การบัญชีและการรายงานสำหรับ SP จะส่งรายงานเมื่อใดและอย่างไร ต้องจ่ายภาษีเท่าไร? การคำนวณที่เกี่ยวข้องกับกระแสการเงิน

ประเภทของการรายงานที่ผู้ประกอบการแต่ละรายเก็บไว้? ผู้ประกอบการไม่ใช่ผู้ประกอบการ หากคนหนึ่งส่งคำประกาศเพียงครั้งเดียวต่อปี อีกฝ่ายหนึ่งสามารถกรอกรายงานหลายฉบับทุกไตรมาส หรือแม้แต่เดือนละครั้ง ขึ้นอยู่กับระบอบภาษีที่เลือกและขึ้นอยู่กับว่าผู้ประกอบการมีพนักงานหรือไม่

ภาระผูกพันในการรายงานต่อหน่วยงานด้านภาษีสำหรับกิจกรรมของพวกเขาเกิดขึ้นจากผู้ประกอบการทันทีหลังจากลงทะเบียนและยังคงอยู่กับเขาจนกว่า IP จะปิด

ผู้ประกอบการใน OSNO อย่างน้อยกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายต่อ STS และ Unified Agricultural Taxation หากไม่มีพนักงาน - นี่เป็นเพียงหนึ่งการประกาศต่อปี

ผู้ประกอบการรายงานต่อ UTII ทุกสามเดือน

ซึ่งอาจเสริมด้วยการประกาศภาษีอื่นๆ หากผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายตามประเภทของกิจกรรม

ภาระผูกพันในการเสียภาษีไม่ได้หมายถึงภาระผูกพันในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเสมอไป ตัวอย่างเช่น FTS คำนวณภาษีทรัพย์สินและภาษีที่ดินสำหรับผู้ประกอบการเองและส่งการแจ้งเตือน นักธุรกิจจะต้องจ่ายเงินตามจำนวนที่ระบุในนั้นเท่านั้นและไม่จำเป็นต้องส่งคำประกาศ

กำหนดส่งคำประกาศ:

1. บน OSNO:
... ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ไม่เกิน 25 วันหลังจากไตรมาสที่รายงาน
... 3-NDFL - ปีละครั้งจนถึงวันที่ 30 เมษายน

3. ใน UTII - จนถึงวันที่ 20 หลังจากแต่ละไตรมาส

หากผู้ประกอบการมีพนักงาน คุณต้องรายงานไปยังสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเบี้ยประกันสำหรับพนักงาน และส่งข้อมูลจำนวนเฉลี่ยของพนักงานทุกปี รายงานเหล่านี้จำเป็นสำหรับนายจ้างทุกคน โดยไม่คำนึงถึงระบอบภาษีที่พวกเขาใช้

นอกจากบริการภาษีของรัฐบาลกลางแล้ว นายจ้างยังส่งข้อมูลรายเดือนไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญเกี่ยวกับผู้ประกันตนในแบบฟอร์ม SZV-M และระยะเวลาในการให้บริการของพนักงานในแบบฟอร์มประสบการณ์ SZV แบบฟอร์ม 4-FSS สำหรับเงินสมทบประกันอุบัติเหตุจะถูกส่งไปยัง FSS

กำหนดเวลาในการส่งรายงานไปยังผู้ประกอบการรายบุคคลพร้อมพนักงาน:

2-NDFL - ปีละครั้งจนถึง 1 เมษายน;
- 6-NDFL - ภายในหนึ่งเดือนหลังจาก 1, 2 และ 3 ไตรมาส และจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีนั้น
- ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย - ปีละครั้งจนถึง 20 มกราคม
- การคำนวณเบี้ยประกัน - ภายใน 30 วันหลังจากสิ้นไตรมาส
- SZV-M - ทุกเดือนจนถึงวันที่ 15
- ประสบการณ์ SZV และ EFA-1 - ปีละครั้งจนถึง 1 มีนาคม
- 4-FSS - ภายใน 20 วันหลังจากสิ้นสุดไตรมาส ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ - ภายใน 25 วัน

นอกเหนือจากภาษีแล้ว บางครั้งผู้ประกอบการก็ส่งรายงานทางสถิติ ควรทำเฉพาะในกรณีที่ผู้ประกอบการรวมอยู่ในกลุ่มตัวอย่างที่จัดเตรียมโดย Rosstat โดยปกติเจ้าหน้าที่สถิติจะส่งการแจ้งเตือนว่าจำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์ม 1-IP ในปีนี้ แต่ผู้ประกอบการสามารถป้องกันความเสี่ยงและค้นหาด้วยตัวเองว่าเขาถูกรวมอยู่ในรายการหรือไม่และควรรายงานต่อ Rosstat หรือไม่ ปีนี้. สำหรับสิ่งนี้ มีบริการ Rosstat ซึ่งคุณสามารถป้อนข้อมูลและสร้างการแจ้งเตือนได้

สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลบางคนมีรูปแบบเฉพาะอุตสาหกรรมเช่นใน Rosprirodnadzor

