Cum să reflectați exporturile în contabilitatea 1C 8.3. Informații contabile. Pasul III face operațiunea de export

Articolul 164 din Codul Fiscal al Federației Ruse permite să nu evalueze vânzarea de bunuri în afara Federației Ruse prin taxa pe valoarea adăugată, adică rata de impozitare pentru această operațiune este zero. În același timp, compania exportatorului simultan cu declarația fiscală trebuie să prezinte documente organului fiscal care să confirme dreptul de a utiliza o rată de 0% în termen de 180 de zile. În continuare, vom spune, ca în 1C să îndeplinească operațiunile necesare pentru a satisface toate cerințele legislației în vigoare.

Pasul am personalizat politica contabilă

Pentru a face schimbări de care avem nevoie în politica contabilă a companiei, mergem la meniul "Acasă" - "Setări" - "Politica contabilă".

Figura 3.

Este important să ne amintim că documentele efectuate anterior ar trebui renovate pentru contabilizarea corectă de către sistem.

Pasul II Apelarea bunurilor pentru export

Dăm un exemplu de bunuri de câștig pentru revânzarea ulterioară pentru export. Să ne mișcăm în meniul "cumpărături" - "Creanțe (acte, facturi)".

Fig.4.

Vom emite achiziționarea brânzei "Adygei" în valoare de 5 tone la un preț de 300 mii de ruble pe tonă, inclusiv TVA (10%) 136 363, 64 de ruble.

Fig.5.

Apoi, în coloana "Metoda de contabilitate TVA", vom nota "blocat înainte de confirmarea de 0%". Astfel, am marcat că au cumpărat bunuri pentru export în viitor, cu toate acestea, vom putea rambursa taxa numai din momentul în care confirm dreptul de a folosi o rată zero.

Pasul III face operațiunea de export

Înainte de a forma un document care reflectă operațiunea de export din program, ar trebui să creați un contract de vânzare în valută străină, precum și să introduceți o nouă monedă de contabilitate monetară. Acest lucru necesită meniu "directoare" - "valută" pentru a introduce un nou tip de monedă - euro.

Fig.6.

Fig.7.

În fila "valută", dacă este necesar, introduceți rata valutară (în general, cursurile de valută sunt încărcate automat), în cazul nostru - 1 € \u003d 74,1 ruble.

Fig.8.

După crearea unui nou tip de monedă, formăm un nou contract de export. Mergeți la secțiunea "Directoare" - "Contracte".

Fig.9.

În Jurnalul de înregistrare a contractelor, introducem un nou acord nr. 1 din 06.07.2018. În secțiunea "Calcule", eu aleg euro și, de asemenea, indică faptul că plata se face și în această monedă (în moneda acordului).

Fig.10.

Prin înregistrarea contractului, ne întoarcem la punerea în aplicare a bunurilor. Pentru a începe cu meniul "Vânzări", vom găsi secțiunea "Implementarea (acte, facturi)".

Fig.11.

Fig.12.

Vă rugăm să rețineți că rata de TVA este 0%.

Pasul IV Confirmarea ratei de TVA zero

Este posibil să se efectueze această operațiune în 1c prin "contabilitatea asistentului TVA", precum și "operațiunile de TVA reglementate". Le puteți găsi în meniul "Operații", apoi "închiderea perioadei".

Fig.13.

Deschideți o "contabilitate asistent de TVA".

Fig.14.

Găsim documentul "Confirmarea ratei zero TVA".

Fig.15.

Fig.16.

Sistemul preluat automat din toate operațiunile efectuate pentru perioada (al treilea trimestru al anului 2018) este o operațiune de export. Am confirmat acest document pentru a exporta o operațiune de export care ne oferă dreptul de a aplica o rată de impozitare de 0%. Apăsați butonul "Conduită și închidere".

Atunci când alegeți o altă modalitate de a confirma rata de TVA zero - prin "Regulile TVA", formează, de asemenea, un document "Confirmarea ratei TVA zero" cu data de 30 septembrie 2018, deoarece acesta este ultimul număr al trimestrului sub considerare.

Pasul V Formarea de cărți de cumpărături și cărți de vânzări. Înapoierea taxei

Etapa finală de confirmare a dreptului la o ofertă zero pe TVA va fi formarea de cărți de cumpărături și vânzări, precum și declarații de TVA. Reamintim că aceste operațiuni sunt efectuate după închiderea lunii.

