Utilizarea fișierelor card 1 și 2. Fișier card pe contul curent al organizației: ce este, este necesar? Ce înseamnă starea „Fișier card”?

Dosar card bancar- documente de decontare neexecutate care se află sub control în banca în care este deschis contul de decontare al plătitorului.

Documentele de decontare sunt introduse în dosarul cardului dacă:

plătitorul nu are suficiente fonduri pentru a le îndeplini;

· Se așteaptă acceptarea plătitorului pentru executare;

· se preconizeaza efectuarea unei plati fara acceptare in cazurile stabilite de lege.

Există două tipuri de fișiere de card într-o bancă: așa-numitul fișier card nr. 1 (contul în afara bilanțului băncii nr. 90901 „Documente de decontare în așteptarea acceptării plății”) și dosarul cardului nr. 2 (în afara bilanțului bancar). contul de bilanţ nr. 90902 „Documente de decontare neachitate la termen”).

Fișier card numărul 1 este utilizat pentru decontări care necesită acceptarea titularului de cont sau permisiunea de a efectua tranzacții în cazurile stabilite de legislația Federației Ruse.

Să presupunem că un furnizor depune o cerere de plată unei întreprinderi, care trebuie plătită cu acceptarea plătitorului. În acest caz, destinatarul fondurilor scrie „Cu acceptare” în „Termeni de plată”. O astfel de solicitare va fi plasată în Indexul Cardului Nr. 1, iar o copie va fi trimisă proprietarului contului curent pentru acceptarea plății. În prezent, cererile de plată sunt rareori soluționate.

A doua opțiune pentru utilizarea Card Index Nr. 1 este să plasați în el documente care necesită permisiunea de execuție. O astfel de nevoie apare, de exemplu, dacă banca primește o hotărâre judecătorească sau un ordin de la alte organisme abilitate de a sechestra întregul cont sau o parte din fondurile de pe acesta. Într-o astfel de situație, Indexul Cardului Nr. 1 include documente de decontare care nu sunt plătibile în perioada restricției privind gestionarea contului.

Dosarul numărul 2 este folosită în felul următor. Să presupunem că o întreprindere trimite un ordin de plată către bancă, dar în momentul de față nu are suficiente fonduri în contul său curent pentru executarea sa imediată și nu este acordat un împrumut bancar. În acest caz, angajatul băncii verifică corectitudinea executării ordinului de plată și îl plasează într-un dosar. În viitor, executarea ordinului de plată are loc pe măsură ce fondurile sunt primite în conformitate cu succesiunea de plăți stabilită de lege.

Totodată, trebuie avut în vedere că noi ordine de plată nu pot fi executate de către bancă până la închiderea indexului cardurilor. Adică, următorul ordin de anulare a fondurilor va fi pus în coadă, înainte ca ordinele de plată aflate deja în dosar să fie executate.

Spre deosebire de un ordin de plată obișnuit, care fie este executat în întregime, fie nu este executat deloc, un ordin dintr-un cabinet de dosare poate fi plătit parțial.

De asemenea, organizația poate retrage un ordin de plată care nu a fost încă executat prin refuzul introducerii acestuia în fișierul cardului. Ea poate anula comanda care se află în dulap. In plus, in cazul executarii partiale a comenzii din fisa cardului, clientul poate anula plata pentru suma ramasa.

Prezența unui fișier de card la întreprindere indică situația sa financiară instabilă. Absența acestuia poate fi stabilită de către bănci ca o cerință la cererea de împrumuturi.

Controlat de banca unde este deschis contul curent al plătitorului.

Documentele de decontare sunt introduse în dosarul cardului dacă:

• plătitorul nu are suficiente fonduri pentru a le îndeplini;
• se așteaptă acceptarea plătitorului pentru executare;
• plata fara acceptare se asteapta in cazurile stabilite de lege.

Există două tipuri de fișiere de card într-o bancă: așa-numitul fișier card nr. 1 (cont bancar în afara bilanțului nr. 90901 „În așteptarea acceptării plății”) și fișierul cardului nr. 2 (cont în afara bilanțului nr. 90902 „Documente de decontare neachitate la termen”).