คุณต้องเริ่มกรอกแบบฟอร์มจากรอบระยะเวลาการรายงานที่ผู้ประกอบการแต่ละรายลงทะเบียน

หากคุณต้องการทำงานและรายงานเกี่ยวกับ USN ทันที คุณมีเวลา 30 วันหลังจากลงทะเบียนเพื่อเปลี่ยนไปใช้ USN ไม่มีเวลา - คุณจะทำงานที่ OSNO กับความรับผิดชอบทั้งหมดที่เกิดขึ้นจนถึงสิ้นปี และคุณจะสามารถเปลี่ยนไปใช้ STS ได้เฉพาะในปีปฏิทินถัดไปเท่านั้น

เป็นการดีกว่าที่จะไม่ลงทะเบียนในวันสุดท้ายของเดือนธันวาคมเว้นแต่จำเป็นจริงๆ หากคุณจะไม่ขายของขวัญปีใหม่ คุณจะต้องกรอกคำประกาศสำหรับปีที่ส่งออกไม่ว่าในกรณีใด ๆ แม้ว่าคุณจะไม่มีเวลาหารายได้ก็ตาม และหากคุณจัดการจ้างพนักงานได้ คุณจะได้รับแบบฟอร์มการรายงานจำนวนมาก

ผู้ประกอบการกำลังทำงานหรือระงับกิจกรรม ภาระผูกพันในการส่งแบบฟอร์มส่วนใหญ่สำหรับเขาจะถูกเก็บรักษาไว้เกือบตลอดเวลาตราบเท่าที่มีสถานะผู้ประกอบการรายบุคคล:

ใน OSNO การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกส่งต่อแม้ในอัตราศูนย์

การรายงานทรัพย์สินทางปัญญาบนระบบภาษีแบบง่ายจะถูกส่งต่อในทุกกรณี ไม่ว่ากิจกรรมจะดำเนินไปหรือไม่ก็ตาม หากไม่มีรายได้หรือไม่มีรายได้ให้ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลศูนย์ตามระบบภาษีแบบง่าย

สำหรับ UTII ซึ่งแตกต่างจาก STS ตอนนี้ไม่มีการประกาศให้เป็นศูนย์ แม้ว่าจะมีข้อพิพาทเกี่ยวกับเรื่องนี้อยู่ก็ตาม ในระหว่างนี้ หากผู้ประกอบการหยุดดำเนินการกับ UTII ภายใน 5 วัน เขาต้องยื่นคำขอยกเลิกการลงทะเบียนเป็นผู้จ่ายเงินรายได้ที่ต้องสงสัย เขาต้องจ่ายภาษี UTII และส่งคำประกาศพร้อมตัวบ่งชี้ทางกายภาพจนกว่าผู้ประกอบการจะทำเช่นนี้

ภาระผูกพันในการส่งรายงานสำหรับพนักงานยังคงอยู่ตราบเท่าที่มีสัญญาจ้างงานที่ถูกต้อง ข้อยกเว้นคือ 2-NDFL และ 6-NDFL ตามเหตุผลของพวกเขา ตรรกะต่างกัน - ไม่มีการจ่ายเงินให้กับพนักงาน และไม่จำเป็นต้องรายงานเช่นกัน
ในการบัญชีทางอินเทอร์เน็ต "" ผู้ประกอบการใน STS, UTII และ PSN ที่มีและไม่มีพนักงานสามารถรายงานได้โดยใช้ความพยายามเพียงเล็กน้อย

เชื่อมต่อ - และเก็บบันทึกอย่างมีประสิทธิภาพ!

บรรดาผู้ที่ตัดสินใจเก็บบันทึกของผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างอิสระทำเพื่อประหยัดเงินหรือเพราะรักการบัญชี อย่างหลังฉันเห็นน้อยกว่ามาก ปกติแล้วฉันยังต้องการประหยัดเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการมือใหม่ มีตัวเลือกมากมายในการประหยัดเงินและไม่ทิ้งขยะ

เหตุใดจึงเป็นที่นิยม - ยิ่งบริการได้รับความนิยมมากเท่าไหร่ ก็ยิ่งมีแนวโน้มว่าจะมีข้อบกพร่องทางเทคนิคน้อยลงเท่านั้น ทำไมต้องออนไลน์ - เพื่อไม่ให้เชื่อมโยงกับคอมพิวเตอร์เครื่องเดียว อย่าลืมใช้บริการออนไลน์เพื่อไม่ให้บันทึกด้วยตนเองบนแผ่นกระดาษ มิฉะนั้น ในการตรวจสอบครั้งแรก คุณจะสับสนและคุณจะต้องกู้คืนทุกอย่างผ่านผู้เชี่ยวชาญเพื่อเงิน

ค่าใช้จ่ายของบริการออนไลน์หลักที่อนุญาตให้คุณส่งเอกสารให้กับลูกค้า เก็บบันทึก จัดทำและส่งรายงาน มีตั้งแต่ 3,600-10,000 รูเบิล ในปี.

