Dobar dan, dragi poduzetnici!
Najpopularnije pitanje među početnicima IP-shnikov :) Iz nekog razloga, mnogi su sigurni da, budući da nema aktivnosti, nema potrebe plaćati ...
Zapravo, ovo je prilično česta pogreška, ljudi ne plaćaju pristojbe i poreze, a onda se jako iznenade kad dobiju kaznu!
Pa evo odgovora:
Nije važno provodi li pojedinačni poduzetnik aktivnosti ili ne. No, poduzetnik je dužan uplaćivati doprinose u Mirovinski fond i FFOMS. Grubo rečeno, državu nije briga što radite, ali MORATE plaćati poreze i doprinose u Mirovinski fond + FFOMS.
Općenito, slažem se s ovom politikom, jer sam više puta ili dvaput vidio kako ljudi otvaraju IP, a zatim godinama ništa ne poduzimaju. Možda je žar utihnuo ili se nešto dogodilo.
Također je potrebno predati sva potrebna izvješća poreznoj upravi. Na primjer, morate pojednostavljenom poreznom sustavu podnijeti prijavu individualnog poduzetnika. Čak i ako je nula.
Ali kako se to događa? Pojedinačni poduzetnik sjedi i razmišlja: „Nemam izvješća. Dakle, neću ništa predati! " Takve misli tada dovode do ozbiljnih problema!
Koliko poreza i pristojbi treba platiti u ovom slučaju?
Dopustite mi da razmislim o primjeru individualnog poduzetnika koji radi prema pojednostavljenoj shemi 6% + bez zaposlenih i bez prihoda:
u 2017. obvezno osiguranje morate platiti „za sebe“:
- Doprinosi za mirovinski fond za sebe (za mirovinsko osiguranje): (7.500 * 26% * 12) = 23.400 rubalja
- Doprinosi za FFOMS za sebe (za zdravstveno osiguranje): (7500 * 5,1% * 12) = 4590 rubalja
- Ukupno za 2017. godinu = 27.990 rubalja
u 2018. obvezno osiguranje morate platiti „za sebe“:
Vladimir
Baš me zanima kako se pljačkaju novi poduzetnici. Osoba otvara individualnog poduzetnika, to ga košta određenog iznosa, a onda umirovljenik odmah traži plaćanje. Osoba još nije imala vremena za rad i zaradu, a onda su doletjele vrane i hajde da je rastrgamo, to jest, ako osoba za posao, na primjer, treba nabaviti kalupe za umjetni kamen i sastojke za početak rada za to, osoba ima pet tisuća, što je dovoljno za početak, ali odmah joj se oduzima mirovina. Čudan? A ako osoba, osim individualnog poduzetnika, radi na svom glavnom poslu i također plaća mirovinu, onda nije jasno zašto te isplate, vjerojatno nekoga treba hraniti.
Dmitrij
Ne vidim nikakvu pljačku.
1. Doprinosi PFR -u mogu se davati u ratama ili jednom godišnje do 31. prosinca (približno 22 tisuće godišnje, ako pojedinačni poduzetnik bez zaposlenika ima prihod do 300 tisuća)
2. Ako osoba radi negdje, onda poslodavac plaća za nju, što je normalno.
3. Ako se bojite da neće biti prihoda, tada birate pojednostavljeni sustav oporezivanja od 6% (a ako postoji dobit, tada možete napraviti porezni odbitak)
U cijelom svijetu plaćaju poreze i pristojbe, često mnogo više nego u Ruskoj Federaciji. Potražite koliko morate platiti porez, na primjer, u Europi.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Aleksej
Pa, onda su troškovi života u drugim zemljama različiti.
Irene
Zdravo. Je li moguće prekinuti SP s mrežnom aplikacijom?
Denis
Zdravo! Molimo pojasnite ako se pojedinačni poduzetnik nalazi u pojednostavljenom sustavu oporezivanja od 15%, može li se iznos doprinosa (20.727 rubalja) oduzeti od ovih 15%? Kao primjer: razlika između prihoda i rashoda iznosila je 200.000 rubalja (godišnje). Od toga moram platiti 30.000 rubalja (15% poreza), a dodatno moram platiti 20.727 rubalja (obvezni doprinosi). Da li sam dobro shvatio da ću platiti 30.000 - 20.727 = 9.273 rubalja na temelju rezultata godine?
Hvala!
Anna
Dobar dan.
Recite mi, ako sam se registrirao u kolovozu, a ove godine neću započeti s uvođenjem aktivnosti, koliko bih trebao platiti? A koje su moje radnje, gdje i kako platiti?
Hvala unaprijed!
Dmitrij
Imam pitanje koje želim otvoriti trgovinu mješovitom robom. Otvorio sam IP, sve je bilo kako treba biti. Ali nemam trgovinu. Iznajmljujem zemljište i gradim trgovinu i sav taj postupak traje dugo do pola godine (2. tromjesečje). Kako mogu platiti porez za ovih pola godine dok sam bio individualni poduzetnik, ali nisam poslovao. Ili prvo otvorim trgovinu, pa ustanem kao porezni obveznik i tek nakon toga plaćam porez. Molimo objasnite pitanje. Bio bih jako zahvalan samo bez obveznih doprinosa FOJ -u
Artem
Zdravo,
Reci mi molim te. Samostalnog poduzetnika otvorio je u travnju 2014. godine. Nisu provedene nikakve aktivnosti. Jeste li morali platiti obvezne doprinose prije 31.12.2014. Sad se naplaćuju kazne? Ili mogu platiti ove pristojbe u travnju?
Alla
Počevši od 01.01.2015., Mirovinski fond naplaćivat će zatezne kamate za svaki dan dospijeća. Iako je iznos beznačajan, bolje je platiti sada, a zatim pričekati dopis s potvrdom o plaćanju penala (izračun vrši sam Mirovinski fond).
Alla
Obračunajte doprinose proporcionalno svom razdoblju (ne za cijelu godinu). Web stranica FIU -a ima poseban kalkulator za brojanje.
Sergej
Dobar dan. Takvo pitanje. Registrirao sam SP u listopadu 2014., nisam poslovao, koliki iznos danas moram platiti za 2014. Unaprijed vam hvala na odgovoru.
Sergej
Nema zaposlenih. Objavio sam nultu deklaraciju u prosincu 2014., na pitanje plaćanja u pfr. Hvala.
OLGA
Pozdrav, recite mi, ako je individualni poduzetnik otvoren i nije se koristio 5 godina, ali je cijelo vrijeme bila službeno zaposlena i poslodavac je davao doprinose u mirovinski fond Ruske Federacije. Kazna je došla sama od sebe, u ovom slučaju bit će dvostruki odbici pri plaćanju. Moram li svejedno platiti ili ću pobijediti odlaskom na sud?
Irina
Zdravo! Imam individualnog poduzetnika s UTII -om, nema aktivnosti, podnio sam 0 prijava, uplatio doprinose u mirovinski fond. Zapravo, to je jedini razlog zašto nisam zatvorio IP tako da je iskustvo išlo na živce. Dobio sam pismo od porezne uprave u kojem se kaže da 0 izvješća nisu predviđena UTII -jem. Oni. mogu li sada dobiti porez? Što uraditi? Zatvoriti samostalno poduzetništvo ili preći na pojednostavljeno? Ili, općenito, uzalud zadržavam individualnog poduzetnika samo za doprinose u mirovinski fond?
Odgovorite, molim vas, hitno morate poduzeti mjere
Dmitrij
Doista, s UTII -om NE možete platiti porez:
Ako imate individualnog poduzetnika radi iskustva, onda je optimalno odabrati shemu USN6%
Irina
Hvala Dmitrij! Dakle, samo trebate dati izjavu o prijelazu na pojednostavljeni porezni sustav?
RUZANNA
ZDRAVO! MOLIM VAS KAŽITE OD 2014. OTVORENE PI I NIKADA NISU RADILI TREBAM LI PLAĆATI POREZE I KOLIKO?
Dmitrij
Zato pročitajte gornji članak
Helena
Pozdrav! Recite mi, individualni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu oporezivanja otvoren je 6%, porez uplaćujem u mirovinski fond prema očekivanjima, ali nisam vodio knjigu prihoda (jer nisam obavljao nikakvu djelatnost). Pojedinačni poduzetnik zatvorio se dana 11/02/15, a 11/03/15 stiglo je pismo sa zahtjevom za podnošenje knjige. Što trebam učiniti?
Dmitrij
Kontaktirajte osobu za kontakt u pismu i razjasnite situaciju. Takva slova uvijek sadrže telefonski broj i odgovornu osobu.
