Начисление на остатки по счетам. Банковские карты с начислением процента на остаток собственных средств. Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов

Юридические лица и ИП не могут эффективно работать без банковского счета. Обычный расчетный счет упрощает учет и контроль за средствами. Некоторые банки предлагают дополнительные программы – начисление на остаток средств расчетного счета процентов. Требуется заключение соглашения, дополняющего договор о кассовом обслуживании, выполнение условий по объему средств на конец расчетного периода. Для предпринимателя это выгодно, так как позволяет получить дополнительный доход.

Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов?

Организуя предприятие или общество, обязательно заключать договор о расчетно-кассовом обслуживании. ИП обязан сделать это, если платежи превышают установленный лимит (100 тысяч рублей). Чтобы осуществлялось начисление процентов на остаток по расчетному счету, необходимо заключить соглашение, дополняющее договор. Чаще всего требуется, чтобы на последний день расчетного периода в учетной записи значилась определенная сумма. Если объем меньше, проценты не начисляются.

Совет! Необходимо учитывать, что расчетная учетная запись с начислением дохода на остающуюся сумму выгодно отличается от депозита, хотя похожа на него. Если предприятие со статусом юридического лица открывает депозит, закрыть его бывает невозможно или достаточно сложно, если подобное действие не определено в договоре.

Оформить соглашение, позволяющее получать доход от расчета процентов, чаще всего можно через интернет-банкинг.

Эта разновидность учетных записей обладает рядом преимуществ:

• не нужно открывать депозит или покупать векселя, если какая-то часть денег свободна от оборота;
• заключение соглашения через интернет-банкинг экономит время (не требуются дополнительные документы, перечисления);
• при необходимости средства можно снять;
• если деньги накапливаются для выплаты дивидендов, перечисления налоговых выплат, расчетов по крупной сделке, компенсируются потери, возникающие из-за инфляции.

На традиционных счетах небольшие предприятия размещают деньги, необходимые для совершения очередных выплат. Если на остающуюся сумму начисляются проценты, предприниматель привыкает резервировать средства и получать от резервов доход.

Топ-3 банков, предлагающих расчетные счета с начислением процентов на остаток средств

Не все кредитные учреждения предлагают получать прибыль от денег, остающихся на расчетном счете. Чтобы выбрать лучшее предложение, необходимо изучить все. Следует учесть, что доходность зависит от выбранного предпринимателем тарифа.

Лучшие предложения в 2018 году перечислены в таблице.

«Точка Банка»

«Точка Банк» работает только дистанционно, поэтому предприниматели пользуются услугами двух банков: «Открытие» и «Киви».

«Тинькофф Банк»

Преимущество «Тинькофф» – расчет процентов для всех тарифов.

«Модульбанк»

Чтобы заработать в «Модульбанке», нужно выбрать платный тариф и позаботиться о наличии минимальной суммы. Для тарифа «Оптимальный» она составляет 30 тыс. рублей, для тарифа «Безлимитный» – 100 тыс. рублей.

Как происходит начисление процентов?

Предприниматель выбирает один вариант дополнительного соглашения:

• расчет из суммы, которая в течение месяца неизменно находится на расчетном счете (минимальный остаток);
• расчет из неснижаемого остатка в конце или начале дня;
• начисление при выполнении условия – превышена установленная на день сумма.

При выборе первого варианта проценты рассчитываются из самой маленькой суммы. Например, 3-го числа было 2 млн., в другие дни – больше. При расчетах будет использована сумма в 2 млн. Начисления не будет, если в какой-то день денег на счете не было.

При выборе второго варианта соглашение заключается на месяц, квартал, полгода, год. Определяется минимальный остаток. Установленные в соглашении проценты начисляются, если во время действия договора каждый день сумма превышает минимальный остаток. При несоблюдении условия хотя бы один день начисление не проводится.

При выборе третьего варианта определяется минимальный остаточный объем средств, который должен быть в начале или конце дня. Проценты начисляются только за те дни, в течение которых сумма превышала минимальный остаток.