จากการปฏิบัติ: บริการทั้งหมดมีระยะเวลาฟรี (สาธิต) ซึ่งคุณสามารถทดลองใช้และเลือกบริการที่เข้าใจได้ดีที่สุดและน่าพอใจสำหรับคุณ

พยายามอย่าวางซ้อนเอกสารโดยหวังว่าภายหลังคุณจะถอดแยกชิ้นส่วนอย่างเรียบร้อย - คุณจะไม่สามารถถอดแยกชิ้นส่วนได้ ดีกว่าที่จะใส่ลงในโฟลเดอร์ที่เหมาะสมทันที หากไม่ต้องการเอกสารในอนาคต คุณจะไม่เสียเวลากับการแยกวิเคราะห์ หากต้องการ คุณสามารถจัดเรียงตามความจำเป็นหรือจ้างนักบัญชีที่จะจัดการทุกอย่างให้

ชื่อโฟลเดอร์โดยประมาณ:

การซื้อ... ที่นี่คุณต้องใส่เอกสารจากซัพพลายเออร์สินค้า เครื่องเขียน สื่อโฆษณาและบริการ หากคุณกำลังซื้อขาย แยก "ผู้จัดหาสินค้า" และ "ผู้ให้บริการ" แยกกันต่างหากจะดีกว่า จัดเก็บชุดเอกสาร: "พระราชบัญญัติ + ใบแจ้งหนี้ + ใบแจ้งหนี้" ไว้ด้วยกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในไฟล์เดียว สามารถจัดเก็บสัญญาการจัดหาแบบครั้งเดียวพร้อมกับชุดเอกสารได้ ถาวร (สัญญาเช่า, สัญญาทางโทรศัพท์, อินเทอร์เน็ต) - ควรเก็บไว้ในโฟลเดอร์แยกต่างหาก

ซัพพลายเออร์เป็นการดีกว่าที่จะเก็บสัญญาถาวรกับซัพพลายเออร์ของสินค้าและบริการแยกต่างหาก คุณจะกลับไปหาพวกเขา

ฝ่ายขาย... ที่นี่คุณต้องเพิ่มการกระทำทั้งหมดกับลูกค้าที่คุณเขียนพร้อมลายเซ็นของลูกค้า หรือใบแจ้งหนี้สำหรับการขายสินค้า ฉันจำเป็นต้องเขียนการแสดงทั้งหมดหรือไม่ถ้าคุณอยู่ใน STS 6%? การกระทำดังกล่าวเป็นการยืนยันว่าลูกค้าของคุณยอมรับบริการ โดยไม่ต้องดำเนินการ เขาสามารถเรียกร้องเงินคืนได้ ไม่จำเป็นต้องพิมพ์ใบแจ้งหนี้และใส่ไว้ในโฟลเดอร์ ใบแจ้งหนี้ไม่มีฟังก์ชันการบัญชี หากคุณต้องการ คุณสามารถพิมพ์ได้จากบริการออนไลน์

ลูกค้า... หากคุณให้บริการตามปกติ (เช่น บริการ SEO หรือบริการจัดหางาน) สัญญาถือเป็นเอกสารที่สำคัญที่สุด จะต้องลงนามทั้งสองด้านและพับลงในโฟลเดอร์นี้ จำเป็นต้องมีสัญญาเพื่อปกป้องสิทธิ์ของคุณในข้อพิพาทกับลูกค้าและในศาล

เจ้าหน้าที่รัฐบาล... แม้ว่าคุณจะส่งรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์ แต่ก็อาจมีรายงานในรูปแบบกระดาษอยู่เสมอ มันจะดีกว่าที่จะเก็บไว้ในโฟลเดอร์แยกต่างหาก นอกจากนี้ ควรทำสำเนารายงานที่ส่งมาและจัดเก็บแยกต่างหากจากบริการออนไลน์ ในกรณีดังกล่าว เราจัดเก็บการรายงานเป็นไฟล์ * .pdf ซึ่งรวบรวมรายงานและใบเสร็จการยืนยันการจัดส่ง เราเก็บไฟล์ดังกล่าวไว้บนเซิร์ฟเวอร์แยกต่างหาก หากคุณพบว่ามันยากที่จะจัดระเบียบ จะเป็นการดีกว่าที่จะพิมพ์รายงานการยืนยันและใส่ไว้ในโฟลเดอร์ ซึ่งจะทำให้มีความน่าเชื่อถือมากกว่า

สิ่งที่คุณไม่จำเป็นต้องพิมพ์และจัดเก็บ: ใบแจ้งหนี้ (ไม่มีนัยสำคัญทางบัญชี) การชำระเงินผ่านธนาคารและใบแจ้งยอด (อยู่ในธนาคารทางอิเล็กทรอนิกส์และอัปโหลดไปยังบริการออนไลน์ของคุณ)

จากการปฏิบัติ: หากคุณเก็บโฟลเดอร์จำนวนมากได้ยาก แต่มีเอกสารน้อย ให้ซื้อโฟลเดอร์เก็บถาวรขนาดใหญ่หนึ่งโฟลเดอร์ (เรียกอีกอย่างว่า "มงกุฎ") แล้ววางเอกสารไว้ที่นั่น คุณไม่จำเป็นต้องเรียงลำดับ อย่างน้อยที่สุด คุณจะมีบัญชีทั้งหมดของคุณในที่เดียว

กระทบยอดอย่างน้อยปีละครั้ง ประมาณหนึ่งสัปดาห์หลังจากเส้นตายในการส่งรายงานและการชำระภาษี (ดำเนินการกระทบยอดใน USN ในวันที่ 10 พฤษภาคม) ตรวจสอบว่าไม่มีการค้างชำระภาษี