Fișierul cardului nr. 1 este utilizat pentru decontări care necesită acceptarea titularului de cont sau permisiunea de a efectua tranzacții în cazurile stabilite de legislația Federației Ruse.

Să presupunem că un furnizor susține o întreprindere, care trebuie plătită cu acceptarea plătitorului. În acest caz, destinatarul fondurilor scrie „Cu acceptare” în „Termeni de plată”. O astfel de solicitare va fi plasată în Indexul Cardului Nr. 1, iar o copie va fi trimisă proprietarului contului curent pentru acceptarea plății. În prezent, cererile de plată sunt rareori soluționate.

A doua opțiune de utilizare a cardului index nr. 1 este să plasați în el documente care necesită permisiunea de execuție. O astfel de nevoie apare, de exemplu, dacă banca primește o hotărâre judecătorească sau un ordin de la alte organisme abilitate de a sechestra întregul cont sau o parte din fondurile de pe acesta. Într-o astfel de situație, Indexul Cardului Nr. 1 include documente de decontare care nu sunt plătibile în perioada restricției privind gestionarea contului.

Fișierul cardului numărul 2 este utilizat după cum urmează. Să presupunem că o întreprindere transferă către, dar în acest moment nu are suficiente fonduri în contul său curent pentru executarea sa imediată și nu este furnizat un cont bancar. În acest caz, angajatul băncii verifică corectitudinea executării ordinului de plată și îl plasează într-un dosar. În viitor, executarea ordinului de plată are loc pe măsură ce fondurile sunt primite în conformitate cu succesiunea de plăți stabilită de lege.

Totodată, trebuie avut în vedere că noi ordine de plată nu pot fi executate de către bancă până la închiderea indexului cardurilor. Adică, următorul ordin de anulare a fondurilor va fi pus în coadă, înainte ca ordinele de plată aflate deja în dosar să fie executate.

Spre deosebire de un ordin de plată obișnuit, care fie este executat în întregime, fie nu este executat deloc, un ordin dintr-un cabinet de dosare poate fi plătit parțial.

De asemenea, organizația poate retrage ceea ce încă nu a fost executat prin refuzul de a-l pune într-un dulap de dosare. Ea poate anula comanda care se află în dulap. In plus, in cazul executarii partiale a comenzii din fisa cardului, clientul poate anula plata pentru suma ramasa.

Prezența unui fișier de card la întreprindere indică situația sa financiară instabilă. Absența acestuia poate fi stabilită de către bănci ca o cerință la cererea de împrumuturi.

Astăzi, fiecare dintre noi, indiferent că este o persoană sau o întreprindere, avem o relație strânsă cu diverse bănci sau instituții de credit. O astfel de relație strânsă include nu numai disponibilitatea diferitelor împrumuturi și credite, ci și plata lunară a facturilor de utilități, plata achizițiilor achiziționate etc.

Datorită numărului mare de servicii diferite oferite și pentru a-și asigura propria securitate, fiecare bancă se angajează activ în monitorizarea activităților sale. Una dintre modalitățile de control și înregistrare a serviciilor de decontare și de numerar este întreținerea competentă a unui dulap de dosare.

Serviciile de decontare și numerar sau serviciile de decontare numerar reprezintă unul dintre cele mai importante elemente ale afacerii bancare, a cărei funcție principală este de a gestiona procesele de afaceri asociate tuturor etapelor de deservire a clienților.

Principalele beneficii ale acestui serviciu sunt:

• Viteză mare și precizie a diferitelor operațiuni;
• Efectuarea a numeroase tranzacții financiare care implică toate resursele bancare;
• Consultanță privind procedura de desfășurare a decontărilor la prima solicitare;
• Confidențialitatea tranzacțiilor financiare și siguranța fondurilor.

RSC include un număr mare de servicii pe care o instituție bancară este la fel de pregătită să le ofere atât cetățenilor individuali, cât și întreprinderilor de diferite dimensiuni. În Federația Rusă, serviciile de decontare și de numerar sunt servicii plătite. Costul acestuia este calculat pe baza tarifului de bază al instituției și a costului serviciilor suplimentare.

Pentru a atrage cel mai mare număr de clienți, în primele luni, noilor veniți li se oferă diverse variante de servicii preferențiale, după care, interesul clienților rămâne și aceștia trec la condiții standard de cooperare.