Helena
Zdravo? Također nemam individualnog poduzetnika. Sada moram podnijeti neke deklaracije prije 20. travnja. Recite mi koje
Ispunite obrasce na 0 aktivnosti. Kao UNM i potrebno je još nešto. Pfr još nije platio. IP je otvoren 21. siječnja 2015.
Aleksandra
Zdravo! ako registriram individualnog poduzetnika, ali još ne provodim nikakve aktivnosti, a istodobno stalno radim u drugoj organizaciji, trebam li uplaćivati doprinose FOJ -u ili druge poreze.
Dmitrij
Da, trebalo bi
Ruža
Dobar dan, Dmitrije, reci mi što moram platiti: Imam SP, nemam dugovanja prema FOJ -u, sada nema aktivnosti, podnosim svoje deklaracije 0 na vrijeme, trenutno su praznici dok dijete ne stigne 1,5 uplata, ali otišao sam raditi za organizaciju treće strane, sa službenom plaćom + sve poreze plaća poslodavac, a onda su mi rekli u pfr-u, budući da radim, moram platiti od iste plaće , nakon što je oduzeo porez kao SP pfr -u, kao da je to prihod za SP. Postoji li dvostruki porez na isti iznos? Na primjer, u organizaciji 25.000, minus porez na dohodak 22.000 (približno), plus još liječnika i straha. A s ovih 22.000, još jedan porez na dohodak je za un, iako se ni na koji način ne odnosi na un.
Marija
Zdravo. SP o prihodima od STS -a od siječnja 2014. godine. Nisu provedene nikakve aktivnosti. Doprinosi u fond uplaćeni su na rate u cijelosti na vrijeme. Poslana nula deklaracija. Da li sam trebao voditi KUDiR? Ako je tako, što sada treba učiniti? Ispunite unatrag - nule posvuda ili jednostavno nije potrebno?
Tatjana Vladimir
Hvala vam puno, Dmitrije! Vaši su članci vrlo razumljivi, jednostavni i razumljivi.
Dmitrij
Molim te, Tatjana!
Catherine
Dobar dan!
Recite mi koji porezni sustav odabrati za podnošenje nulte prijave? Planiram otvoriti individualnog poduzetnika samo radi staža.
Catherine
Zarina
Laku noć, pitanje je sljedeće .. Mama je otvorila IP i zaposlila se u mrežnom marketingu, isti mjesec je bio zatvoren, zatim se majka razboljela i bolesna je do danas .. Ne može raditi, prima mirovina za njezinih gotovo 60 godina, ima godinu dana Skoro 2 tisuće su uklonjene iz mirovine, a posljednje 3 mirovine uopće nisu davane .. Kao rezultat toga, uklonili su 38t.r i rekli da će uzeti još 31t.r. . Imaju li sudski izvršitelji i pfrf pravo na to?
Galina
Zdravo! U 2014. godini platio sam porez za patent 3. veljače, Sberbank je promijenila softver i porezna uprava mi je uzela prijavu, no nakon godinu i pol dana obavijestila me o primjeni osnove, pozivajući se na reviziju više organizacije. Nemam tekući račun, ne ovjeravam knjigu prihoda. Iste je godine na USN -u iznosio 6 posto. Zatražite izlaz iz situacije s minimalnim gubicima. Hvala.
Evgeniy
Je li moguće saznati jesam li individualni poduzetnik s pojednostavljenim porezom, podnosim deklaraciju s nula prihoda za godinu dana, ali nakon što sam uplatio sve doprinose na mirovinu i poreze, neki mi iz nekog razloga kažu da ove godine neće uđite u moje radno iskustvo, je li to istina? hvala na odgovoru
Dmitrij
Ako redovito uplaćujete doprinose u mirovinski fond i FFOMS, ovaj će vam put (dok plaćate) biti uključen u staž. Čak i ako ste individualni poduzetnik.
Evgeniy
Ip je registriran na Sahalinu, i ja živim ovdje, žele me uvjeriti da mi iskustvo sa Sahalina neće ići, je li to Pa ???
Dmitrij
I tko uvjerava? IZ PFR -a?
Evgeniy
Pa, nekako sam od vas kupio knjigu da podnesete deklaraciju s nula prihoda. Koliko sam shvatio, ono što uplaćujem u mirovinu i premiju osiguranja trebalo bi automatski odbiti od mog poreza, koji ću morati platiti poreznom uredu. govoreći, ako pod pojednostavljenim porezom dugujem 18.000 poreza godišnje, a platio sam 22.000 mirovine i osiguranja, onda mogu s takvim prihodom popuniti poreznu prijavu?
Dmitrij
Ovaj vodič ste kupili ovdje, kako ste razumjeli:
To je slučaj individualnog poduzetnika na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez prihoda i zaposlenih u 2015. godini.
Ali ako ste već imali prihod, tada će to biti deklaracija koja nije ništava. Kad je postojao prihod, barem jedna rubalja.
Imajte na umu da ako je bilo prihoda, akontacije se moraju izvršavati tromjesečno. I to ne krajem godine, kako se često misli. Ako zakasnite barem jedan dan, bit će naplaćena kazna ...
Odbici od akontacije prema pojednostavljenom sustavu oporezivanja mogu se napraviti, ali shema je takva da prvo dajemo doprinos u Penzijski fond Rusije, a zatim odbijamo, a ne obrnuto.
Ovdje je shema ovdje detaljno opisana za individualne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% koji su imali prihod u 2015. godini:
Aleksej
Dobar dan. Nedavno sam saznao da sam već 2008. godine registriran kao individualni poduzetnik, zatim sam se zaposlio u taksiju, ali nakon što sam tamo radio tjedan dana, otišao sam. A sad sam saznao da na mjestu ovrhovoditelja visi dug za koji nisam ni znao. Naravno, nisam obavljao nikakve aktivnosti, nisam otvorio bankovni račun, pa čak nisam ni dobio dozvolu za svoju taksi službu. Nakon otvaranja IP -a nije bilo kretanja, izvještavanja, poreza. Da, i on ima OSNOVNO !!! Općenito otvoreno i zaboravljeno! A dug kaplje u FOJ !!! Što da napravim??? Mislim tužiti .... nikako drugačije
Tatjana
Dobar dan! Molim vas, recite mi da li iznajmljujem nestambeni prostor u drugom gradu. Moram biti individualni poduzetnik ili mogu uzeti obrazac poreza na dohodak NO - 3 prije 30.04?
Victoria
Molimo konzultirajte se! Ja sam individualni poduzetnik, registriran sam na UTII -u, redovito sam plaćao porez (pripis) i premije osiguranja 1, 2, 3 tromjesečja. Nisam radio zbog trudnoće u 4. tromjesečju. Ako podnesem nulu povrat, dužan sam platiti UTII porez za 4. tromjesečje? Hoće li IFTS imati pitanja za mene? Hvala.
Andrey
Imam sljedeću situaciju: 2015. godine sam radio u komercijalnoj organizaciji (banci). Paralelno s tim otvorio sam individualnog poduzetnika (u ljeto). On nije započeo svoju djelatnost i zbog toga je u studenom zatvorio IP. Sada morate podnijeti 3 poreza na dohodak porezne prijave. Jer nije bilo aktivnosti, tada je deklaracija "nula". Ali!!! to je iz aktivnosti IP -a. I kao pojedinac imao sam prihod u obliku plaće. Treba li ih navesti u 3 poreza na dohodak?
Oleg
Pozdrav, recite mi, otvorio sam sustav pojednostavljen IP na mjesec dana, odmah sam ga zatvorio, moram li platiti godinu dana ili će to prerasti? Hvala.
Dmitrij
Ponovni izračun, naravno, ako nije radila cijela godina.
Tatjana
Dobar dan. Molim te reci mi kako da budem. Moj je suprug 2005. otvorio IP u drugoj regiji, jedne godine je IP funkcionirao, zatim se naglo preselio u drugu regiju i ništa s tim nije učinio (nije platio nikakve naknade, nije prenio podatke s nove adrese za registraciju) . Sada to pokušavamo zatvoriti, obratili smo se Natariusu, sve smo obavili, ali moj je suprug primio poziv iz porezne uprave i rekao da je potrebna potvrda iz PFR -a, mogu li odbiti zatvoriti SP? Je li legalno? Koji su bili uvjeti za plaćanje doprinosa ranije? Možete li otprilike napisati za svaku godinu? A ako porezne vlasti ne zatvore SP, što ćemo učiniti?