คุณสามารถตรวจสอบได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

บนเว็บไซต์ nalog.ru ในบัญชีส่วนตัวของคุณ ที่นี่ คุณจะได้รับใบแจ้งยอดธุรกรรมการชำระบัญชี ในความคิดของฉัน ไม่ใช่เอกสารที่ให้ข้อมูลมากสำหรับการใช้งานโดยอิสระ

ขอกระทบยอดในบริการออนไลน์ที่ใช้ หากบริการออนไลน์ของคุณไม่อนุญาต ให้ซื้อบริการอื่น หากคุณเพิ่งซื้อบริการดังกล่าวเป็นครั้งแรก ให้ตรวจสอบทันทีว่าเขามีตัวเลือกดังกล่าวหรือไม่

อย่าอายอย่าท้อแท้ ปรึกษาทุกที่ที่เป็นไปได้ที่จะถามคำถามของคุณและรับคำตอบอย่างถูกกฎหมาย ในฟอรัมพิเศษ Facebook และเครือข่ายโซเชียลอื่น ๆ มีความแตกต่างและข้อผิดพลาดมากมายแม้กระทั่งสำหรับ IP ธรรมดาในระบบภาษีแบบง่ายที่ 6%

ในการทำเช่นนั้น โปรดจำไว้เสมอว่าที่ปรึกษาอาจผิดพลาดได้ รวมถึงบทความอัจฉริยะบนเว็บไซต์ยอดนิยมที่ล้าสมัย แยกกระแสออกจากที่ล้าสมัย

กำหนดเวลาในการส่งรายงานบางครั้งอาจมีการเปลี่ยนแปลง วิธีที่สะดวกที่สุดในการติดตามคือผ่านปฏิทินภาษี ซึ่งมีให้ในหลายไซต์ เลือกไซต์ยอดนิยมและเป็นที่รู้จัก - มีโอกาสมากกว่าที่ปฏิทินจะถูกต้อง ให้มองหาปฏิทินภาษีบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service of Russia

ภาษีก็เหมือนค่าเช่า: คุณจ่ายผิดเวลา แล้วคุณก็จะได้รับโทษเพนนี ค้างชำระ ออฟเซ็ต-โอน หากคุณเป็นแฟนตัวยงของ gestalts แบบปิด อย่าละเมิดเงื่อนไขการชำระเงิน

เคล็ดลับ 7 โปรดจำไว้ว่ากำหนดเวลาในการชำระภาษีไม่ตรงกับกำหนดเวลาในการส่งผลตอบแทนเสมอไป

ตัวอย่างเช่น การยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2016 ต้องส่งภายในวันที่ 2 พฤษภาคม 2017 () และต้องชำระภาษีภายในวันที่ 25 เมษายน 25 กรกฎาคม 25 ตุลาคม 2016 และ 2 พฤษภาคม 2017 ()

เป็นไปได้ว่า หากคุณไม่ใช่นักบัญชี การติดตามการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดและศึกษากฎจะเป็นเรื่องยากสำหรับคุณ และคุณอาจต้องเสียค่าปรับ

การเริ่มต้นธุรกิจของตนเอง ผู้ประกอบการมักไม่ค่อยใส่ใจกับประเด็นการบัญชี มีคนได้ยินมาว่ากฎหมายไม่ได้กำหนดให้ผู้ประกอบการรายบุคคล คนอื่นๆ มองว่าปัญหานี้เป็นเรื่องรอง และยังมีเรื่องอื่นๆ อีก ซึ่งไม่มีอะไรซับซ้อนในที่นี้ และคุณสามารถจัดการกับการบัญชีได้ด้วยตัวเอง

ในความเป็นจริง การจัดตั้งแผนกบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายตั้งแต่เริ่มต้นนั้นมีความจำเป็นอยู่แล้วในขั้นตอนการวางแผนธุรกิจ ทำไม?

มีเหตุผลหลายประการนี้:

1. การเลือกระบบภาษีที่เหมาะสมจะช่วยให้คุณเลือกภาระภาษีที่ต่ำที่สุดได้ เพื่อป้องกันไม่ให้คุณตกอยู่ภายใต้คำจำกัดความของแผนภาษีที่ผิดกฎหมายโดยไม่รู้ตัว การวางแผนภาษีในทางปฏิบัติสำหรับธุรกิจของคุณควรดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญ ไม่ใช่ที่ปรึกษาที่น่าสงสัย
2. องค์ประกอบของการรายงาน ระยะเวลาในการชำระภาษี ความเป็นไปได้ในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีขึ้นอยู่กับระบอบการปกครองที่เลือก
3. การละเมิดกำหนดเวลาในการส่งรายงาน กระบวนการทางบัญชี การชำระภาษีและการชำระที่ไม่ใช่ภาษีจะนำไปสู่การลงโทษอันไม่พึงประสงค์ในรูปแบบของค่าปรับ ข้อพิพาทกับบริการภาษีและปัญหากับผู้รับเหมา
4. หลังจากจดทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคลแล้ว จะมีการจัดสรรเวลาเพียงเล็กน้อยในการเลือกระบอบภาษี ดังนั้น สำหรับการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่าย เพียง 30 วันหลังจากได้รับใบรับรอง หากคุณไม่เลือกระบบการจัดเก็บภาษีในทันที คุณจะทำงานให้กับ OSNO ในกรณีส่วนใหญ่ สำหรับผู้ประกอบการมือใหม่ นี่เป็นตัวเลือกที่เสียเปรียบและยากที่สุด