Important! La emiterea de achiziții și operațiuni de revânzare ulterioare, este necesar să ne amintim că, împreună cu mărfurile, atât pentru cumpărare, cât și pentru vânzare, în 1c, trebuie să eliberăm facturi relevante, deoarece acestea reprezintă baza pentru a face informații în carte.

Pentru a forma cartea de achiziții, ne mutăm pe meniul "Rapoarte", în continuare "TVA" și deschideți "Cartea comercială".

Fig.17.

În partea de sus a liniei, am stabilit perioada de ansamblu a anului 2018 și faceți clic pe butonul "Formă".

Fig.18.

Deoarece am confirmat dreptul nostru la o rată redusă de TVA, programul a format o carte de cumpărare astfel încât să se deducă o deducere fiscală a mărfurilor dobândite anterior achiziționate cu 136.363,64 ruble, este prezentată în acesta. (Grafic 16 cărți de cumpărături).

Acum completați cartea de vânzări. Mergeți la meniul "Raport" - "TVA" - "Cartea vânzărilor".

Fig.19.

Cartea de vânzări a format ținând cont de operația de export, în conformitate cu coloana 16 (rata de impozitare 0%) este indicat întregul cost de vânzare a 1.852.500 de ruble. \u003d (25 000 € * 74.1 ruble), iar TVA nu este acumulată pentru această operație.

Fig.20.

Acum trecem la formarea declarației actuale de TVA pentru trimestrul III din 2018. Ne întoarcem la meniul "Rapoarte" - "Raportarea 1c" - "Rapoarte reglementate".

Fig.21.

Faceți clic pe butonul "Creare", în fereastra pop-up, selectați raportul "Declarația TVA".

Fig.22.

Am stabilit perioada - trimestrul III din 2018 și faceți clic pe a doua oară pe butonul "Creare".

Fig.23.

Fig.24.

Declarația conține o pagină de titlu și 12 secțiuni. În cea de-a treia secțiune, vom vedea valoarea impozitului supus rambursării - 136 364 de ruble. Aceasta înseamnă că programul a calculat deducerea fiscală.

Fig.25.

Secțiunea 4 indică cantitatea de funcționare a exportului, TVA pentru care este proiectată pentru 0%.

Fig.26.

Secțiunile 8 și 9 reflectă informațiile din cărțile de achiziții și cărțile de vânzări, respectiv (Fig.27 și Fig.28) în contextul numelor furnizorului și al cumpărătorului bunurilor.

Fig.27.

Fig.28.

Transformarea la secțiunea 1, vom vedea că suma totală a TVA pentru perioada analizată este de 136.364 de ruble. Pentru a rambursa din buget, ratele de control sunt rezistente.

Fig.29.

Recuperarea TVA.

Acum, luați în considerare situația în care am încălcat termenele limită și este necesar să restabilim TVA-ul asupra operațiunii de export. Prin meniul "Operații", vom găsi "tranzacțiile de reglementare de reglementare a TVA".

Fig.30

În jurnalul de înregistrare al "Operații relative TVA" găsim butonul "Creare" și selectați documentul "Confirmarea ratei TVA zero".

Fig.31.

În acest document, coloana "Eveniment" va observa că "nu a confirmat rata 0".

Fig.32.

La înregistrarea documentului, o factură pentru suma de TVA restabilită este creată automat. În același timp, o rată de impozitare la o rată de 10% este percepută în cartea de vânzări.

Fig.33.

Contabilitatea TVA-ului de export din 1c este destul de simplă și de înțeles pentru utilizator, precum și eficientă atât pentru companiile cu un număr mare de operațiuni de export, cât și mici. În același timp, trebuie amintit că norma articolului 165 din Codul Fiscal al Federației Ruse cere simultan cu declarația, trimiterea unei liste suplimentare de documente (Tratatul Internațional, Declarația Vamală a Cargo etc.).

Pentru a confirma exporturile să colecteze și să prezinte impozitului împreună cu declarația TVA următorul set de documente:

• Contract de export cu contrapartidă străină (copie).
• Declarația vamală de marfă (copia sa cu mărcile vamale, care a lansat bunuri).
• Copii de transport, transport și alte documente cu mărci ale autorităților vamale.

În caz de neconfigurare a exporturilor, trebuie să acumulim TVA "numerotat" la rata care a funcționat la data funcționării exportului, utilizând o frunză suplimentară a cărții de vânzări.