Olga
Pozdrav, reci mi pliz imam SP, bio sam na porodiljnom dopustu, pušten sam 14 godina, ali 15 godina se pokazalo da nisam radio pola godine i počeo sam raditi, ali radio sam 4-5 mjeseci na gubitku i zatvorio SP u mirovini, moram dostaviti dokument da nisam radio pola godine, ali zapravo ne razumijem kako to dokazati, a radio sam samo putem bankovnog transfera, ispostavlja se morate platiti 1% prometa na tekućem računu?
Nada
Ako se porez plaća 1 kvartal. aktivnost se nije obavljala nulti prihod. Mogu li zatvoriti samostalno poduzetništvo i kako to učiniti?
Oleg
Dobar dan, Dmitrije! Imam takvo pitanje, stalno živim u Moskovskoj oblasti, sada sam u Tomsku, privremeno otprilike pola godine ili godinu. Mogu li otvoriti individualnog poduzetnika ovdje u Tomsku (naime pravnu adresu, poreznu registraciju, sam postupak), ako je tako, kako će izgledati izvješćivanje i plaćanje poreza pri povratku u stalni boravak? Hvala.
Dmitrij
Oleg, individualni poduzetnik može se otvoriti samo na mjestu registracije. A prijava se podnosi i inspekciji, koja je fiksirana na mjestu registracije individualnog poduzetnika.
No, individualni se poduzetnik može daljinski otvoriti slanjem ovjerenog paketa dokumenata vašoj poreznoj upravi (opet registracijom)
Stas
Dmitrij, ja sam individualni poduzetnik na UTII -u bez unajmljenih radnika. Tijekom 1. tromjesečja bio sam 2 puta u bolnici (dostupne su potvrde iz bolnice). Uplatio sam doprinose u mirovinski fond i zavod za zdravstveno osiguranje prije 31. ožujka. Imam li pravo navesti stvarno odrađene dane prilikom popunjavanja deklaracije radi smanjenja iznosa poreza? Hvala unaprijed.
Eric
Sergej
Otvorio sam SP oko 2009. godine. Poslali su sudsku odluku mom poslodavcu da od mene naplati 50% moje plaće. Iznos duga iznosi približno 43 000 rubalja, uključujući kamate i kazne. SP aktivnosti nisu provedene izvješća nisu dostavljena. SP u OSNO -u. Što podnijeti nula izvješća za 2009.-2016.? 3-NDFL, 6 NDFL, PDV.
Irina
Zdravo! Otvorio sam ga kao individualni poduzetnik prije 3 mjeseca, sada iz obiteljskih razloga potrebno ga je zatvoriti, nije se obavljala nikakva aktivnost. Na rodiljnom sam dopustu za dijete do 1,5 godine, čuo sam da ako podnesete nultu deklaraciju, onda ne morate ništa uplaćivati u mirovinski fond. Onda morate zatvoriti i to je to?
Dmitrij
Irina,
Doprinosi FOJ -u plaćaju se u svakom slučaju, čak i u nedostatku prihoda. Ali savjetujem vam da se obratite svom odjelu PFR -a jer u vašem slučaju mogu postojati beneficije za brigu o djetetu do 1,5 godine.
Za primanje će im biti potreban paket dokumenata.
Natalija
Pozdrav! Samostalni poduzetnik otvoren je u ožujku 2015., nema aktivnosti. U prosincu 2016. idem na rodiljni dopust. Mogu li dobiti bolovanje s glavnog mjesta rada i od samostalnog poduzetnika ako platim sve poreze?
Dmitrij
Dobar dan, dvije godine radim u trgovini na veliko dodacima za automobile, oporezivanje pojednostavljenog poreznog sustava iznosi 6%, sada sam se odlučio okušati u novom području djelatnosti - namještaju, prema glavnom OKVED kodu I dodao je dvije dodatne trgovine na malo i veliko, sada je pitanje, maloprodaja potpada pod UTII, ali aktivnost još nije u tijeku, i dalje ću biti oporezivan od trenutka podnošenja promjena, jer imam službeno skladište i ugovor o zakupu i pokazalo se da moram pokrenuti i ukloniti maloprodaju iz vrste aktivnosti? Ili je u redu, jer u bliskoj budućnosti namjeravam početi s maloprodajom, recite mi kako pobijediti situaciju?
Ivane
Dobar dan, FE je zatvoren 01.2013. primljena je potvrda, nešto više od 3 godine kasnije, došao je zahtjev za plaćanje poreza za 2007. i 2008. + kazna, jesam li dužan platiti. Hvala.
Sergej
Bio sam ozlijeđen, nisam mogao ustati iz kreveta 1,5 godina, pa nisam plaćao porez i nisam mogao zatvoriti SP. Prebrojeno je više od 150 tona poreza. Ima li koristi? Ima li nacin da se ovo popravi ???
Salim
Zdravo! Recite mi da sam otvorio IP u kolovozu 2016. No, aktivnost nije nastala zbog problema s dobavljačem.
Uplatio sam mirovinske doprinose do kraja prosinca. Moram li platiti neki drugi porez?
Natalija
Ja sam sp. Plaćam porez prema Usn. U budućnosti se planiram manje aktivno baviti ovom aktivnošću (dob, bolest). Taj bi prihod mogao biti manji od 18.000 u jednoj godini. Mirovina 8000 mjesečno. Kako bih trebao postupiti u ovom slučaju?
Vadim
IP sam otvorio 2012. Nisam uopće radio i nisam znao da bi porezi mogli porasti. Od FOJ -a i porezne uprave nisu stigli dopisi. Nedavno sam saznao da imam porezni dug od 310.000 rubalja. a vrlo brzo rastu. Postoje li neki drugi izlazi iz moje situacije osim plaćanja? Preko suda, na primjer.
Ksenia
Poštovani, prijavio sam se za otvaranje individualnog poduzetnika, moram otići u utorak po njega, predomislio sam se, što da radim? Kako zatvoriti? Za što platiti?
Natalija
Zatvorio sam individualnog poduzetnika 2 puta, jednom predao dokumente, prihvatio, rekao da ništa drugo nije potrebno, mjesec dana kasnije ispostavilo se da ga nisu zatvorili, otišao shvatiti o čemu se radi, oni su krivi MFC se ispričao, ponovno prihvatio dokumente, morao ponovno uplatiti mirovinskom fondu, prihvatio, prošao šest mjeseci, nakon što je Ng vidio da mirovina nije indeksirana, nazvao sam Mirovinski fond, što je bilo, kažu da niste zatvoreni ... KAKO TO? Ispostavilo se da je došlo do poreznog odbijanja da je nešto pogrešno popunjeno, iako je MFC prihvatio iste dokumente, sada uplaćuje mirovinu ?? za šest mjeseci, mirovina? Što učiniti u takvim situacijama, molim vas recite mi!
Nada
Zdravo! Recite mi je li pojedinačni poduzetnik bio otvoren, ali nije podnio nultu deklaraciju 3 godine. Moraju li se to raditi kvartalno ili je dovoljno raditi samo 4 tromjesečja svake godine?!
Diana
Zdravo. IE sam otvorio u prosincu 2016. Htio sam otvoriti svoje pecivo. Bilo je problema i polovica našeg novca je nestala i nikada nismo otvorili. Sada je otvaranje odgođeno za ljeto 2017. godine. Negdje u srpnju. Otvorio sam individualnog poduzetnika u Dagestanu, a želim otvoriti obrt u Tambovu. Objasnili su mi da se ovdje prijavim u poreznu kako bih mogao platiti porez ovdje u Tambovu. Ali ni ja se nikad nisam registrirao. Još nisam platio kvartal. Želim odmah platiti četvrtinu. Trebam li osim ovog tromjesečnog novca platiti još nešto?
Marija
Zdravo! Godine 2003. otvorio sam individualnog poduzetnika u kojem sam radio manje od šest mjeseci. Dogodilo se da sam hitno morao otići u drugu regiju. Obratio sam se odvjetniku, rekao mi je da će se SP automatski zatvoriti. PF porezi su plaćeni. I tek nedavno sam na portalu državnih službi saznao da imam sudske iznose za poreze u PF više od 80 tona rubalja. Trenutno sam umirovljenik. Moja mirovina je ispod razine egzistencije. Zašto se to dogodilo? Što se može učiniti, jednostavno neću moći platiti takav iznos koji premašuje moja godišnja primanja, mirovinu.
Kate
ZDRAVO, POMOĆI RAZUMIJEVANJU, ako sam otvorio IP prije 9 mjeseci, nisam platio, sada želim zatvoriti IP i platiti sve što dugujem ... ali onda sam saznao da sam izgubio ekstrakt IPG -a, što da radim učiniti, odakle početi ... ??? otvorite korak po korak, i je li ovaj dokument toliko važan?
Dobar dan, dragi individualni poduzetnici!
