprenoriale fără educație
entitate juridică 58.
Emiterea întăririlor întreprinderilor de stat
comitetul Federației Ruse de Comunicare și Informatizare 59
Emite bani pe plata veniturilor, rambursării și achiziționării de stat și alte valori mobiliare
(Cu excepția băncii de economii a Federației Ruse) 60
Emiterea întăririlor instituțiilor de economii
banca Federației Ruse. . 61.
Consumul total (simboluri 40-61)

Conținutul de proiecție a circuitelor de numerar în simbolurile și consumul de comentarii corespunde nomenclatorului simbolurilor "raportului privind transformările de numerar al Băncii Rusiei și ale organizațiilor de credit" (formularul nr. 202). Calculele încasărilor de numerar așteptate în biroul de numerar al băncilor și emiterea acestora se fac trimestrial cu distribuția lunii. Rezultatele circuitelor de numerar la rezultatele sosirii, consumului și emisiilor sunt comunicate Centrului de numerar în numerar, unde se deschide contul corespondent al Băncii Comerciale. Centrele de numerar bazate pe numerar constituie prognoze pentru cifra de afaceri pentru veniturile, consumul și rezultatul emisiilor în general pentru organizațiile de credit deservite. Calculele sunt efectuate trimestrial cu o defalcare cu luni. Pe baza acestor previziuni, RCC-urile Băncii Rusiei oferă birouri de numerar de funcționare a băncilor comerciale cu numerar.
În birourile de numerar ale băncilor comerciale, numerarul este stocat în sumele necesare doar pentru a efectua operațiunile curente ale clienților. Soldul banilor la checkout este limitat. În cazul unei lipse de numerar la checkout, Banca Comercială este un calcul special privind consolidarea biroului său de operare, care este comunicat Centrului de numerar. Rezervele de memorie sunt focalizate aici. Cu o lipsă de fonduri, banii din fondurile de rezervă RCC sunt enumerate în casierul de funcționare al băncii comerciale sub formă de consolidare; Dacă limita este depășită, banii depășesc reziduul limită la RCC.
Pentru a maximiza numerarul în numerar, înființarea de bănci datorită colectării la timp și completă a veniturilor monetare din întreprinderi cel puțin o dată la doi ani verifică conformitatea cu Banca Rusiei, procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar și numerar cu numerar. Frecvența și un cerc de întreprinderi care fac obiectul verificării sunt determinate de șeful băncii independent de punerea în aplicare a cerințelor reglementărilor de tranzacții în numerar. La planificarea inspecțiilor, sunt luate în considerare informațiile autorităților fiscale cu privire la faptele încălcării de către întreprinderile de condiții de muncă cu fluxul de numerar stabilit în timpul inspecțiilor documentare ale legislației fiscale. La verificarea întreținerii tranzacțiilor în numerar în întreprindere, se ia în considerare: menținerea unei cărți de numerar, un raport zilnic al casierului privind operațiunile de numerar produse în conformitate cu documentele de primire și cheltuieli, depozitele fără numerar, designul lor;
Completitudinea primirii în numerar a numerarului primit în bancă. Acest lucru ia în considerare conformitatea înregistrărilor în cartea de numerar a datelor băncii (cu privire la sumele primite de la Bancă și Banca și Banca); utilizarea direcționată a numerarului primit în bancă (în scopurile specificate în cec); cheltuielile de credit din venituri pe baza unor aplicații scrise ale clienților, ținând seama de cerințele procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar, starea de calcul și restul înregistrării de numerar, termenele și procedura de trecere a veniturilor în numerar, actualitatea revenirea la Banca Fondurilor neplătite privind beneficiile muncii și a muncii socio-forței de muncă; Respectarea pentru fiecare zi a perioadei de testare (de regulă, pentru trimestru), restul casieriei, termenele și procedura de punere în funcțiune a veniturilor în numerar, actualitatea revenirii la Banca Fondurilor neplătite privind plata Beneficiile sociale și sociale și de muncă; Calcularea numerarului între entitățile juridice.