În ceea ce privește TVA-ul "primit" (care a fost plătit de furnizorul de bunuri exportate), aplicați, de asemenea, reguli speciale. Această TVA poate fi luată într-un test numai după confirmarea sau neconfigurarea exporturilor (de la 01.07.2016 TVA-ul de intrare poate fi luat la test înainte de confirmare - această regulă funcționează numai pentru non-marfă; indicați că acest produs non-feribot este necesar în nomenclatură - nu puneți o bifă atunci când este creată când specificați codul TNTD).

Luați în considerare aceste situații în raport cu 1c: Contabilitate 8.3 (ediția 3.0).

Stabilirea politicilor contabile

În primul rând, vom adapta cu siguranță TVA-ul primitor - acest lucru este necesar, deoarece vom lua în considerare mărfurile pentru exporturi la o rată de 0%.

Mergem la secțiunea "Principalul punct" Impozite și rapoarte ":

Aici alege articolul "TVA" și setați caseta de selectare "Contabilitatea separată a TVA-ului primitor":

Acolo, am stabilit elementul "Contabilitatea separată a TVA asupra metodelor de contabilitate". Această opțiune include o nouă metodă de contabilitate separată a TVA utilizând o metodă suplimentară de subconto "contabilă de TVA" pe 19 facturi.

Cumparam bunuri pentru export

Creați un nou document "Sosirea mărfurilor":

Conform acestui document 01/01/2016 am achiziționat 2 tone de soiuri de grâu 1 la un preț de 10.000 (inclusiv TVA) pe tonă.

În același timp, în partea tabară (întoarceți ecranul spre dreapta), am subliniat ca o valoare a contului subconto 19 "este blocată pentru a confirma 0%":

Aceasta înseamnă că acest element este achiziționat de noi pentru exporturi suplimentare, ceea ce înseamnă deducerea TVA pe aceasta va putea fi luată exclusiv după confirmarea sau neconfigurarea exporturilor.

Nu uitați să înregistrați factura primită (butonul "Înregistrare" din partea de jos a documentului):

Implementăm bunurile pentru export

În cele din urmă, mergem la secțiunea "Point de vânzări" Implementare (acte, facturi) ":

Creați un nou document "Vânzări de bunuri":

Implementăm (pentru export) 2 tone de grâu de către contrapartidă străină la un preț de 500 de euro pe tonă la rata TVA 0%.

În același timp, în contractul cu cumpărătorul, am indicat în mod clar că calculul este efectuat în euro:

Realizăm un document și apoi descărcam factura (butonul chiar în partea de jos):

Exportul confirmat

Pachetul complet de documente care confirmă exportul a fost colectat de US 15.04.2016. Acest pachet de documente va fi depus de noi la inspecția fiscală împreună cu declarația pentru trimestrul II.

Pentru a reflecta faptul că confirmarea în 1c merge la secțiunea "Operații" element "Tranzacții de reglementare ale TVA":

Creați un document nou "Confirmarea ratei zero TVA":

Indicăm data 04/15/2016 (sau 06/30/2016 - ultima zi a trimestrului în care sunt furnizate documentele) și faceți clic pe butonul "Umplere":

Partea de masă va fi completă automat cu exporturi neconfirmate. În câmpul "Eveniment", indicați valoarea "a confirmat rata de 0%":

Acum că am confirmat exporturile, sa dovedit a fi îndeplinită de condiția de a lua TVA "intrare" pe acest produs.

Dar, pentru aceasta, este necesar să se formeze o înregistrare a cărților de achiziție pentru trimestrul II (perioada în care am confirmat exporturile).

Pentru a face acest lucru, mergeți la asistentul privind contabilitatea TVA pentru al doilea trimestru:

Și du-te la formarea înregistrărilor cărții de achiziție

Instalați Daw "este prezentat pentru deducerea TVA 0%" și faceți clic pe butonul "Document de umplere":

Fila "Valorile dobândite" va fi completată automat cu o implementare confirmată:

Vedem că a afectat TVA-ul de intrare în valoare de 3.050 de ruble 85 de kopcks:

Potrivit raportului "Analiza contabilității TVA" pentru al doilea trimestru al TVA la rambursare s-au ridicat la 3.050 de ruble 85 Kopecks:

Exportul nu este confirmat

Acum vom vedea evenimentele la momentul vânzării de bunuri pentru export de 01/10/2016 și să presupunem că documentele care confirmă exporturile către noi au eșuat.