Često se događa da je individualni poduzetnik otvorio, ali ne obavlja nikakvu komercijalnu djelatnost. Ne radi kao samostalni poduzetnik, nulti prihod. I tu mnogi poduzetnici čine veliku pogrešku tvrdeći sljedeće: "Pa, budući da nemam prihoda i ne radim kao individualni poduzetnik, onda državi ne dugujem ništa!"
I onda stvarno ne rade ništa. Ne uplaćuju doprinose "za sebe", ne podnose deklaracije i druga izvješća .... I tada dobivaju zahtjeve za plaćanje ogromnih iznosa u obliku premija osiguranja u maksimalnom iznosu i novčanih kazni od nekoliko stotina tisuća rubalja.
Evo vrlo karakterističnog komentara čitatelja bloga koji je također mislio:
Ponavljam da su takve misli VRLO ozbiljna pogreška koja dovodi do OGROMNIH problema. Mislim da sam vas uvjerio da činjenica da individualni poduzetnik nije radio i nije imao prihoda nije razlog da ne podnesete izvješća, ne platite poreze i pristojbe.
Razmotrimo konkretan primjer za individualnog poduzetnika o pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% bez prihoda za 2020
Proučit ćemo stanje s porezima i doprinosima 2020. za određeni slučaj, kada su istodobno ispunjeni sljedeći uvjeti:
- Pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% “prihoda”;
- IP je bio otvoren do 1. prosinca 2019. (o ovoj važnoj točki reći ću vam u donjem videu).
- IE bez zaposlenika (to jest, nije registriran kao poslodavac i nikada nije zapošljavao zaposlenike, nije sklapao građanskopravne ugovore s pojedincima);
- Samostalni poduzetnik nema prihoda. Odnosno, poduzetnik ne obavlja nikakvu komercijalnu aktivnost u okviru IP -a;
- Pojedinačni poduzetnik nema dugovanja u porezima i doprinosima za prethodna porezna razdoblja. Također nema kazni i kamata.
Odmah vas upozoravam da ćemo ovdje razmotriti shemu samo za pojednostavljeni sustav oporezivanja i za obvezne doprinose. Činjenica je da, osim poreza prema pojednostavljenom poreznom sustavu, pojedinačni poduzetnik bez prihoda može biti i obveznik ostalih poreza. Na primjer, industrijski porezi. Ovo je druga priča.
Također zapamtite da u nastavku govorimo o individualnim poduzetnicima na pojednostavljenom poreznom sustavu od 6% sa znakom "prihod".
Pa krenimo.
1. Porez na pojednostavljeni porezni sustav
Ako individualni poduzetnik nije imao prihod, onda ga ne morate plaćati. Ne morate nikoga obavijestiti, samo ne plaćajte. Činjenica da je prihod nula odražava se u poreznoj prijavi prema pojednostavljenom poreznom sustavu, koju je potrebno dostaviti na vrijeme.
2. Doprinosi u mirovinski fond i FFOMS
Zapravo, počevši od 2017., premije osiguranja individualnih poduzetnika „za sebe“ moraju se plaćati ne u Mirovinski fond, već u Saveznu poreznu službu. Odnosno, ispravnije je reći ne "doprinosi u mirovinski fond Ruske Federacije" i "doprinosi u FFOMS", već:
- Premije osiguranja individualnog poduzetnika "za sebe" za mirovinsko osiguranje (u mirovinskom fondu Ruske Federacije)
- Premije osiguranja individualnih poduzetnika "za sebe" za zdravstveno osiguranje (u FFOMS -u)
U 2020. iznos ovih doprinosa bit će:
- Doprinosi za mirovinski fond za sebe (za mirovinsko osiguranje): 32.448 rubalja.
- Doprinosi za FFOMS za sebe (za zdravstveno osiguranje): 8426 rubalja.
- Ukupno za 2020. = 40.874 RUB
- Također, ne zaboravite na 1% iznosa koji prelazi 300.000 rubalja godišnjeg prihoda
- Maksimalni doprinos za mirovinsko osiguranje s prihodom većim od 300 tisuća rubalja godišnje iznosit će 32448 * 8 = 259584 rubalja.
3. Vrlo česta pogreška individualnih poduzetnika bez prihoda
Mnogi misle da, budući da individualni poduzetnik nije radio, ne bi trebao plaćati fiksne doprinose. Ne, te je doprinose potrebno uplatiti, budući da njihova veličina NE ovisi o prihodu individualnog poduzetnika.
No, ovu pogodnost morate dobiti NAPRIJED. Ne možete samo prestati plaćati pristojbe jer će to neizbježno dovesti do problema.
4. Moram li podnijeti nultu deklaraciju?
Nužno. Ako naš individualni poduzetnik iz primjera pojednostavljenog poreznog sustava od 6% ne podnese deklaraciju za 2020. godinu, tada će 2021. godine dobiti zahtjev za uplatu doprinosa za mirovinsko osiguranje u maksimalnom iznosu od 259.584 rubalja. Također će dodati kaznu za kašnjenje u podnošenju deklaracije + kazna će se računati.
Ako u banci postoji račun za individualnog poduzetnika, blokirat će se njegovo podnošenje Federalnoj poreznoj službi. Izjavu o pojednostavljenom sustavu oporezivanja potrebno je podnijeti do 30. travnja 2021. godine.
5. Je li potrebno provoditi KUDIR?
Da potrebno. Čak i ako je nula, trebali biste je imati. No, ne morate ga predati Federalnoj poreznoj službi zajedno s poreznom prijavom.
6. Trebam li plaćati 1% na prihod veći od 300.000 rubalja godišnje?
Pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu ne plaća ovaj 1% bez prihoda, budući da nije imao nikakvih prihoda.
7. Trebam li plaćati pristojbe "za sebe" ako pojedinačni poduzetnik istovremeno radi u drugom poduzeću, kao običan zaposlenik?
Da potrebno. Zašto trebate to učiniti, pogledajte ovaj kratki video:
Zaustavit ću se na ovome
Ponavljam da smo ispitali osnovnu shemu za individualne poduzetnike o pojednostavljenom sustavu oporezivanja od 6% bez prihoda u 2020. No mogu postojati i druge nijanse, jer svatko ima različite situacije. Ako imate pitanje, bolje ga je postaviti u komentarima ispod ili u neki drugi povezani članak na blogu.
Srdačan pozdrav, Dmitrij Robionek.
Dragi čitatelji!
Detaljan korak-po-korak vodič za otvaranje IP-a 2020. spreman je. Ova je e-knjiga namijenjena prvenstveno početnicima koji žele pokrenuti individualnog poduzetnika i raditi za sebe.
Zove se tako:
"Kako otvoriti IE 2020.? Korak po korak upute za početnike"
Iz ove upute naučit ćete:
- Kako pravilno sastaviti dokumente za otvaranje individualnog poduzetnika?
- Odabir OKVED kodova za individualne poduzetnike
- Odabir poreznog sustava za individualne poduzetnike (kratak pregled)
- Odgovorit ću na mnoga povezana pitanja
- Koja nadzorna tijela treba obavijestiti nakon otvaranja IP -a?
- Svi primjeri su za 2020
- I mnogo više!
Dragi poduzetnici!
Nova e-knjiga o porezima i premijama osiguranja za individualne poduzetnike o pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% bez zaposlenih za 2020. je spremna:
"Koje poreze i premije osiguranja plaća pojedini poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu 6% bez zaposlenih u 2020. godini?"
Knjiga pokriva:
- Pitanja o tome kako, koliko i kada plaćati poreze i premije osiguranja 2020. godine?
- Primjeri izračuna poreza i premija osiguranja "za sebe"
- Dostavljen je kalendar plaćanja poreza i premija osiguranja
- Česte greške i odgovori na mnoga druga pitanja!
Dragi čitatelji, nova e-knjiga za individualne poduzetnike za 2020. je spremna:
"Pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu oporezivanja 6% BEZ prihoda i zaposlenika: koje poreze i doprinose za osiguranje trebate platiti 2020."
Ovo je e-knjiga za individualne poduzetnike na USN 6% bez zaposlenika koji nemaju prihoda 2020. Napisano na temelju brojnih pitanja individualnih poduzetnika koji nemaju zaradu i ne znaju kako, gdje i koliko plaćati porez i premije osiguranja.
Otvorio sam individualnog poduzetnika, ali nisam radio. Moram li platiti porez? Sve ovisi o tome koji je porezni sustav poduzetnik koristio prije nastajanja okolnosti. U općem režimu i "pojednostavljenom" načinu rada moguće je izbjeći izračune s proračunom o primljenim prihodima, o UTII -u i patentu - br. Premije osiguranja morat će se plaćati FOJ -u do trenutka brisanja individualnog poduzetnika iz registra. Članak nudi mogućnosti rješavanja situacije.