Având în vedere că formarea venitului băncii depinde direct de deservirea persoanelor juridice, lista serviciilor prestate unei persoane juridice este mult mai restrânsă.

De obicei, această listă include următoarele operații:

• Realimentarea sau retragerea de fonduri, precum și mișcarea neîntreruptă a fluxurilor de numerar ale clientului;
• Online banking;
• Implementarea diferitelor operatiuni cu valuta;
• Plăți fără numerar.

O lista completa a serviciilor prestate de banca pentru fiecare dintre categoriile de clienti este fixata intr-un contract in forma stabilita.

O relație destul de strânsă cu casele de marcat are un index de card bancar, care este menținut pe baza conturilor de decontare ale clienților băncii. Aici este înregistrată toată documentația clientului de decontare, care, din anumite motive, a primit statutul de neexecutat și se află sub controlul băncii însăși.

Motive pentru care documentele ajung într-un dosar

Documentele de plată ale oricărui client pot apărea în dosarul cardului bancar din cauza apariției următoarelor situații:

• În cazul unei sume insuficiente a fondurilor proprii pentru plata ordinelor de plată;
• În așteptarea acordului plătitorului de a plăti o anumită obligație;
• În timp ce așteptați ca o plată să fie efectuată fără permisiune.

Dosar card bancar

În orice bancă există: dulap 1, dulap 2.

Această clasificare se formează pe baza motivelor care contribuie la neîndeplinirea obligațiilor de plată.

Indexul cardului nr. 1 este destinat documentelor care necesită permise.

Dosarul card Nr.2 contine documente care sunt supuse executarii imediate, dar necompletate din cauza lipsei de fonduri in contul curent al clientului. Ulterior, pe măsură ce contul clientului este finanțat, documentul este executat. Executarea poate fi efectuată integral sau parțial, în funcție de suma de bani primită.

Baza legislativă pentru menținerea cabinetelor bancare sunt următoarele acte legislative de reglementare adoptate în Federația Rusă:

• Cod fiscal si civil;
• Legea federală nr. 229 și nr. 161
• Regulamentele CBR Nr. 383-P și Nr. 385-P
• Scrisoarea Băncii Centrale Nr 18-1-2-9/1706

Conform regulilor, sub rezerva cerințelor de bază, întreținerea unui fișier card poate fi efectuată pe suport electronic și hârtie.

La menținerea unui index de card în formă electronică, banca trebuie să creeze fără greșeală următoarele posibilități:

• Duplicarea informațiilor de pe suport electronic pe hârtie. Totodată, trebuie indicate detaliile, data și ora primirii unei anumite plăți în coadă;
• Informarea cu privire la plata, retragerea, returul sau valoarea acceptarii fiecarui document continut in acesta;
• Informarea cu privire la angajații autorizați ai băncii implicați în acceptarea și executarea actelor de decontare.

Prezența documentelor de plată ale organizației în dulapuri indică insolvența și situația financiară instabilă a acesteia, iar absența acesteia crește semnificativ posibilitatea de a obține finanțare de la bancă.

Cu un dosar deschis, crearea de noi documente este exclusă.

Dacă există o dorință corespunzătoare, întreprinderea poate retrage o comandă neîndeplinită sau executată parțial, refuzând să-l introducă în dulap sau să o anuleze, cât timp se află în dulapul.

Ordinea în care fondurile sunt debitate

Potrivit art. 855 cu fonduri insuficiente pentru a îndeplini toate cerințele, se respectă o anumită ordine de debitare a fondurilor:

1. Obligații de plată legate de compensarea prejudiciului fizic și moral și recuperarea pensiei alimentare;
2. Radierea salariilor pe baza unui contract de muncă și indemnizații de concediere, precum și remunerația pentru munca intelectuală;
3. Transferuri și emitere de fonduri pentru remunerare conform contractului, plăți de impozite, taxe și contribuții de asigurare la buget;
4. Obligații de plată pentru plata altor creanțe;
5. Plăți în ordinea de primire.

În termeni simpli, un dosar bancar nu este altceva decât o datorie. Pentru a evita să vă creați o gaură de datorii și să intrați în relații strânse cu orice organizație bancară, ar trebui să vă evaluați clar dorințele și solvabilitatea.