În acest caz, timp de 181 de zile de la data exportului (9 iulie 2016), astfel de exporturi devine neconfirmate și avem obligația de a acumula TVA în numărul din spate, reflectând-o într-o foaie suplimentară de vânzări pentru 1 trimestru.

Pentru a reflecta faptul că neconfirmarea în 1c merge la secțiunea "Operații" "operațiuni de reglementare a TVA" și creează un nou document "Confirmarea ratei zero TVA":

Indicați data 07/09/2017 și faceți clic pe butonul "Umplere" în tabelar.

Partea de masă a documentului a fost completată automat cu exporturi neconfirmate.

În câmpul "Eveniment" din partea tabară, indicați valoarea "nu a confirmat rata de 0%".

De asemenea, nu uităm să specificăm articolul din alte cheltuieli prin care TVA va fi creditată pentru a plăti bugetului:

Realizăm un document și acordăm atenție faptului că programul a fost creat automat și completat într-o factură tabară emisă cu TVA în valoare de 14 335.11:

Această TVA a fost calculată automat de program cu cantitatea de exporturi de mai sus, la o rată de 18% (această rată este indicată în produsul însuși).

Rămâne să se asigure că, după această operațiune într-o foaie suplimentară de cărți de vânzări pentru primul trimestru, a fost creată numai factura cu TVA în valoare de 14.335 ruble 11 kopecks.

Pentru a face acest lucru, mergeți la asistentul contului de TVA pentru primul trimestru și deschideți "Cartea de vânzări":

În setările de raport ("Afișați setările" buton) specificați "Formați foi suplimentare" pentru perioada curentă:

Formulăm raportul, deschideți "Extras. Foi pentru primul trimestru al anului 2016" și vedem factura noastră care ne obligă să plătim la bugetul de 14.335 de ruble și 11 kopecks:

Dar nu totul este atât de înfricoșător după toate, simultan cu neconfirmarea exporturilor, avem dreptul să luăm în creditul TVA-ului primit. Acest fapt se va reflecta, de asemenea, într-o foaie suplimentară, dar deja cumpărături.

Dar, pentru început, mergem la Asistentul pentru Contabilitate TVA pentru trimestrul 3 (în această perioadă a fost că 181 de zile de la data exportului și export a dobândit statutul de neconfirmat) și descoperi formarea înregistrărilor cărții de cumpărare:

Am setat elementul "Filed pentru deducerea TVA 0%" și faceți clic pe butonul "Document de umplere". Partea de masă "Valori dobândite" completate automat:

Realizăm un document și apoi deschidem asistentul pentru contabilitate TVA pentru primul trimestru. De aici, du-te la cartea de cumpărături:

În setările ("Setări de afișare") indică "formarea foilor suplimentare" pentru perioada curentă:

Formulăm un raport, deschis "Adăugați fișă pentru primul trimestru al anului 2016" și a se vedea că factura de intrare cu TVA a fost reflectată aici în valoare de 3.050 de ruble și 85 de kopcks:

TVA totală de a plăti pentru primul trimestru conform raportului "Contabilitate pentru TVA" va fi de 11.284 de ruble și 26 de copeici.

În Programul "1c: Contabilitate 8" Automatizat TVA Contabilitate pentru bunurile achiziționate implementate cu utilizarea ratelor de TVA 0% (pentru operațiunile de export și cazurile similare). Rata de confirmare a operațiunii de reglementare 0% vă permite să înregistrați un fapt de confirmare sau să nu confirmați rata de TVA de 0% pentru astfel de operațiuni. E.v. Baryshnikov, un consultant, în exemple practice, ia în considerare procedura de luare în considerare a TVA-ului de export din programul "1c: Contabilitate 8".

În conformitate cu articolul 164 alineatul (1) din Codul Fiscal al Federației Ruse în punerea în aplicare a operațiunilor privind vânzarea de bunuri (produse) privind impozitul pe export se face cu o rată de 0%, în timp ce contribuabilul este obligat să-și confirme dreptul pentru a aplica această rată. Un pachet de documente care să confirme dreptul de a utiliza rata de contribuabil de 0% este obligat să acorde cel târziu la 180 de zile calendaristice, numărând de la data premiselor de bunuri (produse) în cadrul regimului vamal al exporturilor. În cazul în care contribuabilul nu și-a putut confirma dreptul de a aplica rata de impozitare de 0%, este obligată să calculeze TVA din valoarea vânzărilor la 18% (10%).

