ฉันต้องจ่ายภาษีและภาษีอะไรหากหลังจากเปิด SP ไม่ทำงานและไม่ทำกำไร ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้ประกอบธุรกิจ: ฉันเสียภาษีอะไรในระบบภาษีที่แตกต่างกัน แต่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ

สวัสดีตอนบ่ายผู้ประกอบการที่รัก!

คำถามยอดฮิตในหมู่ผู้ประกอบการมือใหม่ :) ด้วยเหตุผลบางอย่าง หลายคนมั่นใจว่าไม่มีกิจกรรมแล้วไม่ต้องจ่าย ...

อันที่จริง นี่เป็นความผิดพลาดที่ค่อนข้างธรรมดา ผู้คนไม่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมและภาษี แล้วพวกเขาก็ประหลาดใจมากเมื่อได้รับค่าปรับ!

นี่คือคำตอบ:

ไม่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะดำเนินกิจกรรมหรือไม่ก็ตาม แต่ผู้ประกอบการมีหน้าที่ต้องจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญและ FFOMS กล่าวโดยคร่าว ๆ ว่ารัฐไม่สนใจสิ่งที่คุณทำ แต่คุณต้องจ่ายภาษีและเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ + FFOMS

โดยทั่วไปแล้ว ฉันเห็นด้วยกับนโยบายนี้ เนื่องจากฉันได้เห็นมากกว่าหนึ่งครั้งหรือสองครั้งว่าผู้คนเปิดเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลและไม่ได้ทำอะไรเลยเป็นเวลาหลายปี บางทีความเร่าร้อนอาจจะหมดลงหรือมีบางอย่างเกิดขึ้น

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องส่งรายงานที่จำเป็นทั้งหมดไปยังสำนักงานสรรพากร ตัวอย่างเช่น คุณต้องส่งคำประกาศผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังระบบภาษีแบบง่าย ถึงแม้จะเป็นศูนย์ก็ตาม

แต่มันเกิดขึ้นได้อย่างไร? SP นั่งและคิดว่า: "ฉันไม่มีการรายงาน ดังนั้นฉันจะไม่มอบอะไรให้เด็ดขาด!” ความคิดดังกล่าวนำไปสู่ปัญหาร้ายแรง!

กรณีนี้ต้องเสียภาษีและค่าธรรมเนียมเท่าไร?

ให้ฉันพิจารณาใช้ตัวอย่างของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานตามโครงการแบบง่าย 6% + โดยไม่มีพนักงานและไม่มีรายได้:

ในปี 2560 คุณต้องจ่ายค่าประกันภาคบังคับ "สำหรับตัวคุณเอง":

1. เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับตัวเอง (สำหรับการประกันบำนาญ): (7,500 * 26% * 12) = 23,400 รูเบิล
2. เงินสมทบ FFOMS สำหรับตัวเอง (สำหรับการประกันสุขภาพ): (7500 * 5.1% * 12) = 4590 รูเบิล
3. รวมสำหรับปี 2560 = 27,990 รูเบิล

ในปี 2561 คุณต้องจ่ายค่าประกันภาคบังคับ "สำหรับตัวคุณเอง":

วลาดิเมียร์

ฉันแค่สงสัยว่าผู้ประกอบการรายใหม่ถูกปล้นอย่างไร บุคคลเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลมีค่าใช้จ่ายจำนวนหนึ่งจากนั้นผู้รับบำนาญจะขอจ่ายทันที คนยังไม่มีเวลาทำงานหาเงิน แต่แล้วกาก็บินเข้ามาฉีกมันทิ้ง นั่นคือ ถ้าบุคคลเพื่อธุรกิจ เช่น ต้องการหาแม่พิมพ์สำหรับหินเทียมและส่วนผสมเพื่อเริ่มทำงาน สำหรับสิ่งนี้คนมีห้าพันซึ่งเพียงพอสำหรับการเริ่มต้น แต่เขาถูกปล้นทันทีเมื่อเกษียณอายุ แปลก? และถ้าคนข้างๆ ผู้ประกอบการแต่ละราย ทำงานหลักและจ่ายเงินบำนาญด้วย ก็ไม่ชัดเจนว่าทำไมการชำระเงินเหล่านี้จึงเป็นไปได้ อาจมีบางคนจำเป็นต้องได้รับอาหาร

Dmitriy

ฉันไม่เห็นการโจรกรรมใด ๆ
1. เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญสามารถแบ่งชำระได้หรือปีละครั้งจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม (ประมาณ 22,000 ต่อปี หากผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีพนักงานที่มีรายได้สูงถึง 300,000)
2. ถ้าคนทำงานที่ไหนสักแห่งนายจ้างจ่ายเงินให้เขาซึ่งเป็นเรื่องปกติ
3. หากคุณกลัวว่าจะไม่มีรายได้ ให้เลือกระบบภาษีแบบง่าย 6% (และหากมีกำไรก็ลดหย่อนภาษีได้)
พวกเขาจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียมไปทั่วโลก ซึ่งมักจะมากกว่าในสหพันธรัฐรัสเซีย ดูว่าต้องจ่ายภาษีเท่าไร เช่น ในยุโรป
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html

อเล็กซี่

ค่าครองชีพในประเทศอื่นก็ต่างกัน

ไอรีน

สวัสดี. เป็นไปได้ไหมที่จะยุติ SP ด้วยแอปพลิเคชันออนไลน์?

เดนิส

สวัสดี! โปรดชี้แจงหากผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ในระบบภาษีแบบง่ายที่ 15% สามารถหักจำนวนเงินสมทบ (20,727 รูเบิล) จาก 15% เหล่านี้ได้หรือไม่ ตัวอย่างเช่น ความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายคือ 200,000 รูเบิล (ต่อปี) ในจำนวนนี้ฉันต้องจ่าย 30,000 รูเบิล (ภาษี 15%) และต้องจ่ายเพิ่มอีก 20,727 รูเบิล (เงินสมทบ) ฉันเข้าใจถูกต้องหรือไม่ว่าฉันจะจ่าย 30,000 - 20,727 = 9,273 rubles ตามผลลัพธ์ของปี?
ขอบคุณ!

อันนา

สวัสดีตอนบ่าย.
บอกฉันทีว่าถ้าฉันลงทะเบียนในเดือนสิงหาคมและปีนี้จะไม่เริ่มแนะนำกิจกรรม ฉันควรจ่ายเท่าไหร่? และการกระทำของฉันคืออะไร จ่ายที่ไหน และอย่างไร

ขอบคุณล่วงหน้า!

Dmitriy

มีคำถามอยากเปิดร้านขายของ ฉันเปิด IP ทุกอย่างเป็นไปตามที่ควรจะเป็น แต่ฉันไม่มีร้าน ฉันเช่าที่ดินและสร้างร้านค้าและขั้นตอนทั้งหมดนี้ใช้เวลานานถึงครึ่งปี (ไตรมาสที่ 2) ฉันจะจ่ายภาษีสำหรับครึ่งปีนี้ได้อย่างไรในขณะที่ฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล แต่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ หรือฉันเปิดร้านก่อนแล้วค่อยลุกขึ้นมาเป็นผู้เสียภาษีและหลังจากนั้นฉันก็เสียภาษี กรุณาอธิบายคำถาม ฉันจะขอบคุณมากเท่านั้นโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมบังคับกับ FIU

อาร์เทม

สวัสดี,

ได้โปรดบอกฉัน. เขาเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลในเดือนเมษายน 2014 ไม่มีการดำเนินกิจกรรมใดๆ คุณต้องจ่ายเงินสมทบที่จำเป็นก่อนวันที่ 31/12/2014 หรือไม่? ตอนนี้มีบทลงโทษไหม? หรือฉันสามารถชำระค่าธรรมเนียมเหล่านี้ในเดือนเมษายนได้หรือไม่?

อัลลอ

ตั้งแต่วันที่ 01.01.2015 เป็นต้นไป กองทุนบำเหน็จบำนาญจะเรียกเก็บดอกเบี้ยค่าปรับสำหรับแต่ละวันที่ค้างชำระ แม้ว่าจำนวนเงินจะไม่สำคัญ แต่ควรจ่ายตอนนี้แล้วรอจดหมายพร้อมใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระค่าปรับ (การคำนวณทำโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญเอง)

อัลลอ

คำนวณเงินสมทบตามสัดส่วนของช่วงเวลาของคุณ (ไม่ใช่ตลอดทั้งปี) เว็บไซต์ FIU มีเครื่องคิดเลขพิเศษสำหรับการนับ

Sergei

สวัสดี. คำถามดังกล่าว. ฉันลงทะเบียน SP เมื่อเดือนตุลาคม 2014 ฉันไม่ได้ทำธุรกิจของฉัน วันนี้ฉันต้องจ่ายเงินเป็นจำนวนเท่าใดสำหรับปี 2014 ขอขอบคุณล่วงหน้าสำหรับการตอบกลับของคุณ

Sergei

ไม่มีพนักงาน ฉันโพสต์การประกาศเป็นศูนย์ในเดือนธันวาคม 2014 สำหรับคำถามเกี่ยวกับการชำระเงินใน pfr ขอบคุณ

OLGA

สวัสดี บอกฉันทีว่าหากผู้ประกอบการรายบุคคลเปิดและไม่ได้ใช้งานมา 5 ปีแล้ว แต่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการตลอดเวลาและนายจ้างได้บริจาคเงินให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าปรับมาเองในกรณีนี้จะมีการหักสองเท่าเมื่อชำระเงิน ฉันต้องจ่ายอยู่แล้วหรือฉันจะชนะโดยการไปศาล?

Irina

สวัสดี! ฉันมีผู้ประกอบการรายบุคคลที่มี UTII ไม่มีกิจกรรมใด ๆ ฉันยื่นคำประกาศ 0 รายการจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ อันที่จริงนี่เป็นเหตุผลเดียวที่เธอไม่ปิดเจ้าของคนเดียวเพื่อที่เธอจะได้ทำหน้าที่ต่อไป ได้รับจดหมายจากสำนักงานสรรพากรซึ่งระบุว่าไม่มีรายงาน 0 ฉบับสำหรับ UTII เหล่านั้น. ฉันขอภาษีตอนนี้ได้ไหม จะทำอย่างไร? หากต้องการปิดการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเปลี่ยนไปใช้แบบย่อ หรือโดยทั่วไปแล้ว ฉันไร้ประโยชน์ที่จะรักษาผู้ประกอบการรายบุคคลเพียงเพื่อบริจาคให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญหรือไม่?
ตอบหน่อย ต้องรีบดำเนินการ

Dmitriy

อันที่จริงด้วย UTII ไม่สามารถจ่ายภาษีได้:


หากคุณรักษาผู้ประกอบการรายบุคคลไว้สำหรับผู้สูงอายุ การเลือกโครงการ USN6% จะเป็นการดีที่สุด

Irina

ขอบคุณมิทรี! ดังนั้นคุณเพียงแค่ต้องทำแถลงการณ์เกี่ยวกับการเปลี่ยนไปใช้ระบบภาษีแบบง่ายหรือไม่?

RUZANNA

สวัสดี! โปรดบอกว่าตั้งแต่ปี 2014 เปิด PI และไม่เคยทำงาน ฉันต้องเสียภาษีหรือไม่และราคาเท่าไหร่?

Dmitriy

ดังนั้นอ่านบทความด้านบน

เอเลน่า

สวัสดี บอกฉันหน่อย ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายเปิด 6% ฉันจ่ายภาษีให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญตามที่คาดไว้ แต่ไม่ได้เก็บสมุดรายได้ไว้ เมื่อวันที่ 11/02/58 ผู้ประกอบการแต่ละรายปิดตัวลง และเมื่อวันที่ 11/03/58 มีจดหมายมาขอส่งหนังสือ ฉันควรทำอย่างไร?