Kako legalno suspendirati individualnog poduzetnika
U poslovnoj praksi postoje okolnosti kada građanin koji posluje bez osnivanja pravne osobe ne mora se više baviti poslovima, na primjer, za vrijeme godišnjeg odmora.
Poduzetnik, prije svega, ima želju službeno obustaviti svoje aktivnosti pisanjem prijave poreznom tijelu. Nada se da ako individualni poduzetnik ne posluje, tada neće postojati obveze za uplate u proračun i u mirovinski fond.
Ako tvrtka nije radila, porezno zakonodavstvo dopušta individualnim poduzetnicima da ne plaćaju porez pri korištenju poreznih režima, pri čemu visina poreza ovisi o visini prihoda. Premije osiguranja koje pojedinac sam plaća moraju se platiti dok je registracija valjana. Više o tome u sljedećim poglavljima.
Prihvatljivo rješenje možete pronaći u dva smjera:
- Odaberite OSNO ili STS kao porezni režim, ako je moguće u bliskoj budućnosti. Objekt oporezivanja (prihod ili prihod minus rashodi) ovdje nije bitan: poduzeće nije radilo, nije bilo prihoda, a nema ni za što naplatiti porez za izvještajno razdoblje - oni se ne mogu platiti. U ovom slučaju poduzetnik i dalje ima obvezu podnijeti nultu prijavu i platiti premije osiguranja "za sebe". Kako to učiniti? Nažalost, prijelaz na "pojednostavljeni" sustav iz drugog sustava moguć je tek na kraju kalendarske godine, pa morate ili pričekati 1. siječnja, ili koristiti način opisan u sljedećem odlomku.
- Zatvorite SP. Najprikladnija opcija. Morat ćete podnijeti izvješća, platiti poreze i premije osiguranja u iznosu koji odgovara razdoblju za koje pojedinačni poduzetnik nije radio. Zakon ne zabranjuje zatvaranje i ponovnu registraciju poduzeća onoliko često koliko to želi. Glavna stvar je pravodobno i pravilno platiti obračunate poreze i pristojbe.
Da biste ga zatvorili, morate podnijeti zahtjev Federalnoj inspekciji porezne službe, gdje je poduzetnik bio registriran, i priložiti mu potvrdu o plaćanju državne pristojbe.
Socijalni doprinosi
Bez obzira radi li individualni poduzetnik na odabranom profilu i koji je porezni sustav preferirao, mora uplaćivati doprinose u mirovinski fond i fond za socijalno osiguranje. Ove naknade plaćaju se samo za sebe, ako poduzetnik u izvještajnom razdoblju nije imao zaposlene radnike. To je značajna razlika u odnosu na organizaciju koja im nije dužna platiti ako ne radi i nema zaposlenike.
- OSNO. Prilikom korištenja općeg režima obračunavaju se dvije vrste poreza - PDV i porez na dohodak. Prvu treba naplatiti ako postoji implementacija. U nedostatku dodatne vrijednosti, ovo proračunsko plaćanje je nepotrebno. Porez na dohodak ovdje se računa na razliku između prihoda i troškova. Kad individualni poduzetnik ne vodi posao, ne ostvaruje prihod i nema troškove. Odnosno, ni ovdje nema objekta oporezivanja. Zbog toga ne postoje obveze prijenosa obveznih plaćanja u proračun. Međutim, nakon godinu dana poduzetnik mora podnijeti prijavu s nultim pokazateljima.
- USN. Ovdje je situacija identična i porez se obračunava ovisno o prihodu ili o razlici između prihoda i rashoda. U oba slučaja, zbog nedostatka aktivnosti, ne postoji objekt oporezivanja, odnosno nema čime se nadopuniti proračun. No, potrebno je prijaviti - jednom godišnje, navodi STS.
- UTII. Bit ovog režima je da izvješćivanje i plaćanje poreza ovdje ne ovise o prihodu. Plaćanja proračuna izračunavaju se iz procijenjenog prihoda, koji je utvrđen propisima na saveznoj i regionalnoj razini. Moguće je izbjeći plaćanje ako napišete zahtjev za odjavu kao obveznik imputacije. Ako umjesto odabira drugog sustava, porezni obveznik automatski prelazi na OSNO i, ako ne radi, samo će platiti “svoje” premije osiguranja (vidi točku 1. popisa).
- PSN. Ovaj porezni režim omogućuje vam da registrirate pravo na rad u određenom području na kratko razdoblje - od mjesec dana do godine. Međutim, istek patenta ne znači automatski da se porezi ne moraju plaćati.
Poduzetnik će, u slučaju neobnavljanja PSN-a, biti dužan izvještavati o općem sustavu. Prvi odlomak ovog popisa opisuje kako će se situacija razvijati u tim okolnostima.
Ostali porezi
Osim proračunskih plaćanja izravno povezanih s trgovačkim aktivnostima, postoji niz poreza koji su neizravno povezani s poslovanjem, ali nameću obveze poduzetniku.
Razmotrimo kako bi se pojedinačni poduzetnici trebali ponašati ako ne posluju, a objekt oporezivanja je prisutan.
Građanin koji posjeduje nekretnine na teritoriju Ruske Federacije dužan je platiti odgovarajući porez. Inspekcija uzima podatke o broju objekata u vlasništvu iz baze podataka katastarske komore, izračunava uplatu proračuna i šalje obavijest na adresu mjesta stanovanja. Poruka sadrži iznose za plaćanje i rokove za prijenos novca.
Međutim, takav postupak predviđen je samo za one građane koji nemaju osobni račun na web stranici FTS -a. Ako je takva usluga aktivirana, obavijesti se objavljuju u elektroničkom obliku i ne šalju na kućnu adresu.
No, za pojedinca sa statusom individualnog poduzetnika predviđene su neke značajke. Nekretnina u vlasništvu građanina može se koristiti u poslovanju. I onda mu se to ne uzima. Kako bi postigle prednost, osobe koje se bave komercijalnim aktivnostima moraju obavijestiti poreznu upravu o toj činjenici, prilažući dokumentarne dokaze.
Drugim riječima, ako se aktivnost ne vodi otvoreno ili postoji namjera da se obustavi na neko vrijeme, morate biti spremni na činjenicu da će se na nekretnine uvesti porez na imovinu. Odnosno, doći će do suprotne situacije, kada službeni prekid komercijalnog rada podrazumijeva povećanje poreznog opterećenja.
Umirovljenici ne plaćaju porez na nekretnine, ali to se odnosi samo na stanovanje, gospodarske zgrade i garaže. Ova se pogodnost ne odnosi na poslovne nekretnine.
Vozila u posjedu pojedinca podliježu odgovarajućem porezu. Porezne vlasti same izračunavaju uplatu proračuna, a zatim na kućnu adresu šalju obavijest s iznosom za plaćanje i rokom plaćanja. Ako građanin ima osobni račun na web stranici Porezne službe, prima obavijest u elektroničkom obliku, a ne putem pošte, kao prije.
Ako građani nisu individualni poduzetnici, to ne ukida obvezu građanina da pravodobno i u cijelosti plaća porez na promet. Naprotiv, poduzetnici koji koriste automobile u poslovanju imaju i neke resurse za smanjenje veličine plaćanja. Oni mogu pripisati sve troškove održavanja i popravaka troškovima i na taj način smanjiti poreznu osnovicu, čak i naknade za "Platon".
Ako je vozilo kupljeno u komercijalne svrhe, najbolje rješenje bilo bi prodati ga u slučaju prekida poslovanja.
Porez na zemljište
Pojedinci koji posjeduju zemljišne čestice dužni su platiti odgovarajući porez. Veličina ovog proračunskog plaćanja jako ne ovisi o svrsi u koju se koristi, već o kategoriji u koju su regionalni zakonodavci stavili cilj. O tome ovisi veličina porezne stope - minimalna za osobne parcele, poljoprivredno zemljište i maksimalna za industrijska ili komercijalna područja.
Na ovom području stvara se situacija u kojoj ukupni iznos poreza ne ovisi. Ako želite obustaviti aktivnosti individualnih poduzetnika i izbjeći porezno opterećenje, najbolji izlaz je prodati poslovno zemljište ili ga iznajmiti. Međutim, u ovom će slučaju pojedinac morati podnositi 3-NDFL deklaraciju godišnje, gdje odražava primljeni prihod i još uvijek plaća porez na dohodak.