Luați în considerare ordinea de reflecție a operațiunilor pentru contabilizarea TVA-ului de export în "1c: Contabilitate 8".

În Registrul informațiilor "Politica contabilă a organizațiilor" pe fila "Contabilitate pentru TVA" este necesar să se stabilească pavilionul "Organizația implementează realizarea fără TVA sau cu TVA 0%". La instalarea acestui pavilion, este inclus mecanismul de utilizare a contabilității parțiale, ceea ce este necesar pentru a urmări loturile de implementare cu TVA și TVA 0%.

Procedura pentru acțiunile utilizatorului în operațiunile de export este prezentată în tabelele 1 și 2. Depinde de faptul că rata de 0% este confirmată sau nu de a fi sau nu de rata de 0%.

tabelul 1

Dreptul de a utiliza ratele 0% confirmat de contribuabil

masa 2

Dreptul de a utiliza ratele 0% nu este confirmat

Exemplul 1. Confirmarea pentru dreptul de a aplica ratele de TVA 0% primite

Organizarea LLC "RMS" efectuează vânzările de bunuri, inclusiv pentru export. La data de 15 februarie 2008 a fost implementat un lot de bunuri pentru export. La 15 iulie 2008, a fost obținută confirmarea pentru dreptul de a aplica ratele de TVA 0%.
RMS LLC a achiziționat un lot de bunuri pentru o sumă totală de 5.000.000 de ruble. (inclusiv TVA 18% - 763 711,86 RUB.). La data de 15 februarie 2008, Partidul Bunuri este implementat pentru export.

Pentru a reflecta vânzarea de bunuri, un document "Implementarea bunurilor și serviciilor (Meniul principal Vânzarea -\u003e Implementarea bunurilor și serviciilor).

În partea tabară a documentului la implementarea exporturilor în coloana "% TVA", setați valoarea la 0%.

La efectuarea unui document, se formează cabluri:

Debitul 90.02.1 Credit 41.01 - Costul mărfurilor este scris; Debit 19.07 Credit 19.03 - reflectă TVA la implementarea TVA 0%; Debitul 62.01 Credit 90.01.1 - Veniturile reflectate din vânzarea de bunuri; Debitul 62.01 Credit 62.01 - Plata în avans de la cumpărător (cablajul este format în cazul transferului unei plăți anticipate de la cumpărător pentru bunuri).

În conformitate cu articolul 172 alineatul (3) din Codul Fiscal al Federației Ruse, sumele TVA efectuate de furnizorul de bunuri implementate la rata TVA de 0% pot fi percepute la deducere după confirmarea dreptului de a utiliza ratele zero.

Confirmarea dreptului de utilizare ar trebui să fie obținută de contribuabil în termen de 180 de zile de la data punerii în aplicare.

În cazul în care TVA-ul depus de către Furnizor a fost adoptat anterior pentru deducerea, atunci în ceea ce privește punerea în aplicare a lotului de mărfuri pentru export, este necesar să se efectueze o operațiune de restabilire a TVA. Documentul este completat automat dacă există sume pentru recuperare.

Debit 19.03 Credit 68.02 - TVA a fost restabilită, luată anterior la deducere.

Sumele de TVA restabilite se reflectă pe o foaie suplimentară de achiziții pentru perioada în care a fost luată TVA-ul pentru a deduce. Pentru a face acest lucru, în documentul de recuperare de TVA, trebuie să instalați pavilionul "Extra. Foaie" și să specificați perioada reglabilă în coloana corespunzătoare și când raportul este generat de "Cartea cărții de cumpărături", setați formarea suplimentară Flacoanele de foi și setați perioada (pentru curent sau corectat).

În cazul în care TVA-ul furnizorului nu a fost acceptat - documentul de recuperare a TVA nu este utilizat.

Faptul de obținere a confirmării dreptului de a utiliza rata zero este înregistrată în documentul de sistem "Confirmarea ratei zero TVA" (Vânzarea meniului principal -\u003e Realizarea unei cărți de vânzări -\u003e Confirmarea ratei de TVA zero). Butonul "Fill" din partea tabelară a documentului efectuează date privind toate operațiunile cu privire la implementarea utilizând tarifele de TVA 0%. În condițiile de exemplu, datele privind un lot de mărfuri implementate la exporturile din 15 februarie 2008 vor fi lăudate în partea de masă a documentului (a se vedea figura 1).