Dmitriy

ติดต่อผู้ติดต่อในจดหมายและชี้แจงสถานการณ์ จดหมายดังกล่าวมักประกอบด้วยหมายเลขโทรศัพท์และบุคคลที่รับผิดชอบ

เอเลน่า

สวัสดี? ฉันยังไม่มีผู้ประกอบการรายบุคคลตอนนี้ฉันต้องยื่นคำประกาศก่อนวันที่ 20 เมษายน บอกฉันที
กรอกแบบฟอร์มที่ 0 กิจกรรม เช่นเดียวกับ UNM และต้องการอย่างอื่น FIU ยังไม่ได้ชำระเงิน IP เปิดเมื่อวันที่ 21 มกราคม 2015

อเล็กซานเดอร์

สวัสดี! ถ้าฉันลงทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคล แต่ยังไม่ได้ทำกิจกรรมใด ๆ และในขณะเดียวกันก็ทำงานในองค์กรอื่นอย่างต่อเนื่อง ฉันควรจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญหรือภาษีอื่น ๆ

Dmitriy

ใช่ ควร

ดอกกุหลาบ

สวัสดีตอนบ่ายมิทรีบอกฉันว่าฉันต้องจ่ายอะไร: ฉันมี SP ฉันไม่มีหนี้ภายใต้ FIU ตอนนี้ไม่มีกิจกรรมใด ๆ ฉันส่งคำประกาศ 0 ตรงเวลาในขณะที่มีวันหยุดจนถึงเด็ก ถึง 1.5 ของการจ่ายเงิน แต่ฉันไปทำงานให้กับองค์กรบุคคลที่สามด้วยเงินเดือนอย่างเป็นทางการ + ภาษีทั้งหมดจ่ายโดยนายจ้างแล้วพวกเขาก็บอกฉันใน pfr เนื่องจากฉันทำงานฉันต้องจ่ายจากเงินเดือนเดียวกัน หลังจากหักภาษีเป็น SP ไปยัง pfr ราวกับว่าเป็นรายได้สำหรับ SP มีภาษีซ้ำซ้อนในจำนวนเดียวกันหรือไม่? ตัวอย่างเช่น ในองค์กร 25,000 ลบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 22,000 (โดยประมาณ) บวกกับค่ารักษาพยาบาลและความกลัวมากขึ้น และด้วยจำนวน 22,000 นี้ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกหนึ่งรายการมีไว้สำหรับ un แม้ว่าจะไม่ได้นำไปใช้กับ un แต่อย่างใด

มาเรีย

สวัสดี. ผู้ประกอบการรายบุคคลเกี่ยวกับรายได้ STS ตั้งแต่เดือนมกราคม 2014 ไม่มีการดำเนินกิจกรรมใดๆ เงินสมทบกองทุนจ่ายเป็นงวดเต็มตรงเวลา ส่งการประกาศเป็นศูนย์แล้ว ฉันควรเป็นผู้นำ KUDiR หรือไม่ ถ้าได้ตอนนี้ควรทำอย่างไร? กรอกข้อมูลย้อนหลัง - ศูนย์ทุกที่หรือไม่จำเป็น?

Tatiana Vladimir

ขอบคุณมากมิทรี บทความของคุณเข้าใจง่าย เรียบง่าย และเข้าใจได้ดีมาก

Dmitriy

ได้โปรด ตาเตียนา!

Ekaterina

ขอให้เป็นวันที่ดี!
บอกฉันว่าระบบภาษีใดที่จะเลือกเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์? ฉันวางแผนที่จะเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับผู้สูงอายุเท่านั้น

Ekaterina

ซารินา

ราตรีสวัสดิ์ คำถามคือ .. แม่ของฉันเปิด IP และได้งานด้านการตลาดเครือข่ายมันถูกปิดในเดือนเดียวกันจากนั้นแม่ของฉันก็ป่วยและป่วยมาจนถึงทุกวันนี้ .. เธอทำงานไม่ได้เธอได้รับ เงินบำนาญสำหรับเธอเกือบ 60 ปี เธอมีเวลาหนึ่งปี เกือบ 2 พันคนถูกถอนออกจากเงินบำนาญ และ 3 บำนาญสุดท้ายไม่ได้รับเลย .. เป็นผลให้พวกเขาลบ 38t.r และบอกว่าพวกเขาจะลบอีก 31t.r . ปลัดอำเภอและ ป.ป.ช. มีสิทธิ์ทำเช่นนี้หรือไม่?

กาลินา

สวัสดี! ในปี 2014 ฉันจ่ายภาษีสำหรับสิทธิบัตรเมื่อวันที่ 3 กุมภาพันธ์ Sberbank เปลี่ยนซอฟต์แวร์และสำนักงานสรรพากรเอาใบสมัครจากฉัน แต่หลังจากหนึ่งปีครึ่ง ประกาศใช้พื้นฐานหมายถึงการตรวจสอบของ องค์กรที่สูงขึ้น ฉันไม่มีบัญชีกระแสรายวัน ฉันไม่รับรองสมุดรายรับ ในปีเดียวกันนั้น คิดเป็นร้อยละ 6 ในระบบภาษีแบบง่าย แจ้งทางออกจากสถานการณ์ด้วยความสูญเสียน้อยที่สุด ขอขอบคุณ.

Evgeniy

เป็นไปได้ไหมที่จะรู้ว่าฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีภาษีแบบง่ายฉันยื่นคำประกาศที่ไม่มีรายได้เป็นเวลาหนึ่งปี แต่เมื่อจ่ายเงินสมทบทั้งหมดให้กับเงินบำนาญและภาษีแล้วด้วยเหตุผลบางอย่างบางคนบอกฉันว่าปีนี้จะไม่ เข้าสู่ประสบการณ์การทำงานของฉัน จริงไหม? ขอบคุณสำหรับคำตอบ

Dmitriy

หากคุณจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและ FFOMS เป็นประจำ เวลานี้ (ในขณะที่คุณชำระเงิน) จะรวมอยู่ในระยะเวลาของบริการ แม้ว่าคุณจะเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล

Evgeniy

Ip จดทะเบียนที่ Sakhalin ฉันอาศัยอยู่ที่นี่ พวกเขาอยากโน้มน้าวฉันว่าประสบการณ์ Sakhalin จะไม่มาหาฉันอย่างนั้นเหรอ ???

Dmitriy

และใครโน้มน้าวใจ? จาก PFR?

Evgeniy

แบบว่า ฉันซื้อหนังสือจากคุณเพื่อยื่นใบประกาศที่ไม่มีรายได้ ตามที่ฉันเข้าใจ สิ่งที่ฉันจ่ายให้กับ Pensionka และเบี้ยประกันควรถูกหักออกจากภาษีของฉันโดยอัตโนมัติ สำนักงานสรรพากร พูด ถ้าภายใต้ภาษีแบบง่าย ฉันเป็นหนี้ภาษี 18,000 ต่อปี และฉันจ่าย 22,000 ในบำเหน็จบำนาญและประกัน แล้วฉันสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีกับรายได้ดังกล่าว

Dmitriy

คุณซื้อคู่มือนี้ที่นี่ ตามที่คุณเข้าใจ:

นี่เป็นกรณีของผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย 6% ที่ไม่มีรายได้และพนักงานในปี 2558

แต่ถ้าคุณมีรายได้อยู่แล้ว จากนั้นจะเป็นการประกาศที่ไม่เป็นโมฆะเมื่อมีรายได้อย่างน้อยหนึ่งรูเบิล
โปรดทราบว่าหากมีรายได้ จะต้องชำระเงินล่วงหน้าเป็นรายไตรมาส และไม่ใช่สิ้นปีอย่างที่คิดกันบ่อยๆ หากคุณมาสายอย่างน้อยหนึ่งวันจะมีค่าปรับ ...
การหักเงินล่วงหน้าภายใต้ระบบภาษีอากรแบบง่ายสามารถทำได้ แต่โครงการนี้เป็นแบบที่เราบริจาคให้กับ FIU ก่อน จากนั้นจึงทำการหักเงิน ไม่ใช่ในทางกลับกัน
โครงการนี้มีรายละเอียดไว้ที่นี่สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่าย 6% ที่มีรายได้ในปี 2558:

อเล็กซี่

สวัสดีตอนบ่าย. เมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันพบว่าฉันลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลแล้วในปี 2551 จากนั้นฉันก็ได้งานในรถแท็กซี่ แต่หลังจากทำงานที่นั่นหนึ่งสัปดาห์ฉันก็จากไป และตอนนี้ฉันพบว่าบนไซต์ของปลัดอำเภอมีหนี้ติดตัวฉันอยู่ซึ่งฉันไม่รู้ด้วยซ้ำ โดยธรรมชาติแล้ว ฉันไม่ได้ทำกิจกรรมใดๆ ฉันไม่ได้เปิดบัญชีธนาคาร และไม่ได้รับใบอนุญาตสำหรับบริการแท็กซี่ของฉันด้วยซ้ำ หลังจากเปิดไอพีแล้ว ก็ไม่มีการเคลื่อนไหว ไม่มีการรายงาน ไม่มีภาษี ใช่และเขามีพื้นฐาน !!! เปิดทั่วไปลืม! และหนี้ก็หยดลงใน FIU !!! ฉันควรทำอย่างไรดี??? คิดจะฟ้อง.... ไม่มีทางอื่น

ทัตยา

ขอให้เป็นวันที่ดี! โปรดบอกฉันว่าฉันมีสถานที่ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยให้เช่าในเมืองอื่นหรือไม่ ฉันต้องเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลหรือฉันสามารถกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา NO - 3 ก่อน 30.04 ได้หรือไม่?

วิคตอเรีย

โปรดปรึกษา!ฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลฉันลงทะเบียนกับ UTII ฉันจ่ายภาษี (ใส่ภาษี) และเบี้ยประกันเป็นประจำ 1, 2, 3 ไตรมาส ฉันไม่ได้ทำงานเนื่องจากตั้งครรภ์ในไตรมาสที่ 4 ถ้าฉันยื่นศูนย์ ฉันจำเป็นต้องจ่ายภาษี UTII สำหรับไตรมาสที่ 4 หรือไม่ IFTS จะมีคำถามใด ๆ สำหรับฉันหรือไม่ ขอบคุณ

อันเดรย์

ฉันมีสถานการณ์ต่อไปนี้: ในปี 2558 ฉันทำงานในองค์กรการค้า (ธนาคาร) ควบคู่ไปกับสิ่งนี้ ฉันเปิดผู้ประกอบการรายบุคคล (ในฤดูร้อน) เขาไม่ได้เริ่มกิจกรรมและปิด IP ในเดือนพฤศจิกายน ตอนนี้คุณต้องส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในการคืนภาษี เพราะ ไม่มีกิจกรรมใดๆ ดังนั้นการประกาศจะเป็น "ศูนย์" แต่!!! นี้มาจากกิจกรรมของ IP และในฐานะปัจเจก ฉันมีรายได้ในรูปของเงินเดือน ควรระบุไว้ในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการหรือไม่?

Oleg

สวัสดี บอกฉันที ฉันเปิดระบบ IP-simplified เป็นเวลาหนึ่งเดือน ฉันปิดมันทันที ฉันต้องจ่ายเงินเป็นปีหรือว่าพวกเขาจะทำหรือไม่ ขอขอบคุณ.

Dmitriy

การคำนวณใหม่แน่นอนถ้าไม่ได้ทำงานเต็มปี

ทัตยา

สวัสดีตอนบ่าย. บอกฉันทีว่าเราควรจะเป็นยังไง สามีของฉันเปิด IP ย้อนกลับไปในปี 2548 ในภูมิภาคอื่น หนึ่งปีที่ IP ใช้งานได้ จากนั้นเขาก็ย้ายไปยังภูมิภาคอื่นอย่างกะทันหันและไม่ทำอะไรกับมัน (เขาไม่ได้จ่ายเงินสมทบ เขาไม่ได้ถ่ายโอนข้อมูลไปยังที่อยู่จดทะเบียนใหม่) ตอนนี้เรากำลังพยายามปิด เราหันไปหา Natarius เราทำทุกอย่างเสร็จแล้ว แต่สามีของฉันได้รับโทรศัพท์จากสำนักงานสรรพากรและบอกว่าจำเป็นต้องมีใบรับรองจาก PFR พวกเขาสามารถปฏิเสธที่จะปิด SP ได้หรือไม่? มันถูกกฎหมายหรือไม่? เงื่อนไขการจ่ายเงินสมทบก่อนหน้านี้เป็นอย่างไร? คุณสามารถเขียนประมาณทุกปีได้หรือไม่? แล้วถ้ากรมสรรพากรไม่ปิด SP จะทำยังไง?