Zbog toga je suspenzija IP statusa nemoguća. Možete koristiti samo porezne režime u kojima vam nedostatak aktivnosti omogućuje podmirivanje proračuna samo s porezima poput imovine, prijevoza i zemljišta. No obveza plaćanja doprinosa nije izuzeta. No, najbolje rješenje bilo bi pisanje izjave IFTS -u sa zahtjevom za brisanje iz registra. U budućnosti se možete ponovno registrirati. Zakon ne ograničava broj pokušaja.
U trenutku otvaranja poslovanja, poduzetnici se registriraju kod poreznih uprava i počinju prenositi poreze i doprinose na državu, što je određeno poreznom shemom koju su odabrali. Za mnoge poduzetnike stvara se situacija kada je potrebno, iz različitih razloga, na duže vrijeme prekinuti svoje aktivnosti. Kad poduzetnik ne radi, ne ostvaruje prihod. Stoga se postavljaju razumna pitanja: „IE ne radi, koje poreze platiti? Ako individualni poduzetnik nema prihod, trebate li platiti porez? Čak i u slučaju privremene obustave aktivnosti, odnosno ako poduzetnik planira nastaviti posao, recimo, na nekoliko mjeseci ili godina? "
Potreba za prijenosom poreza ovisi o poreznom sustavu koji je odabrao pojedinačni poduzetnik. U nekim poreznim sustavima određene vrste poreza plaćaju se čak i u nedostatku aktivnosti. No podnošenje poreznih prijava IFTS -u obvezno je, u svakom slučaju, bez obzira na to je li aktivnost u tijeku ili ne.
Odlučujući uvjeti za plaćanje poreza su: faktor zbog kojeg se aktivnost obustavlja i količina vremena dodijeljena za takav prekid. U nekim slučajevima prijenos se može izbjeći. U ovom će se članku razmotriti sve vrste plaćanja, analizirat će se potreba plaćanja države: "Trebam li platiti porez ako pojedinačni poduzetnik ne posluje?"
Isplate mirovina
Za sve individualne poduzetnike, bez iznimke, sa bilo kojim poreznim sustavom, fiksna plaćanja u mirovinski fond Ruske Federacije obavezna su. Nazivaju ih i „plaćanja za sebe“. Zakon propisuje iznos takvih plaćanja, koji se indeksira godišnje. Počinju ih nabrajati od trenutka registracije individualnog poduzetnika, a završavaju nakon likvidacije individualnog poduzetnika.
Veličina uplata u mirovinski fond jednaka je za svakog poduzetnika. Vrsta aktivnosti i prekidi povezani s njom također ne utječu na ova plaćanja. Ako je aktivnost privremeno obustavljena, uplatu će i dalje trebati prenijeti.
Visina doprinosa u mirovinski fond za individualne poduzetnike jasno ovisi o visini njihovih prihoda za godinu. Taj se iznos izračunava na temelju minimalne plaće utvrđene zakonom početkom ove godine, 2017. jednaka je 7.500 rubalja. Na doprinose u mirovinski fond otpada 26% godišnje minimalne plaće. U 2017., ako prihod godine nije veći od 300 tisuća rubalja, tada će iznos doprinosa za mirovinu biti jednak 23 400 rubalja. Ako prihod individualnog poduzetnika za godinu prelazi oznaku od 300 tisuća rubalja, tada se plaća i 1% viška iznosa, ali ne više od 163.800 rubalja. Uvjeti plaćanja doprinosa: za glavnu uplatu - najkasnije do 31.12.2017., Za dodatnu - do 01.04.2018.
Prijenos mirovinskih doprinosa neće biti moguće u potpunosti izbjeći. No, za vrijeme obustave aktivnosti u nizu dolje navedenih situacija moguće je. Ove opcije su:
- Vojna služba. Sljedeći dokumenti djeluju kao potvrda prava na odustajanje od obveze plaćanja doprinosa: vojna iskaznica, gdje se stavljaju službene oznake, potvrda vojnog komesarijata, radna knjižica, porezne deklaracije koje potvrđuju da nema trgovačke djelatnosti. Sve se to osigurava mirovinskom inspektoru u Mirovinskom fondu.
- Briga o djetetu do 1,5 godine. Svaki roditelj ima pravo brinuti se o djetetu: bilo majka ili otac. Ako obitelj ima 2 ili više djece mlađe od 1,5 godine, razdoblje roditeljskog dopusta produljuje se sve dok svako od njih ne dosegne ovu dob. Popratni dokumenti mogu biti rodni listovi djece, potvrde stambenog odjela o sastavu obitelji, potvrde FSS -a ili tijela socijalne zaštite, porezne prijave koje potvrđuju da nema aktivnosti.
- Zbrinjavanje osobe s invaliditetom 1. skupine, djeteta s invaliditetom ili osobe koja je navršila 80 godina života. Mirovinskom inspektoru dostavljaju se sljedeći dokumenti oslobođeni plaćanja doprinosa: potvrde o invalidnosti, rodni listovi osoba o kojima se brine, potvrde stambenog odjela o sastavu obitelji i porezne prijave koje potvrđuju da nema poslovne aktivnosti.
Počevši raspravljati o porezima individualnih poduzetnika, vrijedi odmah primijetiti da pojedinačni poduzetnik nije pravna osoba, već običan pojedinac, ali s pravom poslovanja. Zbog te razlike, porezi koje plaćaju individualni poduzetnici mogu biti mnogo lakši i lakši od poreza na organizacije.
Preporučujemo plaćanje poreza i obavljanje poslovnih nagodbi u bezgotovinskom obliku pomoću posebnog.
Porezni teret individualnog poduzetnika ne sastoji se samo od samih poreza, već i od njih. Za razliku od poreza, čiji se iznos može regulirati odabirom odgovarajućeg poreznog sustava, ovo je fiksni iznos. ne bi trebali, ako još ne posluju, ali se premije osiguranja moraju prenositi same za sebe dok su podaci o poduzetniku registrirani u USRIP -u, tj. odmah nakon registracije.
Doprinosi za osiguranje shvaćaju se kao doprinosi za mirovinsko i zdravstveno osiguranje, kao i za FSS, ako pojedinačni poduzetnik ima zaposlene. Visina premija osiguranja ne ovisi o odabranom poreznom režimu ili o tome da li se poslovanje uopće vodi. Nadalje, pokušali smo vam reći o porezima i doprinosima individualnih poduzetnika na razumljivom jeziku i što je moguće strukturiranije.
Premije IP osiguranja 2020
IE doprinosi za obvezno mirovinsko osiguranje
Premije osiguranja individualnih poduzetnika za MPI u 2020. godini su fiksni iznos utvrđen Poreznim zakonikom Ruske Federacije - 32 448 rubalja za cijelu godinu. Ova formula vrijedi pri obračunu doprinosa, ako prihod individualnog poduzetnika za 2020. nije premašio 300 tisuća rubalja. Ako je primljeni prihod veći, iznos premije osiguranja povećava se za još 1% primljenog prihoda koji prelazi ovu granicu.Postoji i gornja granica za doprinose za mirovinsko osiguranje - ne više od 259 584 rublja.
IE doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje
Premije osiguranja individualnih poduzetnika za obvezno zdravstveno osiguranje za 2020. godinu utvrđene su u iznosu od 8 426 rubalja. Imajte na umu da doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje ne rastu s rastom prihoda i isti su iznos.
Ukupno će doprinosi individualnog poduzetnika 2020. godine za njega s godišnjim prihodom koji ne prelazi 300 tisuća rubalja (uključujući u nedostatku aktivnosti ili dobiti od toga) biti 40874 rublja.
IE doprinosi za svoje zaposlenike
Ako poduzetnik koristi unajmljenu radnu snagu, tada osim premija osiguranja za sebe, mora platiti i premije osiguranja za svoje zaposlenike.
Općenito, premije osiguranja zaposlenika sastoje se od:
- uplate za obvezno mirovinsko osiguranje - 22%;
- uplate za obvezno socijalno osiguranje - 2,9%;
- uplate za obvezno zdravstveno osiguranje - 5,1%.
Nadalje, FSS plaća doprinos za obvezno osiguranje od industrijskih nesreća i profesionalnih bolesti (od 0,2% do 8,5%).
Pogodnosti u plaćanju premije osiguranja
Od 2013. godine postoje takozvani počeci neplaćanja premija osiguranja, kada poduzetnik ne posluje, jer služi na vojnoj obvezi, na dopustu je za njegu djeteta do jedne i pol godine, osobe s invaliditetom, osobe starije od 80 godina ili je supružnik vojnika po ugovoru ili diplomatskog radnika i nema mogućnosti zaposlenja. Da biste ostvarili ovu pogodnost, morate se obratiti svom poreznom uredu.