Необходимо учесть, что ставка может:

• фиксироваться на весь срок действия соглашения;
• меняться в зависимости от объема остатка;
• меняться в зависимости от изменений ставок банка.

Доход зачисляется в последний день месяца, квартала, полугодия, года или в первый рабочий день, следующий за определенным в соглашении расчетным периодом. Если договор расторгается досрочно, начисления не проводятся за последний период.

Объем дохода рассчитывается при помощи компьютерной программы. Полученное число округляется до второй цифры после запятой. Например, если неснижаемый остаток – 2 млн., начисляется 7 % в год, в месяц это будет: 2 000 000*0,07/365*30=10 906,50.

Доход зачисляется в валюте расчетного счета. Согласно требованиям Налогового кодекса, начисленная сумма относится к внереализационным доходам предприятия и облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения.

Перед тем как открывать расчетный счет, предприниматель должен оценить, какие услуги ему действительно нужны. Большие организации со значительным оборотом средств охотнее сотрудничают со Сбербанком или «ВТБ24».

Совет! Начинающему бизнесмену выгоднее работать с другими учреждениями, услуги которых стоят дешевле. «Модульбанк», «Точка» и «Тинькофф» могут стать хорошим вариантом.

В «Тинькофф» на данный момент около 300 тысяч счетов предприятий, отзывы в основном положительные. «Модульбанк» и «Точка» работают исключительно с малыми и средними предприятиями, поэтому хорошо знают, что им нужно.

При заключении договоров нужно учесть, что подобные документы составляются с использованием юридических терминов. Если схема расчетов непонятна, обязательно нужно связаться с менеджером и попросить разъяснить условия.

Самым главным преимуществом банковской карты с начислением процентов на остаток является свободное снятие денег со счета в любое время и в любом размере. Обычный вклад такой свободой не обладает, ведь для снятия денег с депозитного счета необходимо обращаться в банк со специальным заявлением, ждать утверждения и терять проценты. Хотя для многих эта особенность является не преимуществом, а соблазном потратить отложенные деньги на что-то. Ведь мы открываем депозит, чтобы уберечь лишние деньги от растрат, и поможет это сделать лучше депозит, чем доходная карта.

При оформлении дебетовой карты с начислением процентов важно учитывать, что при заключении договора депозита, если это предусмотрено условиями самого договора, процентная ставка доходности не изменяется в течении действия срока договора. При пользовании доходной карты, банк имеет право изменить процент доходности в любое время, уведомив при этом другую сторону за две недели. Зачастую, для получения оптимального процента по доходной карте, необходимо выполнять требования, выдвинутые банком. Например - сохранять постоянный остаток на счете не менее 30 000 рублей.

Расчетный счет – в бухучете все движения финансовых средств по нему находят отражение на счете 51. Посмотрим, для чего компании необходим этот расчетный счет и как происходит регистрация денежных безналичных хозяйственных операций в бухгалтерском учете, в этой статье.

Что же такое этот расчетный счет

Преобладающая часть расчетов между юридическими лицами производится в безналичном расчете – с помощью перечисления финансовых средств со счета одного контрагента на счет его контрагента по сделкам. Посредническую функцию при таких переводах выполняет банк.

Для того чтобы безналичные финансовые переводы стали возможны, компании нужно открыть в банке счет расчетный. Этот счет клиент банка сможет использовать как для сохранения свободных финансовых средств, так и для проведения операций расчетных, и в том числе снятие со счета наличных (в установленных законодательством случаях).

ВАЖНО! В настоящий момент не существует закона, который обязывает индивидуальных предпринимателей иметь расчетный счет. Такая обязанность существует только у компаний. Хотя предприниматели, которые не имеют расчетного счета, на практике могут сталкиваться с проблемами при заключении договора с контрагентами.

К каждому счету расчетному банк присваивает определенный номер, а к каждому клиенту – лицевой чет для учета движения финансовых средств. Безналичный платеж в рамках счета расчетного производится банком строго с согласия клиента – владельца этого расчетного счета. И только в некоторых случаях финансы могут быть списаны принудительно.