O procedură specială pentru gestionarea documentelor de decontare pentru un cont SRL se numește un cabinet de fișiere. Un instrument bancar este utilizat dacă este imposibil să se efectueze o tranzacție în ziua primirii cererii. Mecanismul asigură că anulările amânate sunt prioritizate în mod corespunzător. Respectarea algoritmului este responsabilitatea directă a instituției financiare care deservește.

Ce este un dulap de fișiere: argumente juridice și tipuri

Regulile de lucru cu documentele de decontare sunt consacrate în secțiunea 4 a Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 579-P din 27/02/17. Regulamentul nu oferă o definiție oficială. Termenul „cabinet de fișiere” este un produs al practicii. Este echivalent cu conceptul de „număr de cont 909”.

A fost introdusă o procedură strictă pentru a îndeplini cât mai exact comenzile clientului și legislația Federației Ruse. Angajații băncii sunt ghidați de instrucțiuni dacă este imposibil să efectuați o plată deodată. În funcție de motivele întârzierii tranzacției, cabinetul de fișiere este împărțit în două tipuri „1” și „2”. Ceea ce este este explicat prin aceeași secțiune a patra a Regulamentului nr. 579-P.

Regulamentul descrie, de asemenea, conturi specifice utilizate de asociațiile de credit. Planul de conturi al băncii este mult mai larg și nu se limitează la dulapurile 1 și 2. Astfel, este necesar să se înregistreze separat transferurile în cadrul unei scrisori de credit. Aceste plăți nu sunt direct legate de contul curent al clientului. Valorile primite spre examinare de la alte instituții financiare, comenzile cu termen amânat, decontări în termeni de rezerve obligatorii sunt supuse contabilității individuale. Un paragraf separat al regulamentului este dedicat fiecărui mecanism. Acestea sunt structuri complexe care merită luate în considerare separat.

Procedura pentru îndeplinirea cerințelor băncii

Fișierul cardului din contul organizației indică probleme în efectuarea anumitor tranzacții. Aceasta înseamnă că compania se confruntă cu dificultăți financiare sau întârzie decontările cu contrapărțile. Când vine vorba de plăți cu acceptare, banca construiește 2 cozi. Primul grup include transferuri care așteaptă permisiunea clientului. Acestea sunt toate tipurile de cerințe, a căror executare este permisă după acceptarea titularului de cont. Exemplele includ contribuții periodice către utilități și proprietari. Contractele prevăd adesea trimiterea directă a unei cereri de către furnizor către bancă (se regăsește în acordurile cu organizațiile de furnizare a energiei). A doua categorie include tranzacțiile cu aprobarea organismului autorizat. În activitățile comerciale, acestea sunt frecvente în domeniul subvenționării și investițiilor. Restricții asupra comenzii pot fi impuse avansurilor la contractele guvernamentale etc. După primirea autorizației corespunzătoare, tranzacțiile sunt efectuate în ordine cronologică.

În caz de fonduri insuficiente în contul bancar, instituția de credit care deservește este obligată să respecte o comandă specială (articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse).

1. Despăgubiri pentru prejudiciul adus sănătății și vieții oamenilor. Sunt luate în considerare doar actele executive emise în baza hotărârilor judecătorești care au intrat în vigoare.
2. Salariu, indemnizație de concediere, redevențe. Condiția radierii este prezentarea hotărârilor judecătorești sau a titlului executoriu.
3. Plățile muncii și restanțele fiscale. În primul caz, ordinul de plată al titularului de cont este recunoscut ca bază. A treia etapă include datoria curentă față de personal. Pentru restanțele fiscale la bancă este suficientă cerința obligatorie a inspecției teritoriale.
4. Alte traduceri. Pe locul al patrulea, instituția de credit anulează fondurile din cont pe documente executive care nu sunt incluse în primele trei grupe.

Daca dupa efectuarea tranzactiilor listate banii raman la companie, banca proceseaza restul comenzilor intr-o comanda calendaristica.