คุณต้องการนักบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือไม่? การสนับสนุนด้านบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีความจำเป็นอย่างยิ่ง คำถามเดียวคือใครจะเป็นผู้ดำเนินการ - นักบัญชีเต็มเวลา ผู้ให้บริการบัญชีบุคคลที่สาม หรือผู้ประกอบการรายบุคคล

การบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในปี 2563

กฎหมายฉบับที่ 402-FZ กำหนดว่าผู้ประกอบการแต่ละรายอาจไม่เก็บบันทึกทางบัญชี อย่างไรก็ตาม บทบัญญัตินี้ไม่ควรเข้าใจว่าหมายความว่าผู้ประกอบการแต่ละรายไม่รายงานต่อรัฐเลย นอกจากการบัญชีแล้วยังมีอีก - การบัญชีภาษี

การบัญชีภาษีคือการรวบรวมและสรุปข้อมูลที่จำเป็นในการคำนวณฐานภาษีและการชำระภาษี มันได้รับการดูแลโดยผู้เสียภาษีทุกคนรวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคล เพื่อให้เข้าใจขั้นตอนการรายงานภาษีและบัญชีภาษี คุณต้องมีความรู้ทางวิชาชีพหรือศึกษาประเด็นเหล่านี้อย่างอิสระ นอกจากนี้ยังมีการรายงานพิเศษเกี่ยวกับพนักงาน เอกสารเงินสดและธนาคาร เอกสารหลัก ฯลฯ

บ่อยครั้งที่ผู้ประกอบการไม่เห็นความแตกต่างระหว่างประเภทการบัญชีมากนัก ดังนั้นการบัญชีทั้งหมดของพวกเขาจึงเรียกว่าการบัญชี แม้ว่าในความหมายเชิงบรรทัดฐาน สิ่งนี้ไม่เป็นความจริง แต่ในทางปฏิบัติมันเป็นนิพจน์ที่คุ้นเคย ดังนั้นเราจะใช้มันด้วย

แล้วคุณจะเก็บบันทึกทางบัญชีอย่างไรให้ถูกต้อง? มีคำตอบเดียวเท่านั้น - อย่างมืออาชีพ นักบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเป็นพนักงานประจำหรือผู้เชี่ยวชาญได้ หากจำนวนธุรกรรมทางธุรกิจสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายไม่มากเกินไป เงินเดือนของนักบัญชีที่ได้รับการว่าจ้างให้ทำงานประจำอาจกลายเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ยุติธรรม หากคุณพร้อมที่จะดูแลบัญชีของคุณเอง เราจะบอกวิธีการทำ

เจ้าของคนเดียวจะทำบัญชีด้วยตัวเองได้อย่างไร? เป็นไปได้ไหม? คุณจะพบคำตอบด้านล่างในคำแนะนำทีละขั้นตอน

ผู้ประกอบการแต่ละรายดูแลบัญชีด้วยตนเองอย่างไร: คำแนะนำทีละขั้นตอนในปี 2020

ดังนั้นสำหรับคำถาม: "ผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องเก็บบันทึกทางบัญชีในปี 2020 หรือไม่" เราได้รับคำตอบเชิงลบ แต่ถึงแม้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะไม่ทำบัญชีและไม่ส่งรายงานทางบัญชี แต่เราได้กล่าวไปแล้วข้างต้นว่า จำเป็นสำหรับผู้ประกอบการที่จะรักษาขั้นตอนการทำงานที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ จะเริ่มการบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลได้อย่างไร? อ่านคำแนะนำทีละขั้นตอนของเรา

ขั้นตอนที่ 1.ทำการคำนวณเบื้องต้นของรายได้และค่าใช้จ่ายโดยประมาณของธุรกิจของคุณ คุณจะต้องใช้ข้อมูลนี้เมื่อคำนวณภาระภาษี

ขั้นตอนที่ 2.เลือกระบบภาษีของคุณ คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับระบอบการปกครองหรือระบบภาษีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินการในรัสเซียได้ในบทความ: "" ที่นี่เราจะแสดงรายการเท่านั้น: ระบบภาษีหลัก (OSNO) และระบบภาษีพิเศษ (STS, UTII, ESKhN, PSN, NPD) ภาระภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายขึ้นอยู่กับทางเลือกของระบบภาษีโดยตรง จำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายตามงบประมาณอาจแตกต่างกันอย่างมากในโหมดต่างๆ หากคุณไม่ทราบวิธีการคำนวณภาระภาษี เราขอแนะนำให้คุณรับคำปรึกษาเรื่องภาษีฟรี

ขั้นตอนที่ 4ตัดสินใจว่าคุณจะจ้างคนงานหรือไม่ เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวดำเนินการบัญชีสำหรับพนักงานอย่างไร? การรายงานของนายจ้างสามารถเรียกได้ว่าค่อนข้างซับซ้อนและองค์ประกอบไม่ขึ้นอยู่กับระบอบภาษีที่เลือกและจำนวนพนักงาน ในปี 2020 มีการส่งรายงานหลายประเภทสำหรับพนักงาน: ไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ ไปยัง FSS และไปยังสำนักงานสรรพากร ตัวอย่างเช่น ภายในวันที่ 20 มกราคม ผู้ว่าจ้างทรัพย์สินทางปัญญาทั้งหมดจะต้องผ่าน นอกจากนี้ นายจ้างต้องรักษาและจัดเก็บข้อมูลบุคลากร