Рассмотри таблицу движения финансовых средств на расчетном счете:

Синтетический учет хозяйственных операций, производимых с использованием расчетного счета, в бухгалтерском учете ведется на счете «51» « Расчетный счет (Приказ Министерства Финансов). Этот счет относится к активным счетам: по его дебету отражается остаток свободных финансовых средств хозяйственного субъекта, и так же финансовые поступления, а по кредиту проходят все списания.

Основные проводки по расчетному счету

Более востребованные проводки по счету «51» мы совместили в этой таблице ниже.

Операции по расчетному счету и первичные документы

Безналичные перечисления банк производятся на основании специальных форм. К ним относятся платежные поручения и требования.

Платежное поручение представляет собой распорядительный документ владельца счета, обязывающий банк перевести некоторую финансовую сумму на счет получателя средств, открытый в этом или ином банке.

С помощью платежек оформляются распоряжения на переводы средств:

• за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы;
• в счет оплаты взносов налогов и в бюджет и внебюджетные фонды;
• для возврата кредитов, оплаты процентов по ним;
• для оформления других расходных безналичных операций.

Предназначение платежного требования несколько другое. Оно предполагает собой распорядительный документ не плательщика средств (ровно как в случае с платежным поручением), а их получателя и содержит требование о переводе той или другой суммы со счета должника на счет кредитора. При этом расчеты платежными требованиями могут предусматривать предварительный акцепт плательщика, а могут производиться и без нее.

Характеристика

На территории России учет операций по расчетным счетам организована «51» счете «Расчетные счета»:

• Дебит - пункт, в котором отражаются поступления финансов.
• Кредит - пункт, где находит отражение процессов списания финансов.

ВАЖНО!НАЛИЧИЕ НЕСКОЛЬКИХ РАСЧЕТНЫХ СЧЕТОВ ТРЕБУЕТ ОТ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕДЕНИЯ УМОЗАКЛЮЧЕННОГО УЧЕТА.

Характеристика учета операций на р/с:

• Все транзакции на расчетном счете отражаются в базе выписок финансово-кредитных фирм, а также в приложенных к ним документах.
• Бухгалтер после того как получит выписку проверяет остатки средств на р/с на конец суток прошлой выписки и сравнивает данные с информацией, полученной в текущем документе. Также специалист проверяет соответствие и полноту приведенных данных по отношению к первичным документам.
• Если в процедуре проверки будут обнаружены несоответствия, они находят отражение на субсчете.
• Фирме дается 10 суток для опротестования спорных моментов. Точка отсчета этого срока - день передачи выписки.
• Учет операций по Р/С с последующим отражением транзакций по счетам проводится в день, когда были получены выписки.

Как отражаются транзакции на счетах бухгалтерского учета

Учет операций на расчетном счете предполагает контроль следующих операций (дебит/кредит):

• Размер средств, которые после внесения через кассу поступили на р/с. Д/К - 51-50.
• Внесение авансов и платежей за уплату услуг (товаров) от клиентов (покупателей). Д/К - 51-62.
• Получение банковских кредитов на небольшой период времени. Д/К - 51-66 (67).
• Поступление от учредителей вкладов, направляемых для пополнения уставного капитала компании. Д/К - 51-75.
• Зачисление финансов по страховой компенсации, полученных от страховщиков. Д/К - 51-76.
• Передача средств взаймы другим компаниям. Д/К - 58-51.
• Перечисление определенных сумм в государственный бюджет (налоговые платежи, сборы, внебюджетные фонды). Д/К - 68 (69)-51.
• Выплата денег по имеющимся кредитам (краткосрочным и долгосрочным). Д/К - 66 (67)-51.
• Проведение уплаты поставщикам за ТМЦ, и так же проведение комплекса работ (предоставления услуг). Д/К - 60-51.