Încălcarea principiilor de lucru cu documentele de decontare amenință instituția financiară cu amenzi. Astfel, întârzierea comenzii clientului este recunoscută ca bază de calcul a dobânzii conform art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Titularul de cont are dreptul de a colecta de la instituția de credit o taxă pentru utilizarea fondurilor, ținând cont de rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse. Regula corespunzătoare este consacrată în art. 856 din același cod.

În cazul în care contul are un dosar de creanțe fiscale, răspunderea pentru încălcări rezultă în temeiul art. 133 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Norma prevede o amendă în valoare de 1/150 din rata Băncii Centrale a Rusiei. Taxa maximă nu poate depăși 0,2% pe zi. În plus, împotriva funcționarilor vinovați se inițiază dosare administrative în temeiul art. 15.8 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Pentru abateri, infractorii riscă o amendă de 4.000-5.000 de ruble. Dacă acțiunile băncii conduc la imposibilitatea plății obligatorii a impozitului, răspunderea va apărea în temeiul art. 135 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Al doilea paragraf al normei prevede o amendă de 30% din restanțele rezultate.

Cum să retragi un fișier card dintr-un cont

Coada documentelor de decontare neplătite complică semnificativ munca companiei. Astfel, un dulap de dosare poate deveni un obstacol în calea obținerii unui împrumut, a participării la achiziții publice de stat sau municipale și a atragerii de investiții. Există mai multe modalități de a obține un certificat de absență sau prezență a cerințelor neîndeplinite:

• de la un angajat al băncii de service;
• în cabinetul online al sistemului informatic de gestionare a unui cont curent;
• printr-un serviciu gratuit pe site-ul Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse.

Ultima opțiune este o alternativă. Puteți obține doar informații parțiale aici. Accesul la o singură bază de date este deschis tuturor utilizatorilor rețelei globale. Cu toate acestea, cererile sunt făcute în principal de către instituțiile de credit. Registrul conține date despre toate arestările, suspendările și alte restricții privind conturile contribuabililor. Ordinea exactă nu este afișată aici.

Cum să scoateți un dulap de fișiere nu este indicat în regulament. Mai mult, termenul în sine nu este folosit într-un mediu profesional. Formarea unei priorități este doar o procedură obligatorie pentru lucrul cu documentele de decontare. Cu toate acestea, clientul poate rezolva problema. Dacă cerințele s-au acumulat în așteptarea acceptării, trebuie să semnați instrucțiuni sau să obțineți autorizația corespunzătoare de la organismul autorizat. Atunci când se formează un fișier de card din cauza lipsei de fonduri, contul trebuie completat.

puncte controversate

Utilizarea unui instrument bancar ridică multe întrebări. Cele mai acute dintre ele sunt soluționate de instanțele ruse. În cele mai multe cazuri, apar dispute între managerii de arbitraj și instituțiile de credit, precum și între titularii de cont și autoritățile fiscale.

În concluzie, reamintim că dosarul nu este o sancțiune. Cu toate acestea, formarea unei cozi de documente de decontare restante indică instabilitate financiară. Realimentarea promptă a contului, deducerile în timp util în favoarea bugetului, precum și un dialog constructiv cu creditorii vor ajuta la evitarea blocării activităților și la menținerea reputației afacerii.

Un dosar de cont curent este un instrument al unei instituții de credit în care sunt stocate documentele de plată ale unui client care nu au fost plătite de o instituție financiară. În prezent, în conformitate cu inovațiile din legislația țării, acest concept nu mai există, în schimb se utilizează „Coada de comenzi”.Clasificarea tipurilor de fișiere de date se realizează în funcție de care anume a fost motivul apariția obligațiilor de plată neachitate:

1. Documente care asteapta plata din lipsa de fonduri de la client.
2. Coada obligațiilor de plată care necesită permisiunea de a efectua un transfer în conformitate cu legislația țării. Un astfel de cabinet de dosare este pornit în cazurile în care fondurile sunt confiscate sau tranzacțiile sunt limitate.
3. Se așteaptă acceptul plătitorului pentru operațiune.

Baza legislativă pentru depunerea dosarelor

Reglementarea activităților instituțiilor de credit pentru menținerea cozii de ordine ar trebui efectuată în conformitate cu următoarele acte legislative de reglementare adoptate pe teritoriul Federației Ruse:

• codul fiscal;
• Codul civil;
• legile federale nr. 229-FZ și 161-FZ;
• prevederile Băncii Centrale a Rusiei nr. 383-P și 385-P;
• scrisoarea Băncii Centrale nr.18-1-2-9/1706.