Olga

สวัสดีบอกฉันทีว่าฉันมี SP ฉันลาคลอดฉันได้รับการปล่อยตัวมา 14 ปี แต่เป็นเวลา 15 ปีปรากฎว่าฉันไม่ได้ทำงานครึ่งปีและเริ่มทำงาน แต่ฉันทำงานมา 4-5 เดือน ที่ขาดทุนและปิด SP ในเงินบำนาญฉันต้องเตรียมเอกสารที่ฉันไม่ได้ทำงานมาครึ่งปี แต่ฉันไม่เข้าใจว่าจะพิสูจน์ได้อย่างไรและฉันทำงานโดยการโอนเงินผ่านธนาคารเท่านั้นปรากฎว่าคุณ ต้องจ่าย 1% ของมูลค่าการซื้อขายในบัญชีปัจจุบันหรือไม่?

หวัง

หากชำระภาษีครบ 1 ไตรมาส กิจกรรมไม่ได้ดำเนินการ รายได้เป็นศูนย์ ฉันสามารถปิดเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและต้องทำอย่างไร?

Oleg

สวัสดีตอนบ่ายมิทรี! ฉันมีคำถามเช่นนี้ ฉันอาศัยอยู่ในภูมิภาคมอสโกอย่างถาวร ตอนนี้ฉันอยู่ที่ Tomsk ประมาณครึ่งปีหรือหนึ่งปีชั่วคราว ฉันสามารถเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลที่นี่ใน Tomsk ได้ไหม (กล่าวคือที่อยู่ตามกฎหมาย การจดทะเบียนภาษี ขั้นตอนเอง) หากเป็นเช่นนั้น การรายงานและการชำระภาษีจะมีลักษณะอย่างไรเมื่อกลับไปยังถิ่นที่อยู่ถาวร ขอขอบคุณ.

Dmitriy

Oleg ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถเปิดได้ ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนเท่านั้น และรายงานยังถูกส่งไปยังการตรวจสอบซึ่งได้รับการแก้ไข ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย
แต่ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถเปิดจากระยะไกลได้โดยส่งแพ็คเกจเอกสารที่ผ่านการรับรองไปยังสำนักงานสรรพากรของคุณ (อีกครั้งโดยการลงทะเบียน)

สตาส

มิทรีฉันเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลใน UTII โดยไม่ต้องจ้างคนงาน ในช่วงไตรมาสที่ 1 ฉันอยู่ในโรงพยาบาล 2 ครั้ง (มีใบรับรองจากโรงพยาบาล) ฉันจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญและ MHIF จนถึงวันที่ 31 มีนาคม ฉันมีสิทธิ์ระบุวันที่ใช้งานได้จริงเมื่อกรอกใบประกาศเพื่อลดจำนวนภาษีหรือไม่? ขอบคุณล่วงหน้า.

เอริค

Sergei

ฉันเปิด SP เมื่อประมาณปี 2009 ปี 2016 พวกเขาส่งคำตัดสินของศาลให้นายจ้างเรียกเก็บเงิน 50% ของเงินเดือนจากฉัน จำนวนหนี้ประมาณ 43,000 รูเบิล รวมดอกเบี้ยและค่าปรับ ไม่ได้ดำเนินการกิจกรรม SP ไม่ได้ส่งรายงาน SP ใน OSNO สิ่งที่ต้องส่งรายงานเป็นศูนย์สำหรับปี 2552-2559 3-NDFL, 6 NDFL, ภาษีมูลค่าเพิ่ม

Irina

สวัสดี! ฉันเปิดเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลเมื่อ 3 เดือนที่แล้ว ตอนนี้ ด้วยเหตุผลทางครอบครัว ฉันต้องปิดตัวลง ไม่มีกิจกรรมใด ๆ ฉันลาเพื่อคลอดบุตรสำหรับเด็กอายุไม่เกิน 1.5 ปี ฉันได้ยินมาว่าหากคุณยื่นคำร้องเป็นศูนย์ คุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินใดๆ ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ แล้วต้องปิดไหมเนี่ย?

Dmitriy

ไอริน่า
การบริจาคให้กับ FIU จะได้รับเงินในทุกกรณี แม้จะไม่มีรายได้ก็ตาม แต่ฉันแนะนำให้คุณติดต่อแผนก PFR ของคุณ เนื่องจากอาจมีประโยชน์ในกรณีของคุณสำหรับการดูแลเด็กอายุไม่เกิน 1.5 ปี
พวกเขาจะต้องใช้ชุดเอกสารเพื่อรับ

นาตาเลีย

สวัสดีค่ะ เจ้าของคนเดียวเปิดเมื่อเดือนมีนาคม 2558 ไม่ได้ทำกิจกรรม ในเดือนธันวาคม 2559 ลาคลอด ขอลาป่วยจากที่ทำงานหลักและจากเจ้าของคนเดียวได้ไหมถ้าฉันจ่ายภาษีทั้งหมด

Dmitriy

สวัสดีตอนบ่าย ฉันทำงานมาสองปีแล้วในการค้าส่งอุปกรณ์เสริมสำหรับรถยนต์ การเก็บภาษีในระบบภาษีแบบง่ายคือ 6% ตอนนี้ฉันตัดสินใจลองทำกิจกรรมใหม่ ๆ - เฟอร์นิเจอร์ จนถึงรหัส OKVED หลักที่ฉัน เพิ่มการขายปลีกและค้าส่งอีกสองครั้ง ตอนนี้คำถามคือ การค้าปลีกอยู่ภายใต้ UTII แต่กิจกรรมยังไม่ได้ดำเนินการ ฉันยังคงถูกเก็บภาษีตั้งแต่ช่วงเวลาที่ส่งการเปลี่ยนแปลง เนื่องจากฉันมีคลังสินค้าอย่างเป็นทางการและสัญญาเช่า และกลายเป็นว่าฉันต้องวิ่งและลบการค้าปลีกออกจากประเภทกิจกรรม? หรือจะไม่เป็นไร เพราะในอนาคตอันใกล้นี้ ฉันมีแผนจะเริ่มทำร้านค้าปลีก บอกฉันทีว่าจะเอาชนะสถานการณ์อย่างไร

อีวาน

สวัสดีตอนบ่าย FE ปิดใน 01.2013 ได้รับใบรับรองน้อยกว่า 3 ปีต่อมาการเรียกร้องมาจ่ายภาษีสำหรับปี 2550 และ 2551 + ค่าปรับฉันจำเป็นต้องจ่าย ขอขอบคุณ.

Sergei

ฉันได้รับบาดเจ็บ ฉันลุกจากเตียงไม่ได้เป็นเวลา 1.5 ปี ดังนั้นฉันจึงไม่จ่ายภาษีและไม่สามารถปิด SP ได้ นับภาษีมาแล้วกว่า 150 ตัน มีสวัสดิการอะไรไหม? มีวิธีแก้ไขไหมครับ???

ซาลิม

สวัสดี! โปรดบอกฉันว่าฉันเปิด IP ในเดือนสิงหาคม 2559 แต่กิจกรรมไม่ได้เกิดจากปัญหากับซัพพลายเออร์
ฉันจ่ายเงินสมทบเงินบำนาญภายในสิ้นเดือนธันวาคม ฉันต้องจ่ายภาษีอื่น ๆ หรือไม่?

นาตาเลีย

ฉัน. ฉันจ่ายภาษีตาม Usn ในอนาคต ฉันวางแผนที่จะมีส่วนร่วมในกิจกรรมนี้น้อยลง (อายุ ความเจ็บป่วย) รายได้นี้อาจน้อยกว่า 18,000 ในหนึ่งปี เงินบำนาญ 8000 ต่อเดือน ฉันควรดำเนินการอย่างไรในกรณีนี้?

วาดิม

ฉันเปิด IP ในปี 2555 ฉันไม่ได้ทำงานเลยและไม่รู้ว่าภาษีจะเพิ่มขึ้นได้ ไม่ได้รับจดหมายจากกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและสำนักงานสรรพากร เมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันพบว่าฉันมีหนี้ภาษี 310,000 รูเบิล และเติบโตเร็วมาก มีวิธีอื่นนอกเหนือจากการชำระเงินหรือไม่ ผ่านศาลเช่น

Kseniya

สวัสดีครับ ผมสมัครเปิดไอพีต้องไปรับวันอังคาร เปลี่ยนใจทำไงดี? ปิดยังไง? จ่ายเพื่ออะไร?

นาตาเลีย

ฉันปิดกิจการรายบุคคล 2 ครั้ง ส่งเอกสารครั้งเดียว ยอมรับ บอกว่าไม่ต้องการอะไรอีก ผ่านไป 1 เดือนกลับกลายเป็นว่าไม่ได้ปิดเลย ไปสืบมาว่าเป็นเรื่องอะไร พวกเขาต้องโทษ ส.ส.อ. ขอโทษ รับเอกสารอีกแล้ว ก็ต้องไปจ่ายกองทุนบำเหน็จบำนาญอีกครั้ง รับแล้ว ผ่านไป 6 เดือน หลังจากที่อึ้งเห็นว่าเงินบำนาญไม่ได้จัดทำดัชนี ผมโทรไปกองทุนบำเหน็จบำนาญ ว่าไงเค้าบอกไม่ปิด.. . อย่างไร? ปรากฎว่ามีการปฏิเสธภาษีว่ามีบางอย่างไม่ถูกต้องแม้ว่า MFC จะยอมรับเอกสารเดียวกัน แต่ตอนนี้จ่ายให้กับเงินบำนาญ ?? ในหกเดือนเกษียณ? จะทำอย่างไรในสถานการณ์เช่นนี้ บอกฉันที!

หวัง

สวัสดี! โปรดบอกฉันว่าผู้ประกอบการรายบุคคลถูกเปิด แต่ไม่ได้ส่งการประกาศเป็นศูนย์เป็นเวลา 3 ปี จำเป็นต้องทำทุกไตรมาสหรือพอทำแค่ 4 ไตรมาสต่อปี ?!

ไดอาน่า

สวัสดี. ฉันเปิด IE ในเดือนธันวาคม 2559 ฉันต้องการเปิดขนมของฉัน มีปัญหาและเงินของเราหมดไปครึ่งหนึ่งและเราไม่เคยเปิดเลย ตอนนี้การเปิดได้เลื่อนออกไปเป็นฤดูร้อนปี 2560 ที่ไหนสักแห่งในเดือนกรกฎาคม ฉันเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลในดาเกสถาน และฉันต้องการเปิดธุรกิจในตัมบอฟ พวกเขาบอกให้ฉันลงทะเบียนที่นี่กับสำนักงานสรรพากรเพื่อจะได้จ่ายภาษีที่นี่ในตัมบอฟ แต่ฉันไม่เคยได้ลงทะเบียนด้วย ฉันยังไม่ได้ชำระเงินสำหรับไตรมาสนี้ ฉันต้องการจ่ายเงินสำหรับไตรมาสทันที นอกจากเงินรายไตรมาสนี้แล้ว ต้องจ่ายอะไรอีกไหม?