U svim ostalim slučajevima - dodatni rad uz najam ili ugovor o građanskom pravu, dostizanje dobi za umirovljenje, nedostatak aktivnosti ili dobit od toga - poduzetnik mora za sebe prenijeti premije osiguranja. Porezna inspekcija prestat će ih obračunavati tek nakon što te individualne poduzetnike isključi iz državnog registra.
Poduzetnici koji nisu registrirani od početka godine ne računaju premije osiguranja u cijelosti, već uzimajući u obzir dane koji su protekli od datuma.
Kalkulator premije osiguranja
Potrebno je uplatiti premije osiguranja u iznosu: - str.
Isplata se sastoji od:
Porezi na individualno poduzetništvo
Kako biste izbjegli situaciju u kojoj nećete moći primijeniti povlašteni porezni režim, trebali biste pažljivo razmotriti izbor OKVED kodova za individualne poduzetnike, budući da porezne vlasti ne dopuštaju izvještavanje o posebnim režimima za brojne aktivnosti. Za one kojima je potrebna pomoć pri odabiru dopuštenih kodova, možemo ponuditi uslugu besplatnog odabira OKVED kodova.
Kako porezi individualnih poduzetnika ne bi postali glavna stavka njihovih troškova, vrijedno je postaviti sebi nekoliko pitanja.
1. Hoće li procijenjeni prihod biti stalan ili će se promijeniti?
Postoji izravna veza između nepravilnosti prihoda i izbora poreznog sustava, pa se na temelju toga isplati izračunati procijenjeni prihod najmanje četvrtinu unaprijed. O načinima STS, ESHN, NPD i OSN porezna osnovica, tj. iznos od kojeg će se obračunati porezi nastaje tek kada poduzetnik počne ostvarivati stvarne prihode. Na načinima UTII i PSN takvi se izračuni temelje na drugim pokazateljima navedenima u Poreznom zakonu, stoga u tim slučajevima pojedinačni poduzetnik mora platiti porez bez obzira na iznos primljenog prihoda, uključujući i ako uopće nema prihoda.
U nedostatku redovnog prihoda na početku aktivnosti, preporučujemo odabir pojednostavljenog sustava s kojim se zatim možete prebaciti na UTII ili patent, prethodno izračunavši iznos poreza za te režime i pobrinuvši se da u vašem slučaju bit će isplativije.
2. Hoće li biti angažirana radna snaga i koliko će radnika biti potrebno?
Broj zaposlenika pri odabiru poreznog sustava može postati ograničavajući faktor, na primjer, za PSN broj zaposlenih ne smije prelaziti 15 ljudi, a za STS i UTII - 100 ljudi. Broj zaposlenih također će odrediti cijenu patenta, u onim regijama i za one vrste aktivnosti koje uzimaju u obzir ovaj pokazatelj.Prisutnost zaposlenika bit će važna i u slučajevima kada individualni poduzetnik ima mogućnost smanjiti porez na teret uplaćenog premije osiguranja.
3. Koliki će dio prihoda biti rashodi i možete li ih dokumentirati?
Birajući između opcija STS "Prihod 6%" ili STS "Prihod minus troškovi 15%", morate zamisliti veličinu očekivanih troškova. U slučajevima kada su mogući troškovi veći od 65% prihoda, vrijedi odabrati "Prihod minus troškovi", ali samo ako možete dokumentirati troškove. Ako nema popratnih dokumenata ili je udio troškova manji od 65% prihoda, tada je opcija „Prihodi“ isplativija.
4. Koje su vrste aktivnosti u vašoj regiji uključene u popise vrsta za PSN i UTII?
Vrste djelatnosti na UTII -u i PSN -u određene su regionalnim zakonima, a na vašem se području ti popisi mogu proširiti (za PSN) ili smanjiti (za UTII), u usporedbi s onima navedenima u Poreznom zakonu Rusije Federacija. Možda će vam sada biti teško usporedite sve ove kriterije, ali tada ćemo detaljnije razmotriti svaki režim, što će pojasniti pitanje izbora poreznog sustava.
A onima koji preferiraju individualni pristup, možemo ponuditi besplatnu konzultaciju s poreznim stručnjakom koji će vam pomoći pri odabiru poreznog režima uzimajući u obzir specifičnosti vašeg poslovanja i regije.
Porezi na individualno poduzetništvo na pojednostavljenom poreznom sustavu
Krenimo od najpopularnijeg sustava među malim poduzećima i individualnim poduzetnicima - pojednostavljenog poreznog sustava (STS). Poduzetnici koji rade na pojednostavljenom poreznom sustavu obveznici su jedinstvenog poreza koji zamjenjuje plaćanje poreza na dohodak od poduzetničke aktivnosti i poreza na imovinu koji se za njih koristi u poslovanju. Predmet oporezivanja pojednostavljenog poreznog sustava je prihod ili prihod umanjen za iznos rashoda, pa ovdje možete odabrati opciju ili .
Prihodi nisu samo primici od prodaje robe i usluga, tj. prihod, ali i neki drugi, koji se nazivaju neradni. Troškovi ne uključuju one koje sam poduzetnik smatra razumnim, već njihov zatvoreni popis, dan u čl. 346.16 Poreskog zakona Ruske Federacije. Moram reći da je ovaj popis prilično opsežan i većim dijelom prepoznaje stvarne troškove pojedinačnih poduzetnika. Osim samih troškova, kod također određuje postupak njihovog priznavanja, posebice se troškovi mogu uzeti u obzir tek nakon plaćanja. Odgovorno je potrebno pristupiti dokumentarnoj evidenciji troškova, tk. kršenje uvjeta za popratne dokumente može dovesti do toga da ih porezna inspekcija ne prizna.
Porezna osnovica za opciju "Dohodak" je novčani izraz prihoda. Za opciju “Dohodak minus rashodi” porezna osnovica bit će novčani izraz prihoda umanjen za iznos rashoda. Za izračun iznosa poreza koji se plaća morate pomnožiti poreznu osnovicu s poreznom stopom koja iznosi 6% za "Dohodak" i 15% za "Prihod minus troškovi".
Kako bi razvile određene vrste aktivnosti i privukle ulaganja u regije, lokalne vlasti mogu smanjiti standardnu poreznu stopu sa 15% na 5%. Koja stopa i za koju djelatnost je odobrena na vašem području možete saznati u regionalnom zakonu o utvrđivanju diferenciranih poreznih stopa pojednostavljenog poreznog sustava. Ova se preferencija primjenjuje samo na opciju „Prihod minus troškovi“, a stopa za opciju „Prihod“ ostaje nepromijenjena - 6%. Dakle, ako u vašoj regiji postoji snižena porezna stopa, a vi možete potvrditi svoje troškove, tada se porezi individualnih poduzetnika pri primjeni pojednostavljenog poreznog sustava „Prihodi minus rashodi“ mogu svesti na minimum.
No, uzimajući u obzir troškove, važno je ne pretjerivati. ovdje je individualni poduzetnik dužan platiti minimalni porez. Što to znači? Ako ste radili s gubitkom, tj. troškovi premašili primljeni prihod, morat ćete platiti minimalni porez od 1% na primljeni prihod.
Opcija prihoda može biti posebno atraktivna prilika za smanjenje paušalnog poreza na uplaćene premije. Istodobno, individualni poduzetnici bez zaposlenika mogu smanjiti obračunati porez za cijeli iznos doprinosa, a s malim primanjima može doći do situacije da uopće neće biti jedinstvenog poreza. Pojedini poduzetnici sa zaposlenicima mogu smanjiti jedinstveni porez na teret iznosa uplaćenih premija osiguranja i za sebe i za zaposlenike, ali ne više od 50%.
Na “Dohodak umanjeno za rashode” nije dopušteno smanjiti jedinstveni porez izračunat za plaćanje za iznos premija osiguranja, ali premije osiguranja koje pojedinačni poduzetnik plaća za sebe i za svoje zaposlenike mogu se uzeti u obzir pri troškovima poreznu osnovicu, koja također smanjuje jedinstveni porez koji se plaća.
Završimo naše upoznavanje s pojednostavljenim ograničenjima koja se moraju zadovoljiti za rad na ovom sustavu. Za individualne poduzetnike nema ih puno - broj zaposlenih ne smije prelaziti stotinu ljudi, STS nije dopušten u vađenju i prodaji minerala, osim uobičajenih, te u proizvodnji većine trošarinskih proizvoda. Osim toga, pojedinačni poduzetnik može izgubiti pravo na pojednostavljeni porez nakon što njegov prihod za 2020. premaši 150 milijuna rubalja.