Principalele reguli pentru furnizarea unor astfel de servicii sunt capacitatea de a menține documentația atât în ​​formă electronică, cât și pe hârtie. În ceea ce privește prima opțiune, fișierul cardului din contul curent în acest caz ar trebui compilat pe baza următoarelor cerințe:

1. Capacitatea de a obține informații despre specialiștii instituției financiare care se ocupă de probleme legate de coada de plată a clienților.
2. Capacitatea de a furniza date despre toate datoriile amânate prezentate pentru plată. În acest caz, este, de asemenea, necesar să se furnizeze proprietarilor de fonduri informații specifice despre tranzacțiile în curs.
3. Posibilitatea de a transfera toate informațiile din dulapuri pe hârtie, indicând în același timp toate detaliile din coadă.

Munca unei instituții de credit cu documentație de plată care necesită acceptare

Procedura pentru ca banca să lucreze cu aceste dulapuri de dosare este o serie de acțiuni specifice. Pentru început, un angajat al unei instituții financiare înregistrează documente pentru plată, apoi în contul în afara bilanţului corespunzător. După aceea, o copie este trimisă spre stocare în conformitate cu procedura internă de desfășurare a unor astfel de activități ale organizației.

Apoi, plătitorul primește un document de decontare pentru acceptare, iar banca, la rândul său, în cazul unei decizii pozitive a clientului, transferă suma necesară pentru plata tranzacției solicitate.

Coada documentației de plată în cazul în care clientul nu dispune de fonduri suficiente

În cazul în care clientul băncii nu dispune de suma necesară, dosarul cardului de pe contul curent este un serviciu al unei instituții de credit, prestat exclusiv oamenilor de afaceri sau persoanelor juridice.

Documentele de plata in acest caz sunt obligatorii acceptate in astfel de situatii cand este vorba de debitarea fondurilor in conformitate cu hotarari judecatoresti sau pentru acoperirea platilor de impozit. Toate celelalte cazuri trebuie specificate în acordul încheiat între titularul de cont și instituția financiară.

Procedura de transferare a acestor obligații la un cabinet de dosare se desfășoară după cum urmează:

1. Fixarea (înregistrarea) documentelor de decontare de către un angajat al băncii fie în formă electronică, fie pe suport de hârtie.
2. Reflectarea plăților restante asupra conturilor relevante din afara bilanţului.
3. Trimiterea unei notificări către client, care conține toate informațiile despre direcția documentului în coadă.
4. Plata conform documentelor de plata dupa ce in contul clientului apare o suma suficienta pentru operatiune.

În ceea ce privește succesiunea tranzacțiilor, acestea se realizează în conformitate cu ce document a fost prezentat mai întâi spre decontare. Radierea are loc conform datelor specificate în documentele clientului.

În cazul în care titularul de cont nu are o sumă suficientă, atunci legislația prevede următoarea succesiune:

1. Plata pensiei alimentare, precum și victimele prejudiciului.
2. Transferul salariilor către angajați.
3. Deduceri fiscale la bugetul de stat.
4. Alte cerințe monetare.
5. Conform liniei calendaristice.

Ce face o bancă atunci când contul clientului său este înghețat?

În acest caz, dosarul de cont curent este o procedură efectuată de o instituție de credit în prezența unei hotărâri judecătorești care prevede restrângerea tuturor tranzacțiilor legate de cheltuieli.

Există două situații de luat în considerare aici:

1. Atunci când o hotărâre judecătorească nu poate afecta operațiunile actelor de decontare specifice ale plătitorului. În acest caz, banca nu începe un fișier de card.
2. Când plățile conform documentelor nu pot fi efectuate din cauza unei restricții legale. Acestea sunt transferate în coada de comenzi dacă există o acceptare a proprietarului fondurilor sechestrate. Numai suma pe care o prevede hotărârea judecătorească este supusă restricției. Dacă organizația de credit nu primește o acceptare, atunci returnează plătitorului documentele sale de decontare.