มาเรีย

สวัสดี! ในปี 2546 ฉันเปิดผู้ประกอบการรายบุคคล ซึ่งฉันทำงานน้อยกว่าหกเดือน เลยต้องออกไปต่างจังหวัดอย่างเร่งด่วน ฉันหันไปหาทนายความ เขาบอกฉันว่า SP จะปิดโดยอัตโนมัติ ได้ชำระภาษี PF แล้ว และเมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันพบว่าในพอร์ทัลบริการของรัฐที่ฉันมีเงินภาษีใน PF มากกว่า 80 ตันรูเบิล ฉันเป็นผู้รับบำนาญในขณะนี้ เงินบำนาญของฉันต่ำกว่าระดับยังชีพ ทำไมมันเกิดขึ้น? สิ่งที่สามารถทำได้ฉันก็ไม่สามารถจ่ายเงินจำนวนที่เกินรายได้ต่อปีของฉันได้

Katia

สวัสดีช่วยทำความเข้าใจถ้าฉันเปิด IP เมื่อ 9 เดือนที่แล้วไม่จ่ายตอนนี้ฉันต้องการปิด IP และจ่ายทุกอย่างที่เป็นหนี้ ... แต่แล้วฉันก็พบว่าฉันทำสารสกัดของ IPG หายจะทำอย่างไร เริ่มต้นที่ไหน ... ??? โปรดเปิดทีละขั้นตอน และเอกสารนี้มีความสำคัญมากหรือไม่?

สวัสดีตอนบ่ายผู้ประกอบการรายบุคคลที่รัก!

มักเกิดขึ้นที่ผู้ประกอบการรายบุคคลได้เปิดกิจการ แต่ไม่ได้ดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ใดๆ ไม่ได้ทำงานเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวรายได้เป็นศูนย์ และในที่นี้ ผู้ประกอบการหลายรายก็ผิดพลาดอย่างใหญ่หลวงในการโต้เถียงกันดังนี้ “ก็เพราะว่าฉันไม่มีรายได้และไม่ได้ทำงานเป็นผู้ประกอบการรายบุคคล ฉันไม่ได้เป็นหนี้รัฐอะไรเลย!”

แล้วก็ไม่ได้ทำอะไรเลยจริงๆ พวกเขาไม่จ่ายเงินสมทบ "เพื่อตัวเอง" ไม่ส่งคำประกาศและรายงานอื่น ๆ .... จากนั้นพวกเขาได้รับความต้องการชำระเงินจำนวนมากในรูปแบบของเบี้ยประกันในจำนวนเงินสูงสุดและค่าปรับหลายแสนรูเบิล

นี่เป็นความคิดเห็นที่มีลักษณะเฉพาะจากผู้อ่านบล็อกที่คิดเช่นกัน:

ฉันขอย้ำว่าความคิดดังกล่าวเป็นความผิดพลาดร้ายแรงซึ่งนำไปสู่ปัญหาใหญ่หลวง ฉันคิดว่าฉันทำให้คุณเชื่อได้ว่าความจริงที่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ทำงานและไม่มีรายได้ไม่ใช่เหตุผลที่จะไม่ส่งรายงาน ไม่ต้องจ่ายภาษีและค่าธรรมเนียม

พิจารณาตัวอย่างเฉพาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย 6% ที่ไม่มีรายได้ในปี 2020

เราจะศึกษาสถานการณ์ด้านภาษีและเงินสมทบในปี 2020 สำหรับกรณีเฉพาะเมื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้พร้อมกัน:

• ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย "รายได้" 6%;
• IP เปิดจนถึงวันที่ 1 ธันวาคม 2019 (ฉันจะบอกคุณเกี่ยวกับประเด็นสำคัญนี้ในวิดีโอด้านล่าง)
• IE ที่ไม่มีพนักงาน (นั่นคือไม่ได้จดทะเบียนเป็นนายจ้างและไม่เคยจ้างพนักงานไม่ได้ทำสัญญากับบุคคลทั่วไป)
• ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีรายได้ กล่าวคือ ผู้ประกอบการไม่ดำเนินกิจกรรมทางการค้าใด ๆ ภายในกรอบของทรัพย์สินทางปัญญา
• ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่มีหนี้สินด้านภาษีและเงินสมทบสำหรับงวดภาษีก่อนหน้า อีกทั้งไม่มีบทลงโทษและดอกเบี้ย

ฉันขอเตือนคุณทันทีว่าที่นี่เราจะพิจารณาโครงการเฉพาะสำหรับระบบภาษีแบบง่ายและสำหรับการบริจาคที่จำเป็นเท่านั้น ความจริงก็คือนอกเหนือจากภาษีในระบบภาษีแบบง่ายแล้ว ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีรายได้ก็สามารถเป็นผู้จ่ายภาษีอื่นๆ ได้เช่นกัน ตัวอย่างเช่น ภาษีอุตสาหกรรม นี่เป็นอีกเรื่องหนึ่ง

โปรดจำไว้ว่าด้านล่างเรากำลังพูดถึงผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่าย 6% พร้อมเครื่องหมาย "รายได้"

มาเริ่มกันเลยดีกว่า

1. ภาษีในระบบภาษีแบบง่าย

หากผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีรายได้ ก็ไม่ต้องจ่าย ไม่ต้องแจ้งใคร ไม่ต้องจ่าย ความจริงที่ว่ารายได้เป็นศูนย์จะสะท้อนให้เห็นในการคืนภาษีสำหรับระบบภาษีแบบง่ายซึ่งต้องส่งตรงเวลา

2. เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญและ FFOMS

อันที่จริง ตั้งแต่ปี 2560 เป็นต้นไป เบี้ยประกันของผู้ประกอบการแต่ละราย "สำหรับตัวเอง" จะต้องจ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ ไม่ใช่จ่ายให้กับ Federal Tax Service นั่นคือ ถูกต้องกว่าที่จะบอกว่าไม่ใช่ "การบริจาคให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย" และ "การบริจาคให้กับ FFOMS" แต่:

• เบี้ยประกันของผู้ประกอบการแต่ละราย "เพื่อตัวเอง" สำหรับการประกันบำเหน็จบำนาญ (ในกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย)
• เบี้ยประกันของผู้ประกอบการแต่ละราย "เพื่อตัวเอง" สำหรับประกันสุขภาพ (ใน FFOMS)

ในปี 2020 จำนวนเงินสมทบเหล่านี้จะเป็น:

1. เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับตัวเอง (สำหรับการประกันบำนาญ): 32,448 รูเบิล
2. เงินสมทบ FFOMS สำหรับตัวเอง (สำหรับการประกันสุขภาพ): 8426 rubles
3. รวมสำหรับปี 2020 = RUB 40,874
4. นอกจากนี้อย่าลืมประมาณ 1% ของจำนวนเงินที่เกิน 300,000 รูเบิลของรายได้ต่อปี
5. เงินสมทบสูงสุดสำหรับการประกันบำนาญที่มีรายได้มากกว่า 300,000 รูเบิลต่อปีจะเท่ากับ 32448 * 8 = 259584 รูเบิล

3. ข้อผิดพลาดทั่วไปของผู้ประกอบการรายย่อยที่ไม่มีรายได้

หลายคนคิดว่าเนื่องจากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ทำงานจึงไม่ควรจ่ายเงินสมทบคงที่ ไม่, จำเป็นต้องจ่ายเงินสมทบเหล่านี้เนื่องจากขนาดของมันไม่ได้ขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้ประกอบการแต่ละราย

แต่ผลประโยชน์นี้จะต้องได้รับล่วงหน้า คุณไม่สามารถหยุดจ่ายค่าธรรมเนียมได้เพราะจะนำไปสู่ปัญหาอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้

4. ฉันจำเป็นต้องส่งการประกาศเป็นศูนย์หรือไม่?

อย่างจำเป็น. หากผู้ประกอบการรายบุคคลของเราจากตัวอย่างระบบภาษีแบบง่าย 6% ไม่ยื่นใบประกาศสำหรับปี 2020 แล้วในปี 2564 เขาจะได้รับข้อกำหนดให้จ่ายเงินสมทบประกันบำนาญ ในจำนวนสูงสุด 259,584 รูเบิลและจะเพิ่มค่าปรับสำหรับการยื่นคำร้องล่าช้า + จะมีการนับค่าปรับ

หากมีบัญชีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลในธนาคาร จะถูกบล็อกไม่ให้ยื่นต่อ Federal Tax Service การประกาศเกี่ยวกับระบบภาษีอากรแบบง่ายจะต้องส่งภายในวันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2564

5. จำเป็นต้องดำเนินการ KUDIR หรือไม่?

ใช่ต้อง แม้ว่าจะเป็นศูนย์ คุณก็ควรมีไว้ แต่คุณไม่จำเป็นต้องส่งไปยัง Federal Tax Service พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ

6. ฉันต้องจ่าย 1% สำหรับรายได้มากกว่า 300,000 รูเบิลต่อปีหรือไม่?

ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายไม่จ่าย 1% นี้โดยไม่มีรายได้ เนื่องจากเขาไม่มีรายได้

7. ฉันต้องจ่ายค่าธรรมเนียม "สำหรับตัวเอง" หรือไม่หากผู้ประกอบการแต่ละรายทำงานพร้อมกันใน บริษัท อื่นในฐานะพนักงานธรรมดา?

ใช่ต้อง ทำไมคุณต้องทำเช่นนี้ ดูวิดีโอสั้น ๆ นี้:

ฉันจะหยุดอยู่แค่นี้

ฉันขอย้ำว่าเราได้ตรวจสอบโครงการพื้นฐานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่าย 6% ที่ไม่มีรายได้ในปี 2020 แต่อาจมีความแตกต่างกันเนื่องจากทุกคนมีสถานการณ์ที่แตกต่างกัน หากคุณมีคำถาม จะเป็นการดีกว่าที่จะถามในความคิดเห็นด้านล่างหรือในบทความที่เกี่ยวข้องอื่นในบล็อก

ขอแสดงความนับถือ Dmitry Robionek

เรียนผู้อ่าน!

คำแนะนำทีละขั้นตอนโดยละเอียดสำหรับการเปิด IP ในปี 2020 พร้อมแล้ว e-book เล่มนี้จัดทำขึ้นสำหรับผู้เริ่มต้นที่ต้องการเริ่มต้นเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลและทำงานเพื่อตนเองเป็นหลัก

เรียกว่า:

"จะเปิด IE ในปี 2020 ได้อย่างไร? คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับผู้เริ่มต้น"

จากคำแนะนำนี้ คุณจะได้เรียนรู้:

1. วิธีการจัดทำเอกสารสำหรับการเปิดผู้ประกอบการรายบุคคลอย่างถูกต้อง?
2. การเลือกรหัส OKVED สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย
3. การเลือกระบบภาษีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล (ภาพรวมโดยย่อ)
4. ฉันจะตอบคำถามที่เกี่ยวข้องมากมาย
5. หน่วยงานกำกับดูแลใดที่ต้องได้รับแจ้งหลังจากเปิด IP แล้ว
6. ตัวอย่างทั้งหมดมีไว้สำหรับปี 2020
7. และอีกมากมาย!

เรียน ผู้ประกอบการ!

e-book ใหม่เกี่ยวกับภาษีและเบี้ยประกันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีพนักงานสำหรับปี 2020 พร้อมแล้ว:

"ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายภาษีและเบี้ยประกันใดในระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีพนักงานในปี 2020"

หนังสือครอบคลุม:

1. คำถามว่าต้องเสียภาษีและเบี้ยประกันในปี 2020 อย่างไร เท่าไหร่ และเมื่อไหร่?
2. ตัวอย่างการคำนวณภาษีและเบี้ยประกัน "สำหรับตัวคุณเอง"
3. มีปฏิทินการชำระภาษีและเบี้ยประกันให้
4. ข้อผิดพลาดบ่อยครั้งและคำตอบสำหรับคำถามอื่น ๆ อีกมากมาย!

