Bezgotovinsko plaćanje: aplikacija. Značajke korištenja obrazaca za bezgotovinsko plaćanje od strane pojedinaca Kako otvoriti bezgotovinsko plaćanje za pojedince

Sadržaj

Globalni financijski sustav neprestano se poboljšava. Glavni prioritet banaka i pravnih osoba je sigurnost i brzina transakcija. Zbog ovog trenda, bezgotovinska sredstva su postala vrlo popularna. Što je bezgotovinsko plaćanje i koji su načini plaćanja?

Što je bezgotovinsko plaćanje

Prikazani oblik plaćanja provodi se prijenosom novca preko bankovnih računa bez upotrebe papirnate valute i kovanica. Mogu ga koristiti pravne osobe, pojedinci i poduzetnici. Koncept bezgotovinskog plaćanja podrazumijeva korištenje platnih kartica, računa i čekova za obavljanje transakcija. Prijenos plaćanja događa se između strana u imovinskom odnosu ili uz pomoć dodatnog subjekta kojeg predstavlja kreditna institucija.

Esencija

Organiziranje financijskih transakcija pomoću ove vrste plaćanja je korisno za banke i državu, jer omogućuje vam da izbjegnete naglo povećanje odgode liječenja. Bit bezgotovinskog plaćanja je provedba plaćanja prijenosom gotovine na račune namijenjene zamjeni gotovine. Koristeći bezgotovinski oblik plaćanja u poduzeću, možete se riješiti blagajni i pridržavati se pravila za njihovu upotrebu.

Za i protiv

Glavna prednost ovog načina plaćanja je njegova fleksibilnost. Bezgotovinski novac može se čuvati na posebnim računima neograničeno vrijeme. Bankovni dokumenti mogu se u svakom trenutku povezati s transakcijom. Oni utvrđuju i potvrđuju činjenicu transakcije. Poduzeća koja koriste bezgotovinsko plaćanje oslobođena su potrebe za stalnim prijenosom novca u banku.

Glavni nedostatak metode je njezina ovisnost o banci. Bezgotovinski prijenos nije moguće izvršiti ako imatelj sredstava ima problema s njihovim prometom. Vlasnici redovnih i posebnih računa morat će banci platiti proviziju za obavljene transakcije. Prednosti i nedostaci bezgotovinskog plaćanja međusobno se kompenziraju, čineći ovaj način plaćanja najprikladnijim u stvarnosti našeg vremena.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Obilježja, struktura i značenje platnog prometa određeni su njegovom vrstom. Ovisno o sorti, mogu ih koristiti poduzeća i pojedinci. U ruskom financijskom sustavu razlikuju se sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

• prijenose putem zahtjeva za plaćanje i naloga;
• akreditivna plaćanja;
• plaćanja putem čekovnih knjižica;
• skupljanje naselja;
• plaćanja elektroničkim prijenosom novca;
• prijenos novca izravnim zaduženjem.

Vrste bezgotovinskog plaćanja

Plaćanja ove vrste klasificiraju se prema različitim kriterijima. Ovisno o ekonomskoj prirodi, doznake su potrebne za plaćanje nerobnih transakcija i kupnju robe ili usluga. Plaćanja mogu biti unutarrepublička i međudržavna. Sredstva koja se prenose unutar države dijele se ovisno o regiji i mjestu. Također se razlikuju sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

• zajamčene, kod kojih su kolateral sredstva rezervirana na računu proračuna;
• nezajamčeno;
• transferi s trenutnim terećenjem sredstava s računa;
• plaćanja s odgodom prijenosa novca.

Metode

Platni dokumenti predstavljaju pravno formalizirane zahtjeve, upute i naloge za prijenos sredstava za primitak roba, usluga i radova. Mogu se implementirati u obliku naloga za naplatu, bankovnih transfera, akreditiva. Ovisno o vrsti platnog dokumenta, razlikuju se kontaktni i beskontaktni načini bezgotovinskog plaćanja. To uključuje:

• plaćanje bankovnom karticom putem POS terminala;
• prijenos novca s kartica korištenjem Pay Wave/PayPass tehnologije;
• plaćanja pomoću kartičnih podataka, koji se često koriste za plaćanje usluga putem interneta i kupnju robe u trgovinama;
• slanje novca putem sustava online novčanika (QIWI, WebMoney, Skrill, itd.), gdje se za nadopunjavanje stanja koriste posebni terminali ili prijenosi s bankovnih kartica;
• Usluge internetskog bankarstva koje se nude korisnicima Sberbank i drugih financijskih organizacija;
• plaćanja korištenjem NFS tehnologije putem pametnog telefona.

Sustav bezgotovinskog plaćanja

Temelji se na bankovnim računima s dokumentima za namirenje. Sustav bezgotovinskog plaćanja mora raditi što brže kako bi se brzo izvršavali nalozi za plaćanje, otvarali računi za nove klijente te održavao kontinuirani protok sredstava. Ako se gospodarske vlasti dogovore, plaćanja se mogu izvršiti mimo banke.

Načela organizacije

Prikazani način plaćanja jedan je od važnih alata za razvoj tržišnog gospodarstva u zemlji. Dobrovoljne je prirode, što vam omogućuje prijenos i primanje plaća, ušteđevine od depozita i drugih prihoda bez posjeta financijskim institucijama. Kontinuitet prijenosa novca osiguravaju načela na kojima se temelji organizacija bezgotovinskog plaćanja:

1. Poduzeća i organizacije koje sudjeluju u poslovanju same biraju oblik, bez obzira na opseg djelatnosti.
2. Prava klijenta na upravljanje sredstvima nisu ograničena.
3. Transakcije se provode po načelu tko prvi dođe, prvi poslužen.
4. Uplate se prenose s računa na račun ako su sredstva dostupna.

Načela provedbe

Usklađenost poslovnih društava i banaka s utvrđenim pravilima osigurava da ova vrsta plaćanja zadovoljava suvremene zahtjeve kao što su pouzdanost, učinkovitost i brzina transakcija. U tu svrhu razvijena su načela za provedbu elektroničkih doznaka. Postupak bezgotovinskog plaćanja određen je sljedećim načelima:

• Načelo prihvaćanja. Bez pribavljanja suglasnosti ili obavijesti vlasnika gotovinskog računa, sredstva se ne mogu teretiti. Ovo pravilo vrijedi čak i za zahtjeve vladinih agencija.
• Načelo slobode izbora. Sudionici plaćanja mogu provoditi transakcije u bilo kojem obliku koji im odgovara. Financijske organizacije ne mogu utjecati na odabir načina bezgotovinskog plaćanja.
• Načelo zakonitosti. Sve radnje moraju se provoditi u okviru važećeg zakonodavstva i regulirati njime.
• Načelo hitnosti plaćanja. Svaki prijenos sredstava mora se izvršiti u roku koji odredi uplatitelj. Ako su oni prekršeni, sankcije padaju na banku.

Ova načela ne leže samo u plaćanju bez povlačenja valute, već iu njihovoj provedbi. Na tekućem računu platitelja mora uvijek biti dovoljno sredstava za obavljanje transakcija. Sve transakcije uvijek se obavljaju na temelju ugovora između banke i vlasnika računa. Izvan okvira dogovora možete izaći samo ako se s klijentom sklopi novi ugovor.

Pravila za bezgotovinsko plaćanje

Financijsko pravo uređuje sve novčane poslove između poduzetnika, fizičkih i pravnih osoba, trgovina i drugih ustanova. U tu svrhu razvijena su pravila za bezgotovinska plaćanja, od kojih je glavno da se novac treba teretiti s računa klijenta samo po njegovom nalogu. Dokumenti za plaćanje koji se koriste za transakcije moraju sadržavati:

• PIB vlasnika računa;
• naziv i broj računa kreditne institucije;
• naziv banke platitelja;
• broj računa i BIC primatelja transfera.

Plaćanje virmanom

Prijenos novca provodi se na jedan od gore navedenih načina. Korespondentni račun odražava podatke o pošiljatelju i primatelju sredstava, iznos prijenosa i naziv plaćene usluge ili proizvoda. Dakle, ako prodavatelj ne ispuni svoje obveze, bezgotovinska uplata će biti vraćena kupcu uz iznimku provizije bankovnog sustava.

Povrat novca kupcu

Kupac ima pravo na povrat ili zamjenu robe kupljene u trgovini. Povrat novca kupcu putem virmana vrši se uz predočenje proizvoda, računa, jamstvenog lista i identifikacijskih dokumenata. Skenirane dokumente s popisa potrebno je poslati na mail trgovine. Prijenos sredstava klijentu može biti odbijen u sljedećim situacijama:

• proizvod je prehrambeni proizvod i dobre je kvalitete;
• izgubljeni su dokumenti o prijenosu sredstava;
• kupnja spada u popis nezamjenjivih proizvoda.

Povrat robe

Proizvode neodgovarajuće kvalitete naručitelj mora poslati u skladište trgovine. Povrat robe bankovnim prijenosom određen je u ugovoru svakog poduzeća zasebno. Tvrtka može nadoknaditi troškove slanja robe ako je takva klauzula uključena u njezina pravila. Bezgotovinski oblici plaćanja podrazumijevaju prijenos novca na tekući račun kupca odmah nakon slanja proizvoda prodavatelju.

Video

Razgovarajte

Bezgotovinsko plaćanje: prijava

Pojedinci u bankama za naselja koja nisu povezana s njihovim poslovnim aktivnostima trebaju otvoriti tekući računi.

Ovi računi ne podrazumijevaju strogo ciljano trošenje sredstava, tj. nisu posebni (ciljani). Sredstva s ovih tekućih računa mogu se potrošiti u bilo koju svrhu koja nije zabranjena zakonom i propisima Banke Rusije.

Glavno ograničenje za obavljanje transakcija namire na njima je da transakcije koje se na njima provode ne smiju biti povezane s poslovnim aktivnostima.

Sukladno tome, tekući računi fizičkih osoba, budući da nisu posebni (namjenski), podliježu odredbama poglav. 45 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Istovremeno, budući da se radi o računima fizičkih osoba koje nisu poduzetnici, na njih se ne primjenjuju uvjeti iz čl. 86 Poreznog zakona Ruske Federacije o obvezi kreditnih institucija da izvješćuju porezne vlasti o otvaranju i zatvaranju ovih računa, o davanju podataka o njima koji predstavljaju bankovnu tajnu, kao i sadržano u čl. 76 Poreznog zakona Ruske Federacije ovlašćuje porezne vlasti da obustave transakcije na tim računima.