ขั้นตอนที่ 5ศึกษาปฏิทินภาษีของระบอบการปกครองของคุณ การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการส่งรายงานและการจ่ายภาษีจะนำไปสู่ค่าปรับ บทลงโทษและการค้างชำระ การปิดกั้นบัญชีเดินสะพัดและผลที่ไม่พึงประสงค์อื่นๆ

ขั้นตอนที่ 6ตัดสินใจเลือกประเภทของบริการทางบัญชี ในโหมดง่าย ๆ เช่น STS Income, UTII, PSN คุณสามารถให้แผนกบัญชีของผู้ประกอบการรายบุคคลเป็นของตนเองได้ ในกรณีนี้ ผู้ช่วยหลักของคุณจะให้บริการออนไลน์เฉพาะทาง เช่น 1C Entrepreneur แต่สำหรับรายได้ของ OSNO และ USN ลบด้วยค่าใช้จ่าย เช่นเดียวกับธุรกรรมทางธุรกิจจำนวนมาก มันสมเหตุสมผลกว่าที่จะจ้างผู้ประกอบกิจการบัญชีรายบุคคลจากภายนอก

ขั้นตอนที่ 7ดูแลและบันทึกเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ: สัญญากับคู่สัญญา, เอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย, ใบแจ้งยอดธนาคาร, เอกสารบุคลากร, ใบแจ้งยอดเครื่องบันทึกเงินสด, เอกสารหลัก, ข้อมูลขาเข้า ฯลฯ ผู้ตรวจสอบภาษีสามารถตรวจสอบเอกสารเกี่ยวกับกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายได้แม้ภายในสามปีหลังจากยกเลิกการลงทะเบียน

การบัญชีและการบัญชีภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSNO

คุณสามารถอ่านเกี่ยวกับเวลาที่เหมาะสมในการเลือกระบบภาษีอากรทั่วไปได้ แผนกบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานบน OSNO จะยากที่สุด หากเราพูดถึงแบบฟอร์มการรายงาน นี่คือการประกาศ 3-NDFL ณ สิ้นปีและการประกาศ VAT รายไตรมาส

สิ่งที่ยากที่สุดคือการบริหารภาษีมูลค่าเพิ่ม -. การดูแลการบัญชีโดยผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSNO นั้นซับซ้อนเป็นพิเศษโดยได้รับการหักภาษีสำหรับภาษีนี้หรือชำระคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เพื่อความสะดวกในการชำระภาษีและเบี้ยประกัน เราขอแนะนำให้คุณเปิดบัญชีกระแสรายวัน นอกจากนี้ ขณะนี้ธนาคารหลายแห่งเสนอเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยในการเปิดและรักษาบัญชีกระแสรายวัน

การบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย

การบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายนั้นง่ายกว่ามากเพราะ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหนึ่งครั้งต่อปีเท่านั้น กำหนดเส้นตายสำหรับการรายงานผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังระบบภาษีแบบง่ายในปี 2020 โดยไม่มีพนักงานคือวันที่ 30 เมษายน และในขณะเดียวกันจะต้องชำระภาษีประจำปีหักด้วยเงินจ่ายล่วงหน้า

คุณสามารถดำเนินการบัญชีของผู้ประกอบการรายบุคคลด้วยระบบภาษีแบบง่าย รับรายได้ 6% ด้วยตัวคุณเอง ในโหมดนี้พิจารณาเฉพาะรายได้ที่ได้รับเท่านั้นอัตราภาษีในกรณีทั่วไปคือ 6% ในตอนท้ายของแต่ละไตรมาสจะต้องชำระเงินล่วงหน้าซึ่งจะถูกนำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเดียว ณ สิ้นปี

จะให้แผนกบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย รายได้ลบค่าใช้จ่ายได้อย่างไร? ปัญหาหลักในระบบภาษีนี้คือต้องรวบรวมเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย เพื่อให้ผู้ตรวจสอบภาษียอมรับค่าใช้จ่ายที่ประกาศลดฐานภาษี เอกสารทั้งหมดจะต้องจัดทำขึ้นอย่างเหมาะสม การรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับรายได้ STS ลบด้วยค่าใช้จ่ายจะเหมือนกับการรับรู้ค่าใช้จ่ายสำหรับ OSNO ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายจะต้องสมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจและอยู่ในรายการพิเศษที่ระบุไว้ในมาตรา 346.16 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

กำหนดส่งรายงานผู้ประกอบการรายบุคคลในปี 2563 : ปฏิทินและตารางนักบัญชี

ปฏิทินนักบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในปี 2020 รวมถึงกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการรายงานพนักงาน โดยไม่คำนึงถึงระบอบภาษี นายจ้างทั้งหมดส่งรายงานไปยังกองทุน:

• กำหนดเส้นตายในการส่งรายงานไปยัง PFR (แบบฟอร์ม SZVM) - ทุกเดือนไม่เกินวันที่ 15 ของเดือนถัดจากเดือนที่รายงาน
• กำหนดส่งรายงานไปยัง FSS (แบบฟอร์ม 4-FSS) เป็นรายไตรมาสไม่เกินวันที่ 20 เมษายน 20 กรกฎาคม 20 ตุลาคม 20 มกราคมในรูปแบบกระดาษ สำหรับการรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์ไม่เกินวันที่ 25 ตามลำดับ