เรียนผู้อ่าน e-book ใหม่สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับปี 2020 พร้อมแล้ว:

"ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีรายได้และพนักงาน: คุณต้องจ่ายภาษีและการประกันภัยใดบ้างในปี 2020"

นี่คือ e-book สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่าย 6% โดยไม่มีพนักงานที่ไม่มีรายได้ในปี 2020 เขียนขึ้นจากคำถามมากมายจากผู้ประกอบการรายย่อยที่มีรายได้เป็นศูนย์และไม่รู้ว่าจะต้องจ่ายภาษีและค่าเบี้ยประกันอย่างไร ที่ไหน และเท่าไหร่

เปิดผู้ประกอบการรายบุคคล แต่ไม่ได้ทำงาน ต้องเสียภาษีหรือไม่? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ผู้ประกอบการใช้ก่อนที่สถานการณ์จะเกิดขึ้น ในระบอบการปกครองทั่วไปและโหมด "ง่าย" คุณสามารถหลีกเลี่ยงการคำนวณด้วยงบประมาณสำหรับรายได้ที่ได้รับบน UTII และสิทธิบัตร - ไม่ใช่ เบี้ยประกันจะต้องจ่ายให้กับ FIU จนถึงเวลาที่ผู้ประกอบการแต่ละรายถูกลบออกจากการลงทะเบียน บทความนี้มีตัวเลือกในการแก้ไขสถานการณ์

วิธีระงับผู้ประกอบการรายบุคคลอย่างถูกกฎหมาย

ในการดำเนินธุรกิจ มีบางกรณีที่พลเมืองที่ดำเนินธุรกิจโดยไม่ได้จัดตั้งนิติบุคคลไม่จำเป็นต้องประกอบธุรกิจอีกต่อไป ตัวอย่างเช่น ในช่วงวันหยุดพักร้อน

ก่อนอื่นนักธุรกิจมีความปรารถนาที่จะระงับกิจกรรมของเขาอย่างเป็นทางการโดยการเขียนคำชี้แจงไปยังหน่วยงานด้านภาษี เขาหวังว่าหากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ดำเนินการก็จะไม่มีภาระผูกพันในการชำระเงินตามงบประมาณและกองทุนบำเหน็จบำนาญ

หากบริษัทไม่ทำงาน กฎหมายภาษีจะอนุญาตให้ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ต้องเสียภาษีเมื่อใช้ระบบภาษี ซึ่งจำนวนภาษีขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ เบี้ยประกันที่บุคคลจ่ายให้ตัวเองจะต้องชำระในขณะที่การลงทะเบียนถูกต้อง เราจะกล่าวถึงรายละเอียดเพิ่มเติมในบทต่อไปนี้

วิธีแก้ปัญหาที่ยอมรับได้มีอยู่สองทิศทาง:

1. เลือก OSNO หรือ STS เป็นระบบภาษี หากเป็นไปได้ในอนาคตอันใกล้ เป้าหมายของการเก็บภาษี (รายได้หรือรายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย) ไม่สำคัญที่นี่: องค์กรไม่ทำงานไม่มีรายได้และไม่มีอะไรจะเรียกเก็บภาษีสำหรับรอบระยะเวลารายงาน - คุณไม่สามารถจ่ายได้ ในกรณีนี้ผู้ประกอบการยังคงมีภาระผูกพันในการยื่นคำร้องเป็นศูนย์และจ่ายเบี้ยประกัน "สำหรับตัวเขาเอง" ทำอย่างไร? น่าเสียดายที่การเปลี่ยนไปใช้ระบบ "แบบง่าย" จากระบบอื่นเป็นไปได้เฉพาะเมื่อสิ้นปีปฏิทิน ดังนั้นคุณต้องรอวันที่ 1 มกราคม หรือใช้วิธีการที่อธิบายไว้ในย่อหน้าถัดไป
2. ปิด SP. ตัวเลือกที่สะดวกที่สุด คุณจะต้องส่งรายงาน ชำระภาษีและเบี้ยประกันในจำนวนที่สอดคล้องกับช่วงเวลาที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ทำงาน กฎหมายไม่ได้ห้ามการปิดและการลงทะเบียนซ้ำของผู้ประกอบการได้บ่อยเท่าที่ต้องการ สิ่งสำคัญคือต้องชำระภาษีและค่าธรรมเนียมค้างจ่ายตรงเวลาและถูกต้อง

หากต้องการปิดคุณต้องส่งใบสมัครไปที่ Inspectorate of the Federal Tax Service ซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับการจดทะเบียนและแนบใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระภาษีของรัฐ

เงินช่วยเหลือสังคม

ไม่ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำงานในโปรไฟล์ที่เลือกหรือไม่และระบบภาษีใดที่เขาต้องการ เขาต้องจ่ายเงินสมทบให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม ค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะจ่ายให้ตัวเองเท่านั้นหากผู้ประกอบการไม่ได้จ้างคนงานในช่วงเวลาที่รายงาน นี่เป็นข้อแตกต่างที่สำคัญจากองค์กรที่ไม่ต้องจ่ายเงินหากไม่ได้ผลและไม่มีพนักงาน

1. อสม. เมื่อใช้ระบอบการปกครองทั่วไปจะมีการคำนวณภาษีสองประเภท - ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คนแรกควรถูกเรียกเก็บเงินหากมีการนำไปใช้ ในกรณีที่ไม่มีมูลค่าเพิ่ม การจ่ายเงินตามงบประมาณนี้ไม่จำเป็น ภาษีเงินได้คำนวณจากส่วนต่างระหว่างรายได้และต้นทุน เมื่อผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้ประกอบธุรกิจ เขาก็ไม่ได้รับรายได้ และไม่มีรายจ่าย นั่นคือไม่มีวัตถุในการจัดเก็บภาษีที่นี่เช่นกัน เป็นผลให้ไม่มีภาระผูกพันในการโอนการชำระเงินที่จำเป็นไปยังงบประมาณ อย่างไรก็ตาม หลังจากผ่านไปหนึ่งปี นักธุรกิจจะต้องส่งผลตอบแทนโดยไม่มีตัวชี้วัด
2. ยูเอสเอ็น ที่นี่สถานการณ์เหมือนกันและคำนวณภาษีขึ้นอยู่กับรายได้หรือความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่าย ในทั้งสองกรณี เนื่องจากขาดกิจกรรม ไม่มีวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษี นั่นคือ ไม่มีอะไรจะเติมเต็มงบประมาณด้วย แต่จำเป็นต้องรายงาน - ปีละครั้งตาม STS
3. ยูทีไอ สาระสำคัญของระบอบการปกครองนี้คือการรายงานและการชำระภาษีที่นี่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับรายได้ การจ่ายเงินงบประมาณคำนวณจากรายได้โดยประมาณซึ่งกำหนดโดยข้อบังคับในระดับรัฐบาลกลางและระดับภูมิภาค เป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินหากคุณเขียนใบสมัครสำหรับการยกเลิกการลงทะเบียนเป็นผู้จ่ายเงินใส่ร้าย หากแทนที่จะเลือกระบบอื่น ผู้เสียภาษีจะเปลี่ยนไปใช้ OSNO โดยอัตโนมัติและไม่ทำงาน จะจ่ายเฉพาะค่าเบี้ยประกัน "ของเขา" เท่านั้น (ดูจุดที่ 1 ของรายการ)
4. พีเอสเอ็น. ระบอบการเก็บภาษีนี้ทำให้คุณสามารถกำหนดสิทธิในการทำงานในบางพื้นที่เป็นระยะเวลาสั้น ๆ ได้ตั้งแต่หนึ่งเดือนถึงหนึ่งปี อย่างไรก็ตาม การหมดอายุของสิทธิบัตรไม่ได้หมายความว่าไม่ต้องเสียภาษีโดยอัตโนมัติ

ผู้ประกอบการในกรณีที่ไม่ต่ออายุ PSN จะต้องรายงานเกี่ยวกับระบบทั่วไป ย่อหน้าแรกของรายการนี้อธิบายว่าสถานการณ์จะพัฒนาอย่างไรในสถานการณ์เหล่านี้

ภาษีอื่นๆ

นอกเหนือจากการจ่ายเงินตามงบประมาณที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์แล้ว ยังมีภาษีจำนวนหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจโดยอ้อม แต่มีภาระผูกพันกับนักธุรกิจ

ให้เราพิจารณาว่าผู้ประกอบการแต่ละรายควรทำอย่างไรหากไม่ได้ประกอบธุรกิจ และมีจุดประสงค์ในการเก็บภาษี

พลเมืองที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียมีหน้าที่เสียภาษีที่เกี่ยวข้อง ผู้ตรวจรับข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนวัตถุในความเป็นเจ้าของจากฐานข้อมูลของห้องเกี่ยวกับที่ดิน คำนวณการจ่ายงบประมาณ และส่งการแจ้งเตือนไปยังที่อยู่ของสถานที่อยู่อาศัย ข้อความระบุจำนวนเงินที่ต้องชำระและกำหนดเวลาในการโอนเงิน

อย่างไรก็ตาม ขั้นตอนดังกล่าวมีไว้สำหรับพลเมืองที่ไม่มีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ FTS เท่านั้น หากเปิดใช้งานบริการดังกล่าว การแจ้งเตือนจะถูกเผยแพร่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และจะไม่ถูกส่งไปยังที่อยู่บ้าน

แต่สำหรับบุคคลที่มีสถานะเป็นผู้ประกอบการแต่ละรายจะมีคุณลักษณะบางอย่างไว้ ทรัพย์สินที่เป็นของพลเมืองสามารถใช้ในธุรกิจได้ แล้วมันก็ไม่ถูกพรากไปจากเขา เพื่อให้บรรลุความชอบ บุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการค้าต้องแจ้งข้อเท็จจริงนี้กับหน่วยงานด้านภาษีพร้อมแนบหลักฐานที่เป็นเอกสาร

กล่าวอีกนัยหนึ่งหากกิจกรรมไม่ได้ดำเนินการอย่างเปิดเผยหรือมีเจตนาที่จะระงับไปสักระยะหนึ่งต้องเตรียมพร้อมสำหรับข้อเท็จจริงที่ว่าภาษีทรัพย์สินจะถูกเรียกเก็บจากอสังหาริมทรัพย์ นั่นคือสถานการณ์ที่ตรงกันข้ามจะเกิดขึ้นเมื่อการหยุดงานเชิงพาณิชย์อย่างเป็นทางการทำให้ภาระภาษีเพิ่มขึ้น

ผู้รับบำนาญไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ แต่จะมีผลเฉพาะกับที่อยู่อาศัย สิ่งปลูกสร้าง และโรงรถเท่านั้น สิทธิประโยชน์นี้ใช้ไม่ได้กับทรัพย์สินทางธุรกิจ

ยานพาหนะที่อยู่ในความครอบครองของบุคคลนั้นต้องเสียภาษีที่เกี่ยวข้อง หน่วยงานด้านภาษีคำนวณการชำระงบประมาณด้วยตนเอง จากนั้นส่งการแจ้งเตือนไปยังที่อยู่บ้านพร้อมจำนวนเงินที่ต้องชำระและกำหนดเวลาการชำระเงิน หากพลเมืองมีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของ Tax Service เขาจะได้รับการแจ้งเตือนในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ไม่ใช่ทางไปรษณีย์เหมือนเมื่อก่อน

หากพลเมืองไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล จะไม่ยกเลิกภาระหน้าที่ของพลเมืองในการจ่ายภาษีการขนส่งตามกำหนดเวลาและเต็มจำนวน ในทางกลับกัน ผู้ประกอบการที่ใช้รถยนต์ในธุรกิจก็มีทรัพยากรบางส่วนในการลดขนาดการชำระเงินด้วยเช่นกัน พวกเขาสามารถระบุค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาและซ่อมแซมทั้งหมดให้เป็นค่าใช้จ่าย และทำให้ฐานภาษีลดลง แม้กระทั่งค่าธรรมเนียมสำหรับ "Platon"

หากรถถูกซื้อเพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้า ทางออกที่ดีที่สุดคือการขายรถในกรณีที่ธุรกิจหยุดชะงัก

ภาษีที่ดิน

บุคคลที่เป็นเจ้าของที่ดินต้องเสียภาษีที่เหมาะสม ขนาดของการจ่ายเงินตามงบประมาณนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการใช้งาน แต่ขึ้นอยู่กับประเภทที่สมาชิกสภานิติบัญญัติระดับภูมิภาควางวัตถุไว้ ขนาดของอัตราภาษีขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ - ขั้นต่ำสำหรับที่ดินส่วนบุคคล ที่ดินเพื่อเกษตรกรรม และสูงสุดสำหรับพื้นที่อุตสาหกรรมหรือเชิงพาณิชย์

ในพื้นที่นี้ มีการสร้างสถานการณ์ขึ้นโดยที่ยอดภาษีทั้งหมดไม่ขึ้นกับ หากคุณต้องการระงับกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายและหลีกเลี่ยงภาระภาษี วิธีที่ดีที่สุดคือการขายที่ดินเพื่อการพาณิชย์หรือให้เช่า อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ บุคคลจะต้องยื่นคำประกาศ 3-NDFL ทุกปี ซึ่งสะท้อนถึงรายได้ที่ได้รับและยังชำระภาษีเงินได้อยู่

ส่งผลให้ไม่สามารถระงับสถานะ IP ได้ คุณสามารถใช้ระบบภาษีที่ขาดกิจกรรมช่วยให้คุณสามารถชำระภาษีเช่นทรัพย์สินการขนส่งและที่ดินด้วยงบประมาณเท่านั้น แต่ภาระผูกพันในการจ่ายเงินสมทบไม่ได้รับการยกเว้น แต่ทางออกที่ดีที่สุดคือการเขียนคำแถลงไปยัง Federal Tax Service Inspectorate พร้อมขอให้ลบออกจากทะเบียน ในอนาคตคุณสามารถลงทะเบียนได้อีกครั้ง กฎหมายไม่ได้จำกัดจำนวนครั้งในการพยายาม

ในขณะที่เปิดธุรกิจ ผู้ประกอบการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและเริ่มโอนภาษีและเงินสมทบไปยังรัฐซึ่งกำหนดโดยโครงการภาษีที่พวกเขาได้เลือกไว้ สำหรับผู้ประกอบการหลายราย สถานการณ์ถูกสร้างขึ้นเมื่อมีความจำเป็น ด้วยเหตุผลหลายประการ เพื่อหยุดกิจกรรมของพวกเขาเป็นเวลานาน เมื่อผู้ประกอบการไม่ทำงาน เขาก็ไม่ได้รับรายได้ ดังนั้น จึงเกิดคำถามขึ้นว่า “เจ้าของคนเดียวไม่ทำงาน ต้องเสียภาษีอะไร? หากผู้ประกอบการรายบุคคลไม่มีรายได้ต้องเสียภาษีหรือไม่? แม้แต่ในกรณีที่มีการระงับกิจกรรมชั่วคราว กล่าวคือ หากผู้ประกอบการวางแผนที่จะกลับมาประกอบกิจการอีกครั้ง อย่างเช่น เป็นเวลาหลายเดือนหรือหลายปี”

ความจำเป็นในการโอนภาษีขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายเลือกในระบบภาษีบางระบบ ภาษีบางประเภทจะได้รับการจ่ายแม้ในกรณีที่ไม่มีกิจกรรม แต่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีไปยัง IFTS ถือเป็นข้อบังคับ ไม่ว่าในกรณีใด ๆ ไม่ว่ากิจกรรมจะอยู่ในระหว่างดำเนินการหรือไม่ก็ตาม

เงื่อนไขที่เด็ดขาดในการจ่ายภาษีคือ: ปัจจัยเนื่องจากการระงับกิจกรรมและระยะเวลาที่จัดสรรสำหรับการหยุดพักดังกล่าว ในบางกรณีสามารถหลีกเลี่ยงการถ่ายโอนได้ บทความนี้จะพิจารณาการชำระเงินทุกประเภท วิเคราะห์ความจำเป็นในการจ่ายเงินให้กับรัฐ: "ฉันต้องจ่ายภาษีหรือไม่หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ดำเนินการ"

เงินบำนาญ

สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย โดยไม่มีข้อยกเว้น ด้วยระบบภาษีใดๆ การชำระเงินคงที่ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นข้อบังคับ พวกเขาเรียกอีกอย่างว่า "การชำระเงินสำหรับตัวคุณเอง" กฎหมายกำหนดจำนวนเงินที่ชำระซึ่งจัดทำดัชนีเป็นประจำทุกปี พวกเขาเริ่มแสดงรายการตั้งแต่ตอนที่ผู้ประกอบการแต่ละรายลงทะเบียน และเสร็จสิ้นหลังจากการชำระบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละราย

ขนาดของการชำระเงินเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญจะเท่ากันสำหรับผู้ประกอบการ ประเภทของกิจกรรมและการหยุดชะงักที่เกี่ยวข้องจะไม่ส่งผลกระทบต่อการชำระเงินเหล่านี้เช่นกัน หากกิจกรรมถูกระงับชั่วคราว การชำระเงินจะต้องถูกโอน

จำนวนเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้สำหรับปีอย่างชัดเจน จำนวนนี้คำนวณจากค่าแรงขั้นต่ำที่กฎหมายกำหนดเมื่อต้นปีนี้ ในปี 2560 เท่ากับ 7,500 รูเบิล เงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญบัญชี 26% ของค่าจ้างขั้นต่ำประจำปี ในปี 2560 หากรายได้สำหรับปีไม่เกิน 300,000 rubles จำนวนเงินสมทบจะเท่ากับ 23 400 rubles หากรายได้ของผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับปีเกินเครื่องหมาย 300,000 rubles จะต้องจ่าย 1% ของจำนวนเงินส่วนเกิน แต่ไม่เกิน 163,800 rubles เงื่อนไขการชำระเงินสมทบ: สำหรับการชำระเงินหลัก - ไม่เกิน 12/31/2560 สำหรับการชำระเงินเพิ่มเติม - จนถึง 04/01/2018

จะไม่สามารถหลีกเลี่ยงการโอนเงินสมทบบำเหน็จบำนาญได้อย่างสมบูรณ์ แต่ในช่วงระยะเวลาของการระงับกิจกรรมในหลายสถานการณ์ตามรายการด้านล่าง เป็นไปได้ ตัวเลือกเหล่านี้คือ:

1. บริการเกณฑ์ทหาร.เอกสารต่อไปนี้ทำหน้าที่เป็นการยืนยันสิทธิในการเพิกถอนภาระผูกพันจากการบริจาค: บัตรประจำตัวทหารที่ติดเครื่องหมายการบริการ ใบรับรองจากกองบัญชาการทหาร สมุดงาน ประกาศภาษีที่ยืนยันว่าไม่มีกิจกรรมทางการค้า ทั้งหมดนี้มอบให้แก่ผู้ตรวจการบำเหน็จบำนาญที่กองทุนบำเหน็จบำนาญ
2. การดูแลเด็กอายุไม่เกิน 1.5 ปีบิดามารดามีสิทธิที่จะดูแลเด็กไม่ว่ามารดาหรือบิดาก็ตาม หากครอบครัวมีลูกอายุต่ำกว่า 1.5 ปี 2 คนขึ้นไป ระยะเวลาการลาเพื่อเลี้ยงดูบุตรจะขยายออกไปจนกว่าแต่ละคนจะมีอายุครบตามที่กำหนด เอกสารยืนยันสามารถใช้เป็นสูติบัตรของเด็ก, ใบรับรองจากแผนกที่อยู่อาศัยเกี่ยวกับองค์ประกอบของครอบครัว, ใบรับรองจาก FSS หรือหน่วยงานคุ้มครองทางสังคม, การคืนภาษีที่ยืนยันว่าไม่มีกิจกรรม
3. การดูแลผู้พิการกลุ่มที่ 1 เด็กพิการ หรือผู้มีอายุครบ 80 ปีบริบูรณ์ผู้ตรวจเงินบำนาญจะได้รับเอกสารที่ได้รับการยกเว้นการจ่ายเงินสมทบดังต่อไปนี้: ใบรับรองความพิการ, สูติบัตรของบุคคลที่ได้รับการดูแล, ใบรับรองจากแผนกที่อยู่อาศัยเกี่ยวกับองค์ประกอบของครอบครัวและการคืนภาษีที่ยืนยันว่าไม่มีกิจกรรมทางการค้า

การเริ่มหารือเกี่ยวกับภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นเรื่องที่ควรสังเกตทันทีว่าผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ใช่นิติบุคคล แต่เป็นบุคคลธรรมดา แต่มีสิทธิในการดำเนินธุรกิจ เนื่องจากความแตกต่างนี้ ภาษีที่จ่ายโดยผู้ประกอบการแต่ละรายจึงเบาและง่ายกว่าภาษีขององค์กรมาก

เราแนะนำให้ชำระภาษีและดำเนินการระงับข้อพิพาททางธุรกิจในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสดโดยใช้วิธีพิเศษ

ภาระภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายไม่เพียงประกอบด้วยภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงภาษีด้วย ซึ่งต่างจากภาษีตรงที่จำนวนเงินที่ควบคุมได้โดยการเลือกระบบภาษีที่ถูกต้อง ซึ่งเป็นจำนวนคงที่ ไม่ควรหากยังไม่ได้ทำธุรกิจ แต่ต้องโอนเบี้ยประกันด้วยตนเองตลอดเวลาในขณะที่ข้อมูลของผู้ประกอบการลงทะเบียนใน USRIP เช่น ทันทีหลังจากลงทะเบียน

เบี้ยประกันเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการบริจาคเงินบำเหน็จบำนาญและประกันสุขภาพ เช่นเดียวกับ FSS หากผู้ประกอบการแต่ละรายมีพนักงาน จำนวนเบี้ยประกันไม่ได้ขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่เลือกหรือขึ้นอยู่กับว่าดำเนินธุรกิจหรือไม่ นอกจากนี้ เราพยายามบอกเกี่ยวกับภาษีและเงินสมทบของผู้ประกอบการแต่ละรายด้วยภาษาที่เข้าใจได้และจัดโครงสร้างให้มากที่สุด

เบี้ยประกันภัย FE 2020

เงินสมทบ IE เพื่อการประกันบำเหน็จบำนาญภาคบังคับ

เบี้ยประกันของผู้ประกอบการแต่ละรายสำหรับ MPI ในปี 2020 เป็นจำนวนเงินคงที่ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย - 32 448 รูเบิลตลอดทั้งปี สูตรนี้ใช้ได้ในการคำนวณเงินสมทบหากรายได้ของผู้ประกอบการรายบุคคลในปี 2020 ไม่เกิน 300,000 rubles หากรายได้ที่ได้รับมากกว่าจำนวนเบี้ยประกันจะเพิ่มขึ้นอีก 1% ของรายได้ที่ได้รับเกินขีดจำกัดนี้นอกจากนี้ยังมีขีด จำกัด สูงสุดสำหรับเงินสมทบประกันบำนาญ - ไม่เกิน 259 584 รูเบิล

เงินสมทบ IE สำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ

เบี้ยประกันของผู้ประกอบการแต่ละรายสำหรับประกันสุขภาพภาคบังคับ ปี 2563 กำหนดเป็นจำนวนเงิน 8 426 รูเบิล โปรดทราบ - เงินสมทบประกันสุขภาพภาคบังคับไม่ได้เพิ่มขึ้นตามการเติบโตของรายได้ และเป็นจำนวนเงินเท่ากัน

โดยรวมแล้วการมีส่วนร่วมของผู้ประกอบการแต่ละรายในปี 2020 สำหรับตัวเองโดยมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 300,000 รูเบิล (รวมถึงในกรณีที่ไม่มีกิจกรรมหรือกำไรจากมัน) จะเป็น 40874 รูเบิล

ผลงาน IE สำหรับพนักงานของพวกเขา

หากผู้ประกอบการใช้แรงงานจ้างนอกเหนือจากเบี้ยประกันสำหรับตัวเองแล้วเขาต้องจ่ายค่าเบี้ยประกันให้กับพนักงานของเขา

โดยทั่วไป เบี้ยประกันพนักงานประกอบด้วย:

• การจ่ายเงินประกันบำนาญภาคบังคับ - 22%;
• การจ่ายเงินประกันสังคมภาคบังคับ - 2.9%;
• การชำระเงินสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ - 5.1%