Smochin. unu

În coloana "Eveniment", pentru a confirma dreptul, trebuie să selectați valoarea "a confirmat rata de 0%" (în mod implicit, sistemul în sine determină această valoare, dacă este necesar, utilizatorul editează valoarea acestei coloane).

Atunci când efectuați un document nu formează cabluri la confirmarea ratei de 0%.

Pentru a reflecta în cartea de achiziții de sume de TVA prezentate de furnizor de bunuri implementate la o rată de 0%, este necesar să se utilizeze documentul "Formarea cărții de cumpărături" (achiziționarea meniului principal -\u003e Cărți de cumpărături la domiciliu -\u003e Formarea cărții de cumpărături).

Documentul are două moduri:

• adoptarea TVA-ului pentru deducerea valorilor utilizate pentru operațiunile TVA impozabile la rate de 18%, 10% etc., cu excepția ratelor de 0%;
• adoptarea TVA pentru deducerea valorilor utilizate pentru operațiunile TVA impozabile la o rată de 0%.

Selectarea modului este efectuată utilizând pavilionul "adus de TVA pentru a deduce 0%" - dacă este instalat, modul este utilizat asociat cu utilizarea ratei TVA de 0% prin implementare. Umplerea documentelor se efectuează automat pe butonul "Umplere" - vezi fig. 2.

Smochin. 2.

Când conduceți cabluri de documente:

Debitul 68.02 Credit 19.07 - TVA este prezentat pentru deducerea.

Pentru a forma o carte de cumpărături, se utilizează un raport "Cartea de cumpărături" (achiziția de meniu principală -\u003e Cărți de cumpărare -\u003e Cartea comercială).

Exemplul 2. Confirmarea dreptului de aplicare a ratelor de TVA 0% timp de 180 de zile nu sunt primite

Organizarea LLC "RMS" efectuează vânzările de bunuri, inclusiv pentru export. La data de 15 februarie 2008 a fost implementat un lot de bunuri pentru export. În termen de 180 de zile, organizația nu a primit confirmarea pentru dreptul de a aplica ratele de TVA 0%.

Dacă este imposibil să se confirme aplicarea ratei TVA de 0%, contribuabilul este obligat să perceapă TVA-ul asupra punerii în aplicare. În acest scop, se utilizează documentul "Confirmarea ratei zero TVA". În fila "Documente de implementare" din coloana "Eveniment", selectați valoarea - "Rata de 0% nu este confirmată." Definiția sumei TVA depinde de opțiunea de angajament a TVA selectată în "politica contabilă a organizațiilor".

Pentru a determina cantitatea de TVA, este posibilă utilizarea a două opțiuni (a se vedea figura 3):

• TVA se distinge de venituri;
• TVA este calculată de sus.

Smochin. 3.

Datorită faptului că, în Codul Fiscal al Federației Ruse, procedura de TVA de acumulare este în mod clar stabilită dacă este imposibil să se confirme legalitatea aplicării ratei TVA de 0%, alegerea opțiunii de acumulare a TVA este furnizată la discreția utilizatorului.

În fila Avansat, trebuie să specificați articolul din alte cheltuieli.

Când conduceți cabluri de documente:

Debitul 68.22 Credit 68.02 - TVA acumulată pentru implementare; Debit 91.02 Credit 68.22 - Cantitatea de TVA pentru cheltuieli este scrisă.

Cantitatea de TVA acumulată ar trebui să se reflecte în cartea de vânzări - pentru aceasta este necesar să se utilizeze documentul "Formarea cărții de vânzări", indicând perioada corectată și necesitatea de a reflecta această operațiune pe o foaie suplimentară de vânzare a cărții de vânzări în difuzoarele corespunzătoare.

Cantitatea de TVA prezentată la deducere ar trebui să fie reflectată în cartea de cumpărături - pentru că trebuie să utilizați documentul "Formarea cărții de cumpărături".

La completarea declarației de TVA, suma fiscală la o rată de 0% este împărțită în codurile de funcționare. Umplerea datelor cu distribuție prin coduri se efectuează manual.