S obzirom da je riječ o bezgotovinskim plaćanjima u kojima sudjeluju fizičke osobe koje nisu vezane uz njihovu djelatnost, javlja se problem razlikovanja plaćanja fizičkih osoba na ona vezana i nevezana uz njihovu djelatnost.

U ovom slučaju potrebno je uzeti u obzir da imovina pojedinog poduzetnika nije pravno razdvojena na onu koju koristi za obavljanje djelatnosti i onu koju koristi za osobnu potrošnju. Takva podjela je smisao nastanka pravne osobe.

Prema čl. 24 Građanskog zakonika Ruske Federacije, građanin je odgovoran za svoje obveze svom imovinom koja mu pripada, osim imovine na koju se, u skladu sa zakonom, ne može naplatiti. Popis imovine građana koja se ne može ovršiti utvrđuje čl. 446 Zakonika o građanskom postupku Ruske Federacije.

Po tome je samostalni poduzetnik po svom pravnom statusu pojedinac. Stoga se pravila koja uređuju poslovanje pravnih osoba mogu na nju primijeniti samo u slučajevima izričito određenim u zakonu, pod uvjetom da se na nju uopće mogu primijeniti. Primjer izraza takvog pristupa je već spomenuti st. 3. čl. 23 Građanski zakonik Ruske Federacije.

Stoga možemo izvući sljedeći zaključak.

Pravno je nemoguće razlučiti imovinu pojedinca, uključujući i novac na bankovnim računima, na onu koju koristi za obavljanje poslovnih aktivnosti i onu koja služi za osobnu potrošnju. Stoga se, primjerice, prilikom naplate potraživanja od fizičkih osoba vezanih za obavljanje poslovnih aktivnosti tih osoba, na temelju izvršnih isprava, takva naplata može izvršiti s tekućih računa te osobe.

Također, u većini slučajeva bit će nemoguće razlikovati plaćanja od strane pojedinca. Na primjer, ako pojedinac izvrši uplatu po kupoprodajnom ugovoru ili je, obrnuto, uplata po takvom ugovoru zaprimljena na njegov tekući račun, tada banka nema niti zakonske ovlasti niti stvarne mogućnosti provjeriti što je stvarno stečeno ( prodano) i za koje svrhe ) od strane pojedinca prema ovom ugovoru.

Na temelju gore navedenog, ispada da je podjela u aktima Banke Rusije računa pojedinaca i plaćanja koja oni vrše na one povezane i one koji nisu povezani s provedbom poduzetničkih aktivnosti organizacijske i tehničke prirode za svrhe računovodstva, statistike i drugih vrsta računovodstva iuvelike ovisi o volji ovog pojedinca.

Bezgotovinska plaćanja provode pojedinci koji nisu samostalni poduzetnici putem kreditnih institucija ili njihovih podružnica (banki) s dozvolom Banke Rusije, koja omogućuje otvaranje i održavanje bankovnih računa za pojedince i (ili) prijenose sredstava na u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa (isključujući poštanske doznake). Trenutačno je pravni režim za ove izračune utvrđen Uredbama koje je odobrila Središnja banka Ruske Federacije 1. travnja 2003. br. 222-P.

Usvajanje gore navedenog regulatornog akta od strane Banke Rusije pružilo je građanima mogućnost korištenja svih predviđenih čl. 862 Građanskog zakonika oblika bezgotovinskog plaćanja, koji su u odnosu na depozitni račun dostupni klijentu samo u okviru transakcija namire koje su zakonom dopuštene za izvršenje na računu ove vrste, tj. prijenosom sredstava s računa ili odobrenjem sredstava koje je banka primila na ime deponenta.

Za razliku od pravnih osoba, bezgotovinsko plaćanje obavljaju građani koristeći tekući račun, otvorile banke uzimajući u obzir zahtjeve Ch. 46 Građanskog zakonika i upute Središnje banke Ruske Federacije od 14. rujna 2006. br. 28-I.

Banka otpisuje sredstva s tekućeg računa fizičke osobe po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima predviđenim zakonom, na temelju dokumenata za namirenje u granicama raspoloživih sredstava na računu.

Ne vodi se datoteka neplaćenih dokumenata za namirenje za tekući račun pojedinca. Dakle, ako nema sredstava na računu u trenutku terećenja, kao i prava na dobivanje kredita (uključujući prekoračenje), dokumenti za namirenje ne podliježu ovrsi i vraćaju se platiteljima ili naplatiteljima na način utvrđen Pravilnik o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Preko tekućeg računa moguće je obavljati bezgotovinska plaćanja u sva četiri oblika (nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, naplate) s obilježjima utvrđenim Pravilnikom o postupku obavljanja bezgotovinskih plaćanja fizičkih osoba u Ruska Federacija.

Prijenos prava pojedinca na raspolaganje sredstvima na računu dopušten je na temelju punomoći sastavljene u skladu sa zahtjevima čl. 185 Građanski zakonik. Takvu punomoć može ovjeriti ovlašteni radnik banke i ovjeriti pečatom banke. Ovlasti povjerenika prestaju podnošenjem odgovarajuće prijave banci od strane stečajnog upravitelja.

Građanin može dati banci pravo da sastavi dokument o namiri u njegovo ime (ako postoji sličan uvjet u ugovoru o bankovnom računu). U praksi se ova mogućnost koristi za prijenos periodičnih plaćanja za unaprijed određene iznose (na primjer, alimentacije, pretplate za telefon, internet, satelitsku televiziju itd.). U tom slučaju banka ispunjava dokumente za namirenje u ime klijenta na temelju zahtjeva klijenta ispunjenog prema obrascu koji je izradila banka. Dokument o namirenju koji banka sastavlja u ime klijenta dokumentira se potpisima službenika banke i pečatom banke.

Dokumenti za plaćanje mogu se izdati u obliku dokumenta na papiru ili u elektroničkom obliku koristeći analoge vlastoručnog potpisa na način utvrđen Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, kao i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinca.

Kada banka prihvati platne dokumente, oni se provjeravaju u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbama koje je odobrila Središnja banka Ruske Federacije od 26. ožujka 2007. br. 302-P, od 3. listopada 2002. br. 2-P i od 1. travnja 2003. br. 222-P. Banka neće prihvatiti dokumente za plaćanje izvršene u suprotnosti s utvrđenim pravilima.

Prijenos sredstava pravne osobe sa svog bankovnog računa u korist nekoliko pojedinaca koji su klijenti jedne banke (iznosi plaća, socijalnih davanja i drugih plaćanja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije) provodi se u skladu s uvjeti ugovora koji je pravna osoba sklopila s bankom koja posluje s fizičkim osobama - primateljima ili ugovora o bankovnom računu koji je sklopila pravna osoba s bankom koja opslužuje sto ("platni projekti").

Prijenos sredstava vrši se u ukupnom iznosu nalogom za plaćanje pravne osobe korištenjem registra sastavljenog na obrascu dogovorenom s bankom. Prijenos registra u banku primatelja provodi pravna osoba samostalno ili banka koja ga servisira na bilo koji način, uključujući korištenje sredstava komunikacije, koja omogućuju pouzdano utvrđivanje da informacija ili dokument dolazi od stranke sporazum. Prijenos registra u banku primatelja mora se izvršiti u roku koji osigurava da banka sredstva primljena na svoj korespondentni račun (podračun) po nalogu za plaćanje odobrava računima fizičkih osoba u posebnim iznosima najkasnije do dan koji slijedi od dana primitka isprave o obračunu.

Ako registar nije primljen u propisanom roku, sredstva se odražavaju na računu za iznose primljene na korespondentnim računima dok se ne razjasni poduzimanje mjera za odobravanje sredstava za njihovu namjenu. Nakon isteka roka za razjašnjenje utvrđenog Uredbama Središnje banke Ruske Federacije od 26. ožujka 2007. br. 302-P (pet radnih dana), iznosi nejasne namjene podliježu povratu banci platitelja.

Bankarski poslovi prijenosa novčanih sredstava (koji nisu vezani uz obavljanje poduzetničkih aktivnosti građana) u ime fizičkih osoba u korist pravnih i fizičkih osoba mogu se obavljati i bez otvaranja tekućeg računa.

Postupak i uvjete za obavljanje takvih operacija (uključujući postupak plaćanja usluga namire, kao i obveze banke za prijenos sredstava) utvrđuje banka samostalno u skladu sa zahtjevima zakonodavstva i propisa Banke Rusije i stavljaju se na uvid pojedincima u obliku dostupnom za pregled.

Poslovi prijenosa novčanih sredstava u ime fizičke osobe provode se na temelju dokumenta koji podnosi fizička osoba, a čiji oblik utvrđuju banke ili relevantni primatelji novčanih sredstava kojima se šalju uplate, pod uvjetom da dokument ili ugovor banke s primateljem sredstava predviđa sve potrebne podatke o gotovini prijenosa, PIB pojedinca (ako je dostupan), au slučajevima predviđenim u čl. 7.2. Zakona o sprječavanju pranja novca - jedinstveni dodijeljeni transakcijski broj (ako postoji), NNN fizičke osobe (ako postoji) ili adresa prebivališta (prijave) ili boravišta, na temelju kojih banke ispunjavaju nalog za plaćanje. na obrascu 0401060.

Određene karakteristike karakteristične su za korištenje platnih dokumenata od strane građana u okviru bezgotovinskog plaćanja.

Nalozi za plaćanje prihvaća banka ili sastavlja na zahtjev pojedinca samo ako ima sredstava na tekućem računu klijenta (ili prekoračenjem koje banka daje).

Ako u ugovoru o bankovnom računu postoji odredba koja banci daje pravo da u njezino ime sastavi dokument za namirenje, pojedinac može dati banci pravo na povremeni prijenos sredstava s tekućeg računa. U tom slučaju fizička osoba podnosi banci zahtjev u dva primjerka na obrascu koji utvrđuje banka, u kojem nalaže banku da u određenom roku doznači sredstva na odgovarajuće bankovne račune. Oba primjerka prijave potpisuje fizička osoba, nakon čega se na njih stavlja pečat banke s datumom primitka i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak zahtjeva vraća se osobi kao potvrda o primitku. Drugi primjerak zahtjeva mora se čuvati u banci.

Djelomično plaćanje naloga za plaćanje nije dopušteno.

Akreditiv može se koristiti za obavljanje bezgotovinskog plaćanja s jednim primateljem sredstava (pojedincem, uključujući samostalnog poduzetnika ili pravnu osobu).