นอกจากนี้ FSS ยังจ่ายเงินสมทบสำหรับการประกันภาคบังคับสำหรับอุบัติเหตุทางอุตสาหกรรมและโรคจากการทำงาน (จาก 0.2% เป็น 8.5%)

ผลประโยชน์ในการชำระเบี้ยประกัน

ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2556 เป็นต้นมา มีช่วงปลอดการชำระเบี้ยประกันที่เรียกกันว่าผู้ประกอบการไม่ได้ประกอบธุรกิจเพราะ ทำหน้าที่เกณฑ์ทหาร ลาเพื่อดูแลเด็กอายุไม่เกินหนึ่งปีครึ่ง ทุพพลภาพ ผู้มีอายุมากกว่า 80 ปี หรือเป็นคู่สมรสของทหารรับจ้างหรือนักการทูต และไม่มีโอกาสในการจ้างงาน ในการรับสิทธิประโยชน์นี้ คุณต้องติดต่อสำนักงานสรรพากรของคุณ

ในกรณีอื่น ๆ - งานเพิ่มเติมสำหรับการจ้างหรือสัญญากฎหมายแพ่ง, ถึงวัยเกษียณ, ขาดกิจกรรมหรือกำไรจากมัน - ผู้ประกอบการต้องโอนเบี้ยประกันสำหรับตัวเอง ผู้ตรวจสอบภาษีจะหยุดคำนวณหลังจากไม่รวมผู้ประกอบการแต่ละรายจากทะเบียนของรัฐ

ผู้ประกอบการที่ยังไม่ได้จดทะเบียนตั้งแต่ต้นปีไม่คำนวณเบี้ยประกันเต็มจำนวน แต่คำนึงถึงวันที่ล่วงไปนับแต่วัน

เครื่องคิดเลขเบี้ยประกัน

จำเป็นต้องชำระเบี้ยประกันภัยเป็นจำนวน: - หน้า

การจ่ายเงินประกอบด้วย:

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคล

เพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่คุณไม่สามารถใช้ระบบภาษีพิเศษได้ คุณควรพิจารณาทางเลือกของรหัส OKVED สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างรอบคอบ เนื่องจากหน่วยงานด้านภาษีไม่อนุญาตให้รายงานเกี่ยวกับระบอบการปกครองพิเศษสำหรับกิจกรรมจำนวนหนึ่ง สำหรับผู้ที่ต้องการความช่วยเหลือในการเลือกรหัสที่ได้รับอนุญาต เราสามารถเสนอบริการรหัส OKVED ให้เลือกฟรี

เพื่อป้องกันไม่ให้ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายกลายเป็นประเด็นหลักของค่าใช้จ่าย คุณควรถามคำถามสองสามข้อกับตัวเอง

1. รายได้โดยประมาณจะคงที่หรือจะเปลี่ยนแปลง?

มีความเชื่อมโยงโดยตรงระหว่างรายได้ที่ผิดปกติกับทางเลือกของระบบภาษี และจากสิ่งนี้ การคำนวณรายได้โดยประมาณล่วงหน้าอย่างน้อยหนึ่งในสี่จึงคุ้มค่า ในโหมดของ STS, ESHN, NPD และ OSN ฐานภาษีคือ จำนวนเงินที่จะคำนวณภาษีเกิดขึ้นเมื่อผู้ประกอบการเริ่มรับรายได้จริงเท่านั้น ในโหมด UTII และ PSN การคำนวณดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้อื่น ๆ ที่ระบุไว้ในรหัสภาษี ดังนั้น ในกรณีเหล่านี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจ่ายภาษีโดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้ที่ได้รับ ซึ่งรวมถึงหากไม่มีรายได้เลย

ในกรณีที่ไม่มีรายได้ประจำในช่วงเริ่มต้นของกิจกรรม เราแนะนำให้เลือกระบบที่ง่ายขึ้น ซึ่งคุณสามารถเปลี่ยนไปใช้ UTII หรือสิทธิบัตรได้ โดยก่อนหน้านี้ได้คำนวณจำนวนภาษีสำหรับระบอบการปกครองเหล่านี้ และทำให้แน่ใจว่าในกรณีของคุณ จะทำกำไรได้มากกว่า

2. จ้างแรงงานจะมีส่วนร่วมและจะต้องใช้แรงงานกี่คน?

จำนวนพนักงานในการเลือกระบบภาษีอาจเป็นปัจจัยจำกัด ตัวอย่างเช่น สำหรับ PSN จำนวนพนักงานไม่ควรเกิน 15 คน และสำหรับ STS และ UTII - 100 คน จำนวนพนักงานจะเป็นตัวกำหนดต้นทุนของสิทธิบัตรในภูมิภาคเหล่านั้นและสำหรับกิจกรรมประเภทต่าง ๆ ที่คำนึงถึงตัวบ่งชี้นี้การปรากฏตัวของพนักงานก็จะมีความสำคัญในกรณีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายมีโอกาสลดภาษีที่ต้องชำระตามค่าใช้จ่ายที่จ่ายไปเบี้ยประกัน.

3. ส่วนแบ่งรายได้ใดที่จะเป็นค่าใช้จ่าย และคุณสามารถจัดทำเอกสารได้หรือไม่?

การเลือกระหว่างตัวเลือก STS "รายได้ 6%" หรือ STS "รายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย 15%" คุณต้องจินตนาการถึงขนาดของค่าใช้จ่ายที่คาดหวัง ในกรณีที่ค่าใช้จ่ายที่เป็นไปได้จะเกิน 65% ของรายได้ ควรเลือก "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" แต่เฉพาะในกรณีที่คุณสามารถบันทึกค่าใช้จ่ายได้ หากไม่มีเอกสารประกอบหรือส่วนแบ่งของค่าใช้จ่ายน้อยกว่า 65% ของรายได้ ตัวเลือก "รายได้" จะทำกำไรได้มากกว่า

4. กิจกรรมประเภทใดในภูมิภาคของคุณที่รวมอยู่ในรายการประเภทสำหรับ PSN และ UTII?

ประเภทของกิจกรรมใน UTII และ PSN นั้นกำหนดโดยกฎหมายระดับภูมิภาค และในพื้นที่เฉพาะของคุณ รายการเหล่านี้สามารถขยายได้ (สำหรับ PSN) หรือลดลง (สำหรับ UTII) เมื่อเทียบกับที่ระบุไว้ในรหัสภาษีของรัสเซีย สหพันธ์. ตอนนี้อาจจะยากสำหรับคุณเปรียบเทียบเกณฑ์เหล่านี้ทั้งหมด แต่แล้วเราจะพิจารณาแต่ละระบอบอย่างละเอียดยิ่งขึ้นซึ่งจะชี้แจงประเด็นการเลือกระบบภาษี

และสำหรับผู้ที่ต้องการแนวทางเฉพาะบุคคล เราสามารถให้คำปรึกษาฟรีกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ซึ่งจะช่วยคุณเลือกระบบภาษีโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของธุรกิจและภูมิภาคของคุณ

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่าย

เริ่มจากระบบที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในหมู่ธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคล - ระบบภาษีแบบง่าย (STS) ผู้ประกอบการที่ทำงานเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่ายคือผู้จ่ายภาษีเดียว ซึ่งจะมาแทนที่การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกิจกรรมของผู้ประกอบการและภาษีทรัพย์สินที่ใช้ในธุรกิจสำหรับพวกเขา เป้าหมายของการเก็บภาษีในระบบภาษีแบบง่ายคือรายได้หรือรายได้ที่ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่ายดังนั้นคุณสามารถเลือกตัวเลือกได้ที่นี่หรือ .

รายได้มิใช่เพียงรายรับจากการขายสินค้าและบริการเท่านั้น กล่าวคือ รายได้ แต่ยังรวมถึงคนอื่น ๆ ที่เรียกว่าไม่ได้ดำเนินการ ค่าใช้จ่ายไม่รวมถึงค่าใช้จ่ายที่ผู้ประกอบการเองเห็นว่าสมเหตุสมผล แต่เป็นรายการที่ปิดอยู่ในศิลปะ 346.16 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฉันต้องบอกว่ารายการนี้ค่อนข้างกว้างขวางและส่วนใหญ่ตระหนักถึงต้นทุนที่แท้จริงของผู้ประกอบการแต่ละราย นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายเองแล้ว รหัสยังกำหนดขั้นตอนสำหรับการรับรู้โดยเฉพาะอย่างยิ่งค่าใช้จ่ายสามารถนำมาพิจารณาหลังจากชำระเงินเท่านั้น มีความรับผิดชอบในการเข้าถึงเอกสารการลงทะเบียนค่าใช้จ่าย tk การละเมิดข้อกำหนดสำหรับเอกสารประกอบอาจทำให้ผู้ตรวจภาษีไม่รับรู้

ฐานภาษีสำหรับตัวเลือก "รายได้" คือนิพจน์ทางการเงินของรายได้ สำหรับตัวเลือก “รายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย” ฐานภาษีจะเป็นการแสดงตัวเงินของรายได้ที่ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย ในการคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระ คุณต้องคูณฐานภาษีด้วยอัตราภาษี ซึ่งเท่ากับ 6% สำหรับ "รายได้" และ 15% สำหรับ "รายได้ลบด้วยค่าใช้จ่าย"

เพื่อพัฒนากิจกรรมบางประเภทและดึงดูดการลงทุนในภูมิภาค หน่วยงานท้องถิ่นสามารถลดอัตราภาษีมาตรฐานจาก 15% เป็น 5% คุณสามารถดูอัตราและกิจกรรมใดที่ได้รับการอนุมัติในเขตแดนของคุณตามกฎหมายภูมิภาคว่าด้วยการจัดตั้งอัตราภาษีที่แตกต่างของระบบภาษีแบบง่าย การตั้งค่านี้ใช้ได้เฉพาะกับตัวเลือก "รายได้หักค่าใช้จ่าย" และอัตราสำหรับตัวเลือก "รายได้" ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง - 6% ดังนั้น หากมีอัตราภาษีที่ลดลงในภูมิภาคของคุณ และคุณสามารถยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณได้ ภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายเมื่อใช้ระบบภาษีแบบง่าย "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" จะลดลง

แต่เมื่อคำนึงถึงต้นทุนแล้ว ไม่ควรหักโหมจนเกินไป ที่นี่ผู้ประกอบการแต่ละรายมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำ มันหมายความว่าอะไร? หากคุณได้ทำงานที่ขาดทุน เช่น ค่าใช้จ่ายเกินรายได้ที่ได้รับ คุณจะต้องเสียภาษีขั้นต่ำ 1% จากรายได้ที่ได้รับ

ตัวเลือกรายได้อาจเป็นโอกาสที่น่าสนใจเป็นพิเศษในการลดภาษีคงที่สำหรับเบี้ยประกันภัยที่จ่ายไป ในเวลาเดียวกัน ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่มีพนักงานสามารถลดภาษีค้างจ่ายได้ตามจำนวนเงินสมทบทั้งหมด และด้วยรายได้เพียงเล็กน้อย สถานการณ์อาจเกิดขึ้นว่าจะไม่มีการจ่ายภาษีเพียงครั้งเดียวเลย ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีพนักงานสามารถลดหย่อนภาษีเดียวได้ โดยเป็นค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันที่จ่ายไปทั้งสำหรับตนเองและลูกจ้าง แต่ไม่เกินร้อยละ 50

สำหรับ "รายได้หักค่าใช้จ่าย" ไม่อนุญาตให้ลดภาษีเดียวที่คำนวณเพื่อชำระตามจำนวนเบี้ยประกัน แต่เบี้ยประกันที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายให้กับตัวเองและสำหรับพนักงานสามารถนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อคำนวณ ฐานภาษีซึ่งยังลดภาษีเดียวที่ต้องชำระ

มาทำความรู้จักกับข้อ จำกัด ที่เรียบง่ายซึ่งต้องปฏิบัติตามเพื่อทำงานบนระบบนี้ มีไม่มากนักสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล - จำนวนพนักงานไม่ควรเกินหนึ่งร้อยคน ไม่อนุญาตให้ STS ในการสกัดและขายแร่ ยกเว้นแร่ทั่วไป และในการผลิตสินค้าที่ต้องเสียภาษีมากที่สุด นอกจากนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายอาจสูญเสียสิทธิ์ในการเสียภาษีแบบง่ายหลังจากรายได้ของเขาในปี 2020 เกิน 150 ล้านรูเบิล

หากคุณพบว่าระบบแบบง่ายมีประโยชน์และสะดวกสำหรับตัวคุณเองแล้วคุณสามารถเตรียมใบสมัครสำหรับการเปลี่ยนไปใช้ USN 2020 ได้ฟรีโดยไม่มีค่าใช้จ่าย:

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลใน PSN

ระบบการเก็บภาษีสิทธิบัตรหรือสิทธิบัตรทรัพย์สินทางปัญญาเป็นระบอบภาษีเดียวที่มีไว้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเท่านั้น สามารถขอรับสิทธิบัตรสำหรับสิ่งใดก็ตามที่ระบุใน Art 346.43 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หน่วยงานท้องถิ่นสามารถขยายรายการนี้ได้ และจำเป็นต้องค้นหาว่าสามารถซื้อสิทธิบัตรประเภทใดได้บ้างในกฎหมายระดับภูมิภาคหรือในสำนักงานภาษีอาณาเขต

สิทธิบัตรมีผลเฉพาะในเขตเทศบาลที่ออกสิทธิบัตรเท่านั้น ดังนั้น ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องยื่นคำขอต่อ Federal Tax Service Inspectorate ณ สถานที่ที่จดสิทธิบัตร สำหรับการขนส่งสินค้าและการค้าขาย อนุญาตให้ใช้สิทธิบัตรหนึ่งฉบับเมื่อให้บริการทั่วทั้งอาณาเขตของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อ จำกัด สำหรับระบอบการปกครองนี้เกี่ยวข้องกับจำนวนคนงานที่ได้รับการว่าจ้าง - ไม่เกิน 15 และการสูญเสียสิทธิ์ในการใช้ PSN จะเกิดขึ้นเมื่อรายได้ต่อปีเกิน 60 ล้านรูเบิล

การคำนวณต้นทุนรายปีของสิทธิบัตรค่อนข้างตรงไปตรงมา ในการทำเช่นนี้ คุณต้องรู้ "รายได้ต่อปีที่เป็นไปได้" สำหรับประเภทของกิจกรรมที่เลือกและคูณด้วย 6% คุณยังสามารถค้นหาจำนวนรายได้ที่อาจเกิดขึ้นจากกฎหมายระดับภูมิภาคของ PSN อีกทางเลือกหนึ่งคือการคำนวณต้นทุนของสิทธิบัตร สิทธิบัตรออกให้เป็นระยะเวลาหนึ่งถึงสิบสองเดือน แต่ภายในปีปฏิทิน ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถมีสิทธิบัตรหลายฉบับและคำนวณมูลค่าของแต่ละสิทธิบัตรได้

การชำระเงินสำหรับสิทธิบัตรมีดังนี้:

• สิทธิบัตรที่ออกให้เป็นระยะเวลาไม่เกินหกเดือนจะต้องชำระเต็มจำนวนไม่เกินวันที่หมดอายุ
• หากสิทธิบัตรมีอายุตั้งแต่หกเดือนถึงหนึ่งปี จะต้องชำระหนึ่งในสามของมูลค่าเต็มของสิทธิบัตรภายใน 90 วันหลังจากเริ่มมีผลบังคับใช้ และสองในสาม - ไม่เกินวันหมดอายุของสิทธิบัตร .

เป็นไปไม่ได้ที่จะลดมูลค่าสิทธิบัตรสำหรับเบี้ยประกันที่ชำระแล้ว

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลใน UTII

การใส่ภาษีหรือการใส่ความเช่นเดียวกับสิทธิบัตรมีผลเฉพาะในความสัมพันธ์กับกิจกรรมบางประเภทที่ระบุไว้ใน Art 346.26. กฎหมายระดับภูมิภาคไม่เพียงแต่จำกัดรายการนี้ แต่ยังไม่อนุญาตให้ใช้ระบอบการปกครองนี้ในอาณาเขตของตน (เช่น ในมอสโก) ภาษีรายเดือนเดียวคำนวณโดยใช้สูตรที่ค่อนข้างซับซ้อน - DB * FP * K1 * K2 * 15%

มาดูกันว่าชุดตัวอักษรและตัวเลขชุดนี้หมายถึงอะไร:

• DB คือเดือนในหน่วยรูเบิล (อยู่ในตารางที่ระบุในมาตรา 346.29 ของรหัสภาษี)
• FP - ตัวบ่งชี้ทางกายภาพ (ระบุไว้ในที่เดียวกัน)
• К1 - ค่าสัมประสิทธิ์ Deflator ได้รับการอนุมัติทุกปีโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย ในปี 2020 K1 คือ 2.005
• K2 เป็นปัจจัยแก้ไขซึ่งกำหนดโดยกฎหมายระดับภูมิภาคในช่วง 0.005 ถึง 1

เนื่องจากระยะเวลาภาษีสำหรับ UTII เท่ากับหนึ่งในสี่ ปกติจำนวนภาษีจะถูกคำนวณเป็นเวลาสามเดือน ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องชำระภาษีที่กำหนดภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่รายงาน

สำหรับ UTII เช่นเดียวกับในระบบภาษีแบบง่าย เป็นไปได้ที่จะลดภาษีเดียวที่ต้องชำระด้วยค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันที่จ่ายให้กับตัวเองและพนักงาน หากผู้ประกอบการรายบุคคลทำงานคนเดียวคุณสามารถหักเงินสมทบทั้งหมดที่จ่ายให้กับตัวเองและเมื่อผู้ประกอบการมีพนักงานแล้วสามารถนำเงินสมทบสำหรับตัวเองและสำหรับพวกเขามาพิจารณาและภาษีจะลดลงได้ไม่เกิน 50%.นอกเหนือจากการจำกัดจำนวนพนักงาน (ไม่เกินหนึ่งร้อยคน) โหมดนี้ยังมีข้อ จำกัด เฉพาะเกี่ยวกับตัวบ่งชี้ทางกายภาพเช่นพื้นที่ของพื้นที่ซื้อขายไม่ควรเกิน 150 ตร.ม. เมตร

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลจากภาษีเกษตรรวม

ภาษีเกษตรรวมมีไว้สำหรับผู้ผลิตทางการเกษตร กล่าวคือ ผู้ที่ผลิต แปรรูป และจำหน่ายผลผลิตทางการเกษตร รวมถึงองค์กรประมงและผู้ประกอบการ เงื่อนไขหลักสำหรับ ESHN - ส่วนแบ่งรายได้จากการขายผลผลิตทางการเกษตรหรือการจับต้องเกิน 70% ของรายได้รวมจากสินค้าและบริการ

ภาษีการเกษตรคำนวณตามหลักการเดียวกับ STS "รายได้หักค่าใช้จ่าย" แต่อัตราภาษีคือ 6% ของรายได้ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย นอกจากนี้ ตั้งแต่ปี 2019 ผู้เสียภาษีเกษตรแบบครบวงจรจำเป็นต้องโอนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ด้วยมูลค่าการซื้อขายที่ต่ำ จะได้รับการยกเว้น

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลใน OSNO

และสุดท้าย หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้เลือกระบอบการปกครองพิเศษใด ๆ เขาก็จะทำงานเกี่ยวกับระบบภาษีอากรหลัก นอกเหนือจากอัตรา 20% 10% หรือ 0% คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ฐานภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบอบนี้จะเป็นรายได้จากกิจกรรมของผู้ประกอบการซึ่งได้รับอนุญาตให้ใช้การหักเงินแบบมืออาชีพที่เรียกว่าค่าใช้จ่ายที่เป็นเอกสารและสมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจ หากไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ รายได้ที่ได้รับจะลดลงเพียง 20% เท่านั้น

โดยทั่วไป อัตราภาษีที่นี่จะอยู่ที่ 13% หากผู้ประกอบการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษีของรัสเซียในปีที่รายงาน กล่าวคือ อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในช่วง 12 เดือนตามปฏิทินติดต่อกัน

แต่ถ้าผู้ประกอบการรายบุคคลตัดสินใจที่จะทำธุรกิจจากต่างประเทศในระบบทั่วไปและไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษีดังนั้นแม้ในฐานะพลเมืองรัสเซียเขาก็ตกหลุมพรางทางการเงินขนาดใหญ่ - รายได้ทั้งหมดที่เขาได้รับจะถูกหักภาษีที่ อัตรา 30% ในขณะที่ไม่สามารถใช้การหักเงินแบบมืออาชีพได้

เบี้ยประกันใน OSNO สามารถนำมาพิจารณาเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้ ทั้งสำหรับตนเองและพนักงาน การเลือก OSNO เป็นเรื่องที่คุ้มค่าหากผู้ซื้อจำนวนมากของคุณจะเป็นผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะได้กำไรจากการทำงานกับคุณเพราะ พวกเขาจะสามารถบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า จากนั้นคุณต้องคำนวณรายได้โดยประมาณและค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยืนยันอย่างรอบคอบ

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคลใน NPD

ภาษีจากรายได้แบบมืออาชีพยังคงใช้ได้ในอาณาเขตเพียง 23 ภูมิภาคของสหพันธรัฐรัสเซีย กิจกรรมจำกัดอยู่ที่การให้บริการ การปฏิบัติงาน และการขายสินค้าที่ผลิตขึ้นเอง ไม่สามารถจ้างพนักงานของ NPD และรายได้ต่อปีไม่ควรเกิน 2.4 ล้านรูเบิล แต่อัตราภาษีในระบอบนี้ต่ำมาก - เพียง 4% หากการชำระค่าบริการมาจากบุคคล หากผู้จ่าย NPD ทำงานกับนิติบุคคล อัตราคือ 6% เบี้ยประกันสำหรับตนเองจะถูกโอนโดยสมัครใจ

รวมระบบภาษีเพื่อลดภาษีสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

อีกโอกาสหนึ่งสำหรับผู้ที่รู้วิธีนับเงินคือการผสมผสานระบบภาษีต่างๆ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถคำนวณภาระภาษีโดยประมาณและทำงานสำหรับกิจกรรมประเภทหนึ่งในโหมดเดียว และเลือกตัวเลือกที่ทำกำไรได้มากกว่าสำหรับประเภทอื่น การรวมโหมดนี้สามารถทำได้สำหรับกิจกรรมเดียว หากคุณทำธุรกิจที่ไซต์ต่างๆมีตัวเลือกสำหรับการรวม UTII และ STS, PSN และ STS, UTII และ PSN, ESHN และ UTII เป็นไปไม่ได้ที่จะรวม USN กับภาษีเกษตรแบบรวม USN กับ OSNO เช่นเดียวกับ NAP กับระบอบการปกครองพิเศษทั้งหมด

เป็นการยากที่จะพูดถึงประโยชน์ของการรวมโหมดโดยไม่ยกตัวอย่างเนื่องจาก สำหรับสิ่งนี้ จำเป็นต้องคำนวณจำนวนภาษีสำหรับระบอบการปกครองและสิทธิบัตรในภูมิภาคเฉพาะและตามประเภทของกิจกรรม แต่คุณต้องรู้ว่าตัวเลือกดังกล่าวมีสิทธิ์มีอยู่ สรุปการพิจารณาหลักการทั่วไปในการเลือกระบบภาษีโดยคำนึงถึงภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถลดหย่อนภาษีได้ตามกฎหมาย

หากคุณไม่สามารถชำระภาษีหรือเงินสมทบได้ตรงเวลา นอกจากภาษีเองแล้ว คุณจะต้องเสียค่าปรับในรูปของค่าปรับ ซึ่งสามารถคำนวณได้โดยใช้เครื่องคำนวณของเรา