Ako smatrate da je pojednostavljeni sustav koristan i prikladan za vas, onda Aplikaciju za prijelaz na USN 2020 možete pripremiti potpuno besplatno:
Porezi na individualno poduzetništvo na PSN -u
Sustav oporezivanja patenta ili IP patent jedini je porezni režim namijenjen samo individualnim poduzetnicima. Patent se može dobiti za bilo koji naveden u čl. 346.43 Poreznog zakona Ruske Federacije. Ovaj popis mogu proširiti lokalne vlasti, a potrebno je saznati o vrstama djelatnosti koje se patent može kupiti u regionalnim zakonima ili u područnom poreznom uredu.
Patent vrijedi samo na teritoriju općine u kojoj je izdan, stoga individualni poduzetnik mora podnijeti prijavu Federalnoj inspekciji porezne službe na mjestu patenta. Za prijevoz tereta i distribuciju, dopušteno je koristiti jedan patent pri pružanju usluga na cijelom teritoriju sastavnog dijela Ruske Federacije. Ograničenja za ovaj režim odnose se na broj zaposlenih radnika - ne više od 15, a gubitak prava na korištenje PSN -a dogodit će se kada godišnji prihod premaši 60 milijuna rubalja.
Izračunavanje godišnjih troškova patenta prilično je jednostavno. Da biste to učinili, morate znati "potencijalni godišnji prihod" za odabranu vrstu djelatnosti i pomnožiti ga sa 6%. Količinu potencijalnog prihoda možete saznati i iz regionalnog zakona o PSN -u. Druga je mogućnost izračunati cijenu patenta. Patent se izdaje na razdoblje od jednog do dvanaest mjeseci, ali unutar kalendarske godine. Pojedini poduzetnik može imati nekoliko patenata i za svaki izračunati njegovu vrijednost.
Plaćanje patenta je sljedeće:
- Patent izdat na najviše šest mjeseci mora biti u cijelosti plaćen najkasnije do isteka roka valjanosti;
- Ako je razdoblje valjanosti patenta od šest mjeseci do godinu dana, tada se jedna trećina njegove pune vrijednosti mora platiti najkasnije 90 dana nakon početka valjanosti, a dvije trećine - najkasnije do isteka patenta .
Nemoguće je smanjiti troškove patenta za uplaćene premije osiguranja.
Porez na individualne poduzetnike na UTII
Uračunati porez ili imputacija, kao i patent, vrijede samo u odnosu na određene vrste djelatnosti navedene u čl. 346,26. Regionalni zakoni ne samo da mogu ograničiti ovaj popis, nego općenito i ne dopuštaju korištenje ovog režima na njihovom teritoriju (na primjer, u Moskvi). Pojedinačni mjesečni porez izračunava se po prilično kompliciranoj formuli - DB * FP * K1 * K2 * 15%.
Pogledajmo što znači ovaj skup slova i brojki:
- DB je mjesec u rubljima (nalazi se u tablici navedenoj u članku 346.29 Poreznog zakona)
- FP - fizički pokazatelj (označen na istom mjestu)
- K1 - koeficijent deflatora, koji godišnje odobrava Vlada Ruske Federacije. U 2020. K1 je 2,005.
- K2 je korekcijski faktor, postavljen regionalnim zakonima u rasponu od 0,005 do 1.
Budući da je porezno razdoblje za UTII jednako četvrtini, iznos poreza obično se računa za tri mjeseca. Samostalni poduzetnik mora uplatiti pripisani porez do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog tromjesečja.
Na UTII -u, kao i na pojednostavljenom poreznom sustavu, moguće je smanjiti jedinstveni porez koji se plaća na teret premija osiguranja plaćenih za sebe i za zaposlenike. Ako pojedinačni poduzetnik radi sam, tada možete odbiti cijeli iznos doprinosa koji je uplaćen za sebe, a kada poduzetnik ima zaposlenike, tada se mogu uzeti u obzir doprinosi za sebe i za njih, a porez se može smanjiti za najviše 50%.Osim ograničenja broja zaposlenika (ne više od stotinu), ovaj način rada ima i posebna ograničenja za fizički pokazatelj, na primjer, površina trgovačkog prostora ne smije prelaziti 150 četvornih metara. m.
Porezi na individualno poduzetništvo na jedinstvenu poljoprivrednu pristojbu
Jedinstvena poljoprivredna pristojba namijenjena je poljoprivrednim proizvođačima, t.j. oni koji proizvode, prerađuju i prodaju poljoprivredne proizvode. To također uključuje ribarske organizacije i poduzetnike. Glavni uvjet za ESHN - udio prihoda od prodaje poljoprivrednih proizvoda ili ulova mora premašiti 70% ukupnog prihoda od robe i usluga.
Poljoprivredni porez obračunava se prema istim načelima kao i STS “Prihod minus troškovi”, ali porezna stopa iznosi 6% prihoda, umanjena za iznos rashoda. Osim toga, od 2019. jedinstveni obveznici poreza na poljoprivredu obvezni su prenositi PDV, ali s malim prometom od toga se može dobiti izuzeće.
Porez na individualno poduzetništvo na OSNO -u
I na kraju, ako pojedinačni poduzetnik nije odabrao nijedan od posebnih režima, radit će na glavnom sustavu oporezivanja. Osim stope od 20%, 10%ili 0%, morate platiti i porez na dohodak (PIT). Porezna osnovica za individualne poduzetnike u ovom režimu bit će prihod od poduzetničkih aktivnosti, na koji je dopušteno primjenjivati takozvane profesionalne odbitke - dokumentirane i ekonomski opravdane troškove. Ako se troškovi ne mogu potvrditi, primljeni prihod može se smanjiti samo za 20%.
Općenito, porezna stopa ovdje će biti 13% ako je poduzetnik u izvještajnoj godini bio ruski porezni rezident, tj. boravio na teritoriju Ruske Federacije najmanje 183 dana tijekom 12 uzastopnih kalendarskih mjeseci.
No, ako je pojedinačni poduzetnik odlučio poslovati iz inozemstva po zajedničkom sustavu, a nije priznat kao porezni rezident, tada čak i kao ruski državljanin upada u veliku financijsku zamku - sav prihod koji je primio oporezuje se po stopa od 30%, dok se profesionalni odbici ne mogu koristiti.
Premije osiguranja na OSNO -u mogu se uzeti u obzir u pune troškove, kako za sebe tako i za zaposlenike. Vrijedno je izabrati OSNO ako većinu vaših kupaca čine obveznici PDV -a koji će biti isplativi za suradnju s vama, jer moći će obračunati ulazni PDV. Zatim morate pažljivo izračunati procijenjeni prihod i potvrđene troškove.
Porez na individualno poduzetništvo na NPD
Porez na dohodak od struke i dalje vrijedi na području samo 23 regije Ruske Federacije. Aktivnosti su ograničene na pružanje usluga, obavljanje poslova i prodaju robe domaće proizvodnje. Zaposlenici za NPD ne mogu se zaposliti, a godišnji prihod ne smije prelaziti 2,4 milijuna rubalja. No, porezna stopa u ovom je režimu vrlo niska - samo 4% ako plaćanje usluga dolazi od pojedinaca. Ako obveznik NPD -a radi s pravnim osobama, stopa je 6%. Premije osiguranja za sebe se prenose dobrovoljno.
Kombiniranje poreznih režima za smanjenje poreza za individualne poduzetnike
Druga prilika za one koji znaju brojati svoj novac je kombinacija različitih poreznih režima. To znači da možete izračunati procijenjeno porezno opterećenje i raditi za jednu vrstu djelatnosti u jednom načinu rada, a za drugu vrstu odabrati isplativiju opciju. Kombinacija načina rada moguća je i za jednu aktivnost ako poslujete na različitim web mjestima.Postoje mogućnosti kombiniranja UTII i USN, PSN i USN, UTII i PSN, ESKhN i UTII. Nemoguće je kombinirati USN s Jedinstvenim poljoprivrednim porezom, USN s OSNO -om, kao i NAP sa svim posebnim režimima.
Teško je govoriti o prednostima kombiniranja načina rada bez navođenja primjera za to je potrebno izračunati iznos poreza za pripisani režim i patent u određenoj regiji i prema vrsti djelatnosti, ali samo trebate znati da takve opcije imaju pravo na postojanje. Ovime se završava razmatranje općih načela za odabir poreznog sustava, uzimajući u obzir koja se poreza individualnim poduzetnicima može zakonito smanjiti.
Ako niste uspjeli na vrijeme platiti porez ili doprinose, tada ćete osim samog poreza morati platiti i kaznu u obliku kazne, koja se može izračunati pomoću našeg kalkulatora.