Открыть дебетовый счет можно в любом банке, тратя на это минимальное количество времени. Часть из них предлагают дополнительные бонусы своим клиентам. Выгодным вариантом является начисление средств на банковский счет по сохраненной сумме клиентом за месяц. О том, как начисляются проценты на остаток по карте – услуге, предоставляемой банками, разберемся в данной статье.

Услуга появилась относительно недавно, но обрела популярность среди вкладчиков учреждений. Все дело в том, что если предусмотрена услуга начисления на остаток, то можно не открывать отдельный депозитный счет, а просто сохранять часть средств в банке. При этом ежемесячно на счет будут поступать деньги в размере фиксированной ставки от уже имеющейся суммы.

Как начисляются проценты на остаток в разных банках

Дополнительные проценты могут начисляться в виде денежной суммы или в бонусном варианте. Обычно, банковские карточки совмещают в себе несколько разновидностей дополнительных начислений. Они привлекают новых клиентов и позволяют экономить средства. Также процентные возвращения части суммы на вклад способствует сохранению средств в банке, а не выведению их из системы. Часто прибавляются не только обязательные начисления, но и кэшбек от покупок. Размер кэшбека определяется не только банками, но и магазинами или сервисами, в которых совершается покупка.

Тинькофф

Стандартная ставка для Тинькофф банка по остаткам на дебетовых счетах составляет от 6 до 7% годовых. Самой популярной среди дебетовых видов, учитывающих остаток средств и начисляющих дивиденды, считается карта Блэк. Можно упомянуть и пластик OneTwoTrip. Остальные предложения от Тинькофф также имеют ряд преимуществ, поскольку позволяют получать кэшбек от сделанных покупок. Например можно заработать на таких сервисах, как:

• Алиэкспресс в виде 7 процентов баллами системы
• eBay и Ламода в виде бонусов
• Авиалинии в виде накопления бонусных миль
• Связной-Клуб начисляет от 5 до 10 процентов

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Сбербанк

В Сбербанке не предусмотрены предложения, которые выплачивают кэшбек или начисляют дополнительную плату на остаток дебета. Для того, чтобы получить проценты, необходимо открывать полноценный дебет без возможности снятия своих денег до закрытия договора. Только социальные пенсионные тарифы получают дополнительные начисления. Доходность по счету рассчитывается из ставки 3,5% годовых, начисляемых ежедневно и выплачиваемых в конце месяца. А вот сумма в размере 3,5% действует даже в той ситуации, когда средства размещаются на счету всего один рабочий день.

Также минимальным кэшбеком от Сбербанка можно считать акцию «Спасибо», по которой клиент имеет право получить возврат в размере 0,5% с покупки. Иногда выдаются бонусы до 50% от количества потраченных средств в определенные дни в магазинах и на предприятиях-партнерах Сбербанка.

Visa Classic 100 дней без % Альфа-Банка

Кредитный лимит:

1 000 000 руб.

Льготный период:

100 дней

от 14,99 %

от 18 до 65 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Рокетбанк

Карты с возвращением процентов на дебетовом счете доступны только для жителей Москвы, Екатеринбурга и Санкт-Петербурга, их заказывают и жители других городов, но забрать ее можно только в одном из вышеперечисленных мест. По картам начисляется до 8% годовых на остаток на дебетовом счету.

За участие в банковской системе ежемесячно необходимо уплачивать до 75 рублей, а если количество средств на счету превышает 30 000 рублей, то клиент дополнительно не платит за обслуживание. Кроме того, предусмотрен кэшбек в размере 1,5% от покупок, оплаченных безналом. После накопления 3 тысяч рокетрублей их можно заменить реальными рублями и оплатить полноценную покупку.

Бинбанк

Политика банка изменилась с 1 февраля 2018 года. До этой даты большее количество карт получало дополнительные средства. Но теперь их число с процентами на расчетных счетах сократилось и сохранилось только на картах «AirMiles» (от 2-7%) и «Пенсионная» карта (выплаты составляют 7%). Банк придумал другую систему выплат, а именно с помощью открытия дополнительного накопительного счета с названием «Копилка», куда можно положить часть суммы с основного счета, и получать до 6,5% годовых.