Pentru întreprinderile care nu respectă procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar și a lucrărilor cu fluxul de numerar, se aplică măsurile de responsabilitate prevăzute de actele legislative și alte acte juridice ale Federației Ruse.
Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei sunt monitorizate de activitatea instituțiilor bancare pentru organizarea de numerar de circulație, respectarea întreprinderilor de procedură de efectuare a tranzacțiilor în numerar și de a lucra cu numerar.
Concluzii Serviciul Clienți de către Bancă implică exploatarea plăților fără numerar și în numerar prin divizia de numerar a băncii, care oferă emiterea, primirea și siguranța semnelor monetare. Totalitatea tuturor numerarului în bancă se numește Registrul de numerar al Băncii. Cashul de operare include: Vino în consumabile; Prețurile; consumabile; Registre de numerar pentru schimbul de bani; Reglementările de numerar de seară etc. Pentru lucrările de numerar în bancă, sunt organizate o premisare specială pentru depozitarea numerarului.
Operațiunile de numerar ale băncilor comerciale sunt efectuate în conformitate cu furnizarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 9 octombrie 2002 nr. 199-P "privind procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în instituțiile de credit pe teritoriul Federației Ruse" . Reguli reglementează: procedura generală de menținere a tranzacțiilor în numerar; Reguli Ren.
având semne de bani; Reguli pentru stocarea mărcilor monetare; Procedura de determinare a solvabilității semnelor; Procedura de înlocuire și distrugere a bancnotelor deteriorate. Băncile comerciale sunt încredințate să verifice respectarea disciplinei de numerar de către întreprinderi, instituții, organizații (clienți). În timpul auditului, se ia în considerare: Procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar: plinătatea achizițiilor de numerar primite într-o bancă, utilizarea sa orientată; Respectarea limitei soldului de numerar la checkout; procedura și termenele limită pentru transferul veniturilor monetare către Bancă și normele cheltuielilor sale; Calcularea fluxurilor de numerar între buzele legale. Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei monitorizează activitatea băncilor comerciale privind organizarea cifrei de afaceri.
Pentru a determina volumul, sursele de primire a numerarului la biroul băncii, precum și emiterea sau retragerea acestora din circulație în regiuni, teritoriile, republicile și în Federația Rusă, prognoza circuitelor de numerar pentru trimestru este întocmită. Băncile comerciale privind definirea cererii de numerar reprezintă prognozele cifrei de afaceri de numerar ale încasărilor preconizate și emiterea de numerar din birourile lor de numerar pe baza cererilor de numerar ale clienților și prezintă proiecții monetare instituțiilor teritoriale ale Băncii Rusiei. Calculele prognozate ale emisiilor de bani așteptate sunt utilizate prin calcularea centrelor de numerar pentru furnizarea neîntreruptă a subiecților economici în numerar.
Termeni și concepte
Operațiuni bancare în numerar
Kit de numerar.
Limita de echilibru de numerar.
Standardele de cheltuieli de numerar din venituri
Colectarea veniturilor monetare
EM sesiune
Prognoza banca comercială în numerar
Cererea de numerar
Documente de numerar (anunțuri pentru contribuția numerarului, încasările, comenzile de numerar profitabile și consumabile) și detaliile acestora
Documente pentru primirea veniturilor provenite de la colectori și detaliile acestora

Întrebări pentru munca independentă, denumirea tranzacțiilor de numerar ale băncii comerciale. Care sunt principalele sarcini ale lucrării în numerar într-o bancă comercială? Cum se organizează biroul de numerar într-o bancă comercială? Ce documente sunt făcute prin primirea și emiterea de numerar clienților de la CASS Bank? Ce controlează băncile comerciale la verificarea disciplinei de numerar de la clienții lor? Cum sunt recepția și livrarea serviciului colector de numerar al băncii? Cum se acceptă biroul de funcționare? Cine și cum este comportamentul comportamentului disciplinei de numerar?

Din 1991, se efectuează o prognoză a cifrei de afaceri în Rusia. Scopul său principal este de a determina necesitatea de numerar în total în Federația Rusă, de către regiuni și instituții ale băncilor și în conformitate cu aceasta, elaborarea de măsuri de stabilizare a circulației banilor. Prognozele reflectă volumul și sursele de venit ale tuturor numerarului în biroul băncii, mărimea și direcția vizată a emiterii acestora întreprinderilor. Organizații și persoane fizice, precum și cantitatea de eliberare și retragere din circulație.

Principala sarcină a băncilor în activitatea de prognoză a cifrei de afaceri a numerarului este de a obține cea mai mare fiabilitate și realitate a calculelor calculate și determinarea schimbării în numerar în circulație. Un pas important este de a dezvolta măsuri de creștere a chitanțelor de numerar, utilizarea lor economică pentru a limita problema.

Documente de reglementare:

Poziția băncii centrale cu privire la normele de organizare a unei circulații în numerar pe teritoriul Federației Ruse din 05 ianuarie 1998 nr. 14-P,

Instrucțiuni privind procedura de compilare a unui raport statistic privind cifra de afaceri a Băncii Rusiei și a instituțiilor de credit din Federația Rusă.

Organizațiile de credit pentru a determina costul numerarului necesar pentru a asigura că operațiunile de cheltuieli ale clienților lor sunt prevăzute pentru a calcula încasările de numerar așteptate în registrul de numerar și emiterea acestora pe baza seriei dinamice și a "Raportului Rapid Rapid al Băncii Rusiei și Organizații de credit ". Aceste calcule sunt întocmite de organizațiile de credit trimestrial cu distribuție pe lună și sunt trimise la RCC cu 14 zile înainte de începerea trimestrului prognozat.

Instituțiile teritoriale trimestriale ale Băncii Centrale a Federației Ruse analizează starea de circulație a numerarului în regiuni. Rezultatele analizei sunt utilizate de aceștia pentru a pregăti prognozele cifrei de afaceri de numerar, precum și pentru dezvoltarea și implementarea împreună cu agențiile băncilor de a îmbunătăți organizarea cifrei de afaceri de numerar și de a reduce emisiile.

2.5. Recursuri fără numerar: concept, grup, principiile de bază ale organizării circulației fără numerar

Apel fără numerar - Aceasta este o modificare a soldurilor de numerar în conturile bancare, care apare ca urmare a executării de către Bancă a Ordinilor deținătorului de cont sub formă de controale, scrisori de credit și alte documente de decontare.

Două distincte grup de circulație fără numerar: privind operațiunile de produs și obligațiile financiare. Primul grup include plăți fără numerar pentru bunuri și servicii, la a doua plată la buget (impozitul pe venit, impozitul pe venit cu persoane fizice ...) și fondurile extrabudgetare, rambursarea împrumuturilor bancare, plătesc dobânzi pentru credit.

Calculele fără numerar reprezintă importanța economică importantă în accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor, reducând numerarul în circulație.

În contextul dezvoltării relațiilor de piață, puteți aloca principiile de bază ale organizării așezărilor non-numerar.

Primul principiu este punerea în aplicare a plăților fără numerar asupra conturilor care sunt deschise băncilor clienților pentru stocarea și transferarea fondurilor. Acest principiu este legat atât de entitățile fizice, cât și de cele juridice. Realizarea așezărilor prin bancă ar trebui combinată cu independența economică a clienților și responsabilitatea lor materială pentru acțiunile lor.

Al doilea principiu - cu toată diversitatea proprietății și a naturii activităților întreprinderii, aceasta rămâne dreptul la libera alegere a formelor de calcule și să le consolideze în contracte economice. Acest principiu vizează aprobarea independenței economice a tuturor entităților pieței. Banca are rolul unui intermediar.

Al treilea principiu - transferul de fonduri în conturile întreprinderilor se face în numele plătitorului sau cu consimțământul său (acceptare). Acest lucru face posibilă cumpărarea unui cumpărător pentru a controla execuția de către furnizorul principalelor condiții ale contractului, a cărei încălcare poate provoca un refuz complet sau parțial al acceptării de acceptare.

Al patrulea principiu este ordinea de a scrie fonduri din contul clientului. Din 1996, cu insuficiența fondurilor în contul punctajului de fonduri se efectuează în următoarea secvență de depunere a documentelor executive, furnizarea:

n enumerarea sau emiterea de numerar din cont pentru a îndeplini cerințele de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății, cerințele pentru recuperarea pensiei;

en enumerarea sau emiterea de numerar pentru plăți pentru a plăti beneficii de producție și remunerația persoanelor care lucrează în baza unui contract de muncă;

n deduceri la fondul de pensii, fondul de asigurări sociale;

n plăți către buget și fonduri extrabugetare;

n Descrierea pe alte documente de plată.

Descoperirea de către Banca Contului Client și furnizarea de servicii pentru calcularea serviciilor se efectuează pe baza încheierii dintre Bancă și Clientul Acordului de cont bancar. (Capitolul 45 GK). Este important să se aloce în contractul de responsabilitate a ambelor părți pentru nerespectarea obligațiilor.

Există o relație strânsă între circulația în numerar și fără numerar și non-numerar: banii se deplasează în mod constant dintr-o sferă de apel la altul. Încasările fondurilor fără numerar către conturile bancare reprezintă o condiție indispensabilă pentru emiterea de numerar. Prin urmare, cifra de afaceri fără numerar este inseparabilă de circulația numerarului și formează împreună cu el o singură cifră de afaceri a țării, care circulă un singur ban de un singur nume.

2.6. Forme de calcule: ordin de plată, ordine de cerință, scrisoare de credit, colectare, factură, verificări

Formează calcule - Aceasta este o legislație soluționată metode de execuție prin intermediul unei bănci de obligații monetare ale întreprinderilor și organizațiilor. Calculele fără numerar se desfășoară în diferite forme, fiecare dintre acestea având caracteristici specifice și natura și mișcarea documentelor calculate. În conformitate cu legislația în vigoare, se aplică următoarele forme de decontări non-numerar:

n comenzi de plată;

n Cerințe de plată;

n scrisori de credit;

n colecție;

n note.

Ordinul de plată (Denumită în continuare sub formă de așezări non-în numerar în care plătitorul prezintă banca un document de decontare care conține un ordin de a transfera o anumită sumă din contul său la contul beneficiarului în termenul prevăzut de lege sau în conformitate cu în această sau în altă bancă.

P / P poate fi utilizat atât prin mărfuri, cât și prin operațiuni non-universale.

Prin acordul părților, P / P poate fi urgent, întârziat, întârziat.

Sunt utilizate plăți urgente: cu plăți în avans (adică înainte de expedierea mărfurilor), plățile după expedierea mărfurilor, plățile parțiale cu tranzacții mari.

Plățile în avans includ tranzacțiile de barter. Particularitatea acestor tranzacții este următoarea: Contrapartidele deschise conturile pe așezări reciproce, după expedierea bilaterală a mărfurilor în valoare de un anumit contract, datoria sunt permise și, în cazul depășirii datoriei, una dintre părți se face în această sumă.

Fotolii și plățile amânate au loc în cadrul relațiilor contractuale ale părților fără a aduce atingere poziției lor financiare.

Avantajul așezărilor P / P este că acestea oferă o gestionare relativ simplă și rapidă a documentelor, apropierea maximă a momentelor de primire de către cumpărătorii de bunuri și făcând o plată, posibilitatea unui plătitor pentru pre-verificarea calității plătite bunuri sau servicii. În cifra de afaceri fără numerar, această formă de calcul este de peste 80%.

Principalul dezavantaj este lipsa de garanții de plată.

Schema de gestionare a documentelor și punerea în aplicare a calculelor P / P este prezentată în Figura 2.1.

Fiecare bancă ar trebui să organizeze rațional în numerar în numerar și bani în mod rațional, adică. Pentru a maximiza necesitatea de a satisface nevoile de a emite bani clienților băncii în detrimentul veniturilor proprii, fără a se referi la Banca Rusiei pentru consolidare. Punerea în aplicare a acestei probleme este efectuată de fiecare bancă comercială în timpul pregătirii prognozei cifrei de afaceri pentru fiecare trimestru, care face parte integrantă din activitatea generală a sistemului bancar în sistemul de gestionare a numerarului.

Calculele fluxurilor de numerar prognozate sunt alcătuite de către bancă trimestrial pe lună. Conținutul acestui document privind simbolurile viitoare și de consum.

Calculele prognozate sunt compilate de o bancă comercială pe baza seriei dinamice a raportului băncii cu privire la circulația sa de numerar, precum și pe baza cererilor de numerar primite de la clientela serviciilor. Aplicarea de reglementare a întreprinderii, în cele din urmă, ar trebui să arate băncii, pe de o parte, câte numerar vor veni de la acest client la casierul băncii, iar pe de altă parte, în ce sumă va fi obligată să emită bani de la biroul băncii . Aplicația de numerar are două secțiuni. Prima secțiune reflectă toate cantitățile de primire a numerarului în casierul întreprinderii (în afară de sumele primite de la Bancă) privind anumite articole din prognoza de numerar a băncii (venituri comerciale, venituri din transportul de călători, veniturile întreprinderilor spectaculoase și AP), și, de asemenea, să indice ce sume de venit vor fi comandate. În cea de-a doua secțiune a cererii de numerar a clientului, plățile salariale preconizate, bursele, plățile sociale, pensiile, beneficiile sociale și emiterea în alte scopuri.

Prognoza rolelor de numerar compilate la trimestrul următor este comunicată de Banca Centrului de numerar în numerar, în care contul corespondent este deschis, cu 14 zile înainte de începerea trimestrului planificat. Centrele de numerar bazate pe numerar constituie previziuni privind fluxul de numerar pentru rezultatele, consumul și emisiile în ansamblul instituțiilor de credit întreținute pe baza analizei revoluțiilor de numerar care trec prin registrele lor de numerar și rapoartele primite de la organizațiile de credit privind cifra de afaceri așteptată. Calculele se efectuează trimestrial cu distribuție cu luni și cu 7 zile înainte de începerea trimestrului prognozat, este raportată instituția teritorială a Băncii Rusiei.

Pentru a determina modificările preconizate în numerar în cifra de afaceri a Băncii Rusiei, instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei constituie previziunile privind circuitele de numerar în regiune, regiunea, Republica, privind sursele de primire de numerar în biroul băncii și direcțiile emiterii lor pentru următorul cartier. Baza de informare a acestei prognoze este de a evalua perspectivele dezvoltării socio-economice a regiunii, raportarea datelor pentru perioadele anterioare, precum și rapoartele primite de la centrele de numerar calculate cu privire la cifra de afaceri proiectată și rezultatul emiterii.

Calculele fluxurilor de numerar de numerar în funcție de regiune sunt comunicate agențiilor teritoriale ale Băncii Rusiei, Departamentul de reglementare a circulației monetare a Băncii Centrale a Federației Ruse cu trei zile înainte de începerea trimestrului prognozat. La rândul său, Departamentul de reglementare a circulației banilor, rezumând datele obținute, este o decontare consolidată a nevoilor economiei țării în numerar. Acest calcul ia în considerare, de asemenea, astfel de factori, cum ar fi schimbările structurale ale economiei, ratele inflației, precum și măsurile luate de Banca Rusiei măsuri în domeniul politicii monetare pentru stabilizarea circulației banilor. A compilat o prognoză consolidată a nevoilor economiei naționale în numerar. Trimestrul următor este transmis departamentului de EMISY și operațiunilor de numerar ale Băncii Centrale a Federației Ruse și, în cele din urmă, determină mecanismul de reglementare a emisiilor în numerar a ofertei de bani în circulație în trimestrul următor.