นอกจากนี้ยังมีรายงานสำหรับพนักงานซึ่งส่งมอบให้กับสำนักงานสรรพากร: การคำนวณเงินสมทบเพียงครั้งเดียว 2-NDFL; 6-NDFL ดูปฏิทินการรายงานนายจ้างฉบับสมบูรณ์สำหรับทุกโหมด

กำหนดเวลาในการส่งรายงานภาษีและการจ่ายภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในปี 2020 สำหรับระบอบการปกครองที่แตกต่างกันที่เราได้รวบรวมไว้ในตาราง

* หากผู้เสียภาษีเกษตรแบบรวมไม่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องรายงานภาษีนี้ด้วย

ผู้จ่ายเงิน PSN ไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และกำหนดเวลาในการชำระค่าใช้จ่ายของสิทธิบัตรขึ้นอยู่กับ

เราหวังว่าคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการทำบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นของตนเองในปี 2020 จะตอบคำถามของคุณทุกข้อ

30ม.ค

สวัสดีตอนบ่ายผู้อ่านที่รักของเรา! ส่วนนี้ได้รวบรวมบทความจำนวนมากที่ได้รับการตีพิมพ์บนเว็บไซต์มาประมาณหนึ่งปีครึ่ง นอกจากนี้ เราได้จัดทำส่วนสำหรับคุณซึ่งคุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มการประกาศในปัจจุบัน, KUDIR, รายงานต่างๆ และอ่านข้อกำหนดโดยย่อสำหรับการกรอกแบบฟอร์ม ถึงเวลาที่จะแยกแยะข้อมูลนี้ออกเล็กน้อยและมีข้อมูลมากมายที่สะสมไว้!

ฉันจะบอกล่วงหน้าว่าสะดวกที่สุดในการสร้างและส่งรายงานผ่าน บริการพิเศษ.

วันนี้เราจะพยายามทำสิ่งนี้บางส่วน: เราจะพยายามบอกคุณสั้น ๆ และชัดเจนเกี่ยวกับประเภทการรายงานที่ควรส่งไปยังผู้ประกอบการแต่ละราย

การรายงาน IP

ฉันจะเริ่มต้นด้วยความจริงที่ว่าการรายงานทั้งหมดที่ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องส่ง / เก็บสามารถแบ่งออกเป็นหลายกลุ่มเพื่อความสะดวก โดยทั่วไปมีสี่คน:

1. การรายงานเกี่ยวกับระบบภาษีที่ใช้แล้ว
2. การรายงานภาษีอื่นๆ (ถ้าจำเป็น)
3. ความรับผิดชอบต่อพนักงาน (ถ้ามีอยู่แน่นอน);
4. การรายงานธุรกรรมเงินสด (หากมีธุรกรรมเงินสด)

ตอนนี้ เรามาดูรายละเอียดกันในแต่ละกลุ่มของทั้งสี่กลุ่มนี้กันดีกว่า

IE รายงานเกี่ยวกับระบบภาษีที่ใช้

ทุกอย่างง่ายที่นี่ ภาษีหลักที่เราจ่ายคืออะไร - และเรามอบการประกาศดังกล่าว เรารวมสองโหมด - นั่นหมายความว่าเรามอบการประกาศสองครั้ง เราเช่าที่ไหน แน่นอนไปที่สำนักงานสรรพากร ข้อมูลทั้งหมดในตารางต่อไปนี้:

* ดีความคิดเห็นเล็กน้อย:ผู้ประกอบการแต่ละรายในระบอบการปกครองทั่วไป (OSNO) เป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นจึงต้องรายงานเกี่ยวกับภาษีนี้ นอกเหนือจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 ภาระผูกพันในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มก็ปรากฏขึ้นสำหรับผู้ประกอบการที่ Unified Agricultural Taxation ดังนั้นพวกเขาจะต้องยื่นคำประกาศนี้เช่นกัน ระบบการจัดเก็บภาษีที่เหลืออ้างอิงถึงระบอบการปกครองพิเศษที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ยกเว้นการดำเนินการที่ต้องเสียภาษีตามเกณฑ์บังคับ ตามลำดับ และคุณจะต้องยื่นคำประกาศตามระบอบการปกครองของคุณเท่านั้น

เมื่อรวมโหมดและส่วนใหญ่มักจะรวม STS และ UTII - ส่งการประกาศทั้งสอง อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับการรวมโหมดเหล่านี้เข้ากับสิทธิบัตร: ที่นี่จะมีการประกาศเพียงครั้งเดียว เนื่องจากไม่มีการประกาศตาม PSN

เราได้เขียนไว้แล้วเกี่ยวกับวิธีการกรอกคำประกาศ:

ระบบภาษีแต่ละแบบมี KUDIR ในรูปแบบของตัวเอง ผมขอเตือนคุณว่า KUDIR จะต้องดำเนินการโดยไม่ล้มเหลว คุณไม่จำเป็นต้องไปที่สำนักงานสรรพากรเพื่อรับประกัน เนื่องจากถูกยกเลิกไปนานแล้ว แต่คุณควรมีไว้ในสต็อก: พิมพ์ ตีเลข และเย็บเล่ม รูปแบบของหนังสือขึ้นอยู่กับระบอบภาษี:

ในการกรอก คุณอาจต้องอ่านบทความต่อไปนี้:

• (สำหรับโหมดรวม);

IE รายงานภาษีอื่นๆ (เพิ่มเติม)

ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถดำเนินกิจกรรมได้หลากหลาย ขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ เขาอาจมีภาระผูกพันในการจ่ายและรายงานภาษีอื่นๆ ภาษีกลุ่มนี้รวมถึง:

• ภาษีที่ดิน
• ภาษีการขนส่ง;

สำหรับภาษีทั้งสองนี้ เฉพาะนิติบุคคลเท่านั้นที่ยื่นคำประกาศ ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ยื่นคำร้อง: หน่วยงานจัดเก็บภาษีจะคำนวณภาษีเองและส่งการแจ้งเตือน

• ภาษีน้ำ - รวบรวมเมื่อสิ้นสุดแต่ละไตรมาส ต้องยื่นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาสนี้

สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานด้านการขุดทรัพยากรธรรมชาติหรือการใช้วัตถุของสัตว์โลก / WBR (ทรัพยากรชีวภาพทางน้ำ) คุณต้องชำระและส่งเอกสารสำหรับภาษี / ค่าธรรมเนียมต่อไปนี้:

• ภาษีการสกัดแร่ (ย่อมาจาก MET) - รวบรวมในแต่ละเดือน โดยจะต้องส่งภายในสิ้นเดือนถัดไป
• ค่าธรรมเนียมการใช้สัตว์ป่า - ถึงสำนักงานสรรพากร, วันครบกำหนด - ภายใน 10 วันนับจากวันที่ได้รับอนุญาต;
• ค่าธรรมเนียมสำหรับการใช้สิ่งอำนวยความสะดวก VBR - ต้องส่งรายงานสองประเภทไปยังสำนักงานสรรพากร:
  • - ให้เช่าภายใน 10 วันนับแต่วันที่ได้รับอนุญาต
  • - สัญญาเช่าก่อนวันที่ 20 ของเดือนถัดจากเดือนสุดท้ายของใบอนุญาตที่ได้รับ
• การชำระเงินปกติสำหรับการใช้ดินใต้ผิวดินจะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรซึ่งร่างขึ้นเป็นไตรมาสที่ครบกำหนด - ไม่ช้ากว่าวันสุดท้ายของเดือนถัดจากไตรมาสนี้

การรายงานตัวของผู้ประกอบการรายบุคคลกับพนักงาน

หากผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานด้วยตัวเองเขาเพียงแค่จ่ายเบี้ยประกันสำหรับตัวเอง: จำนวนคงที่และหากรายได้ของเขามากกว่า 300,000 ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องรายงาน

แต่ถ้าผู้ประกอบการมีพนักงาน ปริมาณรายงานที่ควรจัดทำและส่งไปยังหน่วยงานที่เหมาะสมจะเพิ่มขึ้นอย่างมาก ในปี 2019 เอกสารจะถูกส่งต่อไปยังสามแห่ง: ภาษี PFR และ FSS

เราอ่านอะไรและที่ไหนในบทความ - เราได้ตรวจสอบปัญหานี้โดยละเอียดแล้วพร้อมลิงก์ไปยังแบบฟอร์มเอกสาร

IE รายงานการทำธุรกรรมเงินสด

ผมขอเตือนคุณอีกครั้งว่าผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีการดำเนินงานเกี่ยวกับการรับ / ออก / การจัดเก็บเงินทุนจะต้องปฏิบัติตามวินัยเงินสด นอกจากนี้ การปฏิบัติตามระเบียบวินัยเงินสดไม่ได้ขึ้นอยู่กับระบบการชำระภาษีที่ใช้และความพร้อมของการลงทะเบียนเงินสดแต่อย่างใด

ผู้ที่อยู่ในกรอบของการปฏิบัติตามวินัยเงินสดเก็บเอกสารเหล่านี้สามารถค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับพวกเขาและดาวน์โหลดแบบฟอร์มในส่วน ตัวอย่างเช่น สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการรายย่อยที่ค่อนข้างใหญ่ที่ทำงานด้านการค้าและมีร้านค้าหลายแห่ง

สัมปทานตามลำดับการปฏิบัติตามวินัยเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายใช้ไม่ได้กับการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานเป็นเงินสด หากคุณจ่ายเงินสดให้พนักงาน นั่นคือสิ่งที่คุณต้องชดใช้

บริการดูแลและจัดทำรายงานสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

มี บริการที่เป็นประโยชน์ "ธุรกิจของฉัน"สำหรับส่งรายงานทางอินเตอร์เน็ต บัญชี ฯลฯ

มันง่ายมากที่จะส่งรายงานด้วยเพราะเอกสารจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติปฏิทินจะบอกคุณเสมอว่าต้องส่งเมื่อใดและอะไร เอกสารที่กรอกแล้วสามารถส่งทางอินเทอร์เน็ตได้ ประหยัดเวลา ความพยายาม และความอดทนอย่างมาก!

นั่นคือทั้งหมดที่ หากคุณมีคำถามใด ๆ เขียนในความคิดเห็น