Prilikom plaćanja po akreditivu, građanin (uplatitelj) podnosi banci koja ga poslužuje akreditiv na obrascu 0401063 ili zahtjev za otvaranje akreditiva, u kojem nalaže banci otvaranje akreditiva na ugovorenim uvjetima i daje mu pravo sastavljanja akreditiva na gore navedenom obrascu. Akreditiv, odnosno zahtjev za otvaranje akreditiva mora sadržavati:

• – vrsta akreditiva (ako nema oznake da je akreditiv neopoziv, smatra se opozivim);
• – broj tekućeg računa fizičke osobe kod banke izdavatelja s kojeg se prenose sredstva po pokrivenom (deponiranom) akreditivu;
• – broj računa otvorenog kod izvršne banke za polaganje sredstava po pokrivenom (deponiranom) akreditivu;
• – rok važenja akreditiva s naznakom datuma njegovog zatvaranja;
• – puni i točni naziv dokumenata uz čiju se predočenje vrši plaćanje po akreditivu (ukoliko postoji veći broj dokumenata sastavlja se aneks akreditiva na koji se upućuje u pismu kredit i koji je njegov sastavni dio);
• – svrhu otvaranja akreditiva (plaćanje roba, radova, usluga, nekretnina, druge namjene u skladu sa zakonom), broj i datum glavnog ugovora, rokove ispunjenja obveza iz glavnog ugovora.

Sljedeći dodatni uvjeti mogu biti uključeni u akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva:

• – podnošenje dokumenata koji potvrđuju transakciju;
• – zabrana djelomičnih plaćanja po akreditivu;
• – način prijevoza;
• – druge uvjete predviđene glavnim ugovorom.

Na temelju zahtjeva pojedinca za otvaranje akreditiva, najkasnije narednog radnog dana od dana zaprimanja zahtjeva, banka popunjava akreditiv na obrascu 0401063 u koji se prenose podaci navedeni u zahtjevu.

Ako se utvrde povrede u pogledu podnošenja dokumenata predviđenih uvjetima akreditiva, kao i ispravnosti registra računa, popisa dokumenata, plaćanje po akreditivu nije izvršeno, dokumenti se vraćaju. primatelju sredstava. Prije isteka akreditiva, primatelj sredstava ima pravo ponovno dostaviti dokumente predviđene uvjetima akreditiva.

Ako su dokumenti koje je dostavio primatelj sredstava u skladu s uvjetima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje akreditiva. Postupak radnji izvršne banke u vezi s izvršenjem akreditiva, uključujući njegov opoziv i zatvaranje, reguliran je Pravilnikom o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Samo za bezgotovinsko plaćanje fizičkih osoba čekovi, koje izdaju banke. Međutim, oni se ne koriste za poravnanja putem odjela mreže poravnanja Banke Rusije. Oblik čeka utvrđuje svaka banka samostalno.

Pojedinac može djelovati kao imatelj čeka ili trasat. U potonjem slučaju, ček plaća banka isplatiteljica koja služi građaninu na teret sredstava trasanta, kojima on ima pravo raspolagati izdavanjem čekova.

Nalozi za naplatu koriste se kod bezgotovinskog plaćanja fizičkih osoba s tekućim računom:

• a) za naplatu po ovršnim ispravama, ako se podnose preko opslužne banke - banke izdavatelja;
• b) u slučajevima predviđenim glavnim ugovorom, podložno pružanju opslužne banke s pravom otpisa sredstava s računa platitelja bez njegovog naloga.

Postupak prihvaćanja i izvršenja ovršnih dokumenata od strane banaka koje podnose naplatitelji - pojedinci izravno bankama u kojima su otvoreni bankovni računi dužnika reguliran je Pravilnikom koji je odobrila Središnja banka Ruske Federacije 10. travnja 2006. br. 285-P.

Prilikom otpisa sredstava s računa pojedinca na temelju naloga za naplatu primjenjuju se pravila koja utvrđuju:

• – Pravilnik o postupku bezgotovinskih plaćanja pojedinaca u Ruskoj Federaciji - ako je kolekcionar pojedinac;
• – Propisi o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji – ako je podnositelj zahtjeva pravna osoba.

Ukoliko na tekućem računu fizičke osobe nema dovoljno sredstava, sredstva se otpisuju po nalogu za naplatu u granicama raspoloživih sredstava na računu.

Izvođenje transakcija poravnanja od strane pojedinca bankovnim depozitom provodi se na način utvrđen Pravilnikom o postupku bezgotovinskih plaćanja pojedinaca u Ruskoj Federaciji za poravnanja putem naloga za plaćanje.

SREDIŠNJA BANKA RUSKE FEDERACIJE

POLOŽAJ

O postupku bezgotovinskih plaćanja fizičkih osoba u Ruskoj Federaciji

(izmijenjeno i dopunjeno 12. prosinca 2011.)

Izgubio snagu 9. srpnja 2012. na temelju
Propisi Banke Rusije od 19. lipnja 2012. N 383-P
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Dokument s izmjenama:
(Bilten Banke Rusije, br. 9, 20.02.2008.);
(Bilten Banke Rusije, N 60, 21. listopada 2009.) (stupio na snagu 7. prosinca 2009.);
(Bilten Banke Rusije, N 72, 21. prosinca 2011.) (stupio na snagu 29. prosinca 2011.).
____________________________________________________________________

Opće odredbe

Ova Uredba je razvijena u skladu s drugim dijelom Građanskog zakonika Ruske Federacije (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 1996, N 5, čl. 410; 1996, N 34, čl. 4025; 1997, N 43, 4903, čl. 6228, čl. 2003, čl. 167, čl. ” (Zbirka zakonodavstva Ruske Federacije, 2002, N 28, čl. .2790; 2003, N 2, čl. 157), Savezni zakon „O bankama i bankarskim aktivnostima” (Glasnik Kongresa narodnih zastupnika RSFSR-a i Vrhovni savjet RSFSR, 1999, čl. 3469, čl. 2586 (dio I), čl. 1093, Savezni zakon od 27. lipnja 2011. „O nacionalnom platnom sustavu“, 2011. , N 27, čl. 3872), drugim zakonodavnim aktima Ruske Federacije (u daljnjem tekstu: zakonodavstvo), koje je odobrio Upravni odbor Banke Rusije 28. ožujka 2003. (Zapisnik br. 6), i regulira provedba bezgotovinskih plaćanja fizičkih osoba u valuti Ruske Federacije na području Ruske Federacije na bankovnim računima otvorenim na temelju ugovora o bankovnom računu ili bez otvaranja bankovnog računa, osim ako ovim Pravilnikom nije drugačije određeno.
Direktiva Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

Fizičkim osobama, u smislu ovog Pravilnika, smatraju se građani čija bezgotovinska plaćanja nisu povezana s poslovnim aktivnostima.

Bezgotovinska plaćanja provode pojedinci putem kreditnih organizacija (podružnica) (u daljnjem tekstu: banke) koje imaju dozvolu Banke Rusije, koja omogućuje otvaranje i održavanje bankovnih računa za pojedince i/ili provedbu prijenos novca u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanskih prijenosa).

Poglavlje 1. Uvjeti za bezgotovinska plaćanja fizičkih osoba

1.1. Provedba bezgotovinskog plaćanja fizičkih osoba na tekući račun.

1.1.1. Pod tekućim računom fizičke osobe, u smislu ovog Pravilnika, smatra se bankovni račun otvoren fizičke osobe u banci na temelju ugovora o bankovnom računu kojim se obavljaju poslovi namire koji nisu vezani uz poslovanje.

1.1.2. Kod bezgotovinskih plaćanja po tekućim računima fizičkih osoba mogu se koristiti oblici bezgotovinskih plaćanja utvrđeni zakonom, uzimajući u obzir značajke predviđene ovom Uredbom.
Direktiva Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

1.1.3. Banka tereti sredstva s tekućeg računa fizičke osobe po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima predviđenim zakonom, na temelju isprava za namirenje u granicama raspoloživih sredstava na računu.*1.1.3)

Ne vodi se datoteka neplaćenih dokumenata za namirenje za tekući račun pojedinca.

Ako nema sredstava na tekućem računu pojedinca u trenutku terećenja sredstava, kao ni pravo na dobivanje kredita, uključujući prekoračenje, predviđeno ugovorom između banke i pojedinca, dokumenti za namirenje nisu podliježu izvršenju i vraćaju se uplatiteljima ili naplatiteljima na način utvrđen Uredbama Banke Rusije od 3. listopada 2002. N 2-P „O bezgotovinskim plaćanjima u Ruskoj Federaciji“, registriranim od strane Ministarstva pravosuđa Ruska Federacija 23. prosinca 2002. N 4068; 21. ožujka 2003. N 4300; 30. lipnja 2004. N 5880; 25. svibnja 2007. N 9547 ("Bilten Banke Rusije" od 28. prosinca 2002. N 74, od 2. travnja 2003. N 17, od 7. srpnja 2004. N 39, od 6. lipnja 2007. N 33) (u daljnjem tekstu: do kao Propisi Banke Rusije N 2-P) (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 2. ožujka 2008. nalogom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U.

1.1.4. Podklauzula je izgubila snagu od 29. prosinca 2011. - ..

1.1.5. Potklauzula je izgubila snagu od 29. prosinca 2011. - uputa Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U..

1.1.6. U slučaju promjene podataka koje pojedinac navede u ugovoru o bankovnom računu, o tome obavještava banku na način i u roku utvrđenom ugovorom. Prilikom promjene prezimena, imena ili patronimika, pojedinac banci predočuje novi identifikacijski dokument, na temelju kojeg se izdaje nova kartica s uzorcima potpisa i otisaka pečata" obrazac N 0401026 Sveruskog klasifikatora Upravljačka dokumentacija OK 011-93 (u daljnjem tekstu - kartica f. 0401026) na način koji je odredila Banka Rusije. Kopija identifikacijskog dokumenta stavlja se u pravni dosje klijenta.*1.1.6)
(Podtočka s izmjenama i dopunama, stupila na snagu 29. prosinca 2011. Direktivom Banke Rusije br. 2748-U od 12. prosinca 2011.

1.1.7. Potklauzula je izgubila snagu od 29. prosinca 2011. - uputa Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U..

1.1.8. Dokumente za namirenje koji se koriste prilikom bezgotovinskih plaćanja pojedinaca na njihovim tekućim računima ispunjava pojedinac u skladu sa zahtjevima Banke Rusije za ispunjavanje dokumenata za namirenje utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir značajke utvrđene ovom Uredbom, na obrascima dokumenata koji su uključeni u Sveruski klasifikator upravljačke dokumentacije OK 011-93 (klasa "Jedinstveni sustav bankovne dokumentacije").

1.1.9. Dokumente za plaćanje fizičke osobe ispunjavaju uredskom opremom, računalom ili ručno olovkom s pastom ili crnom, plavom ili ljubičastom tintom. Prilikom ispunjavanja dokumenata za namirenje korištenjem uredske opreme ili ručno, drugi i sljedeći primjerci dokumenata za namirenje mogu se izraditi pomoću karbonskog papira crne, plave ili ljubičaste boje. Dopušteno je koristiti drugu i sljedeće kopije dokumenata za namirenje dobivene korištenjem opreme za umnožavanje, pod uvjetom da je kopija napravljena bez izobličenja.

1.1.10. Platne dokumente ispunjene od strane fizičkih osoba banka prihvaća na izvršenje ako prvi primjerak platnog dokumenta sadrži potpis fizičke osobe navedene u obrascu kartice 0401026.*1.1.10)

1.1.11. Pojedinac može dati banci pravo da u njegovo ime sastavi dokument o namirenju, ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom računu.

Banka u ime klijenta ispunjava dokument o namirenju na temelju zahtjeva klijenta, sastavljenog na obrascu koji utvrđuje banka, koji sadrži sve podatke potrebne za prijenos sredstava, uzimajući u obzir posebnosti utvrđene ovim Pravilnikom. u odnosu na važeće oblike bezgotovinskog plaćanja. Navedeni zahtjev, zajedno s dokumentom o namirenju, stavlja se u dokumente dana kao temelj za terećenje sredstava s računa klijenta. U tom slučaju dokument o namirenju koji ispunjava banka sastavlja se potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata o namirenju i pečatom banke.

1.1.12. Dokumenti za plaćanje mogu se sastaviti u obliku dokumenta na papiru ili u elektroničkom obliku koristeći analoge vlastoručnog potpisa na način utvrđen zakonom, propisima Banke Rusije i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinca.* 1.1.12)

1.1.13. Kada banka prihvati platne dokumente, oni se provjeravaju u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 302-P od 26. ožujka 2007. "O pravilima računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije", registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 29. ožujka 2007. N 9176; 23. listopada 2007. N 10390 ("Bilten Banke Rusije" od 16. travnja 2007. N 20-21, od 31. listopada 2007. N 60) (u daljnjem tekstu Uredba Banke Rusije N 302-P), Banka Ruskom Uredbom N 2-P i ovom Uredbom. Dokumenti za plaćanje izvršeni u suprotnosti s utvrđenim zahtjevima ne podliježu prihvaćanju (podtočka s izmjenama i dopunama, stupila na snagu 2. ožujka 2008. Direktivom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U.

1.1.14. Prilikom prijenosa sredstava fizičke osobe sa svog tekućeg računa na bankovni račun pravne osobe ili na tekući račun fizičke osobe, kao i na druge račune (depozitni račun, račun za poravnanja bankovnim karticama), uključujući račune sam uplatitelj, kao i pravna osoba sa svog bankovnog računa na tekući račun fizičke osobe (depozitni račun, račun za poravnanja bankovnim karticama) u platnom dokumentu u polju "Uplatitelj", ako je fizička osoba uplatitelj, u Polje "Primatelj", ako je fizička osoba primatelj, upisuje se puno prezime, ime, patronim (ako drugačije ne proizlazi iz zakona ili narodnog običaja) (u daljnjem tekstu - puno ime) fizičke osobe s čijeg računa (na račun) su sredstva preneseni su naznačeni. Prilikom prijenosa sredstava od strane pojedinca, dokument o plaćanju također označava u polju "TIN" obveznika identifikacijski broj poreznog obveznika (PIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim br. 115-FZ od 7. kolovoza , 2001. “O borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i financiranja terorizma” (Zbornik zakonodavstva Ruske Federacije, 2001., br. 33, čl. 3418; 2002, br. 30, čl. 3029; br. 44 2004, čl. 4828, čl. 31, čl. 4036 2009, čl. 29, čl. 3600) upisuje se identifikacijski broj pojedinca (ukoliko je dostupan). uplatitelja ili u polje “Uplatitelj”. fizičke osobe - adresa prebivališta (prijave) ili boravišta. Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili boravišta dopušteno je koristiti kratice koje omogućuju pouzdano utvrđivanje ovih podataka o uplatitelju (podstavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 2. ožujka 2008. Banka Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U.

Podatke o uplatitelju - pojedincu banka - pošiljatelj uplate može priopćiti banci primatelju na drugi način dogovoren s njom, uključujući korištenje softvera i hardvera (stavak dodatno uključen od 7. prosinca 2009. od strane Banke Rusije uputa od 26. kolovoza 2009. N 2281 -U).

Za isticanje podataka o pojedincu navedenom u polju “Uplatitelj” koristi se simbol “//”. Podaci o pojedincu u ovom polju navedeni su sljedećim redoslijedom: Puno ime. pojedinac, simbol "//", adresa mjesta prebivališta (registracije) ili mjesta boravka, simbol "//" (stavak dodatno uključen od 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U ).

1.1.15. Prijenos sredstava pravne osobe sa svog bankovnog računa u korist nekoliko pojedinaca koji su klijenti jedne banke (iznosi plaća, socijalnih davanja iu drugim slučajevima u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije) provodi se u skladu s uvjeti ugovora koji je pravna osoba sklopila s bankom koja opslužuje pojedine primatelje ili ugovora o bankovnom računu koji je sklopila pravna osoba s bankom koja je opslužuje. U tom slučaju prijenos sredstava se vrši u ukupnom iznosu nalogom za plaćanje pravne osobe koja koristi registar. Registar, sastavljen u obliku koji je dogovoren s bankom, mora sadržavati bankovne podatke, puno ime i prezime, podatke o računu fizičkih osoba, iznose koji se odobravaju na račune fizičkih osoba, potpisane od strane ovlaštenih osoba pravne osobe koje imaju pravo potpisa. dokumenti za namirenje, te ovjereni pečat ili izdani u elektroničkom obliku uz korištenje analoga vlastoručnog potpisa.*1.1.15)
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

Nalog za plaćanje na obrascu 0401060 ispunjava pravna osoba u skladu sa zahtjevima propisa Banke Rusije za ispunjavanje dokumenata za namirenje utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P

- u polju „Primatelj“ navodi se naziv i sjedište banke u kojoj su otvoreni računi fizičke osobe;

- u polju “Iznos” naveden je ukupan iznos za prijenos na račune fizičkih osoba;

- u polju "Svrha plaćanja" naznačena je svrha plaćanja, a također je napravljena poveznica na prijenos sredstava prema registru, njegov broj, datum.

Prijenos registra u banku primatelja provodi pravna osoba samostalno ili njena opslužna banka (ako postoji ovaj uvjet u ugovoru o bankovnom računu) u skladu s ugovorom između banke platitelja i banke primatelja na bilo koji način. , uključujući korištenje sredstava komunikacije, čime se može pouzdano utvrditi da informacija ili dokument dolazi od ugovorne strane. Prijenos registra u banku primatelja mora se izvršiti u roku koji osigurava da banka sredstva primljena na svoj korespondentni račun (podračun) po nalogu za plaćanje knjiži na račune fizičkih osoba (tekući računi, računi depozita, računi za obračune bankovnim karticama) u odvojenim iznosima najkasnije sljedećeg dana od dana primitka dokumenta za obračun.

Ako registar nije primljen u propisanom roku, sredstva se odražavaju na računu za iznose primljene na korespondentnim računima dok se ne razjasni poduzimanje mjera za odobravanje sredstava za njihovu namjenu. Nakon isteka roka utvrđenog Uredbom Banke Rusije N 302-P za razjašnjenje iznosa neobjašnjene svrhe, podliježu povratu banci platitelja (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 2. ožujka 2008. uputom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U.

Ukoliko u istoj banci postoji žiro račun pravne osobe i račun fizičke osobe na koji se sredstva prenose, registar se može dostaviti banci uz nalog za plaćanje za prijenos sredstava u ukupnom iznosu.

1.2. Obavljanje poslova prijenosa sredstava u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa.

1.2.1. Bez otvaranja bankovnog računa obavljaju se poslovi prijenosa novčanih sredstava primljenih od fizičkih osoba koja nisu vezana uz njihovu djelatnost u korist pravnih i fizičkih osoba.

1.2.2. Postupak i uvjete za obavljanje transakcija prijenosa sredstava u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa, uključujući postupak plaćanja usluga namire, kao i obveze banke za prijenos sredstava, utvrđuje banka u skladu sa zahtjevima zakona i propisa Banke Rusije.

Postupak i uvjeti za obavljanje transakcija za prijenos sredstava u ime pojedinaca bez otvaranja bankovnog računa stavljaju se na znanje pojedincima u obliku dostupnom za pregled, uključujući objavljivanje informacija na mjestima korisničke službe, uključujući interne strukturne odjele banke, a smatra se da ih je pojedinac prihvatio kada potpiše dokument za prijenos sredstava.

1.2.3. Banke obavljaju poslove prijenosa novčanih sredstava u ime fizičke osobe bez otvaranja bankovnog računa na temelju isprave koju podnosi fizička osoba. Obrazac dokumenta koji fizičke osobe namjeravaju dostaviti (popuniti) prilikom prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuju banke ili relevantni primatelji sredstava kojima se šalju uplate, a primjenjuje se pod uvjetom da dokument ili ugovor banka s primateljem sredstava osigurava sve podatke potrebne za prijenos sredstava, identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako je dostupan), au slučajevima predviđenim u članku 7.2 Saveznog zakona, jedinstveni dodijeljeni broj transakcije ( ako postoji), matični broj poreznog obveznika (OIB) fizičke osobe (ako postoji) ili adresu mjesta prebivališta (prijave) ili boravišta, na temelju kojih banke ispunjavaju nalog za plaćanje na obrascu f.0401060 (stavak dopunjen od 2. ožujka 2008. uputom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U; s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. prosinca 2009. nalogom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U.*1.2.3)

Prilikom prijenosa sredstava primljenih od fizičkih osoba na adresu jednog primatelja, nalog za plaćanje može se ispuniti tako da banka šalje uplatu na ukupan iznos, a naknadni prijenos dokumenata ispunjavaju fizičke osobe sukladno uvjetima ugovor, koji predviđa obvezu banke pošiljateljice plaćanja da pošalje dokumente primatelju plaćanja, kao i odgovornost banke pošiljateljice za neispunjenje obveze. Nalog za plaćanje ispunjava i izvršava banka koja šalje uplatu u skladu sa zahtjevima za ispunjavanje dokumenata za plaćanje utvrđenih Uredbom Banke Rusije br. 2-P. Informacije o pojedinačnim platiteljima, uključujući one utvrđene člankom 7.2 Saveznog zakona, banka pošiljatelj priopćava banci primatelju na način koji je s njom dogovoren, uključujući korištenje softvera i hardvera. U nedostatku takve mogućnosti davanja podataka, banka pošiljatelj ispunjava naloge za plaćanje za svaku uplatu od strane pojedinca, vodeći računa o sljedećem: u polje "Platitelj" navesti naziv (pun ili skraćeno) banke pošiljatelja. , puno ime. pojedinac, identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim člankom 7.2 Saveznog zakona, u polju "Platitelj" - jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako je dostupan), identifikacijski broj poreznog obveznika ( TIN) pojedinca (ako postoji) ili adresa mjesta prebivališta (registracija) ili mjesta boravka (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281- U.

Prijenos sredstava u ime pojedinaca bez otvaranja bankovnog računa između odjela banke provodi se na sličan način (stavak dodatno uključen od 2. ožujka 2008. uputom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U; kao izmijenjen, stupio na snagu 7. prosinca 2009. godine uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U.

Za označavanje podataka navedenih u polju "Uplatitelj" koristi se simbol "//". Podaci u polju "Platitelj" navedeni su u jednom od sljedećih nizova (stavak je dodatno uključen od 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U):

- naziv banke pošiljatelja, simbol “//”, puni naziv. pojedinac, simbol "//", TIN pojedinca (ako postoji), simbol "//" (stavak dodatno uključen od 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U);

- naziv banke pošiljatelja, simbol “//”, puni naziv. pojedinac, simbol “//”, jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), simbol “//”, PIB pojedinca (ako postoji), simbol “//” (odlomak dodatno uključen od 7. prosinca 2009. prema uputama Banke Rusija od 26. kolovoza 2009. N 2281-U);

- naziv banke pošiljatelja, simbol “//”, puni naziv. fizička osoba, oznaka "//", jedinstveni dodijeljeni broj transakcije (ako postoji), oznaka "//", adresa prebivališta (prijave) ili boravišta, oznaka "//" (stavak dodatno uključen od 7. prosinca 2009. s naznakom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U).

Prilikom navođenja adrese prebivališta (registracije) ili mjesta boravka dopušteno je koristiti kratice koje omogućuju sigurno utvrđivanje ovih podataka o uplatitelju (stavak je dodatno uključen od 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U).

1.3. Transakcije fizičkih osoba po računima otvorenim na temelju ugovora o depozitu u banci obavljaju se na sličan način kao što je utvrđeno glavom 2. ovog Pravilnika.

Poglavlje 2. Obračuni nalozima za plaćanje

2.1. Naloge za plaćanje pojedinci koriste za prijenos sredstava u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za namire koje nisu povezane s poslovnim aktivnostima.*2.1)

2.2. Naloge za prijenos sredstava s tekućeg računa fizičke osobe koje fizička osoba ispunjava i izvršava banka prihvaća ili sastavlja na zahtjev fizičke osobe ako na njenom tekućem računu ima sredstava. Ugovorom o bankovnom računu može se predvidjeti plaćanje naloga za plaćanje koje podnosi fizička osoba ako na tekućem računu nema dovoljno sredstava putem kredita (prekoračenja) koji daje banka.*2.2)

Djelomično plaćanje naloga za plaćanje nije dopušteno.

2.3. Ako u ugovoru o bankovnom računu postoji odredba koja banci daje pravo da u njezino ime sastavi dokument za namirenje, pojedinac može dati banci pravo na povremeni prijenos sredstava s tekućeg računa. U tom slučaju fizička osoba podnosi banci zahtjev u dva primjerka na obrascu koji utvrđuje banka, u kojem nalaže banku da u određenom roku doznači sredstva na odgovarajuće bankovne račune. Oba primjerka zahtjeva su potpisana od strane fizičke osobe.*2.3)

2.4. U zahtjevu za periodični prijenos sredstava s tekućeg računa fizičke osobe preporuča se naznačiti:

- Puno ime pojedinca, identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako postoji), a u slučajevima predviđenim u članku 7.2 Saveznog zakona, identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesto prebivališta (prijave) ili boravišta pojedinca. Prilikom navođenja adrese prebivališta (registracije) ili mjesta boravka, dopušteno je koristiti kratice koje omogućuju sigurno utvrđivanje ovih podataka o uplatitelju (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. prosinca 2009. od strane Banke Rusije uputa od 26. kolovoza 2009. N 2281-U;

- broj tekućeg računa platitelja;

- JMBG primatelja (PIB) pravne ili fizičke osobe (ako postoji), naziv i broj računa primatelja sredstava ili ime i prezime. i tekući račun (depozitni račun, račun za obračun bankovnim karticama), ako je primatelj fizička osoba);

- naziv i podatke o banci primatelja, identifikacijski kod banke (BIC);

- iznos plaćanja ili uvjete koji ga određuju;

- datum prijenosa i učestalost plaćanja;

Svrha plaćanja;

Rok valjanosti prijave;

- datum sastavljanja zahtjeva;

- dodatne pojedinosti potrebne za izvršenje zahtjeva (na primjer, navođenje telefonskog broja prilikom prijenosa telefonskih naknada u skladu sa zahtjevima primatelja);

- dodatni uvjeti na zahtjev klijenta, uklj. davanje prava banci na usklađivanje iznosa otpisanih sredstava pri promjeni tarifa za usluge, pretplate i sl.

2.5. Oba primjerka prijave izdaju se s pečatom banke s datumom primitka i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak zahtjeva vraća se osobi kao potvrda o primitku zahtjeva. Drugi primjerak zahtjeva mora biti pohranjen na način koji odredi banka.

2.6. Prilikom prijenosa novčanih sredstava temeljem zahtjeva pojedinca za periodični prijenos novčanih sredstava, banka sastavlja nalog za plaćanje na obrascu 0401060 u potrebnom broju primjeraka za provedbu transakcije namire. Nalog za plaćanje popunjava se u skladu sa zahtjevima za ispunjavanje dokumenata za namirenje utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće značajke:

- u polju "Uplatitelj" navesti svoje puno ime i prezime. pojedinca, u polju "PIB" obveznika - identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako postoji), au slučajevima predviđenim u članku 7.2 Saveznog zakona, u polju "PIB" uplatitelju naveden je identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako je dostupan) ili u polju "Uplatitelj" nakon punog imena. pojedinca - adresa mjesta prebivališta (registracija) ili mjesta boravka (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. prosinca 2009. uputom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U;

- u polju “Račun N” uplatitelja iskazuje se broj tekućeg računa fizičke osobe;

- u polje „Svrha plaćanja“ banka vrši bilješku o izradi naloga za plaćanje na temelju zahtjeva klijenta uz naznaku datuma zahtjeva i svrhe plaćanja;

- prvi primjerak naloga za plaćanje sastavljen je s potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata za namirenje i pečatom banke.

Prilikom prijenosa sredstava u korist druge osobe:

U polju "Primatelj" navedite svoje puno ime. pojedinačni primatelj, u polju "TIN" primatelja - identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN) (ako postoji) (stavak dopunjen od 2. ožujka 2008. uputom Banke Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U;

- u polju „Račun N“ primatelja naveden je broj tekućeg računa fizičke osobe, depozitni račun, račun za plaćanje bankovnim karticama.

2.7. Vlasnik računa može otkazati svoj zahtjev kojim banka dobiva pravo povremenog prijenosa sredstava s njegovog tekućeg računa podnošenjem odgovarajućeg zahtjeva banci. Navedeni zahtjev se čuva na način koji odredi banka.

Poglavlje 3. Obračuni po akreditivima

3.1. Prilikom bezgotovinskog plaćanja, pojedinci mogu koristiti sve vrste akreditiva utvrđenih zakonom, u skladu sa zahtjevima Uredbe Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir značajke predviđene ovom Uredbom.*3.1)

3.1.1. Fizičke osobe imaju pravo koristiti akreditive za bezgotovinska plaćanja u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije za plaćanja koja nisu povezana s poslovnim aktivnostima.

3.1.2. Akreditiv je namijenjen za obračune s jednim primateljem sredstava (fizičkom osobom, uključujući samostalnog poduzetnika ili pravnom osobom).

3.1.3. Prilikom korištenja akreditiva u ugovoru između platitelja i primatelja sredstava (u daljnjem tekstu: glavni ugovor), preporuča se prikazati sljedeće podatke:

- naziv banke izdavatelja;

- naziv banke koja služi primatelju sredstava;

- naziv primatelja sredstava ili puno ime, podatke o osobnoj ispravi, adresu stanovanja primatelja, ako je fizičko lice;

- iznos akreditiva;

- vrsta akreditiva;

- način obavještavanja primatelja sredstava o otvaranju akreditiva;

- način obavještavanja uplatitelja o broju računa za polaganje sredstava koji je otvorila izvršna banka;

- cjelovit popis i karakteristike dokumenata koje podnosi primatelj sredstava;

- rok važenja akreditiva, podnošenje dokumenata koji potvrđuju ispunjenje uvjeta akreditiva (izvođenje radova, pružanje usluga i sl.), te zahtjeve za izvršenje tih dokumenata;

- odgovornost za neispunjenje (neuredno ispunjenje) obveza.

Glavni ugovor može sadržavati i druge uvjete u vezi s postupkom plaćanja po akreditivu.

3.2. Prilikom plaćanja po akreditivu fizička osoba (uplatitelj) podnosi servisnoj banci u kojoj ima otvoren tekući račun (banka izdavatelj) akreditiv na obrascu 0401063 ili zahtjev za otvaranje akreditiva u dva primjerka. , u kojem nalaže banci otvaranje akreditiva pod uvjetima dogovorenim s bankom te mu daje pravo sastavljanja akreditiva na obrascu 0401063. Banka samostalno izrađuje obrazac zahtjeva za otvaranje akreditiva. .*3.2)

Akreditiv, odnosno zahtjev za otvaranje akreditiva mora sadržavati:

Vrsta akreditiva (ako nema naznake da je akreditiv neopoziv, smatra se opozivim);

- broj tekućeg računa fizičke osobe kod banke izdavatelja s kojeg se prenose sredstva po pokrivenom (deponiranom) akreditivu;

- broj računa otvorenog kod izvršne banke za polaganje sredstava po pokrivenom (deponiranom) akreditivu;

- rok valjanosti akreditiva s naznakom datuma (dan, mjesec i godina) njegovog zatvaranja;

- pun i točan naziv dokumenata uz čije se predočenje vrši plaćanje po akreditivu (ukoliko postoji veći broj dokumenata, sastavlja se aneks akreditiva na koji se poziva u akreditivu). i koji je njegov sastavni dio);

- svrha otvaranja akreditiva (plaćanje roba, radova, usluga, nekretnina, druge namjene u skladu sa zakonom), broj i datum glavnog ugovora, rokovi ispunjenja obveza iz glavnog ugovora.

Sljedeći dodatni uvjeti mogu biti uključeni u akreditiv ili zahtjev za otvaranje akreditiva:

- podnošenje dokumenata koji potvrđuju transakciju;

- zabrana djelomičnih plaćanja po akreditivu;

- način prijevoza;

- druge uvjete predviđene glavnim ugovorom.

3.2.1. Za plaćanje po pokrivenom (deponiranom) akreditivu platitelj u akreditivu ili zahtjevu za otvaranje akreditiva naznačuje broj računa za polaganje sredstava koji je izvršna banka otvorila na računu bilance za knjiženje iznosa akreditivi za plaćanje na temelju zahtjeva primatelja sredstava sastavljenog u bilo kojem obliku. O broju računa primatelja sredstava obavještava izvršna banka, a primatelj sredstava uplatitelja.

3.2.2. Ako fizička osoba podnosi zahtjev banci, oba primjerka zahtjeva za otvaranje akreditiva izdaju se s pečatom banke s datumom prihvaćanja i potpisom odgovornog izvršitelja. Jedan primjerak zahtjeva vraća se osobi kao potvrda o primitku zahtjeva.

Drugu kopiju zahtjeva klijenta za otvaranje akreditiva banka izdavatelj registrira u dnevniku otvorenih akreditiva i pohranjuje se u dokumentima dana zajedno s akreditivom sastavljenim u skladu s točkom 3.2. 3. ovog Pravilnika.

3.2.3. Na temelju zahtjeva pojedinca za otvaranje akreditiva, najkasnije narednog radnog dana od dana zaprimanja zahtjeva, banka popunjava akreditiv na obrascu 0401063 u koji se prenose podaci navedeni u zahtjevu.

Banka ispunjava akreditiv u skladu sa zahtjevima za ispunjavanje dokumenata za namirenje utvrđenih Uredbom Banke Rusije N 2-P, uzimajući u obzir sljedeće značajke (stavak je dopunjen od 2. ožujka 2008. od strane Banke Uputa Rusije od 22. siječnja 2008. N 1965-U:

- u polju "Uplatitelj" navesti svoje puno ime i prezime. pojedinca, identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako postoji), a u slučajevima predviđenim u članku 7.2 Saveznog zakona, identifikacijski broj poreznog obveznika (OIB) pojedinca (ako postoji) ili adresu mjesto prebivališta (registracija) ili mjesto boravka pojedinca (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 7. prosinca 2009. nalogom Banke Rusije od 26. kolovoza 2009. N 2281-U;

- u polju „Račun N” uplatitelja iskazuje se broj tekućeg računa fizičke osobe s kojeg se sredstva prenose;

- u polju akreditiva „Naziv robe (rad, usluga), N i datum ugovora, rok otpreme robe (izvršenje radova, pružanje usluga), primatelj i odredište”, banka uz uz potrebne podatke dodatno sastavlja zapisnik o sastavljanju akreditiva na temelju zahtjeva fizičke osobe uz naznaku datuma podnošenja zahtjeva.

Prvi primjerak akreditiva sastavlja se s potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja isprava o namirenju i pečatom banke.

3.2.4. Knjigovodstvo iznosa pokrivenih (deponiranih) akreditiva vodi banka izdavatelj na izvanbilančnom računu za evidentiranje iznosa izdanih akreditiva.

3.2.5. Knjigovodstvo iznosa garancija za nepokrivene (garantirane) akreditive vodi banka izdavatelj na izvanbilančnom računu za knjiženje iznosa garancija izdanih od strane banke.

3.2.6. Kod izdavanja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva polje "Račun N (40901)" u akreditivu se ne popunjava.

3.2.7. U slučaju opoziva (potpunog ili djelomičnog) ili promjene uvjeta akreditiva, platitelj podnosi banci odgovarajući nalog, sastavljen u bilo kojem obliku u tri primjerka i potpisan na svim primjercima vlastoručnim potpisom. Na svakom primjerku naloga koji je banka izdavatelj prihvatila, izvršni službenik banke stavlja datum, pečat banke i potpis.

Jedan primjerak naloga polaže se na izvanbilančni račun za evidentiranje iznosa izdanih akreditiva kod banke izdavatelja. Dva primjerka naloga najkasnije narednog radnog dana od dana primitka šalju se izvršnoj banci. Jednu kopiju naloga izvršna banka prenosi primatelju sredstava, a druga služi kao osnova za povrat sredstava ili promjenu uvjeta akreditiva.

3.3. Sredstva primljena od banke izdavatelja po pokrivenim (deponiranim) akreditivima izvršna banka knjiži u korist posebnog osobnog bilančnog računa otvorenog za namirenja po akreditivu za evidentiranje iznosa plativih akreditiva.

3.4. Pri primitku nepokrivenih (garantiranih) akreditiva od banke izdavatelja iznos akreditiva knjiži se na izvanbilančnom računu za knjiženje iznosa garancija i garancija koje je banka primila.

3.5. Za primanje sredstava po akreditivu, pojedinac podnosi izvršnoj banci popis dokumenata sastavljen u bilo kojem obliku i potpisan vlastitim potpisom, uz prilog dokumenata predviđenih uvjetima akreditiva.

Ako je primatelj sredstava po akreditivu pravna osoba ili pojedinačni poduzetnik, podnosi izvršnoj banci registar računa sastavljen i izvršen u skladu sa zahtjevima Uredbe Banke Rusije N 2-P, otpreme i druge dokumente predviđeno uvjetima akreditiva.

Navedeni dokumenti moraju biti predočeni u roku valjanosti akreditiva.

3.5.1. Za isplatu sredstava po akreditivu izvršna banka je dužna provjeriti:

- usklađenost dokumentacije koju dostavlja primatelj sredstava s dokumentima predviđenim uvjetima akreditiva, ispravnost registra računa, usklađenost potpisa i pečata primatelja sredstava u registru računa s uzorci navedeni u obrascu kartice 0401026, ako je primatelj pravna osoba ili samostalni poduzetnik;

- usklađenost dokumenata koje je predočio primatelj sredstava s dokumentima predviđenim uvjetima akreditiva, kao i usklađenost tih dokumenata s dokumentima navedenim u popisu, usklađenost potpisa primatelja sredstava u popis isprava s uzorkom iskazanim u kartici obrasca 0401026, puni naziv. te podatke o osobnom dokumentu ako je primatelj sredstava fizička osoba.

3.5.2. Plaćanje po akreditivu vrši se bankovnim transferom prijenosom iznosa akreditiva na račun primatelja sredstava po ispunjenju uvjeta akreditiva. Djelomična plaćanja po akreditivu dopuštena su ako su predviđena uvjetima akreditiva.

3.5.3. Ako se utvrde povrede u pogledu podnošenja dokumenata predviđenih uvjetima akreditiva, kao i ispravnosti registra računa, popisa dokumenata, plaćanje po akreditivu nije izvršeno, dokumenti se vraćaju. primatelju sredstava. Prije isteka akreditiva, primatelj sredstava ima pravo ponovno dostaviti dokumente predviđene uvjetima akreditiva.

3.6. Ako su dokumenti koje je dostavio primatelj sredstava u skladu s uvjetima akreditiva, izvršna banka vrši plaćanje po akreditivu. Postupak radnji izvršne banke u vezi s izvršenjem akreditiva, uključujući njegov opoziv i zatvaranje, reguliran je Uredbom Banke Rusije N 2-P.

Poglavlje 4. Plaćanje čekovima

4.1. Postupak i uvjeti korištenja čekova od strane fizičkih osoba uređeni su, au dijelu koji nije njima uređen, drugim zakonima i pravilima banke utvrđenim u skladu s njima * 4.1.

4.2. Za bezgotovinska plaćanja pojedinci koriste čekove banaka.

4.3. Čekovi koje izdaju banke moraju sadržavati sve obvezne podatke utvrđene Građanskim zakonikom Ruske Federacije, a mogu sadržavati i dodatne podatke određene svrhom njihove uporabe. Formu čeka utvrđuje banka samostalno.*4.3)

4.4. Pojedinac može djelovati kao trasat ili imatelj čeka. Ako je fizička osoba trasant čeka, ček plaća banka isplatnica koja ga poslužuje na teret sredstava trasata, kojima on ima pravo raspolagati izdavanjem čeka.

4.5. Uplatitelj čeka dužan je svim sredstvima koja su mu dostupna provjeriti vjerodostojnost predanog čeka. Postupak utvrđivanja štete nastale kao posljedica plaćanja krivotvorenog, ukradenog ili izgubljenog čeka od strane platitelja uređen je zakonom.*4.5)

4.6. Čekovi koje su izdale banke ne koriste se za poravnanja putem odjela mreže poravnanja Banke Rusije.

Poglavlje 5. Obračuni sa zahtjevima za plaćanje i nalozima za naplatu

(Naziv s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

5.1. Namire zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu provode se u skladu sa zahtjevima utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir značajke utvrđene ovom Uredbom.*5.1)
Direktiva Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

5.2. Klauzula je izgubila snagu od 29. prosinca 2011. - upute Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U..

5.3. Zahtjeve za plaćanje i naloge za naplatu za terećenje sredstava s računa platitelja popunjava fizička osoba na obrascima f.0401061 odnosno f.0401071 u skladu sa zahtjevima iz podtočaka 1.1.8-1.1.10. točke 1.1. ovog Pravilnika. .
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

Ako banka sastavlja dokument za namirenje u ime klijenta, zahtjev za plaćanje i nalog za naplatu popunjavaju se u skladu sa zahtjevima za ispunjavanje dokumenata za namirenje utvrđenim Uredbom Banke Rusije br. 2-P, uzimajući u obzir sljedeće karakteristike:
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

- u polju "Primatelj" navedite svoje puno ime i prezime. pojedinca, u polju "TIN" primatelja - identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN) pojedinca (ako postoji) (stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 2. ožujka 2008. nalogom Banke Rusije od 22. siječnja , 2008 N 1965-U;

- u polju “Račun N” primatelja naveden je broj tekućeg računa fizičke osobe;

- u polje „Svrha plaćanja“ banka koja posluje pojedinom primatelju novčanih sredstava vrši bilješku o izradi zahtjeva za plaćanje ili naloga za naplatu na temelju zahtjeva klijenta, uz naznaku datuma zahtjeva, kao i klijenta. prezime i inicijale, naziv tijela koje je donijelo ovršnu ispravu, pojedinosti o ovršnoj ispravi uključujući i broj predmeta na čijem se rješenju temelji izdavanje rješenja o ovrsi, odnosno datum, broj i klauzulu glavni ugovor koji predviđa pravo na otpis;
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

- prvi primjerak dokumenta za namirenje sastavljen je s potpisima službenika banke koji imaju pravo potpisivanja dokumenata za namirenje i pečatom banke.
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

5.4. Prilikom otpisa sredstava s računa pojedinca na temelju zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu, primjenjuju se pravila utvrđena ovim odjeljkom Pravilnika ako je primatelj (naplatitelj) pojedinac, a Uredba Banke Rusije N 2-P ako je primatelj (naplatitelj) je pravna osoba.
(Klauzula s izmjenama i dopunama, stupila na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

5.5. Ukoliko na tekućem računu fizičke osobe nema dovoljno sredstava, sredstva se otpisuju prema zahtjevu za plaćanje ili nalogu za naplatu u granicama raspoloživih sredstava na računu.
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

Zahtjev za plaćanje ili nalog za naplatu, čije izvršenje nije izvršeno ili je djelomično izvršeno, kao i rješenje o ovrsi (prilikom naplate sredstava po nalogu za izvršenje) podliježu povratu na način utvrđen Uredbom Banke Rusije N 2-P.
(Stavak s izmjenama i dopunama, stupio na snagu 29. prosinca 2011. nalogom Banke Rusije od 12. prosinca 2011. N 2748-U.

Poglavlje 6. Završne odredbe

6.1. Transakcije namire iskazuju se u računovodstvenim evidencijama banaka u skladu s dodatkom ovog Pravilnika.*6.1)

Predsjednik
Banka Rusije
S.M. Ignatiev

Registriran
u Ministarstvu pravosuđa
Ruska Federacija
29. travnja 2003.
registarski broj 4468

Primjena

Pravilniku Banke Rusije
„O postupku provođenja
bezgotovinska plaćanja
pojedinaca
u Ruskoj Federaciji"
od 1. travnja 2003. N 222-P

1. Postupak za odražavanje u računovodstvenim transakcijama prijenosa sredstava u ime pojedinaca bez otvaranja bankovnih računa

1.1. Prihvaćanje sredstava od fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa za prijenos u druge banke:

D-t račun N 20202 "Blagajna kreditnih organizacija"

Skup konta N 40911 “Prolazni računi”.

1.2. Prijenos sredstava primljenih od pojedinaca za njihovu namjenu:

Dt račun N 40911 "Tranzitni računi"

Skup dopisnog računa.
_______________
Pri podmirivanju putem računa LORO, NOSTRO i računa za namirenje među podružnicama primjenjuje se postupak utvrđen Uredbom Banke Rusije N 2-P.

1.3. Doplata sredstava primljenih prijenosom od fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa:

D-t korespondentni račun

Obračunski račun primatelja sredstava (računi pravnih osoba, računi za obračun sredstava iz proračuna svih razina, N 40905 „Tekući računi ovlaštenih osoba i neplaćeni transferi“, tekući računi fizičkih osoba, računi za obračun depozita, računi za poravnanja korištenjem bankovne kartice).

2. Postupak za prikaz u računovodstvenim transakcijama za prijenos sredstava pravne osobe sa svog bankovnog računa na račune fizičkih osoba koje su klijenti jedne banke, prema registru

2.1. Otpis sredstava s računa pravnih osoba kod banke platitelja:

a) za prijenos na račune fizičkih osoba otvorene u drugoj banci:

D-račun pravne osobe

Postavljen korespondentni račun

b) za prijenos na račune fizičkih osoba u istoj banci

D-račun pravne osobe

2.2. Uplate sredstava na račune fizičkih osoba kod banke primatelja prema primljenom registru:

D-t korespondentni račun

Skup računa pojedinca (tekući računi pojedinca, računi za evidentiranje depozita, računi za poravnanja bankovnim karticama).

2.3. Ako banka primatelj ne primi registar u propisanom roku:

D-t korespondentni račun

Skup računa br. 47416 “Iznosi primljeni na korespondentne račune čekaju pojašnjenje.”

2.4. Po primitku registra unutar utvrđenog roka za pojašnjenje, banka primatelja odražava sljedeće:



Skup računa pojedinca (tekući računi pojedinca, računi za evidentiranje depozita, računi za poravnanja bankovnim karticama).

2.5. Ako se registar ne primi u utvrđenom roku za pojašnjenje, nepodmireni iznosi se prenose u banku platitelja:

D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"

Skup dopisnog računa.

3. Postupak za odražavanje transakcija po akreditivima u računovodstvu

3.1. U banci izdavatelju

3.1.1. Prijenos akreditivnog iznosa (pokrića) izvršiteljskoj banci za cijeli rok valjanosti akreditiva isti dan:



Skup dopisnog računa.

3.1.2. Otvaranje pokrivenog (deponiranog) akreditiva kod banke izdavatelja:

D-t računa N 90907 "Izdani akreditivi"

Računski set br. 99999.

3.1.3. Primitak registra (inventara) s priloženom robom, prijevozom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uvjetima akreditiva od izvršne banke:

Broj računa 99999

Konto set br. 90907 “Izdani akreditivi”.

3.1.4. Otvaranje nepokrivenog (zajamčenog) akreditiva kod banke izdavatelja:

Broj računa 99998

Računski set br. 91404 “Garancije izdane od strane banke.”

3.1.5. Banka izdavatelj daje izvršnoj banci pravo otpisa sredstava s korespondentnog računa koji vodi u okviru iznosa akreditiva. Povrat sredstava s računa platitelja na korespondentni račun banke izdavatelja otvoren kod izvršne banke:

D-račun "Tekući računi fizičkih osoba"

Skup dopisnog računa.

3.1.6. Primitak registra (inventara) s priloženom robom, prijevozom i drugim dokumentima koji se zahtijevaju uvjetima akreditiva od izvršne banke:



Računski set br. 99998.

3.1.7. Banka izdavatelj dužna je najkasnije sljedećeg radnog dana od dana povrata iznosa neiskorištenog, opozvanog u cijelosti ili djelomično pokrivenog (deponiranog) akreditiva odobriti račun platitelja s kojeg su sredstva prenesena na pokriti akreditiv:

D-t korespondentni račun

3.1.8. Opoziv (potpuni ili djelomični) ili promjena uvjeta akreditiva:

a) po pokrivenom (deponiranom) akreditivu

Broj računa 99999

Računski set br. 90907 “Izdani akreditivi”

b) po garantiranom akreditivu

D-račun N 91404 "Jamstva izdana od strane banke"

Računski set br. 99998.

3.1.9. Vraćanje iznosa otpisanih s korespondentnog računa banke izdavatelja prema nepokrivenom (zajamčenom) akreditivu (ako se utvrdi da dokumenti koje je izvršna banka prihvatila od primatelja sredstava nisu u skladu s uvjetima pisma kredit):

D-t korespondentni račun

Skup računa "Tekući računi fizičkih osoba".

3.2. U izvršnoj banci

3.2.1. Otvaranje akreditiva kod izvršne banke:

a) kreditiranje sredstava primljenih od banke izdavatelja prema pokrivenom (deponiranom) akreditivu:

D-t korespondentni račun

Računski set br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”

b) Potvrda banke izdavatelja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva:

D-račun N 91305 "Jamstva, jamstva primljena od strane banke"

Računski set br. 99999.

3.2.2. Ako sumnjate u ispravnost podataka o akreditivu:

a) u slučaju pokrivenog (deponiranog) akreditiva, sredstva primljena od banke izdavatelja knjiže se u korist računa iznosa dok se ne utvrdi sljedeće:

D-t korespondentni račun

Komplet računa N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune čekaju pojašnjenje"

b) po primitku potvrde detalja o akreditivu od banke izdavatelja:

D-račun N 47416 "Iznosi primljeni na korespondentne račune prije pojašnjenja"

Računski set br. 40901 “Akreditivi za plaćanje”.

3.2.3. Uplate sredstava po akreditivu na račun primatelja:

a) s pokrivenim akreditivom:

Broj računa 40901 “Akreditivi za plaćanje”.



b) s nepokrivenim (garantiranim) akreditivom:

D-t korespondentni račun

Broj računa primatelja sredstava – računi pravnih osoba, računi fizičkih osoba

c) istovremeno se iznos iskorištenog nepokrivenog (garantiranog) akreditiva tereti izvanbilančnog računa:

Broj računa 99999

Računski set br. 91305 "Garancije, primljene garancije od strane banke."

3.2.4. Zatvaranje neiskorištenog pokrivenog (deponiranog) akreditiva u izvršnoj banci provodi se:

- po isteku akreditiva;

- na temelju zahtjeva primatelja sredstava da odbije daljnje korištenje akreditiva, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uvjetima akreditiva;

- nalogom platitelja o potpunom ili djelomičnom opozivu akreditiva, ako je takav opoziv moguć prema uvjetima iz akreditiva:

D-račun N 40901 "Akreditivi za plaćanje"

Skup dopisnog računa.

4. Postupak za odražavanje transakcija prilikom plaćanja čekom u računovodstvu

4.1. Primljeni obrasci provjere:

D-račun N 91207 "Obrasci za strogo izvješćivanje"

Skup računa 99999.

4.2. Izdani čekovi:

Dt 99999

Računski set br. 91207 “Obrasci za stroga izvješća”.

4.3. Novčana sredstva fizičkih osoba položena su za obračune čekovima:

D-račun "Tekući računi fizičkih osoba"

Računski set br. 40903 "Botinski čekovi".

4.4. Primljeni čekovi plaćeni:

a) od klijenata druge banke



Postavljen korespondentni račun

b) od klijenata ove banke

Dt račun N 40903 "Botovski čekovi"

Skup računa "Tekući računi fizičkih osoba".

4.5. Vraćena neiskorištena položena sredstva:

Dt račun N 40903 "Botovski čekovi"

Skup računa "Tekući računi fizičkih osoba".

Revizija dokumenta uzimajući u obzir
pripremljene izmjene i dopune
CJSC "Kodeks"

Pod fizičkim osobama podrazumijevaju se građani čija bezgotovinska plaćanja nisu povezana s poslovnim aktivnostima.

Bezgotovinska plaćanja provode pojedinci putem kreditnih organizacija (podružnica) (u daljnjem tekstu: banke) koje imaju dozvolu Banke Rusije, koja omogućuje otvaranje i održavanje bankovnih računa za pojedince i/ili provedbu prijenos novca u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanskih prijenosa).

Bezgotovinska plaćanja fizičkih osoba obavljaju se putem tekućeg računa.

Pod tekući račun pojedinca znači bankovni račun otvoren za fizičku osobu u banci na temelju ugovora o bankovnom računu kojim se obavljaju transakcije namire koje nisu povezane s poslovnim aktivnostima.

Kod bezgotovinskih plaćanja po tekućim računima fizičkih osoba mogu se koristiti zakonom utvrđeni oblici bezgotovinskog plaćanja (obračuni nalozima za plaćanje, obračuni po akreditivu, obračuni čekovima, obračuni na naplatu).

Banka otpisuje sredstva s tekućeg računa fizičke osobe po nalogu vlasnika računa ili bez njegovog naloga u slučajevima predviđenim zakonom, na temelju dokumenata za namirenje u granicama raspoloživih sredstava na računu.

Za otvaranje tekućeg računa fizička osoba mora priložiti sljedeću dokumentaciju:

• - putovnica ili drugi dokument koji identificira osobu u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije (u daljnjem tekstu: identifikacijski dokument);
• - „Kartica s uzorcima potpisa i otisaka pečata” obrasca 0401026 Sveruskog klasifikatora upravljačke dokumentacije OK 011-93 (u daljnjem tekstu: kartica f. 0401026), izdana na način koji je odredila Banka Rusije;
• - druge isprave predviđene zakonom i/ili ugovorom o bankovnom računu.

Nakon provjere dokumenata, s njim se sklapa ugovor o bankovnom računu.

Fizička osoba može drugoj osobi (u daljnjem tekstu: opunomoćenik) dati pravo raspolaganja sredstvima na svom tekućem računu na temelju punomoći sastavljene u skladu sa zakonom.

Punomoć za vođenje tekućeg računa fizičke osobe u nazočnosti nalogodavca ovjerava banka (ovlašteni radnik banke) i pečatom banke. Punomoć može biti ovjerena kod javnog bilježnika.

40817 “Pojedinci” je račun pasivne bilance i vodi se za svaku fizičku osobu koja otvori tekući račun u banci.

U korist ovog računa uračunavaju se iznosi položeni na račun u gotovini, primljeni u korist fizičkih lica virmanom s računa pravnih i fizičkih osoba, kao i s računa depozita fizičkih osoba, te iznos kredita primljeno.

Na dugovnoj strani računa iskazuju se iznosi koje su fizičke osobe primile u gotovom novcu, a fizička osoba doznačila virmanom na račune pravnih i fizičkih osoba i za otplatu kredita.

Dokumente za namirenje koji se koriste prilikom bezgotovinskih plaćanja fizičkih osoba na njihovim tekućim računima ispunjava pojedinac u skladu sa zahtjevima Banke Rusije za ispunjavanje dokumenata za namirenje.

Dokumente za plaćanje fizičke osobe ispunjavaju uredskom opremom, računalom ili ručno olovkom s pastom ili crnom, plavom ili ljubičastom tintom. Prilikom ispunjavanja dokumenata za namirenje korištenjem uredske opreme ili ručno, drugi i sljedeći primjerci dokumenata za namirenje mogu se izraditi pomoću karbonskog papira crne, plave ili ljubičaste boje. Dopušteno je koristiti drugu i sljedeće kopije dokumenata za namirenje dobivene korištenjem opreme za umnožavanje, pod uvjetom da je kopija napravljena bez izobličenja.

Platne dokumente koje ispunjavaju fizičke osobe banka prihvaća na izvršenje ako prvi primjerak platnog dokumenta sadrži potpis fizičke osobe navedene u kartici f. 0401026.

Pojedinac može dati banci pravo da u njegovo ime sastavi dokument o namirenju, ako je to predviđeno ugovorom o bankovnom računu.

Dokumenti o plaćanju mogu se izdati u obliku dokumenta na papiru ili u elektroničkom obliku koristeći analoge vlastoručnog potpisa na način utvrđen zakonom, propisima Banke Rusije i ugovorom o bankovnom računu između banke i pojedinca.

Prilikom prijenosa sredstava od strane fizičke osobe sa svog tekućeg računa na bankovni račun pravne osobe, odnosno na tekući račun fizičke osobe, kao i na druge račune (depozitni račun, račun za poravnanja bankovnim karticama), uključujući račune sam uplatitelj, kao i pravna osoba sa svog bankovnog računa na tekući račun fizičke osobe (depozitni račun, račun za obračune bankovnim karticama) u platnom dokumentu u polju "Uplatitelj", ako je fizička osoba uplatitelj, u u polje "Primatelj", ako je fizička osoba primatelj, navodi se puno prezime, ime, patronim (ako iz zakona ili narodnog običaja ne proizlazi drugačije) (u daljnjem tekstu - puno ime) fizičke osobe s čijeg računa (na račun) sredstva se prenose. Prilikom prijenosa sredstava od strane fizičke osobe, u dokumentu o uplati u polju "PIB" također se navodi identifikacijski broj poreznog obveznika (PIB) uplatitelja (ako postoji), odnosno u polju "Uplatitelj" - iza punog naziva. u zagradi je adresa prebivališta (prijave) ili boravišta, odnosno datum i mjesto rođenja (u daljnjem tekstu: drugi podaci o isplatitelju utvrđeni zakonom). Prilikom navođenja adrese prebivališta (prijave) ili mjesta stanovanja ili mjesta rođenja dopušteno je koristiti kratice koje vam omogućuju da se sigurno utvrdi ovaj podatak o uplatitelju, a pri navođenju datuma dopušteno je koristiti format DD. MM.GGGG.

Prijenos sredstava pravne osobe sa svog bankovnog računa u korist nekoliko pojedinaca koji su klijenti jedne banke (iznosi plaća, socijalnih davanja i drugih plaćanja predviđenih zakonodavstvom Ruske Federacije) provodi se u skladu s uvjeti ugovora koji je pravna osoba sklopila s bankom koja posluje fizičkim osobama - primateljima ili ugovora o bankovnom računu koji je pravna osoba sklopila s bankom koja ga opslužuje. U tom slučaju prijenos sredstava se vrši u ukupnom iznosu nalogom za plaćanje pravne osobe koja koristi registar. Registar, sastavljen u obliku koji je dogovoren s bankom, mora sadržavati bankovne podatke, puno ime i prezime, podatke o računu fizičkih osoba, iznose koji se odobravaju na račune fizičkih osoba, potpisane od strane ovlaštenih osoba pravne osobe koje imaju pravo potpisa. dokumenti za namirenje, te ovjereni pečat ili izdani u elektroničkom obliku analognom vlastoručnom potpisu.

Nalog za plaćanje na obrascu f. 0401060 ispunjava pravna osoba u skladu sa zahtjevima propisa Banke Rusije za ispunjavanje dokumenata za namirenje, uzimajući u obzir sljedeće značajke:

• - u polju „Primatelj“ naveden je naziv i sjedište banke u kojoj su otvoreni računi fizičke osobe;
• - u polju “Iznos” naveden je ukupan iznos za prijenos na račune fizičkih osoba;
• - u polju "Svrha plaćanja" naznačena je svrha plaćanja, a također je napravljena poveznica na prijenos sredstava prema registru, njegov broj, datum.

Prijenos registra u banku primatelja obavlja pravna osoba samostalno ili njena opslužna banka (ako postoji taj uvjet u ugovoru o bankovnom računu) u skladu s ugovorom između banke platitelja i banke primatelja, bilo kojim sredstva, uključujući korištenje sredstava komunikacije, koja omogućuju pouzdano utvrđivanje da informacija ili dokument dolazi od strane ugovorne strane. Prijenos registra u banku primatelja mora se izvršiti u roku koji osigurava da banka sredstva primljena na svoj korespondentni račun (podračun) po nalogu za plaćanje knjiži na račune fizičkih osoba (tekući računi, računi depozita, računi za obračune bankovnim karticama) u odvojenim iznosima najkasnije sljedećeg dana od dana primitka dokumenta za obračun.

Ako registar nije primljen u propisanom roku, sredstva se odražavaju na računu za iznose primljene na korespondentnim računima dok se ne razjasni poduzimanje mjera za odobravanje sredstava za njihovu namjenu. Nakon isteka utvrđenog roka za razjašnjenje, iznosi neobjašnjene namjene moraju se vratiti banci platitelja.

Ukoliko postoji žiro-račun pravne osobe i račun fizičke osobe na koji se sredstva prenose, u jednoj banci se banci može dostaviti evidencija uz nalog za plaćanje za prijenos sredstava u ukupnom iznosu.

Poslovi prijenosa sredstava obavljaju se iu ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa. Vode se sljedeća računovodstvena knjiženja:

Debit 20202 "Blagajna kreditnih organizacija."

Kredit 40911 “Gotovina prihvaćena za prijenos”

U slučaju odobravanja sredstava primljenih prijenosom od fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa, vrši se sljedeći unos:

Debit 30102 "Korespondentni računi kreditnih institucija kod Banke Rusije."

Kredit 40905 “Neplaćeni transferi”

Bez otvaranja bankovnog računa obavljaju se poslovi prijenosa novčanih sredstava primljenih od fizičkih osoba koja nisu vezana uz njihovu djelatnost u korist pravnih i fizičkih osoba.

Prilikom prijenosa sredstava primljenih od fizičkih osoba na adresu jednog primatelja, nalog za plaćanje može se ispuniti tako da banka šalje uplatu na ukupan iznos, a naknadni prijenos dokumenata ispunjavaju fizičke osobe sukladno uvjetima ugovor, koji predviđa obvezu banke pošiljateljice plaćanja da pošalje dokumente primatelju plaćanja, kao i odgovornost banke pošiljateljice za neispunjenje obveze. Nalog za plaćanje ispunjava i izvršava banka koja šalje uplatu u skladu sa zahtjevima za ispunjavanje dokumenata za plaćanje utvrđenih Uredbom Banke Rusije br. 2-P.

Podatke o platiteljima, uključujući one utvrđene zakonom, banka pošiljatelj uplate priopćava banci primatelju na način koji je s njom dogovoren, uključujući korištenje softvera i hardvera. U nedostatku takve mogućnosti, banka pošiljatelj ispunjava naloge za plaćanje za svako plaćanje od strane pojedinca, vodeći računa o sljedećem: u polju "Platitelj" naveden je naziv (pun ili skraćeno) banke pošiljatelja, u zagradi. - puno ime. pojedinca, kao i matični broj (PIB) pojedinca (ako postoji) ili druge podatke o isplatitelju utvrđene zakonom. Prijenos sredstava u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnog računa između odjela banke provodi se na sličan način.