Почта Банк

Тариф и карточка «Сберегательный» от Почта Банка позволяет клиенту накопить существенную сумму по остаткам депозитного вклада. При этом обязательным условием должно быть хранение средств фиксированного количества в течение месяца. Сама процентная ставка зависит от количества сберегаемых средств, а также от тарифа. Максимальный процент – 7% можно заработать на тарифе «Пенсионный» при хранении более 50 тыс. рублей в течение одного месяца. На Базовом предложении начисления составляют от 3 до 5%.

Чем отличается дебетовая карта и начисление процентов на остаток от депозита

У счетов, на которые начисляются деньги на остаток от депозита, существует ряд отличий от остальных разновидностей предложений. Эти отличия заключаются в следующем:

• К деньгам на текущем счете всегда есть доступ у клиента, он может распорядиться ними в любое время без связи с депозитным договором
• Проценты будут поступать, даже если снять всю сумму со счета полностью, а потом пополнить карту повторно
• Размер суммы, которую требуется снять или положить на карту, неограничен условиями депозитногодо говора.

Карта с процентами на остаток или отдельный вклад – что выгодно?

Невозможно точно ответить, что выгодно пользовательская карта или полноценный депозитный счет. Если клиент настроен на получение максимальной выгоды от вложения и не собирается пользоваться в течение года вложенными средствами, то стоит открывать депозитный счет. По нему можно получить более высокий процент. Ежемесячную прибыль можно снимать или продолжать капитализировать, то есть добавлять к основному счету.

Если клиенту банка хочется просто дополнительно заработать денег на личные ежемесячные расходы без лишних усилий и вложений, рекомендуется открывать карту с процентами на сальдо. На них можно получать кэшбеки и разные бонусы, они подходят для ежедневного использования, оплаты покупок. У каждого вида вклада в банк есть свои преимущества и недостатки, важно выбрать основную цель вложения и определить что выгоднее в первую очередь для себя.

Куда перечисляются проценты по счетам

Начисляемая валюта по большинству карт с возможностью выплат по остаткам на счету перекидывается на основной счет. При этом кэшбеки и бонусы могут числиться отдельным бонусным счетом. Все зависит от банка и выбранной карты. Например, в Рокетбанке бонусы изначально переводятся в рокетрубли и только потом обмениваются на настоящие деньги. Иногда деньги перечисляются на отдельный счет, но им можно пользоваться так же свободно, как и основным счетом, оба привязаны к действующей карте.

5 лучших дебетовых карт с начислением процентов

Существуют тарифы и счета, изначально разработанные под выдачу больших дивидендов с остатка средств на счету. Они используются в нескольких банках, клиенту потребуется рассчитаться за их обслуживание, но при хранении крупных сумм, процент, который начисляется на оставшиеся средства, полностью перекрывает расходы на содержание карты. На основе выгодности условий по открытию с начислением процента можно определить рейтинг выгодных дебетовых карт.

Мультикарта ВТБ

Максимальный размер годовых выплат — 5% от размера. Средства перечисляются на рабочий мастер-счет, которым можно свободно распорядиться в любое время. Сумма остатка определяет размер начисляемого дивиденда. Минимальный процент (1%) выплачивается, если сальдо составляет от 5 до 15 000 рублей.

Максимальный показатель (5%) выплачивается, если остаток от 75 до 100 тысяч рублей. Деньги выплачиваются до конца месяца, который идет вслед за месяцем начисления процентов. Кэшбек предусмотрен до 2% при покупках, есть бонусы за посещение ресторанов.

Tinkoff Black

Карта от банка Тинькофф предлагает выгодные условия по бонусам и кэшбеку, а также по процентной ставке. Все сбережения, которые хранятся на рабочем дебете, смогут принести клиенту банка доход в размере 6% годовых. Если карта валютная, то на сальдо в размере до 10 тыс. долларов начисляется 0,01% годовых. Процент начисляется даже в том случае, когда клиент получает зарплату на карту банка.

Кредитная карта Тинькофф Платинум

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет